Rozpočet upravený P-V l

Transkript

1 Závěrečný účet obce Svatý Jan za rok 2011 ( sestaveno podle 17 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění platných předpisů) 1. Plnění rozpočtu obce - r ( v Kč): Příjmy (P) Rozpočet schválený Rozpočet upravený Skutečnost Výdaje (V) P-V l Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. l a 2 a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě (FIN 2-12, rozbor čerpání příjmů a výdajů). Překročení či nenaplnění příjmů a výdajů dle jednotlivých položek a paragrafů byly podrobně projednány v zastupitelstvu obce v průběhu roku Schváleny v rozpočtových opatřeních č. 1/ Vil/ Základní členění příjmů a výdajů (v Kč) Schválený Upravený rozpočet rozpočet Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3- Kapitálové příjmy Třída 4- Přijaté dotace Skutečnost k % plnění k upravenému rozpočtu Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6-Kapitálové výdaje Výdaje celkem Třída 8-Financování

2 3. Hospodářská činnost obce Obec nevede hospodářskou činnost od se stala plátcem DPH -všeobecné činnosti veřejné správy 4. [Finanční majetek, pohledávky a závazky obce k (v Kč.) ; a)finanční majetek - zůstatek na běžném účtu ,43 - zůstatek běžné účty peněžních fondů (FOM) b) pohledávky : - odběratelé ( faktury vydané - před splatností) -byty - nebyty - půjčka FOM , , , , ,- 5. Stav účelových fondů : Fond FOM Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech a přijaté úroky banky Stav k ,-Kč 6. Přehled dotací v (Kč.) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2011 byly čerpány ve výši,-kč : ,- Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2011 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány. Dotace, které nebyla vyčerpány na 100% byla vráceny -jedná se o dotaci na sčítání lidu. poskytovatel MF Stř. Kraj Program obnovy venkova Stř. Kraj Dotace ze stát. rozpočtu účel Dotace na sčítání domů a bytů dopravně bezpečnostní opatření - MK Dotace ze stát. rozpočtu UŽ položka Výše dotace v Kč , ,- čerpáno v Kč. 0 komentář , ,- 3555,- vratka Doplatek dotace z roku Obec Svaty Jan v roce 2011 poskytla příspěvek ; Mysliveckému sdružení Svatý Jan - na činnost ve výši 2 000,- Kč., SDH Hrachov na činnost ,- Kč., a na zakoupení hasičské stříkačky ,- Kč.,

3 SDH Drážkov - na činnost ,- Kč., ZŠ Kamýk na pořádání oslavy MDD ,- Kč., Domovu Svatý Jan - na Vítání léta 2 000,- Kč., Svazu tělesně postižených na činnost 2 000,- Kč., Svazu diabetiků na činnost 2 000,- Kč., Katolické církvi - farnost Krásná Hora ,- Kč., na opravu kostela S.Neinvestiční transfery pro žáky Zákl. škol: ZŠ Sedlčany ve výši: ,- ZŠ Kamýk ve výši: , ZŠ Krásná Hora ve výši : ,- Kč., ZŠ Dublovice ve výši: ,- Kč., 2 000,- ZŠ Chlum. 9 Spolupráce mezi obcemi; Obec Svatý Jan je členem : Sdružení obcí Sedlčanska- příspěvek za rok v roce 2011 činil : ,- Kč. Sdružení místních Samospráv ČR - příspěvek za rok 2011 činil: l 620,- Kč Sdružení svazu měst a obcí -příspěvek za rok 2011 činil: 3 391,- 10. Přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 Komplexní přezkoumání hospodaření bylo provedeno dne Krajským úřadem Středočeského kraje - odborem finanční kontroly Závěr přezkoumání: Při přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č.420/2044 Sb. ve znění pozdějších předpisů byly zjištěny chyby a nedostatky které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c ): ( 10 odst. 3 písem. B) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nedodržel základní postupy účtování o odpisech, resp. O oprávkách. Účetní jednotka neúčtovala k v poměrné výši oprávek stanovené podílem přijatého investičního transferu k pořizovací ceně majetku vedeného na účtu Stavby, na stranu Má Dáti účtu Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu Jmění účetní jednotky. Na stranu Dal účtu 403 nebyl k zaúčtována celková výše investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku. 11. Závěr; Obec Svatý Jan v roce 2011 hospodařila v souladu se chválený rozpočtem a v souladu s rozpočtovými změnami schválenými Zastupitelstvem obce. Hospodaření obce je podrobně uvedeno ve výkazu č FIN 2-12 M, Rozvaze,Výkaze zisku a ztrát a Příloze, které jsou k nahlédnutí na v sídle Obce Svatý Jan, v Drážkově čp. 33 Připomínky k závěrečnému účtu obce mohou uplatnit občané písemně, nejpozději do 15. dnů od vyvěšení této zprávy na úřední desce Obecního úřadu ve Svatém Janu nebo ústně na nejbližším jednání Zastupitelstva obce. Ve Svatém Janu dne : Vypracoval : Marie Trinerová / účetní /0 ' Vyvěšeno : f f~. ředkládá :PetrKabyl starosta ejmuto : Schváleno v zastupitelstvu Obce Svatý Jan dne : ^ Q ^Q /'")

4 Krajsky úřad Středočeského kraje ODBOR FINANČNÍ KONTROLY Zborovská Praha 5 SpZn: SZ_127118/2011/KUSK Čj.: /2012/KUSK Stejnopis č. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce SVATÝ JAN IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Drážkov Krásná Hora n. Vltavou Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Lucie Bláhová Zástupci obce: Petr Kabyl - starosta Marie Trinerová - účetní Předmět přezkoumám je vymezen ustanovením 2 žák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r m G. G S-oli.

5 A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup v době od do , projednán a uzavřen dne vyjádřením souhlasu s výhradou Návrh rozpočtu na rok 2011 zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňující dálkový přístup v době od do Rozpočtová opatření č. l schváleno zastupitelstvem obce dne č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 3 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 6 schváleno zastupitelstvem obce dne č. 7 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled sestaven na období Schválený rozpočet na rok 2011 schválen zastupitelstvem obce dne v třídění dle rozpočtové skladby jako přebytkový Účetní doklad č , č Bankovní výpis základního běžného účtu č /0800, výpis č. A A.187 běžného účtu č /0800, výpis č. A. 11 úvěrového účtu č /0800, výpis č. A.24 Účtový rozvrh sestaven na rok 2011 Pokladní doklad příjmové a výdajové č Faktura přijaté č vydané č , č. 246, č. 267, č. 184, č. 261, č. 332, č. 315 Inventurní soupis majetku a závazků spis Inventarizace za rok 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M sestaven k Výkaz zisku a ztráty sestaven k Rozvaha sestavena k Hlavní kniha syntetická za období 12/2011 Kniha odeslaných faktur za období od do Kniha došlých faktur za období od do

6 Pokladní kniha (deník) za období 12/2011 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku z majetku obce parc.č. 931, záměr o prodeji pozemku zveřejněn v době od do , prodej schválen zastupitelstvem obce dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , , , (využito podpůrně) Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 6/2011 pro inventarizaci majetku ze dne , Plán inventur ze dne , Inventarizační zpráva ze dne V kontrolovaném období Obec Svatý Jan, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 žák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: ČÚS ( 36 odst. l zákona o účetnictví) ČÚS 708 bod 8., neboť: Územní celek nedodržel základní postupy účtování o odpisech, resp. oprávkách. Účetní jednotka neúčtovala k v poměrné výši oprávek stanovené podílem přijatého investičního transferu k pořizovací ceně majetku vedeného na účtu Stavby, na stranu Má Dáti účtu Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu Jmění účetní jednotky. Na stranu Dal účtu 403 nebyla k zaúčtována celková výše investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku.

7 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 17 odst. 6, neboť: Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu územního celku stanoveným způsobem. Závěrečný účet za rok 2009 byl zveřejněn v elektronické podobě v době od do před provedením přezkoumání hospodaření obce, které bylo vykonáno až NAPRAVENO Návrh závěrečného právními předpisy. účtu za rok 2010 byl zveřejněn a projednán v souladu s platnými Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 11 odst. l písm. e), neboť: Účetní doklady neobsahovaly okamžik uskutečnění účetního případu. Obec uvedla na účetních dokladech chybné datum vzniku účetního případu. NAPRAVENO Za kontrolované období 12/2010 účetní doklady obsahují správné datum okamžiku uskutečnění účetního případu. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan za rok 2011 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek nedodržel základní postupy účtování o odpisech, resp. oprávkách. Účetní jednotka neúčtovala k v poměrné výši oprávek stanovené podílem přijatého investičního transferu k pořizovací ceně majetku vedeného na účtu Stavby, na stranu Má Dáti účtu Transfery na pořízení dlouhodobéhp majetku se souvztažným zápisem na stranu Dal účtu Jmění účetní jednotky. Na stranu Dal účtu 403 nebyla k zaúčtována celková výše investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.

8 Podíly dle 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,97 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 17,40 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí Kč, tato částka byla použita pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu územního celku. Celkový objem dlouhodobých závazků činí Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Svatý Jan Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KJUJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská Ing. Lucie Bláhová ^ kontrolor pověřený řízením přezkoumání Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. l se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje.

9 S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Svatý Jan o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, pan Petr Kabyl, starosta obce. Petr Kabyl starosta obce Svatý Jan, sídlo DRAŽKOV 33 6 KRÁSNA dne Poznámka: Územní celek je ve smyslu úst. 13 odst. l písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. l písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle úst. 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 Ix Krajský úřad Středočeského kraje Ing. Lucie Bláhová 2 Ix Obec Svatý Jan Petr Kabyl