Mezinárodní sankce. Certifikovaný AML Officer. Petr KORBÁŠ Praha, 4. dubna

Transkript

1 Mezinárodní sankce Certifikovaný AML Officer Petr KORBÁŠ Praha, 4. dubna

2 Hlavní úkoly FAÚ AML/CFT problematika: centrální státní orgán pro sběr a analýzu oznámení o podezřelých obchodech podává trestní oznámení v případě podezření ze spáchání trestného činu kontroluje uplatňování AML zákona povinnými osobami spolupracuje se zahraničními finančními zpravodajskými jednotkami FIUs MS problematika: vnitrostátní koordinace při provádění mezinárodních sankcí v ČR (od = účinnost SZ) - včetně kontroly a vynucování dodržování MS - součinnost s dalšími státními orgány a ostatními institucemi, které sankce provádějí (MZV, MV, MPO, GŘC, MO, MD, SÚJB, ČNB, MŠMT) Rozdělení kompetencí v ČR Vyplývá z kompetenčního zákona (zákon č. 2/1969 Sb.) MZV - podílí se na sjednávání mezinárodních sankcí a koordinuje postoje České republiky k nim FAÚ - vnitrostátně koordinuje uplatňování mezinárodních sankcí v ČR; rozhodování v oblasti finančních sankcí MPO - řídí a vykonává činnosti spojené s uplatňováním licenčního režimu v oblasti hospodářských styků se zahraničím ( VOJMAT a DUÁL ); včetně kontroly a SŘ 2

3 Mezinárodní sankce obecně Mzn. sankce = příkaz, zákaz nebo omezení ( omezující opatření restrictive measures) NIKOLI VŠAK TREST! Stanovené za účelem: - udržení mezinárodního míru a bezpečnosti - ochrana lidských práv - boj proti terorismu Legislativa mezinárodních sankcí dokumenty OSN rozhodnutí RB (rezoluce) právo Evropské unie (rozhodnutí, nařízení) - někdy jen tzv. autonomní sankce EU (např. Sýrie, RF, Burundi, Bělorusko) X někdy i kombinace (Írán) rozhodnutí (CD, Council Decision) = závaznost pouze pro ČS nařízení (CR, Council Regulation) = závaznost v plném rozsahu pro každého ve všech ČS vnitrostátní právo ČR (sankční zákon, NV) 3

4 Charakteristika sankcí politikum donucovací prostředek mzn. společenství dočasné do splnění účelu cílené (angl. targeted), měkké, inteligentní, chytré (na rozdíl od totálních embarg či blokád X větší nároky na provádění) mezinárodní - OSN EU - autonomní EU národní MF USA (OFAC); dále např. UK, Kanada, Japonsko, Austrálie apod. Sankční opatření v EU Typy sankčních opatření hospodářské a finanční sankce cestovní omezení (zákaz vstupu do a průjezdu přes EU, travel či visa ban) omezení v dopravě omezení v poskytování vzdělávání (spec. výuky) a další 4

5 Hospodářské a finanční sankce zmrazení finančních prostředků a hospodářských zdrojů určených subjektů zákaz přímo i nepřímo poskytovat finanční prostředky nebo hospodářské zdroje těmto subjektům zákaz či jiné omezení vývozu nebo dovozu konkrétních druhů zboží (např. zbraně a vojenský materiál; zboží a technologie dvojího použití, sektorové sankce atp.) zákaz poskytování související finanční a technické pomoci Sankční opatření v EU Přehled účinných předpisů stanovujících mzn. sankce: POZOR na aktuálnost přehledu platných MS! (FAÚ doporučuje využívat aplikace EUR-LEX!) 5

6 Sankční opatření v EU EUR-LEX: 6

7 POZOR: - doporučena kontrola správnosti překladu (zejm. v pochybnostech)! Chyba v CS překladu (!) čl. 2 CR 833/2014 oproti EN znění (obchody s duálem do Ruska) pracovat s EN verzí z podnětu FAÚ již opraveno v Úředním věstníku EU ( v minulosti obdobný problém Irák - doporučeno nespoléhat na konsolidovaná znění předpisů (byť v OJ publikovaných)! Chyba v poslední konsol. verzi (z ) CD 2010/413/SZBP - nezapracováno CD (SZBP) 2015/1863 Sankční opatření v EU ( sankční režimy ) Afghánistán Al Kajdá + ISIL (Daes h) Anjouan - zrušeno Barma/Myanmar část. pozastaveny Bělorusko část. pozastaveny Bosna a Hercegovina Burundi Egypt Eritrea Guinea Guinea-Bissau Haiti Irák Írán část. zrušeny či pozastaveny Konžská DR KLDR Libanon Libérie Libye Moldávie (Podněstří) Pobřeží slonoviny Rusko Sierra Leone - zrušeno Somálsko Středoafrická republika Súdán Jižní Súdán Sýrie Tunisko Ukrajina Uzbekistán - zrušeno Zimbabwe část. pozastaveny Teroristické organizace 7

8 Sankční seznam EU zveřejňuje jej EK na adrese: (Dostupný také z webu FAÚ) zahrnuje všechny aktuálně uplatňované finanční sankce ( konsolidovaná verze) nezohledňuje tedy např. travel ban (pouze) zohledňuje pozastavené sankce (!) 8

9 Mzn. sankce v praxi PO Povinnost PO uplatňovat opatření k rozpoznání subjektů vůči nimž ČR uplatňuje mzn. sankce ( 21 odst. 5 písm. b) AML zákona SVZ ) + vyplývá nepřímo z 6 odst. 2 AML zákona + povinnost hodnotit rizika ( 21a + příl. II bod 3c AMLZ zeměpisné riziko) Týká se všech účastníků obchodu na něž se vztahuje povinnost identifikace ( 7 AML zákona) - POZOR na výklad slova klient! Pokyny FAÚ pro Compliance odd. bank k uplatňování mzn. sankcí (č.j.: 24/13977/2011 z ) již pouze části 1 a 2! Metodický pokyn FAÚ č. 1 z (Pro práci s předpisy o mzn. sankcích včetně postupu při podezření na porušení mzn. sankcí a některé indikátory možného financování terorismu) Metodický pokyn FAÚ č. 5 z (K provádění některých omezujících opatření vůči osobám, subjektům a orgánům, na které se vztahují rozhodnutí Rady bezpečnosti OSN) Výkon sankcí v ČR FAÚ MF zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí účinnost od nařízení vlády č. 210/2008 Sb., k provedení zvláštních opatření k boji proti terorismu (novela NV č. 88/2009 Sb. účinnost od ) tzv. vnitřní teroristé EU 9

10 Zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí OZNAMOVACÍ POVINNOST - 10 s.z. každý, u koho se nachází sankcionovaný majetek Povinná osoba (podle AMLZ) plní vždy výhradně formou OPO a obvyklou cestou (MW, doporučená pošta, osobně)! v pochybnostech o shodě povinnost do úplného vyloučení shody postupovat jako kdyby o shodu šlo a buď rovnou oznámit FAÚ (při podezření na shodu) anebo požádat FAÚ o součinnost při prověrce (při částečné shodě identifikátorů a přetrvávajících pochybnostech i po provedení veškerých dostupných kroků) DO VYJASNĚNÍ OBCHOD NEPROVÉST! při posuzování shody využívat veškeré dostupné prostředky(věk, jméno + jméno po otci u rusky mluvících osob, atp.) Je-li ztotožněná osoba mladší 18 let => nelze proti ní uplatnit sankce EU (nejedná se o sankc. osobu) => netřeba kontaktovat FAÚ Zákon č. 69/2006 Sb. o provádění mezinárodních sankcí SPRÁVA (ZMRAZENÉHO) MAJETKU - zajišťuje FAÚ X nemusí nutně také samo vykonávat (sankcionovaný majetek spravovat)! VÝJIMKY - povoluje FAÚ v rozsahu přípustném podle příslušného mezinárodního aktu - zejména humanitární důvody, diplomatické výsady (často tzv. notifikační povinnost = potenc. komplikace) 10

11 MS v AML zákoně - obligatorně podezřelý obchod 6 odst. 2 klientem nebo skutečným majitelem je sankcionovaný subjekt předmětem obchodu je sankcionované zboží nebo služby klient se odmítá podrobit kontrole nebo odmítá uvést identifikační údaje osoby, za kterou jedná MS v AML zákoně OPO 18 odst. 5 upozornění na majetek na který se vztahují mezinárodní sankce popis, umístění, vlastník hrozba poškození nebo zneužití banka nepodává oznámení podle SZ (vždy OPO - 6 odst. 2 a 18 odst. 5 AMLZ)! 11

12 Nakládání s majetkem podle sankčních předpisů PO majetek zajistí vždy nejde o zajištění podle 20 AMLZ (!) časově neomezené (po dobu trvání sankce - často i několik let) majitele nemusí informovat; v případě dotazu mu však smí sdělit důvod zmrazení, např. dát odkaz na přísl. sankční předpis (nikoli však informaci o podání OPO!) Správní delikty kontrola a postih KONTROLA - 15 s. z. všechny státní orgány, do jejichž působnosti patří výkon kontroly; ČNB u jí dohlížených osob při zjištění nedostatku nebo porušení povinnosti podle sankčního zákona (porušení mzn. sankcí) státní orgány předají podklady k řízení FAÚ (event. MPO) 12

13 Správní delikty kontrola a postih Přestupky a správní delikty s.z. porušení omezení nebo zákazu v 5 8 sankčního zákona porušení omezení nebo zákazu z přímo účinného předpisu ES (! 18 odst. 1 písm. b s.z.) nesplnění oznamovací povinnosti nakládání se sankcionovaným majetkem v rozporu se sankcemi porušení povinnosti mlčenlivosti Správní delikty kontrola a postih Projednává vždy FAÚ! (s výjimkou vojmatu a duálu > MPO) Postih pokuty do 200 tis. Kč, ale také až do 50 mil. Kč (podle druhu porušení a závažnosti následku) - propadnutí věci (lze uložit i vedle pokuty) - trestní postih ( 410 TZ, max. 8 let OS) 13

14 Národní sankce Vedle v ČR závazných mzn. sankcí (OSN, EU) další seznamy ( blacklisty ) Např. OFAC list (MF USA), Bank of England atp. NEZÁVAZNOST a NEVYNUTITELNOST v ČR, ALE Při zjištění shody* možno oznámit podezřelý obchod podle 6 odst. 1 AML zákona: (obchod uskutečněný za okolností vyvolávajících podezření ze snahy o legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo podezření, že v obchodu užité prostředky jsou určeny k financování terorismu nebo jiná skutečnost, která by mohla takovému podezření nasvědčovat) *) zejména se subjektem s akronymem FTO, SDGT či SDT na OFAC listu OFAC list 14

15 OSTATNÍ ZDROJE INFORMACÍ veřejné internet - vyhledávače, - speciální stránky (např komerční (placené) databáze např. World Check, Dow Jones atp. Sankce proti Íránu 2 sankční režimy : - nešíření (IR jaderný program) nařízení (EU) č. 267/2012 ze dne 23. března 2012 o omezujících opatřeních vůči Íránu a o zrušení nařízení (EU) č. 961/2010 (navazuje na CD 2010/413/SZBP) zahájeny kroky k úplnému zrušení (Rezoluce RB OSN č (2015) vč. JCPOA) - lidská práva (autonomní sankce EU) nařízení (EU) č. 359/ zůstávají 15

16 Implementation Plan: Sankce proti Íránu aktuální vývoj Finalisation Day ( ) den, kdy uzavřená dohoda o JCPOA byla předána ke schválení OSN Adoption Day ( ) max. 90. den po schválení JCPOA v RB OSN den, ke kterému mají být přijaty právní akty suspendující sankční opatření proti IR, nicméně s odloženou platností Implementation Day ( ) použitelnost CD (SZBP) 2015/1863, CR 2015/1861 a CR 2015/1862 z na základě dobrozdání IAAE o splnění požadavků JCPOA Íránem zde se nyní nacházíme Transition Day max. 8 let po Adoption Day nebo dříve v okamžiku, kdy IAAE prohlásí, že veškerý íránský jaderný materiál slouží pouze k mírovým účelům UN Security Council Resolution Termination Day max. 10 let po Adoption Day den, kdy RB OSN shledá JCPOA naplněným a zruší svou rezoluci schvalující JCPOA a potvrdí, že ustanovení předchozích rezolucí nebudou znovu zavedena. Sankce proti Íránu 16. ledna 2016 = Implementation Day (použitelnost předpisů z října rozhodnutí 2015/1863; nařízení 2015/1861 (změnové) a nařízení 2015/1862 (prováděcí) Některá omezení zůstávají (úplné embargo na zbraně; položky v příl. III MTCR) - zcela zrušena (oznam./povol. převodů fin. prostředků) - modifikována (dříve zákaz, nyní lze s předchozím povolením přísl. orgánu položky v přílohách I a II; zákaz specializované výuky) Některé přílohy - zcela zrušeny (IV, IVA, V, VI, VIA, VIB a VII) - seznamy (významně) redukovány (příl. VIII a IX) + nové příl. XIII a XIV Vodítka Information Note on EU sanctions to be lifted under the JCPOA (z 23. ledna 2016) - viz web FAÚ 16

17 UKRAJINA Sankce přijímány postupně ve vlnách kopírujících vývoj situace: zpronevěra (CD 2014/119/CFSP + CR 208/2014) - zpronevěra UA státních fin. prostředků; - jen fin. sankce (zmrazení); - seznam jen UA občanů UA-RU (CD 2014/145/CFSP + CR 269/2014) - narušení nebo ohrožení územní celistvosti, svrchovanosti a - nezávislosti UA; - travel ban + finanční sankce; - na seznamu již občané UA i RF RUSKO anexe Krymu (CD 2014/386/CFSP + CR 692/ protiprávní anexe Krymu a Sevastopolu; - zákaz dovozu zboží původem z Krymu nebo Sevastopolu, zákaz vývozu zboží tamtéž, zákaz poskytování finanční pomoci, zákaz nabývání účasti v podnicích na K a v S, zákaz investic do infrastruktury na K a v S, mj. také zákaz služeb v oblasti cest. ruchu na K nebo v S, včetně služeb v odvětví námořního cest. ruchu (včetně výletních plaveb s výjimkou na služby spojené s námořní bezpečností a nouz. situacemi) = v podstatě vše spojené s K a S je zakázáno, nebylo-li nasmlouváno před 20. prosincem

18 RUSKO destabilizace Ukrajiny (CD 2014/512/CFSP + CR 833/2014) - činnosti Ruska destabilizující situaci na Ukrajině - uplatní se od (později některé sankce až od či od ) - úplný zákaz obchodování se zbraněmi a souvisejícím materiálem - omezení obchodů s DUÁLEM (čl. 2) - omezení obchodů s technologiemi vhodnými pro ropný průmysl v RF (čl. 3) - omezení technické pomoci a financování souvisejících s vyjmenovaným zbožím a technologiemi (čl. 4) - omezení přístupu určitých FI v RF na kapitálové trhy (čl. 5) - řada VÝJIMEK (zejm. staré smlouvy, kosmický průmysl aj.) Zatím poslední novelizace říjen CD (SZBP) 2015/1764, a CR 2015/1797 EU sama sobě (výjimka na pyrotechnické slože paliva do raket pro EU kosmický průmysl) Vodítka EK RUSKO Pokyny Komise k provádění některých ustanovení nařízení (EU) č. 833/ dostupná v CS i EN verzi na webu FAÚ MF - forma FAQ - původní znění z významně doplněno

19 KLDR - významné zpřísnění sankcí po pokračujících jaderných zkouškách: rezoluce RB OSN č (2016) nové CD (SZBP) 2016/849 (ruší CD 2013/183/SZBP) CR 2016/841 (mění CR 329/2007) - a rezoluce RB OSN č (2016) CD (SZBP) 2017/345 (mění CD 2016/849) a CR 2017/330 (mění CR 329/2007) - mj.: rozšíření seznamu zakázaného zboží (souvisejícího s duálem, citlivé položky ) - zákaz investic z/do KLDR - zákaz dovozu luxusního zboží z KLDR - zákaz jakékoli veř. i soukr. finanční podpory obchodu s KLDR (vč. udělování vývozních úvěrů, záruk nebo pojištění), KLDR II - zákaz UI a FI v EU zahajovat, pokračovat či se účastnit jakýchkoli transakcí s UI a FI v KLDR, jejich vyjmenovanými dcerami, či jimi ovládanými (s výjimkou přípustných transakcí) - Zákaz převodů fin. prostředků do/z KLDR, nejsou-li výslovně povoleny předem Mohou být povoleny pouze transakce: - Související s potravinami, zdravot. péčí či zdravot. vybavením, event. určené pro zem. nebo humanitární účely, s osobními remitencemi, s uplatňováním výjimek - Spojené s konkrétní nezakázanou obchodní smlouvou - Související s diplom. nebo konzulární misí či mzn. organizací pro jejich služební účely - Nutné k realizaci projektů financovaných EU (nebo jejími ČS) pro rozvojové účely na potřeby civilního obyvatelstva nebo v rámci prosazování denuklearizace 19

20 KLDR III - K uspokojení pohledávek vůči KLDR, jejím st. příslušníkům nebo PO, orgánům nebo subjektům založeným nebo zřízeným podle práva KLDR a podobné transakce, nepřispívající k zakázaným činnostem (zásada posuzování case to case + 10 dní ex ante notifikace záměru udělit povolení ČS a Komisi) - Z výše uvedených trn. ty do EUR bez předchozího povolení, od EUR výše nutné povolení FAÚ - Forma žádosti nestanovena; platí obdobné zásady jako u IR sčítání souvisejících plateb; platby v hot. i elektronicky, šeky - Trn. a převody fin. prostředků pro služební účely diplom. misí či konzulárních úřadů ČS EU nebo mzn. organizací požívajících v KLDR výsad podle mzn. práva nevyžadují předchozí povolení (bez ohledu na částku hranice EUR zde neplatí!) - Pozastavení vědecké a tech. spolupráce s výjimkou výměny lékařů - Omezení počtu bú diplomatických misí a konzulárních úřadů KLDR v EU a jejich členů na 1 bú/misi/člena v ČS akreditace Ostatní protisankce přijímány dotčenými státy jako reakce na sankce EU ( odvetná opatření ) z pohledu mzn. sankcí EU či OSN (a jejich uplatňování v ČR) irelevantní! (nespadá do problematik FAÚ!) Rusko zákaz dovozu vybraných druhů zboží z EU do RF (!potraviny) Ukrajina zákaz vstupu některých občanů ČS EU na území Ukrajiny na tyto osoby se v ČR (EU) nehledí jako na sankcionované! 20

21 Děkuji za Vaši pozornost! Internet: Datová schránka: Tel. : Finanční analytický úřad egi8zyh fau@mfcr.cz (sekretariát) Poštou: Finanční analytický úřad, P.O. Box 675, Jindřišská 14, Praha 1, 21