ROZVAHA v plném rozsahu ke dni: (v celých tisících Kč)

Transkript

1 ROZVAHA v plném rozsahu ke dni: (v celých tisících Kč) IČ: Dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM Předmět podnikání účetní jednotky: shromažďování, úprava a rozvod vody Spisová značka: C, vložka V likvidaci: Ne Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 Opočno Označení a AKTIVA b Číslo řádku c Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Netto 3 Minulé úč. období Netto 4 AKTIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) B. Stálá aktiva (B.l. + B.ll. + B.lll.) BII. Dlouhodobý hmotný majetek (součet B.II.1. až B.ll.5.2.) Pozemky a stavby Stavby Hmotné movité véd a jejich soubory Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva (C.l. + C.ll. + C.lll. + C.IV.) C.l. Zásoby (součet C až C.I.5.) Materiál Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny C.ll. Pohledávky (C.II.1 + C.II.2 + C.II.3) Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ostatní Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky (C.IV.1. + C.IV.2.) Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv (D.1. + D.2.+ D.3.) Náklady příštích období Označení PASIVA Číslo řádku Stav v běžném účet. období Stav v minulé účetním období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (A. + B. + C. + D.) A. Vlastní kapitál (A.l. + A.ll. + A.lll. + A. IV. + A.V. + A. VI.) A.l. Základní kapitál (A.I.1. +A.I.2. +A.I.3.) Základní kapitál A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (A.IV.1. + A.IV.2.) Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodařeni běžného účetního období (+/-) B + C. Cizí zdroje (součet B. + C.) Vytvořeno v programu FORM studio -«kastnersw.c

2 Označení PASIVA Číslo Stav v běžném účet. období Stav v minulé účetním období a b c 5 6 C. Závazky (součet C.I. + C.ll.) C.I. Dlouhodobé závazky (součet C až C.I.9.) Závazky k úvěrovým institucím Závazky - ostatní Dohadné účty pasivní Jiné závazky C.ll. Krátkodobé závazky (součet C až C.ll.8.) Závazky k úvěrovým institucím Závazky z obchodních vztahů Závazky ostatní Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky D. Časové rozlišeni pasiv (D.1. + D.2.) Výdaje příštích období Podpisový záznam Vytvořeno v programu FORM studio - > (kastnorswc

3 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni: (v celých tisících Kč) IČ: Dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. Sestaveno dne: Právní forma účetní jednotky: SPOLEČNOST S RUČENÍM OMEZENÝM Předmět podnikání účetní jednotky: shromažďování, úprava a rozvod vody Spisová značka: C, vložka V likvidaci: Ne Název a sídlo účetní jednotky Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679 Opočno Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b c běžném 1 minulém 2 I. Tržby z prodeje výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba (součet A.1. až A.3.) Spotřeba materiálu a energie Služby D. Osobní náklady (součet D.1. až D.2.) D.1. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (součet E.1. až E.3.) E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy (součet až III.3.) Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (součet F.1. až F.5.) F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (součet VI. 1 + VI.2.) Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy J. Nákladové úroky a podobné náklady (součet J.1 + J..2.) Ostatní nákladové úroky podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů (součet L. 1 + L.2.) L.1. Daň z příjmů splatná Vytvořeno v pfogramu FORM studio *«.kastnerswc

4 Označeni TEXT Číslo Skutečnost v účetním období ** a b c běžném 1 minulém 2 Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Podpisový záznam Čistý obrat za účetní období = 1. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII: Vylvořeno v programu FORM studio -«1 kastnersw.

5 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2018 Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín Opočno ICO: DIČ: CZ

6 Název a sídlo účetní jednotky: Technické služby města Opočna, s.r.o. Vodětín 679, Opočno IČO: Právní forma: PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ: společnost s ručením omezeným VÝROBA, OBCHOD A SLUŽBY NEUVEDENÉ V PŘÍLOHÁCH 1 až 3 Živnostenského Zákona Datum vzniku obchodní společnosti: , obchodní rejstřík vedený Krajským soudem v Hradci Králové oddíl C vložka Společnost s ručením omezeným byla založena dne Příloha účetní závěrky je sestavena k rozvahovému dni PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Statutární orgány společnosti Jednatel: Členové dozorčí rady: Škrabalové Šárka, Mírová 643, Opočno Ing. Pultar Michal, Dobrušská 575, Opočno Bc. Mecner Roman, Čánka 90, Opočno Kňourek Vladislav, Hradecká 215, Opočno Slezák Václav, Pitkova 481, Opočno Ležáková Barbora, Podzámčí 680, Opočno Společnost v roce 2018 neposkytla peněžní ani nepeněžní plnění ve prospěch statutárních orgánů. ZÁKLADNÍ KAPITÁL V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU Celková hodnota základního kapitálu: ,00 Kč. Celá hodnota vkladu byla splacena. Pracovníci a odměny rok 2018 rok 2017 Rok 2016 Počet pracovníků z toho řídících Celkové vyplacené odměny v tis. Kč z toho odměny řídících pracovníků v tis. Kč Odměny členů statutárních orgánů Jednotky, kde má účetní jednotka podstatný a rozhodující vliv Technické služby města Opočna, s.r.o. nemají podíl na žádné další společnosti.

7 Jednotky, které mají podstatný a rozhodující vliv na společnost Jediným společníkem společnosti Technické služby města Opočna, s.r.o. je město Opočno, Kupkovo nám. 247, Opočno, IČO Pohledávky K datu účetní závěrky společnost vykazuje pohledávky z obchodního styku ve výši tis. Kč, z toho za vodné tis. Kč. K pohledávkám byly vytvořeny opravné položky ve výši 46 tis. Kč. Společnost poskytla k rozvahovému dni zálohy ve výši tis. Kč. Jedná se o zálohy na elektrickou energii, plyn, na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod. Závazky Krátkodobé závazky z obchodního styku činí tis. Kč. Závazky k zaměstnancům činí 549 tis. Kč (mzdy za 12/2018) a jsou uhrazeny v lednu Závazky ke státu jsou tvořeny zálohovou daní z mezd za 12/2018 ve výši 80 tis. Kč, daňovou povinností na DPH ve výši 245 tis. Kč a doplatkem na dani z příjmů ve výši 103 tis. Kč. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 307 tis. Kč a byly rovněž odvedeny do konce ledna PŘIJATÉ ÚVĚRY Společnosti byl v roce 2014 poskytnut úvěr na nákup vozu SCANIA a zametači vůz. Jeho zůstatek k je 110 tis. Kč. Časové rozlišení - aktiva Náklady příštích období obsahují částku předem zaplaceného pojištění na havarijní pojištění, pojištění odpovědnosti za škodu a signál do GPS vozidel. Časové rozlišení - pasiva Dohadné účty pasivní jsou tvořeny dohadnými položkami na odběry podzemní vody a vypouštění odpadních vod a nevyúčtovanou spotřebu el. energie. Výdaje příštích období jsou tvořeny vodným a telefonními poplatky K jejich vyúčtování dojde v I.Q/2019. Pronajatý majetek K zajištění výrobních úkolů společnost pronajala majetek - budovy a technologii v celkový výši Kč. Soupis najatého majetku je specifikován ve smlouvách s Městem Opočno na nájem vodovodu a kanalizace a na nájem koupaliště. Události, které nastaly po rozvahovém dni Od rozvahového dne ke dni sestavení účetní závěrky se nestaly žádné významné události, které by změnily pohled na účetní závěrku sestavenou k

8 Způsob oceňování majetku a zásob Nakoupeny hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízením - dopravné, poplatky, zabudování, uvedení do provozu,...). Nakoupené zásoby Ocenění pořizovacími cenami (tj. cena pořízení a náklady související s pořízenímdoprava, clo, poštovné, obaly,...). Úbytky ze skladu se evidují v průměrných cenách vypočítaných z aktuálního stavu po každé změně ve skladové evidenci. Rozpouštění vedlejších nákladů na skladě Vedlejší náklady na skladě budou rozúčtovány při výdeji materiálu ze skladu v poměru hodnoty vedlejších nákladů a celkové hodnoty materiálu na skladě. Pohledávky a závazky, peněžní prostředky a ceniny Ocenění nominálními hodnotami. Hmotný a nehmotný majetek vytvořeny vlastní činností Ocenění vlastními náklady (tj. přímé náklady vynaložené na výrobu a nepřímé náklady s výrobou související) Cenné papíry a majetkové účasti Ocenění pořizovacími cenami ÚČTOVÁNÍ O MAJETKU Pro odpisování nově pořízeného dlouhodobého majetku bude účetní jednotka uplatňovat rovnoměrný nebo zrychlený způsob odepisování - viz. 32 zákona 586/92 Sb. ve znění pozdějších předpisů. O způsobu odepisování bude rozhodnuto individuálně u každého majetku. Dlouhodobý hmotný majetek Způsob odepisování: rovnoměrný nebo zrychlený, účetní odpis bude stanoven individuálně u každého zařazovaného majetku. Dle 31, odst. 3 a 4, zákona 586/92 Sb. účetní jednotka může navýšit v roce pořízení výši odpisu u nového majetku, kde je společnost prvním vlastníkem a zařazeného v SKP kódem o 15% jeho vstupní ceny a u ostatního nového majetku o 10% jeho vstupní ceny. Zatřídění dlouhodobého majetku bude prováděno v souladu s přílohou k zákonu č. 586/1992 sb. ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobým hmotným majetkem jsou: 1. samostatné movité věci se vstupní cenou nad ,- Kč a které mají provozně technické funkce delší než 1 rok 2. soubor movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením se vstupní cenou vyšší než ,- Kč a který má provozně technické funkce delší než 1 rok 3. budovy, stavby, domy a byty nebo nebytové prostory vymezené zvláštním předpisem 4. jiný majetek (technické zhodnocení, technické rekultivace) nad ,- Kč, výdaje hrazené nájemcem, které tvoří součást ocenění hmotného majetku pronajatého formou finančního pronájmu s následnou koupí Dlouhodobý nehmotný majetek: Za dlouhodobý nehmotný majetek bude považován software, zřizovací výdaje, ocenitelná práva a jiný majetek vymezený zákonem o účetnictví, pokud byl nabyt úplatně, darováním nebo děděním, jeho vstupní cena bude vyšší než ,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok.

9 Způsob odepisování: u nehmotného majetku, ke kterému má účetní jednotka právo užívání na dobu určitou, se roční odpis stanoví jako podíl vstupní ceny a doby sjednané kupní smlouvou. V případě, že nebude smlouva sjednána na dobu určitou, odepisuje se software rovnoměrně 36 měsíců, zřizovací výdaje 60 měsíců a ostatní nehmotný majetek 72 měsíců. Roční upgrade bude účtován jako technické zhodnocení a odepisován bude ze zvýšené vstupní ceny, pokud převýší limit ,- Kč. Drobný hmotný majetek: Za DHM budou považovány samostatné movité věci, které mají samostatné technickoekonomické určení se vstupní cenou od 500,- Kč do ,- Kč a nepatří svou povahou do skupiny ostatního dlouhodobého hmotného majetku. Tyto věci budou při výdeji do používání jednorázově odepsány do nákladů na účet a budou vedeny v operativní evidenci na podrozvahových účtech K časovému rozlišení pořizovací ceny drobného majetku bude přistoupeno v případě, že pořizovací cena DHM za zdaňovací období překročí 3% hodnoty tržeb. Ostatní nehmotný majetek: Za ostatní nehmotný majetek jsou považovány programy a programové vybavení, jejichž vstupní cena je nižší než ,- Kč. Tyto programy budou jednorázově odepsány do nákladů na účet 518 xxx. Způsob účtování zásob Nakoupené zásoby, zboží i vlastní výrobky budou účtovány způsobem A. V průběhu účetního období se složky pořizovací ceny nakupovaných zásob účtují na vrub účtu 111-Pořízení materiálu nebo 131-Pořízení zboží se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů, popř. na finančních účtech. Aktivace materiálu, služeb a zboží se účtuje na vrub příslušných účtů zásob souvztažně s příslušným účtem účtové skupiny 62-Aktivace. Převzetí materiálu a zboží na sklad provádí účetní jednotka v pořizovacích cenách u nákupů a ve vlastních nákladech u zásob vlastní výroby účetním zápisem na vrub účtu 112-Materiál na skladě nebo 132-Zboží na skladě a ve prospěch účtu 111-Pořízení materiálu nebo 131-Pořízení zboží. Spotřeba materiálu a prodej zboží se účtují běžně na vrub příslušných účtů účtové skupiny 50-Spotřebované nákupy a u prodeje materiálu na vrub účtu 542-Prodaný materiál se souvztažným zápisem na příslušném účtu zásob. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 50- Spotřebované nákupy, jde-li o ztráty do výše norem přerozených úbytků, na vrub účtu 549- Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtu 648-Ostatní provozní výnosy. V průběhu účetního období se přírůstky zásob oceněné vlastními náklady zaúčtují na vrub účtu účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby se souvztažným zápisem ve prospěch příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Při vyskladnění

10 zásob se účtuje na vrub příslušných účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob a ve prospěch příslušných úětů účtové skupiny 12-Zásoby vlastní výroby. Při uzavírání účetních knih se inventarizační rozdíly zaúčtují na vrub účtů účtové skupiny 61- Změny stavu vnitropodnikových zásob, jde-ii o ztráty do výše norem přirozených úbytků, na vrub účtu 549-Manka a škody, v případě kdy skutečný stav je nižší než stav v účetnictví a rozdíl mezi těmito stavy nelze prokázat způsobem stanoveným v zákoně a u přebytků zásob ve prospěch účtů účtové skupiny 61-Změny stavu vnitropodnikových zásob. Opočno dne Škrabalová Šárka jednatel