ÚVODNÍ SLOVO 3 VÝHLED NA ROK ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 5 ZPRÁVA O VZTAZÍCH

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 2018

2 OBSAH OBSAH ÚVODNÍ SLOVO 3 VÝHLED NA ROK ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 5 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 9 1 Propojení osob 10 2 Výčet smluv a právních úkonů 10 3 Jiná opatření, poskytnutá plnění a protiplnění 11 4 Zhodnocení 11 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI MONETA AUTO, s.r.o. 12 Rozvaha v plném rozsahu 13 Výkaz zisku a ztráty 15 Přehled o peněžních tocích 16 Přehled o změnách vlastního kapitálu 17 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI MONETA AUTO, s.r.o Charakteristika a hlavní aktivity 19 2 Zásadní účetní postupy používané společností 20 3 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 24 4 Zásoby 25 5 Pohledávky z obchodních vztahů 25 6 Opravné položky 25 7 Ostatní aktiva 25 8 Vlastní kapitál 26 9 Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Informace o transakcích se spřízněnými stranami Výnosy Služby Zaměstnanci Úprava hodnot pohledávek Jiné provozní náklady Daň z příjmů Odložená daňová pohledávka a závazek Přehled o peněžních tocích Informace o odměnách statutárním auditorům Významné události po datu účetní závěrky 31 2

3 ÚVODNÍ SLOVO ÚVODNÍ SLOVO Společnost MONETA Auto, s.r.o., zůstává již více než 20 let specialistou na financování nových i ojetých vozů a motocyklů. Za tuto dobu si mezi zákazníky vybudovala pozici spolehlivého a tradičního partnera v oblasti financování vozidel. MONETA Auto poskytuje finanční produkty prostřednictvím vlastní obchodní sítě a také v rámci stabilní partnerské sítě z řad prodejců nových a zánovních vozů. Stěžejním produktem je úvěr autocredit, který za 16 let své existence využilo více než spokojených zákazníků. Tento úvěr umožňuje financování až 100 % ceny automobilu a lze jej kompletně vyřídit přímo u prodejce automobilů či daného obchodního zástupce. Zákazníkům umožňujeme flexibilně nastavit splátky tak, aby maximálně vyhovovaly jejich potřebám a preferencím. V rámci posilování dobrých vztahů se zákazníky jsme pro ně připravili věrnostní Program plus, do kterého jsou automaticky zařazeni všichni zákazníci s dobrou platební morálkou. Účastníci věrnostního programu mohou využít výrazné cenové zvýhodnění při financování dalšího automobilu nebo benefit dle konkrétní aktuální nabídky. Rok 2018 byl pro naši společnost velmi úspěšný. Dařilo se zvyšovat objem poskytnutých úvěrů i tržní podíl ve financování nových a ojetých vozů. Jsme stabilní firmou a jsme odhodláni pokračovat v jejím dalším rozvoji. Vojtěch Neduchal jednatel MONETA Auto, s.r.o. 3

4 VÝHLED NA ROK 2019 VÝHLED NA ROK 2019 V roce 2019 chce společnost navázat na trend loňského roku a i nadále posilovat tržní podíl v oblasti financování osobních automobilů. Dál zůstaneme věrni svému poslání nabízet jednoduché a dostupné financování vozidel jak pro firmy, tak i pro spotřebitele. Věříme, že jsme díky naší stabilitě tím správným partnerem pro navázání oboustranně prospěšné spolupráce a že díky našim inovacím dokážeme pružně reagovat na stále se měnící požadavky trhu. OSTATNÍ Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje a nemá pobočku v zahraničí. 4

5 ZPRÁVA AUDITORA ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 5

6 ZPRÁVA AUDITORA 6

7 ZPRÁVA AUDITORA 7

8 ZPRÁVA AUDITORA 8

9 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA O VZTAZÍCH 9

10 ZPRÁVA O VZTAZÍCH V souladu s ustanovením 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, v platném znění, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1442/1b, Praha 4 Michle, ČR (dále jen osoba ovládající nebo Banka ), jako osobou ovládající a společností MONETA Auto, s.r.o., se sídlem Vyskočilova 1442/1b, Michle, Praha 4 (dále jen osoba ovládaná nebo společnost ), jako osobou ovládanou a mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, v platném znění. 1 PROPOJENÍ OSOB MONETA Money Bank, a.s. 20 % CBCB Czech Banking Credit Bureau, a.s. 100 % 99,9984 % 100 % 100 % MONETA Auto, s.r.o. MONETA Leasing, s.r.o. MONETA Leasing Services, s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. 0,0016 % MONETA Money Bank, a.s., vlastní 100% podíl na hlasovacích právech ovládané osoby. 2 VÝČET SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Seznam smluv mezi společností a ovládající osobou Název smluvní strany MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. MONETA Money Bank, a.s. Adresa smluvní strany Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Název smlouvy nebo popis Smlouva o poskytování služeb, dohled a úkony pro IBS90 a SWIFT Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, security, governance, finanční plánování, daně, sourcing) Smlouva o poskytování služeb (controlling, pricing, HR, security, governance, finanční plánování, daně, sourcing) Platnost smlouvy od Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH Smlouva o poskytování služeb informačních technologií Smlouva o poskytování služeb užívání aplikace E-servicing Smlouva o podnájmu nebytových prostor Jaroměř, Ve Sladovnách Smlouva o podnájmu nebytových prostor AXIS Ostrava Smlouva o podnájmu nebytových prostor BBC Praha

11 ZPRÁVA O VZTAZÍCH Bankovní služby Banka poskytla v roce 2018 společnosti na základě smluv bankovní služby, jako je vedení běžných účtů a poskytnutí úvěrů a kontokorentních produktů. Balance poskytnutých úvěrů včetně naběhlých úroků od Banky byla k 31. prosinci 2018 ve výši tis. Kč. Vklady na běžných účtech vedené Bankou k 31. prosinci byly ve výši tis. Kč. Výše nezávazného nečerpaného úvěrového příslibu byla k 31. prosinci ve výši tis. Kč. (b) Seznam smluv mezi ostatními společnostmi skupiny MONETA Název smluvní strany Adresa smluvní strany Název smlouvy nebo popis Inkasní Expresní Servis s.r.o. Inkasní Expresní Servis s.r.o. MONETA Leasing, s.r.o. MONETA Leasing, s.r.o. Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Vyskočilova 1442/1b, Praha 4, Holandská 1006/10, Brno, Holandská 1006/10, Brno, Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH Platnost smlouvy od Mandátní smlouva vymáhání pohledávek Smlouva o spolupráci v rámci skupinové registrace k DPH Smlouva o spolupráci při uzavírání úvěrových smluv pro spotřebitele (c) Přehled dalších právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny jiné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako akcionáře ovládané osoby, než je uvedeno výše. 3 JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako společníku ovládané osoby. 4 ZHODNOCENÍ Společnost prohlašuje, že jí nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. Praha 27. února

12 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI MONETA AUTO, s.r.o. za rok končící 31. prosince

13 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU k 31. prosinci 2018 (v tisících Kč) Označ. AKTIVA řád. Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM B. Stálá aktiva B.I Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2 Ocenitelná práva B.I.2.1 Software B.I.4 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5 B.I.5.2 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1 Pozemky a stavby B.II.1.2 Stavby B.II.2 Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.3 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.II.5 B.II.5.2 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C.I Zásoby C.I.3 Výrobky a zboží C.I.3.2 Zboží C.II Pohledávky C.II.1 Dlouhodobé pohledávky C.II.1.1 Pohledávky z obchodních vztahů C.II.1.4 Odložená daňová pohledávka C.II.2 Krátkodobé pohledávky C.II.2.1 Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4 Pohledávky ostatní C.II Stát daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV Peněžní prostředky C.IV.1 Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2 Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1 Náklady příštích období D.3 Příjmy příštích období

14 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Označ. PASIVA řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I Základní kapitál A.I.1 Základní kapitál A.IV Výsledek hospodaření minulých let (+/ ) A.IV.1 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/ ) A.V Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B.1 Rezerva na důchody a podobné závazky B.2 Rezerva na daň z příjmů B.4 Ostatní rezervy C. Závazky C.I Dlouhodobé závazky C.I.3 Dlouhodobé přijaté zálohy C.I.6 Závazky ovládaná nebo ovládající osoba C.II Krátkodobé závazky C.II.3 Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4 Závazky z obchodních vztahů C.II.6 Závazky ovládaná nebo ovládající osoba C.II.8 Závazky ostatní C.II.8.3 Závazky k zaměstnancům C.II.8.4 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5 Stát daňové závazky a dotace C.II.8.6 Dohadné účty pasivní C.II.8.7 Jiné závazky

15 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění za rok končící 31. prosincem 2018 (v tisících Kč) Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c 1 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1 Náklady vynaložené na prodané zboží A.2 Spotřeba materiálu a energie A.3 Služby D. Osobní náklady D.1 Mzdové náklady D.2 Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2 Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1 E.1.1 E.1.2 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku dočasné E.3 Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1 Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.3 Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.3 Daně a poplatky F.4 Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5 Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/ ) VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.1 Výnosové úroky a podobné výnosy ovládaná nebo ovládající osoba J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1 Nákladové úroky a podobné náklady ovládaná nebo ovládající osoba VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/ ) L. Daň z příjmů L.1 Daň z příjmů splatná L.2 Daň z příjmů odložená (+/ ) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/ ) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

16 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosincem 2018 (v tisících Kč) P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Běžné účetní období Minulé účetní období Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.* A.** A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu: A rezerv a opravných položek A.1.3 Zisk( ) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A.1.6 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.7 Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2 Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1 A.2.2 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů dohadných a časového rozlišení Změna stavu kr. závazků z provozní činnosti, pasivních účtů dohadných a časového rozlišení A.2.3 Změna stavu zásob 386 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3 Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4 Přijaté úroky A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Nabytí stálých aktiv B.1.1 Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2 Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1 Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C.1 Peněžní toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně a tantiémy C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

17 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosincem 2018 (v tisících Kč) Základní kapitál Nerozdělený zisk/ztráta minulých let Zisk/ztráta běž. období Celkem Zůstatek k Výplata podílu na zisku roku Výplata podílu na zisku z minulých let Zisk běžného období Zůstatek k Základní kapitál Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření min. let a výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Zůstatek k Zisk běžného období Zůstatek k

18 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI MONETA AUTO, s.r.o. za rok končící 31. prosince

19 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNÉ INFORMACE MONETA Auto, s.r.o. ( společnost ) vznikla 10. května 1994 zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou , oddíl C. Hlavním předmětem činnosti společnosti je poskytování spotřebitelského úvěru na pořízení osobních automobilů. SÍDLO SPOLEČNOSTI Vyskočilova 1442/1b Praha 4 Česká republika Identifikační číslo: VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI Společnost má k 31. prosinci 2018 jediného společníka: MONETA Money Bank, a.s. Vyskočilova 1442/1b Praha 4 Michle Česká republika Identifikační číslo: Vklad společníka činí Kč a je plně splacen. JEDNATELÉ SPOLEČNOSTI K Libor Šmíd den vzniku funkce: 1. února 2018 Vojtěch Neduchal den vzniku funkce: 15. června 2016 Způsob jednání za společnost: Jménem společnosti jednají vždy dva jednatelé společně. DOZORČÍ RADA K Tomáš Spurný den vzniku členství: 27. května 2016 Jan Novotný den vzniku členství: 27. května 2016 Philip Paul Roos Holemans den vzniku členství: 27. května 2016 Carl Normann Vökt den vzniku členství: 27. května 2016 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Společnost je rozdělena do úseků obchodu a marketingu, provozního, informačních systémů, personálního a ekonomického. Konsolidovanou účetní závěrku nejširší a nejužší skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1442/1b, Praha 4. Tuto konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle konsolidující společnosti. 19

20 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 2 ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ Tato účetní závěrka je připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o účetnictví) a s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví (dále jen vyhláška). Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti. (d) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl zařazen do používání a dále evidován v operativní evidenci. Počítače jsou považovány dle interní směrnice za dlouhodobý hmotný majetek bez ohledu na výši pořizovací ceny. (e) Odpisování dlouhodobého majetku Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován na základě ekonomické životnosti. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odpisování Dlouhodobý hmotný majetek leasing Lineární na základě leasingové smlouvy Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Lineární motorová vozidla 4 roky PC 3 roky tiskárny, kancelářská technika 5 let Software Lineární 5 let Oceňovací rozdíl Lineární 4 roky Technická zhodnocení na pronajatém majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Odpisy jsou ve výkazu zisku a ztráty vykázány v položce Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku trvalé. (f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vlastní náklady na dopravu. Zásoby jsou oceňovány metodou FIFO. (g) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky jsou tvořeny přijatými zálohami od nájemců vozidel a jsou časově rozlišovány po dobu trvání leasingové smlouvy. (h) Pronajatý majetek Majetek, který je pronajatý klientům, společnost aktivuje a odpisuje po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy z leasingu jsou účtovány lineárně po dobu trvání leasingové smlouvy. Zálohy přijaté společností od klientů jsou účtovány na účet dlouhodobých přijatých závazků, popřípadě výnosů příštích období a jsou po dobu trvání leasingové smlouvy účtovány do výnosů. 20

21 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE (i) Opravné položky a rezervy Opravné položky tvoří společnost netto způsobem, tj. do nákladů se vždy účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek a rezerv na počátku a konci účetního období. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů; případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát daňové pohledávky, v opačném případě v položce Stát daňové závazky a dotace. (j) Zabavený leasingový majetek Společnost vytváří opravné položky k zabavenému leasingovému majetku, jejichž výše je odvozována z průměrných ztrát z prodeje zabaveného majetku vykázaných v minulých letech. (k) Pohledávky Společnost zařazovala pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s vyhláškou ČNB č. 163/2014 Sb. Kategorizace se používá pro účely regulatorního výkaznictví a výpočtu opravných položek a rezerv na úvěrové ztráty. Toto členění je následující: pohledávky bez selhání dlužníka jsou považovány za výkonné expozice a bez znehodnocení; pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené (nevýkonné) expozice a za znehodnocené expozice. Za selhání dlužníka se považuje situace, kdy, s přihlédnutím k finanční a ekonomické situaci dlužníka, úplné splacení pohledávky vůči takovému dlužníkovi je nepravděpodobné. Společnost považuje za selhání dlužníka zejména situace, kdy: materiální část jistiny, úroku nebo poplatků jakékoli pohledávky vůči dlužníkovi je více než 90 dní po splatnosti; k jakékoli materiální pohledávce vůči dlužníkovi byla v posledních šesti měsících poskytnuta úleva z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka; příslušný soud vydal rozhodnutí o řešení úpadku dlužníka oddlužením nebo reorganizací; dlužník je v úpadku nebo v konkurzním nebo vyrovnacím řízení. (l) Výpočet opravných položek Opravné položky k pohledávkám se stanovují podle modelu očekávaných úvěrových ztrát. Za účelem výpočtu opravných položek je portfolio segmentováno na komerční a retailové a dle produktu. Pro pohledávky bez selhání společnost tvoří opravné položky na očekávané úvěrové ztráty na 12 měsíců, pro pohledávky se selháním dlužníka společnost tvoří opravné položky na celkové očekávané úvěrové ztráty. Výpočet očekávaných úvěrových ztrát uvažuje informace o minulých událostech a aktuálních podmínkách, stejně jako přiměřenou a odůvodnitelnou předpověď budoucích událostí a ekonomických podmínek. Stanovení odhadu a použití výhledových informací vyžaduje významnou míru úsudku. Výpočet opravných položek je založen na statistických modelech. Tyto modely se používají k výpočtu pravděpodobnosti selhání (probability of default, PD), ztráty v selhání (loss given default, LGD), expozice v selhání (exposure at default, EAD) a pravděpodobnosti ozdravení dříve znehodnocené expozice (cure rate, CR). Některé expozice mají individuálně stanoveny diskontované očekávané peněžní toky. Použití opravné položky je spolu s nákladem na odpis pohledávky vykázáno v položce Jiné provozní náklady. (m) Zabavená vozidla Financovaný automobil, který je zabavený ve prospěch společnosti, je zařazen do dlouhodobého hmotného majetku společnosti a zároveň je snížena hrubá výše původní pohledávky z příslušného úvěru. 21

22 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Zbylá část původní pohledávky je odepsána v položce Jiné provozní náklady. Následně je zaúčtována hrubá výše nové pohledávky v původní výši oproti položce Jiné provozní výnosy. V případě následného prodeje zabaveného vozidla jsou nově zaúčtovaná pohledávka i jiné provozní výnosy sníženy o skutečné výnosy z prodeje zabaveného vozidla. Výnosy z prodeje zabavených vozidel jsou vykázány v položce Tržby z prodaného dlouhodobého majetku a jejich zůstatková cena je vykázána v položce Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku. Vozidla zabavená před 1. dubnem 2015 společnost vykazuje jako zásoby. Následně případný výnos z jeho prodeje je vykázán v rámci položky Tržby za prodej zboží a jeho zůstatková hodnota v rámci položky Náklady vynaložené na prodané zboží. (n) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Výnosy z leasingu jsou rozlišovány na denní bázi po dobu trvání leasingové smlouvy, od následujícího dne po datu předmětu leasingu. Náklady příštích období, zahrnující zejména předem placené provozní náklady společnosti, jsou účtovány do nákladů na základě věcné a časové souvislosti s daným účetním obdobím. Úroky z poskytnutých úvěrů, tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a úvěrů jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho ani provozní, ani finanční výsledek hospodaření nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. (o) Přijaté úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou spolu se souvisejícími náklady účtovány do ostatních finančních nákladů. (p) Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. V rozvaze je rezerva na daň z příjmů snížena o zaplacené zálohy na daň z příjmů; případná výsledná pohledávka je vykázána v položce Stát daňové pohledávky, v opačném případě jako Stát daňové závazky a dotace. (q) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a odložené daně. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Společnost účtuje o rezervě na splatnou daň. Tuto rezervu vykazuje sníženou o zaplacené zálohy. V případě, že zaplacené zálohy převyšují očekávanou daňovou povinnost, je tato pohledávka vykázána na řádku Stát daňové pohledávky. 22

23 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů, s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. (r) Přepočty cizích měn Údaje v účetní závěrce jsou vykázány ve funkční měně společnosti, kterou je koruna česká (Kč). Transakce v cizích měnách jsou do funkční měny společnosti přepočítány pomocí kurzu platného k datu uskutečnění transakce. Kurzové zisky a ztráty vyplývající ze zúčtování takových transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků denominovaných v cizích měnách s využitím kurzů platných na konci roku jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (s) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Společnost může být vystavena vyššímu riziku, zejména ve vztahu k vysoké volatilitě a nejistotě spojené s možným snížením hodnoty aktiv a k budoucímu vývoji na trhu. Účetní závěrka je sestavena na základě současných nejlepších odhadů s využitím všech příslušných informací dostupných k datu sestavení účetní závěrky. (t) Spřízněnými stranami společnosti se rozumí: společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídicích orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; společnosti, které mají společného člena vedení se společností. (u) Konsolidace Společnost je k součástí regulovaného konsolidačního celku MONETA Money Bank, a.s., se sídlem Vyskočilova 1442/1b, Praha 4. (v) Změny účetních metod Společnost v roce 2018 nezměnila žádné účetní metody. 23

24 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 3 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK (w) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Ostatní dl. nehm. majetek Pořízení nehm. maj. Celkem Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Úbytky Zůstatek k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota (x) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Technické zhodnocení budov Vlastní stroje, zařízení, zabavený a rizikový majetek Leasingový majetek Oceňovací rozdíl Pořízení hmotného majetku Celkem Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravná položka Opravná položka k Změna opravných položek Opravná položka k Zůstatková hodnota Zůstatková hodnota

25 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 4 ZÁSOBY Zásoby ve výši 165 tis. Kč (2017: 165 tis. Kč) představují zejména auta zabavená klientům produktu AutoCredit. 5 POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ K 31. prosinci 2018 celková hrubá výše pohledávek z obchodních vztahů společnosti činí tis. Kč (2017: tis. Kč). Z hodnoty těchto pohledávek je tis. Kč (2017: tis. Kč) po splatnosti. Společnost eviduje pohledávky, které jsou splatné za více než 5 let, ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). K pohledávkám byla vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). Detaily k pohledávkám z obchodních vztahů jsou uvedeny v následující tabulce: Pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé: Brutto Opravná položka Netto Brutto Opravná položka Produkt Leasing Produkt AutoCredit Produkt Inventroy Financing Netto Ostatní Krátkodobé celkem Dlouhodobé: Produkt Leasing Produkt AutoCredit Produkt Inventroy Financing Ostatní Dlouhodobé celkem CELKEM OPRAVNÉ POLOŽKY OP k zabavenému majetku OP k provozním pohledávkám OP ke klientským pohledávkám Celkem Zůstatek k Tvorba Použití Rozpouštění Zůstatek k OSTATNÍ AKTIVA Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) jsou převážně tvořeny zaplacenými zálohami na budoucí odměny za sjednání úvěrů prostřednictvím obchodních partnerů. Dohadné účty aktivní ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) představují především nevyfakturované pohledávky za pojišťovnami ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč), které představují nevyplacené finančními bonusy a provize za sjednání pojištění. Náklady příštích období ve výši 600 tis. Kč (2017: 243 tis. Kč) zahrnují zejména náklady na online oceňování vozidel pomocí číselníku IBS. Příjmy příštích období ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) reprezentují především budoucí příjem 25

26 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE z leasingových smluv se zvýšenou poslední splátkou. 8 VLASTNÍ KAPITÁL K 31. prosinci 2018 činila výše základního kapitálu společnosti tis. Kč (2017: tis. Kč). Veškerý základní kapitál byl splacený. (y) Přehled pohybů vlastního kapitálu Základní kapitál Nerozdělený zisk/ ztráta minulých let Zisk/ztráta běž. období Celkem Zůstatek k Výplata podílu na zisku roku Výplata podílu na zisku z minulých let Zisk běžného období Zůstatek k (z) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje převést zisk za rok 2018 do nerozděleného zisku minulých let. 9 REZERVY Rezerva na daň z příjmů Rezerva na ostatní obchodní rizika Ostatní rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Použití rezerv Rozpouštění rezerv Zůstatek k Dále společnost eviduje rezervu na odměny zaměstnanců za odpracované roky ve společnosti ve výši 912 tis. Kč. (2017: tis. Kč). 10 DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. prosinci 2018 měla společnost dlouhodobé závazky ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). Tyto závazky jsou tvořeny úvěry od mateřské společnosti ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) a závazky z titulu leasingových záloh přijatých od zákazníků ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). 11 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Krátkodobé závazky v celkové výši tis. Kč (2017: tis Kč) jsou tvořeny zejména těmito položkami: Krátkodobé přijaté zálohy činí tis. Kč (2017: tis. Kč) a představují zejména předplatky na leasingových smlouvách. Závazky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) tvoří závazky z titulu přijatých faktur týkajících se provozu společnosti a z titulu přijatých předplatků od klientů. Z těchto závazků je tis. Kč (2017: tis. Kč) po době splatnosti. Společnost eviduje závazky vůči mateřské společnosti ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). Tato položka představuje splátky úvěrů se splatností do 1 roku. Podrobnosti v části Bankovní úvěry. 26

27 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Mezi krátkodobé závazky náleží také závazky z titulu mezd za prosinec 2018 a požitků zaměstnanců včetně zdravotního a sociálního pojištění ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). Tyto závazky nejsou po splatnosti. Společnost eviduje závazek vůči státu ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) z titulu srážkové daně a daně z příjmů ze závislé činnosti. Dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) jsou tvořeny především na dosud nevyfakturované provozní náklady časově a věcně související s rokem Dále jsou zde zahrnuty dosud nevyfakturované provize dealerů a roční bonus za nově uzavřené AutoCreditové smlouvy. Společnost neeviduje závazky, jejichž splatnost by byla vyšší než 5 let. 12 BANKOVNÍ ÚVĚRY Společnost eviduje k datu účetní závěrky nesplacené bankovní úvěry poskytnuté mateřskou společností v celkové výši tis. Kč (2017: tis. Kč). Detail jednotlivých úvěrů je uveden v následující tabulce. Datum čerpání Datum splatnosti Výše úvěru Splaceno Nesplaceno do 1 roku nad 1 rok celkem Typ úrokové sazby Měna Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Pevná CZK Celkem Dále má společnost sjednaný s mateřskou společností kontokorentní úvěrový rámec na přečerpání zůstatku na běžném účtu ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). K datu účetní závěrky byla vyčerpána částka ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) a naběhlé úroky byly ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). 27

28 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Níže uvedená tabulka uvádí pohledávky a závazky vůči podnikům ve skupině k 31. prosinci 2018 a k 31. prosinci prosince prosince 2017 Název společnosti Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky MONETA Money Bank, a.s Celkem Níže uvedená tabulka obsahuje dohadné položky aktivní a pasivní vůči podnikům ve skupině k 31. prosinci 2018 a k 31. prosinci 2017 v tis. Kč: Název společnosti 31. prosince prosince 2017 Aktivní Pasivní Aktivní Pasivní MONETA Money Bank, a.s MONETA Leasing, s.r.o Inkasní Expresní Servis s.r.o Celkem V následujících tabulkách je uveden přehled nákladů a výnosů realizovaných se spřízněnými osobami v letech 2018 a 2017 v tis. Kč: Náklady realizované se spřízněnými osobami (v tisících Kč) MONETA Money Bank, a.s Inkasní Expresní Servis s.r.o MONETA Leasing, s.r.o Celkem Výnosy realizované se spřízněnými osobami (v tisících Kč) MONETA Money Bank, a.s Celkem V roce 2018 a 2017 neobdrželi členové řídicích, kontrolních a správních orgánů žádné zálohy, závdavky, zápůjčky, úvěry, přiznané záruky a jiné výhody a nevlastní žádné akcie/podíly společnosti. 28

29 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 14 VÝNOSY Společnost poskytuje úvěry na zakoupení automobilů a finanční leasing automobilů. V následující tabulce je uvedena struktura výnosů společnosti dle oblastí činnosti. Všechny výnosy plynou z aktivit poskytovaných na území České republiky Tržby z prodeje výrobků a služeb Leasingové portfolio AutoCreditové portfolio Tržby nesouvisející s portfolii Prodej zboží Prodej dlouhodobého majetku Jiné provozní výnosy Leasingové portfolio AutoCreditové portfolio Ostatní finanční výnosy Celkem Tržby z prodeje výrobků a služeb zahrnují především úroky z poskytnutých úvěrů produktu AutoCredit. Jiné provozní výnosy k jednotlivým portfoliím zahrnují především úroky z prodlení, přijatá pojistná plnění, předpisy náhrady škody a výnosy z odepsaných pohledávek. K tržbám z prodeje dlouhodobého majetku za rok 2018 ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) se vztahují náklady v podobě zůstatkové ceny prodaného dlouhodobého majetku za rok 2018 ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč). 15 SLUŽBY Společnost eviduje v roce 2018 náklady na služby ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) v členění dle následující tabulky Cestovní náklady IT a náklady na software Marketingové náklady Nájemné a služby související s nájemným Náklady na vymáhání Poradenské služby Provize obchodním partnerům Ostatní Celkem Náklad na provizi obchodním partnerům ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) poklesl oproti minulému roku z důvodu výrazného snížení počtu sjednaných zakázek s jedním z hlavních partnerů společnosti ve 3. kvartále roku

30 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 16 ZAMĚSTNANCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a osobní náklady na tyto zaměstnance v roce 2018 a 2017: Rok Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Společnosti nevznikly do 31. prosince 2018 žádné penzijní závazky vůči bývalým členům řídicích, kontrolních a správních orgánů. Společnost neevidovala k 31. prosinci 2018 ani k 31. prosinci 2017 závazky vůči institucím zdravotního a sociálního pojištění po lhůtě splatnosti. 17 ÚPRAVA HODNOT POHLEDÁVEK Úprava hodnot pohledávek za rok 2018 ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) představuje tvorbu opravných položek ke klientským pohledávkám ve výši tis. Kč, která je snížena o rozpuštění opravných položek k provozním pohledávkám ve výši tis. Kč. Viz bod 6 výše. Použití opravných položek k pohledávkám je vykázáno v položce Jiné provozní náklady. 18 JINÉ PROVOZNÍ NÁKLADY Jiné provozní náklady ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) zahrnují především zůstatkovou hodnotu odepsaných a prodaných pohledávek v okamžiku odpisu nebo prodeje a zůstatkovou hodnotu automobilů vyřazených v důsledku havárie nebo odcizení. Pokles této položky oproti minulému roku způsobil mimořádný prodej pohledávek v roce DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2018 daňovou povinnost ve výši tis. Kč (2017: daňová povinnost tis. Kč). Daňová povinnost vztahující se k předchozím obdobím činí tis. Kč (2017: tis. Kč). Zaplacené zálohy z titulu daně z příjmu činily tis. Kč (2017: tis. Kč). 20 ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA A ZÁVAZEK V souladu s bodem 2 odst. (n) je pro výpočet odložené daně použita sazba 19 %. K 31. prosinci 2018 byla zaúčtována odložená daňová pohledávka ve výši tis. Kč (2017: pohledávka ve výši tis. Kč). Rozpad odložené daňové pohledávky je uveden v následující tabulce. Odložená daňová pohledávka a závazek: Hmotný a nehmotný majetek Neuhrazené penalizační faktury Opravné položky a rezervy Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek Pohledávka Závazek Celkem Stav k Změna Stav k

31 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 21 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a která mohou být snadno přeměněna v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je na konci účetního období následující: Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech Celkem INFORMACE O ODMĚNÁCH STATUTÁRNÍM AUDITORŮM Tyto informace jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky MONETA Money Bank, a.s., ve které je společnost zahrnuta. 23 VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Dne 5. listopadu 2018 společnost MONETA Money Bank, a.s. oznámila záměr finančního ředitele Philipa Holemanse odstoupit z představenstva této společnosti. Z tohoto oznámení vyplývá, že ukončí svou činnost v dozorčí radě MONETA Auto ke dni Po datu účetní závěrky nenastaly jiné významné události, které by ovlivnily účetní závěrku společnosti k 31. prosinci Podpis statutárního orgánu Praha 27. února 2019 Libor Šmíd jednatel Vojtěch Neduchal jednatel 31

32