Mezinárodní sankce. Certifikovaný AML Officer. Petr KORBÁŠ Praha, 10. dubna

Transkript

1 Mezinárodní sankce Certifikovaný AML Officer Petr KORBÁŠ Praha, 10. dubna

2 Hlavní úkoly FAÚ AML/CFT problematika: centrální státní orgán pro sběr a analýzu oznámení o podezřelých obchodech podává trestní oznámení v případě podezření ze spáchání trestného činu kontroluje uplatňování AML zákona povinnými osobami spolupracuje se zahraničními finančními zpravodajskými jednotkami FIUs MS problematika: vnitrostátní koordinace při provádění mezinárodních sankcí v ČR (od = účinnost SZ) - včetně kontroly a vynucování dodržování MS - součinnost s dalšími státními orgány a ostatními institucemi, které sankce provádějí (MZV, MV, MPO, GŘC, MO, MD, SÚJB, ČNB, MŠMT) Rozdělení kompetencí v ČR Dáno v tzv. kompetenčním zákoně (zákon č. 2/1969 Sb.) MZV - podílí se na sjednávání mezinárodních sankcí a koordinuje postoje České republiky k nim FAÚ - vnitrostátně koordinuje uplatňování mezinárodních sankcí v ČR; rozhodování v oblasti finančních sankcí MPO - řídí a vykonává činnosti spojené s uplatňováním licenčního režimu v oblasti hospodářských styků se zahraničím ( VOJMAT a DUÁL ); včetně kontroly a SŘ 2

3 Mezinárodní sankce obecně Mzn. sankce = příkaz, zákaz nebo omezení ( omezující opatření restrictive measures) NIKOLI VŠAK TREST! Stanovené za účelem: - udržení mezinárodního míru a bezpečnosti - ochrana lidských práv - boj proti terorismu Legislativa mezinárodních sankcí dokumenty OSN rozhodnutí RB (rezoluce) právo Evropské unie (rozhodnutí, nařízení) - někdy jen tzv. autonomní sankce EU (např. Sýrie, RF, Burundi, Bělorusko) X někdy i kombinace (Írán) rozhodnutí (CD, Council Decision) = závaznost pouze pro ČS nařízení (CR, Council Regulation) = závaznost v plném rozsahu pro každého ve všech ČS vnitrostátní právo ČR (sankční zákon, NV) 3

4 Charakteristika sankcí politikum donucovací prostředek mzn. společenství dočasné do splnění účelu cílené (angl. targeted), měkké, inteligentní, chytré (na rozdíl od totálních embarg či blokád X větší nároky na provádění) mezinárodní - OSN EU - autonomní EU národní MF USA (OFAC); dále např. UK, Kanada, Japonsko, Austrálie apod. Sankční opatření v EU Typy (formy) sankčních opatření hospodářské a finanční sankce cestovní omezení (zákaz vstupu a průjezdu přes EU, travel či visa ban) ostatní omezení např. v dopravě, v přístupu na kapit. trhy, zákazy spec. výuky, omezení pracovních příležitostí ale také možná omezení diplomatických, kulturních, vědeckých a sportovních styků, atp.) 4

5 Hospodářské a finanční sankce zmrazení finančních prostředků a hospodářských zdrojů určených subjektů ( zmrazení = zajištění) zákaz přímo i nepřímo poskytovat finanční prostředky nebo hospodářské zdroje těmto subjektům zákaz či jiné omezení obchodování (vývoz či dovoz) s konkrétními druhy zboží (vojmat, duál, sektorové sankce ) zákaz poskytování související finanční a technické pomoci (vč. poskytování školení) zákaz poskytování pojištění či zajištění Sankční opatření v EU Přehled účinných předpisů stanovujících mzn. sankce: Pdf soubor Restrictive measures in force: FAÚ doporučuje: - Využívat aplikaci EUR-Lex (nespoléhat na aktuálnost výčtu předpisů) - Zkontrolovat správnost překladu (zejm. v pochybnostech) - Nespoléhat 100% na konsolidovaná znění předpisů (byť v OJ publikovaných) 5

6 Sankční opatření v EU EUR-LEX: 6

7 Sankční opatření v EU ( sankční režimy ) Afghánistán Al Kajdá + ISIL (Daes h) Anjouan - zrušeno Barma/Myanmar část. pozastaveny Bělorusko část. pozastaveny Bosna a Hercegovina Burundi Egypt Eritrea Guinea Guinea-Bissau Irák Írán část. zrušeny či pozastaveny Konžská DR KLDR Libanon Libérie Libye Mali Moldávie (Podněstří) Pobřeží slonoviny Rusko Sierra Leone - zrušeno Somálsko Středoafrická republika Súdán Jižní Súdán Sýrie Tunisko Ukrajina Uzbekistán zrušeno Venezuela Zimbabwe část. pozastaveny Teroristické organizace Sankční seznam EU zveřejňuje jej EK na adrese: zahrnuje všechny aktuálně uplatňované finanční sankce ( konsolidovaná verze) nezohledňuje tedy např. jen (samostatně uložený) travel ban či jen přístup na kapitálové trhy zohledňuje pozastavené sankce 7

8 Sankční mapa EU Výkon sankcí v ČR FAÚ MF zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí účinnost od nařízení vlády č. 210/2008 Sb., k provedení zvláštních opatření k boji proti terorismu (novela NV č. 88/2009 Sb. účinnost od ) tzv. vnitřní teroristé EU 8

9 Zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí OZNAMOVACÍ POVINNOST - 10 s.z. každý, u koho se nachází sankcionovaný majetek Povinná osoba (podle AMLZ) plní vždy výhradně formou OPO a obvyklou cestou (MW, doporučená pošta, osobně)! v pochybnostech o shodě povinnost do úplného vyloučení shody postupovat jako kdyby o shodu šlo a buď rovnou oznámit FAÚ (při podezření na shodu) anebo požádat FAÚ o součinnost při prověrce (při částečné shodě identifikátorů a přetrvávajících pochybnostech i po provedení veškerých dostupných kroků) DO VYJASNĚNÍ OBCHOD NEPROVÉST! při posuzování shody využívat veškeré dostupné prostředky(věk, jméno + jméno po otci u rusky mluvících osob, atp.) Je-li ztotožněná osoba mladší 18 let => nelze proti ní uplatnit sankce EU (nejedná se o sankc. osobu) => netřeba kontaktovat FAÚ Zákon č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí SPRÁVA (ZMRAZENÉHO) MAJETKU - zajišťuje FAÚ X nemusí nutně také samo vykonávat (sankcionovaný majetek spravovat)! VÝJIMKY - Povoluje FAÚ v rozsahu přípustném podle příslušného mezinárodního aktu - zejména humanitární důvody, diplomatické výsady (často tzv. notifikační povinnost = potenc. komplikace) 9

10 Mzn. sankce souvislost problematik AML/CFT a MS Povinnost PO uplatňovat opatření k rozpoznání subjektů vůči nimž ČR uplatňuje mzn. sankce: 8/3 AMLZ: V rámci identifikace klienta povinná osoba zjistí a zaznamená, zda klient není politicky exponovanou osobou nebo zda není osobou, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce podle zákona o provádění mezinárodních sankcí Týká se všech účastníků obchodu, na něž se vztahuje povinnost identifikace ( 7 AML zákona) 21/1 AMLZ: Povinná osoba zavede a uplatňuje odpovídající strategie a postupy vnitřní kontroly a komunikace ke zmírňování a účinnému řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu identifikovaných v hodnocení rizik podle 21a a k naplnění dalších povinností stanovených AML zákonem. 21a AMLZ - povinnost hodnotit rizika (mj. i zeměpisné riziko příl. 2 bod 3 AML zákona) Mzn. sankce v praxi PO Metodický pokyn FAÚ č. 1 z (Pro práci s předpisy o mzn. sankcích včetně postupu při podezření na porušení mzn. sankcí a některé indikátory možného financování terorismu) Metodický pokyn FAÚ č. 5 z (K provádění některých omezujících opatření vůči osobám, subjektům a orgánům, na které se vztahují rozhodnutí Rady bezpečnosti OSN) 10

11 MS v AML zákoně - obligatorně podezřelý obchod 6 odst. 2 klientem nebo skutečným majitelem je sankcionovaný subjekt předmětem obchodu je sankcionované zboží nebo služby klient se odmítá podrobit kontrole nebo odmítá uvést identifikační údaje osoby, za kterou jedná Náležitosti oznámení o sankcionovaném majetku 18 odst. 5 AMLZ PO vždy formou OPO Popis majetku, jeho hodnota, umístění v době oznámení, vlastník (je-li znám) Zda hrozí poškození, znehodnocení nebo zneužití Další (dle oznamovatele významné) informace Kontakty na oznamovatele 22 11

12 Nakládání s majetkem podle sankčních předpisů PO majetek zajistí vždy nejde o zajištění podle 20 AMLZ (!) časově neomezené (po dobu trvání sankce - často i několik let) majitele nemusí informovat; v případě dotazu mu však smí sdělit důvod zmrazení, např. dát odkaz na přísl. sankční předpis (nikoli však informaci o podání OPO!) KONTROLA - 15 SZ Přestupky kontrola a postih všechny státní orgány, do jejichž působnosti patří výkon kontroly; v ost. případech FAÚ, ČNB u jí dohlížených (regulovaných) subjektů při zjištění nedostatku nebo porušení povinnosti podle sankčního zákona (porušení mzn. sankcí) státní orgány podklady k řízení předají FAÚ (event. MPO duál či vojmat ) 12

13 Přestupky kontrola a postih Přestupky SZ (část pátá s.z.) - porušení omezení nebo zákazu v 5 8 sankčního zákona - porušení omezení nebo zákazu z přímo účinného předpisu ES (! 18/1 písm. b) SZ) - nesplnění oznamovací povinnosti - nakládání se sankcionovaným majetkem v rozporu se sankcemi - porušení povinnosti mlčenlivosti Přestupky kontrola a postih Projednává vždy FAÚ! (s výjimkou vojmatu a duálu MPO) Postih pokuty do 200 tis. Kč, ale také až do 50 mil. Kč (PO, resp. FOP) - podle druhu porušení a závažnosti následku - trestní postih ( 410 TZ Porušení mezinárodních sankcí, max. až 8 let OS) 13

14 Nařízení vlády č. 210/2008 Sb. (k vnitřním teroristům EU ) CP 2001/931/SZBP (z o uplatnění zvláštních opatření k boji proti terorismu) proveden CR (ES) č. 2580/2001 (z o zvláštních omezujících opatřeních namířených proti některým osobám a subjektům s cílem bojovat proti terorismu) - na seznamu v příloze označeny hvězdičkou osoby a skupiny usazené v EU = tzv. internals (ETA, IRA, Rudé brigády atp.) - povinnost zmrazit FP a HZ, zákaz s nimi obchodovat V rámci SZBP nelze uplatnit omezující opatření vůči vlastním občanům EU (internals) povinnost ČS reagovat vnitrostátními předpisy -> v ČR NV č. 210/2008 Sb. Národní sankce Vedle v ČR závazných mzn. sankcí (OSN, EU) další seznamy ( blacklisty ) Např. OFAC list (MF USA), Bank of England atp. NEZÁVAZNOST a NEVYNUTITELNOST v ČR, ALE Při shodě* vyhodnotit podání OPO dle 6 odst. 1 AML zákona: (obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu nebo že obchod jinak souvisí nebo je spojen s financováním terorismu, anebo jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat) *) zejména se subjektem s označením FTO, SDGT či SDT na OFAC listu 14

15 OFAC list (OSTATNÍ ) ZDROJE INFORMACÍ veřejné internet - vyhledávače, - speciální stránky (např. iranwatch.org; globalsecurity.org; sbis.ru; rusprofile.ru; org-info.com; zachestnyibiznes.ru atp.) komerční - (placené) databáze např. World Check, Průkaznost (rekonstruovatelnost) provedených úkonů pro kontrolní orgány! 15

16 Sankce proti Íránu 2 sankční režimy: nešíření ( íránský jaderný program) vychází ze sankcí OSN nařízení Rady (EU) č. 267/2012 ze dne 23. března 2012 o omezujících opatřeních vůči Íránu a o zrušení nařízení (EU) č. 961/2010 (navazuje na rozhodnutí Rady 2010/413/SZBP) zahájeny kroky ke zrušení (JCPOA dle Implement. Plan ledna 2016 = Implementation Day) lidská práva (autonomní sankce EU) status quo rozhodnutí Rady 2011/235/SZBP + nařízení Rady (EU) č. 359/2011 Sankce proti Íránu Základní předpisy: rozhodnutí Rady 2010/413/SZBP Některá omezení nařízení Rady č. 267/2012 zůstávají (úplné embargo na zbraně; položky v příl. III MTCR) - zcela zrušena (oznam./povol. převodů fin. prostředků) X hodnocení FATF - modifikována (dříve úplný zákaz, nyní lze s předchozím povolením přísl. orgánu: např. položky v přílohách I a II; zákaz specializované výuky) Některé přílohy - zcela zrušeny (IV, IVA, V, VI, VIA, VIB a VII) - seznamy (významně) redukovány (příl. VIII a IX ALE POZOR: zůstávají i některé IR banky) - přidány nové (příl. VIIA a VIIB, XIII a XIV) Vodítka Information Note on EU sanctions to be lifted under the JCPOA (z 23. ledna 2016) - viz web FAÚ 16

17 UKRAJINA - RUSKO Sankce přijímány postupně podle vývoje situace v UA-RU konfliktu: s. režim zpronevěra (CD 2014/119/CFSP + CR 208/2014) - zpronevěra UA státních fin. prostředků; s. režim UA-RU (územní integrita a svrchovanost UA), (CD 2014/145/CFSP + CR 269/2014) - narušení nebo ohrožení územní celistvosti, svrchovanosti a - nezávislosti UA; s. režim anexe Krymu (CD 2014/386/CFSP + CR 692/2014) - protiprávní anexe Krymu a Sevastopolu; s. režim destabilizace Ukrajiny (CD 2014/512/CFSP + CR 833/2014) - činnosti Ruska destabilizující situaci na Ukrajině RUSKO Vodítka EK ( Pokyny Komise k provádění některých ustanovení nařízení (EU) č. 833/2014 ) viz web FAÚ (forma FAQ, novelizována) Příloha II CR 833/ čl. 3 tzv. citlivé technologie (vhodné pro průzkum těžby ropy a pro ropný průmysl) - vývozní povolení vystavuje FAÚ ( příslušný orgán ) Formulář žádosti o vývozní povolení - web FAÚ souběh 2 sankčních režimů! CR No. 833/2014 a CR No. 692/2014 zeměpisné hledisko! Součinnost FAÚ s CS a s MPO (LS) 17

18 KLDR - kontinuální zpřísňování sankcí (OSN+EU) po pokračujících testech: - jen v r přijaty 4 rezoluce RB OSN - Aktuálně: CD (SZBP) 2016/849 (nahradilo CD 2013/183/SZBP), a CR (EU) 2017/1509 (nahradilo letité CR č. 329/2007) - vedle zákazu investic z/do KLDR, zákazu obchodu s lux. zbožím, zákazu jakékoli veř. i soukr. finanční podpory obchodu s KLDR (vč. udělování vývozních úvěrů, záruk nebo pojištění), mj. také: - zákaz převodů fin. prostředků do/z KLDR, nejsou-li výslovně povoleny předem (přípustné pouze vyjmenované transakce, do 15 tis. EUR bez pís. povolení FAÚ, u osobních remitencí práh jen 5 tis. EUR) - 10 dní ex ante notifikace záměru udělit povolení ČS a Komisi) - forma žádosti nestanovena; platí obdobné zásady jako v minulosti u IRN: sčítání souvisejících plateb; platby v hot. i elektronicky, šeky - výjimka pro dipl. a konzul. mise ČS v KLDR Ostatní protisankce přijímány dotčenými státy jako reakce na sankce EU ( odvetná opatření ) z pohledu mzn. sankcí EU či OSN (a jejich uplatňování v ČR) irelevantní! (nespadá do problematik FAÚ => mimo kompetenci FAÚ!) Např.: Rusko zákaz dovozu vybraných druhů zboží z EU do RF (!potraviny) Ukrajina zákaz vstupu některých občanů ČS EU na území Ukrajiny na tyto osoby se v ČR (EU) nehledí jako na sankcionované! 18

19 Ostatní SÝRIE 1. září 2017 vydána vodítka EK: COMMISION FREQUENTLY ASKED QUESTIONS ON EU RESTRICTIVE MEASURES IN SYRIA forma FAQ, ke stažení na webu FAÚ MALI sankce OSN -> EU - účinnost od 30. září zmrazení fp + hz seznamy v CD i CR zatím prázdné - travel ban pro konkrétní FO VENEZUELA autonomní sankce EU - účinnost od 14. listopadu zákaz dodávek vojmatu a zařízení a technologií použitelných k vnitřní represi - zmrazení fp + hz - travel ban pro konkrétní FO Internet: Datová schránka: Tel. : Děkuji za Vaši pozornost! Finanční analytický úřad egi8zyh fau@mfcr.cz (sekretariát) Poštou: Finanční analytický úřad, P.O. Box 675, Jindřišská 14, Praha 1, 19