MAS Brána do Českého ráje, z.s.

Transkript

1 Příloha tvořící součást řádné účetní závěrky k rozvahovému dni za účetní od do MAS Brána do Českého ráje, z.s. Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

2 1. Obecné informace 1.1 Popis účetní jednotky název účetní jednotky: Místní akční skupina Brána do Českého ráje, o.s. datum vzniku: , registrace: sídlo: IČ: právní forma: hlavní činnost: hospodářská činnost: MV ČR, čj. VS/1-1/65 578/6-R Libuň 27, PSČ 57 15, budova obecního úřadu občanské sdružení podle zákona č. zákona č. 8/199 Sb. podpora aktivit, vedoucích k naplnění rozvojových záměrů projektů MAS Brána do Českého ráje, o.s. na území Svazků obcí Brada, Mikroregionu Tábor, Mikroregionu Pojizeří a obcí Nová Paka, Úbislavice, Pecka, Stará Paka, Vidochov, Lužany, Choteč, Mlázovice, Borovnice, Lázně Bělohrad. V oblasti zemědělství, údržby krajiny, obnově venkovského prostředí, ochraně kulturních a přírodních památek, lidských zdrojů, podporu drobného a středního podnikání, rozvoj cestovního ruchu, budování infrastruktury a ochrana životního prostředí a dalších projektů jmenovitě nevyjmenovaných. Působnost MAS Brána do Českého ráje, z.s. je na katastrálním území obcí, které s touto skutečností souhlasily a jsou to obce: Brada-Rybníček, Dílce, Dřevěnice, Holín, Jinolice, Kbelnice, Kněžnice, Libuň, Ostružno, Podůlší, Radim, Soběraz, Újezd pod Troskami, Zámostí Blata, Bradlecká Lhota, Holenice, Kyje, Lomnice nad Popelkou, Nová Ves nad Popelkou, Rovensko pod Troskami, Syřenov, Tatobity, Veselá, Železnice, Žernov, Borovnice, Choteč, Lázně Bělohrad, Lužany, Mlázovice, Nová Paka, Pecka, Úbislavice, Vidochov, Stará Paka, Bělá, Benešov u Semil, Bozkov, Bystrá nad Jizerou, Háje nad Jizerou, Jesenný, Košťálov, Libštát, Příkrý, Roprachtice, Rozroky u Semil, Slaná, Stružinec. poskytování reklamních prostor na webových stránkách sdružení a na akcích organizovaných MAS Orgány spolku MAS Brána do Českého ráje Statutární orgán: předseda spolku (=předseda MAS) Předseda MAS: Svazek obcí Brada, který při výkonu funkce zastupuje Helena Červová Místopředsedové: Město Nová Paka, které při výkonu funkce zastupuje Mgr. Josef Cogan ZEOS LOMNICE, a.s., kterou při výkonu funkce zastupuje Přemysl Šulc hlavní funkce předsedy předseda spolku zastupuje spolek navenek, podepisuje dokumenty svolává a řídí jednání rady řídí práci kanceláře v době své nepřítomnosti je v plném rozsahu zastupován místopředsedou Valná hromada spolku (= Valná hromada MAS) hlavní funkce valné hromady tvořena všemi členy spolku určuje hlavní zaměření spolku schvaluje koncepce a strategie spolku volí a odvolává členy rady, kontrolního výboru a výběrové komise rozhoduje o změně územní působnosti MAS 2

3 schvaluje stanovy spolku schvaluje příspěvkový řád schvaluje výsledek hospodaření, projednává výroční zprávy a návrhu rozpočtu MAS rozhoduje o zrušení, spolku, sloučení, změně právního statutu dohlíží na činnost sdružení a projednává koncepci činnosti sdružení Rada spolku (= Rada MAS) výkonný orgán MAS řídí spolek mezi zasedáními valné hromady nese odpovědnost za distribuci veřejných prostředků a provádění schválených strategických dokumentů přijímá nové členy MAS schvaluje výzvy spolku k podání žádosti o dotaci vymezuje zájmové skupiny zřizuje dle potřeby komise (mimo výběrové komise) přijímá nové členy Člen Jméno zástupce sektor zájmová skupina AGROCENTRUM JIZERAN a.s. David Pražák Soukromý - podnikatelský Enviromentální FS Hořeňák a Hořeňáček, o.s. Ing. Zdeňka Richterová Soukromý - neziskový Lidé a společnost Liběna Hakenová Ing. Liběna Hakenová Soukromý - podnikatelský Ekonomická Město Nová Paka Mgr. Josef Cogan Veřejný Veřejná správa Mikroregion Pojizeří Dalibor Lampa Veřejný Společné aktivity obcí MIKROREGION TÁBOR Mgr. Josef Šimek Veřejný Společné aktivity obcí Radomír Sedláček Radomír Sedláček Soukromý - podnikatelský Enviromentální Svazek obcí Brada Helena Červová Veřejný Společné aktivity obcí ZEOS LOMNICE a.s. Přemysl Šulc Soukromý - podnikatelský Ekonomická Výběrová komise provádí hodnocení projektů podle schválených kritérií sestavuje seznam projektů v pořadí podle bodové hodnoty a dává návrh radě MAS k podpoře projektů Člen Jméno zástupce sektor zájmová skupina Lenka Malá Lenka Malá Soukromý - neziskový Veřejná správa Lubomír Nekvasil Ing. Lubomír Nekvasil Soukromý - podnikatelský Ekonomická Městys Mlázovice Tomáš Komárek Veřejný Veřejná správa Podkumburský rozhled Ing. Vítězslav Dufek Soukromý - neziskový Environmentální Radomír Sádlo Stanislav Doubek Soukromý - neziskový Veřejná správa Stanislav Doubek Ing. Radomír Sádlo Soukromý - neziskový Veřejná správa Římskokatolická farnost Bozkov Krzystzof Mikuszewski Soukromý - neziskový Lidé a společnost TJ Sokol Nová Ves nad Popelkou Marie Kynčlová Soukromý - neziskový Lidé a společnost Váchalův spolek studeňanský Ing. Oldřich Haken Soukromý - neziskový Lidé a společnost

4 Kontrolní výbor: kolektivní kontrolní orgán při realizaci programů LEADER plní funkce monitorovacího orgánu projednává výroční zprávy o činnosti a hospodaření kontroluje metodiku způsobu výběru projektů a její dodržování zodpovídá za monitoring a hodnocení strategických dokumentů MAS Člen Jméno zástupce sektor zájmová skupina Městys Pecka Hana Štěrbová Veřejný Veřejná správa Myslivecké sdružení Nová Ves nad Popelkou Jan Čapek Soukromý - neziskový Enviromentální Obec Lužany Ing. Martin Mitlöhner Veřejný Veřejná správa Sbor dobrovolných hasičů Bozkov Karel Čermák Soukromý - neziskový Lidé a společnost SLAKO s. r.o. Vladimír Kobrle Soukromý - podnikatelský Ekonomická TJ Benešov u Semil Ing. Jiří Lukeš Soukromý - neziskový Lidé a společnost ZEPOS RS s.r.o. Roman Ševců Soukromý - podnikatelský Ekonomická popis organizační struktury: vrcholným orgánem sdružení je valná hromada, která je svolávána jedenkrát do roka. Řídícím orgánem je rada spolku, která se schází dle potřeby, nejméně 2x do roka. Statutárním orgánem je předsedkyně spolku, popř. její místopředsedové. Základními řídícími dokumenty jsou stanovy a statut. Členská základna - k datu účetní závěrky mělo sdružení 54 stálých členů; právnické osoby z veřejného a soukromého sektoru, fyzické osoby podnikatelé a občané s trvalým bydlištěm na území MAS BCR. Majetková a smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech - není. 2. Účetní závěrka Rozvahový den Účetní.od do Okamžik sestavení účetní závěrky Použitá účetní metoda účetní jednotka účtuje v soustavě účetnictví v souladu se zákonem č.56/1991 Sb.,o účetnictví a vyhláškou č. 54/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů pro neziskové organizace. Při vedení účetnictví je využíváno výpočetní techniky. Účetní doklady jsou uschovány způsobem, který zajišťuje trvanlivost po předepsanou dobu úschovy. Archivace je zajištěna na pracovišti spolku. Způsob sestavení přílohy Příloha je zpracována v souladu se zákonem č.56/1991 Sb., o účetnictví v platném znění a vyhláškou č. 54/22 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Zaměstnanci spolku, osobní náklady 4

5 Ve sdružení pracují dvě manažerky na částečný úvazek. celkem z toho řídící počet zaměstnanců mzdové náklady z toho: odměny členům stat. orgánů společnosti náklady na sociální zabezpečení sociální náklady osobní náklady celkem Nebyla poskytnuta žádná peněžitá nebo jiná plnění stávajícím členům orgánům.. Aplikované obecné účetní zásady a použité účetní metody. Způsoby účtování a ocenění.1.1 Hmotný majetek kromě zásob veškerý hmotný majetek nad,5 tis. do 4 tis. Kč je účtován na příslušné majetkové účty a odpisován zcela do spotřeby tak, aby vynaložené částky byly v souladu s přijatými dotacemi na tento druh majetku..1.2 Zásoby nejsou pořizovány; nákupy jsou realizovány tak, aby do konce roku bylo vše spotřebováno..1. Peněžní prostředky a ceniny - oceněny ve jmenovitých hodnotách..1.4 Pohledávky - oceněny při vzniku jmenovitou hodnotou..1.5 Závazky - oceněny při vzniku jmenovitou hodnotou. Odchylky od použitých účetních metod - nebyly použity. Způsob stanovení opravných položek a oprávek k majetku neuplatněno. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu - neuplatněn. Operace pouze v CZK. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace Manka a přebytky zásob - inventarizací nebyly zjištěny žádná manka ani přebytky na majetku a závazcích. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní - nebyly žádné vyměřeny. Rozpis přijatých dotací na provozní účely poskytovatel Kč účel Státní zemědělský intervenční 768 provozní prostředky na zajištění činnosti fond - SZIF Královehradecký kraj 15 pokrytí režijních nákladů Liberecký kraj 54 pokrytí režijních nákladů Geopark - SZIF 195 realizované projekty Úřad práce 21 Příspěvek na pracovní místo celkem 1.68 Popis majetkových účtů Dlouhodobý hmotný majetek Stavy a obraty majetku / druh majetku drobný dlouhodobý majetek celkem poř. hodnota k přírůstky 52 převody vyřazení stav k oprávky k roční odpis 59 vyřazení opr. položky, převody 5

6 Stav k zůstatková hodnota k Dlouhodobý hmotný majetek představuje zejména nábytek a kancelářskou techniku. Dlouhodobý hmotný majetek neuvedený v rozvaze není evidován. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou leasingu není evidován Rozpis majetku zatížený zástavním právem není evidován Přehled majetku s výrazně vyšší tržní cenou než je uvedena v účetnictví neexistuje majetek, který by měl výrazně vyšší cenu, než za jakou je veden v účetnictví. Krátkodobé pohledávky charakter pohledávek stav k poslednímu dni účet. pohledávky z obchodních vztahů 4 - z toho po lhůtě splatnosti celkem 4 Dohadné účty aktivní jedná se o pohledávku za poskytovatelem dotace, která nebyla k datu sestavení účetní závěrky odsouhlasena. Jiné pohledávky jedná se o pohledávky za členskou základnou a o pohledávky za úhrady vyúčtovaných nákladů na činnost sdružení, která byla poskytovatelem odsouhlasena. Finanční majetek charakter finančního majetku stav k poslednímu dni účet. pokladna 2 bankovní účty 645 celkem 647 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky mají charakter dlouhodobých půjček, poskytnutých fyzickými a právnickými osobami na zajištění předfinancování chodu sdružení. charakter ostatních aktiv doba splatnosti stav k poslednímu dni účet. půjčka Liberecký kraj - bezúročná 5 let celkem Krátkodobé závazky charakter závazků stav k poslednímu dni účet. z obchodních vztahů z toho po lhůtě splatnosti Ostatní krátkodobé finanční výpomoci - Projekty 77 celkem 622 Tituly závazků: závazky z obchodního styku běžné závazky z obchodního styku, závazky k zaměstnancům mzdy za měsíc prosinec 214, závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění odvody za měsíc prosinec; závazky za 12/14 byly zaplaceny v lednu 215. Sdružení neeviduje žádné tyto závazky po splatnosti, neexistují závazky, které by nebyly evidovány v účetnictví. 6

7 Výnosy příštích Výnosy příštích jsou z titulu časového rozlišení; tis. Kč služby. Bankovní úvěry nejsou evidovány Daň z příjmů právnických osob v tisících Kč stav k poslednímu dni účet. Hospodářský výsledek před zdaněním -1 Částky zvyšující VH výdaje hl. činnosti zahrnuté do VH 278 Částky snižující VH čl. příspěvky ostatní výnosy z hl. činnosti zahrnuté do VH -196 Základ daně 5 Snížení základu daně 2 odst. 7 5 Hodnota darů Upravený základ daně zaokrouhlený na celé tisíce Sazba daně 19% Daň z příjmů Slevy na dani Celková daňová povinnost Sražená daň Zálohy Nedoplatek na dani (-), přeplatek na dani (+) Uplatnění daňových úlev: Daňová povinnost uhradit daň z příjmů právnických osob nevzniká. Důvodem je především uplatnění daňové úlevy z titulu 2 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb. Údaje v celých Kč. Rok daňový základ daňová úleva celkem uplatněná úleva zbývá uplatnit Výnosy z běžné činnosti druh výnosu stav k poslednímu dni účet. tržby z prodeje služeb - reklama 5 úroky členské příspěvky 499 ostatní příspěvky, dotace 1.96 celkem Členění výsledku hospodaření podle hlavní a vedlejší činnosti výsledek hospodaření stav k poslednímu dni účet. hlavní činnost -18 hospodářská činnost 5 celkem -1 7

8 Náklady Podrobné členění nákladů je uvedeno ve výkazu zisku a ztráty. Některé další informace Ovlivnění zisku nebo ztráty oceněním finančního majetku : NE Rozdíly v daňové povinnosti : NE Přehled o darech nebyly poskytnuty žádné dary a v příjmech se žádné dary také nevyskytují. Veřejné sbírky: NE Zúčtování zisku: Účetní jednotka ukončila rok 214 ztrátou ve výši 1.9,4 Kč před zdaněním. Vzhledem k tomu, že DPPO za rok 214 je nulová viz uplatnění daňové úlevy z titulu 2 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb., je zároveň vykazovaný výsledek hospodaření za rok 214 shodný i po zdanění. Tento výsledek hospodaření za rok 214 bude navržen valné hromadě ke zúčtování v plné výši ve prospěch vlastního jmění. Ostatní údaje: Účetní jednotka není ovládanou ani ovládající osobou není uzavřena žádná ovládací smlouva. Nedochází ke zvýhodňování žádné strany před druhou jsou používány běžné ceny a sazby s dodavateli, odběrateli či zaměstnanci na dané úrovni. Nejsou vynakládány žádné výdaje na výzkum a vývoj, protože se tímto směrem neorientuje. V roce 214 nebyl žádný účetní případ v cizí měně. Žádné opravné položky k nedobytným pohledávkám splatným od do nebyly vytvořeny, neboť účetní jednotka takové pohledávky nevykazuje. Změny po datu účetní závěrky Účetní jednotka nezaznamenala po datu účetní závěrky žádné významné události, které by měly vliv na majetek a závazky sdružení. V Libuni březen 215 8

9 ROZVAHA pro nevýdlené organizace v plném rozsahu ke dni Název a sídlo úetní jednotky (v celych tisících Kc) ˇ MAS Brana do Ceskeho ˇ raje, z.s. I Libun ˇ 27 Libuň 5715 Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního 1 Stav k poslednímu dni úetního 2 A. Dlouhodobý majetek celkem (A.I. + A.II. + A.III. + A.IV.) A. I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem (souet A.I.1. až A.I.7.) A. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2. Software. Ocenitelná práva 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 6. Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek A. II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem (souet A.II.1. až A.II.1.) A. II. 1. Pozemky 2. Umlecká díla, pedmty a sbírky. Stavby 4. Samostatné hmotné movité vci a soubory hmotných movitých vcí 5. Pstitelské celky trvalých porost 6. Základní stádo a tažná zvíata 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 9. Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek 1. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek A. III. Dlouhodobý finanní majetek celkem (souet A.III.1. až A.III.7.) A. III. 1. Podíly v ovládaných a ízených osobách 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 4. Zápjky organizaním složkám 5. Ostatní dlouhodobé zápjky 6. Ostatní dlouhodobý finanní majetek 7. Poizovaný dlouhodobý finanní majetek

10 Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního 1 Stav k poslednímu dni úetního 2 A. IV. Oprávky k dlouhodob. majetku celkem (souet A.IV.1 až A.IV.11.) A. IV. 1. Oprávky k nehmotným výsledkm výzkumu a vývoje 2. Oprávky k softwaru. Oprávky k ocenitelným právm 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 6. Oprávky ke stavbám 7. Oprávky k samostatným hmotným movitým vcem a souborm hmotných movitých vcí 8. Oprávky k pstitelským celkm trvalých porost 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíatm 1. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku B. Krátkodobý majetek celkem (B.I. + B.II. + B.III. + B.IV.) B. I. Zásoby celkem (souet B.I.1. až B.I.9.) B. I. 1. Materiál na sklad 2. Materiál na cest. Nedokonená výroba 4. Polotovary vlastní výroby 5. Výrobky 6. Zvíata 7. Zboží na sklad a v prodejnách 8. Zboží na cest 9. Poskytnuté zálohy na zásoby B. II. Pohledávky celkem (souet B.II.1. až B.II.19.) B. II. 1. Odbratelé 2. Smnky k inkasu. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Poskytnuté provozní zálohy 5. Ostatní pohledávky 6. Pohledávky za zamstnanci 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpeení a veejného zdravotního pojištní 8. Da z píjm 9. Ostatní pímé dan 1. Da z pidané hodnoty

11 Oznaení a AKTIVA b Stav k prvnímu dni úetního 1 Stav k poslednímu dni úetního 2 B. II. 11. Ostatní dan a poplatky 12. Nároky na dotace a ostatní zútování se státním rozpotem 1. Nároky na dotace a ostatní zútování s rozpotem orgán územních samosprávných celk 14. Pohledávky za spoleníky sdruženými ve spolenosti 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 16. Pohledávky z vydaných dluhopis 17. Jiné pohledávky 18. Dohadné úty aktivní 19. Opravná položka k pohledávkám B. III. Krátkodobý finanní majetek celkem (souet B.IV.1. až B.IV.8.) B. III. 1. Pokladna 2. Ceniny. Úty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Poizovaný krátkodobý finanní majetek 8. Peníze na cest B. IV. Jiná aktiva celkem (souet. B.IV.1. až B.IV..) B. IV. 1. Náklady píštích 2. Píjmy píštích. Kursové rozdíly aktivní AKTIVA CELKEM (A. + B.)

12 Oznaení a PASIVA b Stav k prvnímu dni úetního Stav k poslednímu dni úetního 4 A. Vlastní zdroje celkem (A.I. + A.II.) A. I. Jmní celkem (A.I.1. + A.I.2. + A.I..) A. I. 1. Vlastní jmní 2. Fondy. Oceovací rozdíly z pecenní finanního majetku a závazk A. II. Výsledek hospodaení celkem (A.II.1. + A.II.2. + A.II..) A. II. 1. Úet výsledku hospodaení 2. Výsledek hospodaení ve schvalovacím ízení. Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem (B.I. + B.II. + B.III. + B.IV.) B. I. Rezervy celkem (B.I.1.) B. I. 1. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky celkem (souet B.II.1. až B.II.7.) B. II. 1. Dlouhodobé bankovní úvry 2. Vydané dluhopisy. Závazky z pronájmu 4. Pijaté dlouhodobé zálohy 5. Dlouhodobé smnky k úhrad 6. Dohadné úty pasivní 7. Ostatní dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky celkem (souet B.III.1. až B.III.2.) B. III. 1. Dodavatelé 2. Smnky k úhrad. Pijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zamstnanci 6. Ostatní závazky vi zamstnancm 7. Závazky k institucím sociálního zabezpeení a veejného zdravotního pojištní 8. Da z píjm 9. Ostatní pímé dan 1. Da z pidané hodnoty 11. Ostatní dan a poplatky 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpotu 1. Závazky ze vztahu k rozpotu orgán územních samosprávních celk 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papír a podíl

13 Oznaení a PASIVA b Stav k prvnímu dni úetního Stav k poslednímu dni úetního 4 B. III.15. Závazky ke spoleníkm sdruženým ve spolenosti 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 17. Jiné závazky 18. Krátkodobé bankovní úvry 19. Eskontní úvry 2. Vydané krátkodobé dluhopisy 21. Vlastní dluhopisy 22. Dohadné úty pasivní 2. Ostatní krátkodobé finanní výpomoci B. IV. Jiná pasiva celkem (souet B.IV.1. až B.IV..) B. IV. 1. Výdaje píštích 2. Výnosy píštích. Kursové rozdíly pasivní PASIVA CELKEM (A. + B.) Sestaveno dne: Podpisový záznam statutárního orgánu úetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je úetní jednotkou Právní forma úetní jednotky obcanske ˇ sdruzení ˇ Osoba odpovdná za úetnictví (jméno a podpis) Pedmt podnikání podpora aktivit rozvoje uzemí Osoba odpovdná za úetní závrku (jméno a podpis) tel.: linka:

14 (v celych tisících Kc) ˇ MAS Brana do Ceskeho ˇ raje, z.s. Libun ˇ 27 Libuň Odpis nedobytné pohledávky

15

16

17 zapsany spolek