Úplné náklady v soukromém a veřejném sektoru

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Úplné náklady v soukromém a veřejném sektoru"

Kristina Černá
před 5 lety
Počet zobrazení:

nezávislá podpora a poradenství s vazbou na ICT procesy projekty strategie informatika Nadpis

Petr Hujňák Certified Project Director (IPMA Level A) Certified Project Manager, qualification

soustavy kvalifikací (NSK ČR) Certified in Risk and Information Systems Control (ISACA) Certified

1 nezávislá podpora a poradenství s vazbou na ICT procesy projekty strategie informatika Nadpis Úplné náklady vlastnictví (TCO) presentace v soukromém a veřejném sektoru 16. Petr Hujňák Certified Project Director (IPMA Level A) Certified Project Manager, qualification area ISO (DNV) Certifikovaný manažer komplexních projektů a programů podle Národní soustavy kvalifikací (NSK ČR) Certified in Risk and Information Systems Control (ISACA) Certified in the Governance of Enterprise IT (ISACA) Per Partes Consulting Řízení rizik a příležitost v praxí 1

2 Znáte náklady a přínosy pervazivního IT? Ve většině organizací představují náklady na IT druhé největší výdaje po nákladech na pracovní síly. Náklady na IT je vzhledem k jejich velikosti a významu nezbytné velmi pečlivě řídit. Na rozdíl od pracovní síly však nebývá v organizacích vyčísleno, jaké náklady jsou na IT vydávány a rovněž nebývá známo, jaké jsou skutečné přínosy IT. Zdroj: IT Governance Institute: The CEO's Guide to IT Value@Risk. USA

3 Koncept TCO / Total Cost of Ownership TCO je metoda stanovení úplné ceny za vlastnictví informačních technologií v celém životním cyklu jejich využívání, tedy nad rámec pořizovací investice. Typická představa o průběhu TCO nákladů. Odpovídá realitě? Asset Cost, Dollars Počáteční investice Planning Costs Acquisition Costs Provoz a údržba Operation and Maintenance Costs Disposal Costs Mid-life Refurbishment Cost Source: (C) M. Wilson Asset Life Cycle, Years 3

..) Náklady na administrativní pracovníky Cena za záplaty a upgrade software Údržba a podpora od dodavatele Specializovaná

4 Typické položky TCO v IT Pořizovací cena hardware Pořizovací cena software určeného k hardware Školení a trénink na nové zařízení a software Náklady na kompatibilitu ve stávajícím prostředí Vyvolané pořízení dalších zařízení (komunikačních, zálohovacích,...) Náklady na administrativní pracovníky Cena za záplaty a upgrade software Údržba a podpora od dodavatele Specializovaná expertní podpora Náklady na energii a chlazení Náklady na likvidaci zařízení Které nepřímé náklady vidíte ve vaší organizaci jako nejvyšší? 4

5 K čemu je znalost TCO? Ukázka A Příklad rozhodování o generační obměně stávajícího systému Dilema Je výhodnější při potřebě generačního rozvoje systému (a) nainvestovat do doplnění a úprav stávajícího systému, nebo (b) koupit nový systém s rozšířenou funkcionalitou? TCO umožní rozhodování na základě nákladů Spočítejte si (a) TCO náklady, které vzniknou úpravami a servisní podporou stávajícího systému a (b) TCO náklady, které by vznikly dodávkou nového systému, který v sobě zahrnuje i převážnou část nově požadované funkcionality. TCO náklady se počítají na horizont morální životnosti systému (což je ve valné většině více než 4 roky uvažované podle ZVZ). 5

Př. A: Ukázka výpočtu TCO sub-title 50 000 000 45 000 000 40 000 000 35 000 000 náklady v Kč 30 000

6 Př. A: Ukázka výpočtu TCO sub-title náklady v Kč rok

7 Př. A: Ukázka výpočtu TCO sub-title P R M S Š E K Ř náklady v Kč rok

8 Znáte náklady a přínosy pervazivního IT? Znalost TCO umožní se rozhodovat o volbě ekonomicky nejvhodnějšího systému. Počítejte TCO pro ICT aplikace na dobu jejich morální životnosti, tj. neomezujte se na 4 roky podle ZVZ, ale raději na 7-8 let. 8

9 K čemu je znalost TCO? Ukázka B Příklad rozhodování o investicích inovace fungující infrastruktury Dilema Je ekonomicky výhodnější využívat HW infrastrukturu (a) co nejdéle, tj. do doby její fyzické životnosti nebo (b) infrastrukturu inovovat před fyzickým opotřebováním? TCO umožní rozhodování na základě nákladů Spočítejte si (a) TCO náklady, které budou rozděleny na pořizovací a provozní, (b) namodelujte, zda nelze snížit vhodnou obměnou některých prvků HW infrastruktury TCO náklady. Otázkou není, zda-li pořizovat nové prvky, ale spíše, kdy a na základě čeho staré obměňovat. Pro rozvoj či obměnu infrastruktury je vhodné provádět výběr infrastrukturních prvků a jejich uspořádání s motivem snížení následně vynakládaných nákladů na provoz. 9

10 Př. B: Ukázka TCO nákladů pro HW infrastrukturu Rozhodování, jak zastavit nepříznivý trend nárůstu nákladů 120 mil. PROVOZNÍ NÁKLADY trend růstu nákladů na provoz 100 mil. náklady v Kč bez DPH (v Kč včetně DPH) Provoz 85 mil Kč generační obměna infrastruktury 80 mil. plán generační obměny infrastruktury 60 mil. POŘIZOVACÍ NÁKLADY 40 mil. Pořízení 28 mil Kč 20 mil. 0 mil provozní (servisní) náklady pořizovací náklady průměrné provozní náklady za roky 2008 až 2013 průměrné pořizovací náklady za roky 2008 až

11 Znáte náklady a přínosy pervazivního IT? Provozní náklady jsou v oblasti infrastruktury typicky 3x vyšší než náklady pořizovací. Vhodnými investicemi do výměny vybraných infrastrukturních prvků (konfiguračních položek), které implikují rozhodující provozní náklady, snižte TCO infrastruktury jako celku. 11

12 K čemu je znalost TCO? Ukázka C Příklad rozhodování o obměně koncových stanic Dilema Je ekonomicky výhodnější využívat koncové stanice (a) co nejdéle, tj. do doby její fyzické životnosti nebo (b) stanice inovovat před fyzickým opotřebováním? TCO umožní rozhodování na základě nákladů Spočítejte si (a) TCO náklady na koncovou stanici po jednotlivých letech (b) namodelujte pomocí ekvivalentních ročních nákladů (EAC), zda-li po určité době již není ekonomicky výhodnější pořízení nové stanice, namísto údržby staré. Vyvíjející se rozložení nákladů v životním cyklu koncové stanice ukazuje, že díky stoupajícím nákladům na údržbu a podporu existuje lhůta, kdy pořízení nové koncové stanice je i přes nové pořizovací náklady levnější, něž další údržba a podpora staré. 12

13 Př. C Rozložení TCO nákladů na koncová zařízení v prvním roce Desktop TCO by Elements 1 Year st Source: Alden T. Coleman II, Lowering the Total Cost of Ownership (TCO) for the Desktop, University of Tennessee 13

14 Př. C Rozložení TCO nákladů na koncová zařízení v pátém roce Desktop TCO by Elements 5th Year Source: Alden T. Coleman II, Lowering the Total Cost of Ownership (TCO) for the Desktop, University of Tennessee 14

15 Roční náklady Modelový příklad: Koupím PC za ,-Kč a ročně dám do údržby v prvním roce 1.000,-Kč, ve druhém 2.000,-Kč atd. Po třetím roce mi bohužel skončí záruka a tudíž zaplatím ve čtvrtém roce za pozáruční opravy 3.000,-Kč. Jaké mám roční náklady (hrubé)? Roční náklady v roce 1 Roční náklady v roce 2 Roční náklady v roce 3 Roční náklady v roce 4 Pořízení 10 tis. 10 tis./2 10 tis./3 10 tis./4 Údržba 1 tis. (1+2)/2 tis. (1+2+3)/3 ( )/ tis./ (10+1+2) /2 =6,5 tis Kč. Pozáruč. opravy Roční náklady hrubé [Kč] =11,0 tis. Kč počáteční investice ( ) ( ) /3 /4 =5,3 tis Kč. =5,8 tis Kč. sedlový bod od teď se vyplácí obměna 15

16 Typické grafy pro roční náklady Roční náklady 12,0 Kč 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0, roky Sedlový bod od teď se vyplácí obměna, neb roční náklady se již zvyšují 16

17 TCO Whitepaper Roční náklady 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2, ,0 Source: Using Total Cost of Ownership to Determine Optimal PC Refresh Lifecycles, Wipro Consulting 17

Equivalent Annual Cost (EAC) Rovnoměrné roční ekvivalentní náklady EAC je nejvhodnější rozhodovací koncept k vyhodnocení investic - které mají rozdílnou délku života.

18 Equivalent Annual Cost (EAC) Rovnoměrné roční ekvivalentní náklady EAC je nejvhodnější rozhodovací koncept k vyhodnocení investic - které mají rozdílnou délku života. - po ukončení života investice bude tato obměněna investicí s identickým účelem - obvykle se používá, když porovnáváme investice podle nákladů. EAC = současná hodnota celkového toku nákladů (investiční výdaje plus čisté náklady na provoz a údržbu) faktor obnovy kapitálu, EAC = t=0 = základní období hodnocení Ct = celkové investiční výdaje v období t (obvykle jeden rok) OCt = celkové čisté náklady na provoz a údržbu v období t r = diskontní (úroková) míra za období n = odhadovaná ekonomická životnost zařízení v letech 18

19 Znáte náklady a přínosy pervazivního IT? Nicnedělání je přístupem založeným na ponechání funkčních řešení ve stávajícím stavu. Nicnedělání maří schopnost uchopení příležitosti a vytváří ztráty z obětované příležitosti, tzv. Opportunity Cost! 19

20 Co zahrnuje TCO? MĚKKÉ NÁKLADY Náklady obětované příležitosti (opportunity costs) Provozní náklady (servis) TVRDÉ NÁKLADY Pořizovací náklady (investice) cz 20

Podobné dokumenty

KRITÉRIA EKONOMICKÉ EFEKTIVNOSTI

KRITÉRIA EKONOMICKÉ EFEKTIVNOSTI INVESTICE - Investiční rozhodování má dlouhodobé účinky - Je nutné se vyrovnat s faktorem času - Investice zvyšují poptávku, výrobu a zaměstnanost a jsou zdrojem dlouhodobého