I. Úvodní slovo vedení společnosti I. Opening Statement of the Management of the Company

Transkript

1 Výroční zpráva 2010

2

3 Obsah / Contents I. Úvodní slovo vedení společnosti I. Opening Statement of the Management of the Company II. Účetní závěrka k II. Financial Statements for the Year Ended 31 December 2010 IV. Výrok auditora IV. Auditor s Report

4 I. Úvodní slovo vedení společnosti Vážení obchodní přátelé, Po krizovém roce 2009 s negativním dopadom na ropné a rafinérské společnosti se situace na trzích s ropnými produkty v průběhu roku 2010 zlepšovala. Nastalo oživení ekonomické aktivity s pozitivním dopadem i na vývoj cen ropných produktů. Prosím dovolte mi prezentovat situaci OMV Česka republika v oblasti obchodu a marketingu a poukázat na významné události, které nastaly v roce Trh a zákazníci Rok 2010 v oddělení obchodu se zákazníky se vyznačoval dvěma významnými rysy. Na jedné straně to byl rok ve znamení konsolidace a zotavení se po šrámech, které jsme utrpěli v roce 2009 a na druhé straně to byl rok, kdy došlo k realizaci organizačních změn vzešlých z reakce na krizi, jenž nás zasáhla. V roce 2010 jsme zaznamenali projevy mírného oživení v průmyslu a mezinárodní dopravě. Pokud jde o mezinárodní dopravu, je třeba též zmínit vliv zvýšení spotřební daně u PHM a výrazný odklon mezinárodních dopravců od tankování v České republice v prospěch tankování v zahraničí, zejména na Slovensku a v Rakousku. V segmentu stavebnictví přetrvávala v roce 2010 recese, což je logické, neboť zde je většina významných staveb živa ze státního rozpočtu a ten na tom bude lépe, až se státní kasa naplní díky oživení v soukromém sektoru. V podstatě celý rok jsme zaznamenávali pokles v poptávce stavebních firem po palivech, mazivech i silničních asfaltech. Drobné oživení trhu se projevilo pozitivně hlavně v EBITu, který se proti předchozímu roku zdvojnásobil. Za zmínku však stojí i vývoj opravných položek. Ty byly ve srovnání s předešlým rokem méně než třetinové s nadále klesající tendencí, což je jasný signál, že trh se již do značné míry zotavil, vyčistil od přebytečné kapacity a propast mezi nabídkou a poptávkou se vyrovnala. Z hlediska vnitřních organizačních změn bylo oddělení obchodu se zákazníky pionýrem v realizaci projektu 321 a od 1.května 2010 odstartovalo provoz zákaznického servisního centra (CSSC) v Bratislavě, kam byly přesunuty vnitřní služby z Prahy a Budapešti. Tím došlo nejen k harmonizaci služeb, ale zároveň i k výrazné optimalizaci provozních nákladů. V současné době obsluhuje CSSC z Bratislavy více než 2500 zákazníků. Vše samozřejmě nešlo úplně hladce. Organizační změny s sebou přinesly i spoustu úskalí, která bylo a je třeba řešit. To však v zázemí naší společnosti není problém a v součinnosti s ostatními odděleními a dobrou týmovou prací se můžeme těmto výzvám směle postavit. Palivové karty Stejně jako v předcházejících letech i v roce 2010 se úspěšně vyvíjely prodeje prostřednictvím karet OMV stejně jako rostl počet zákazníků. Projekt vzájemné akceptace s významnými partnery na poli čerpacích stanic byl dokončen podle plánu, čímž významně narostla akceptační síť pro karty OMV v rámci České republiky. Čerpací stanice Ke konci roku 2010 společnost OMV provozovala 219 čerpacích stanic, v průběhu roku jsme se rozhodli dvě čerpací stanice, které nebyli pro naši síť rentabilní prodat. Z těchto 219 čerpacích stanic bylo provozováno 24 franšízových, 16 pod logem Avanti a 2 pod značkou Q1. Vlastních čerpacích stanic s logem OMV bylo provozováno 177 a z toho bylo 118 čerpacích stanic v designu VIVA. Tímto krokem je potvrzen záměr pokračovat v zaměření se na značku VIVA i v roce 2011, kdy bychom chtěli do moderního designu VIVA zrekonstruovat či modernizovat přibližně 30 čerpacích především v hlavním městě Praze. Investice do obnovy stávajících čerpacích stanic nebo do budování a otevírání nových čerpacích stanic na důležitých frekventovaných trasách 02 OMV Výroční zpráva 2010 Úvodní slovo vedení společnosti

5 I. Opening Statement of the Management of the Company Dear business partners, After the crisis of 2009 which has had negative impact on oil and refinery companies, the situation on the markets for petrol products during 2010 improved. There was revival of economic activity with positive impact also on the evolution of fuel prices. Please let me present the situation of OMV Czech Republic in Sales and Marketing areas and point out the significant events that occurred in Market and Customers Year 2010 in the Business to customers department can be characterized by two important features. On one hand it was a year marked by consolidation and recovery from the scars that we suffered in 2009 and on the other hand it was year when the implementation of organizational changes, arising from reaction to the crisis that hit us, was done. In 2010 we noticed signs of slight recovery of the industry and international transport. Regarding international transportation it is also appropriate to mention the influence of increase of the excise tax on fuel and a significant outflow of international carriers from the Czech Republic in behalf of refueling abroad, particularly in Slovakia and Austria. In the construction segment certain recession remained in 2010, which makes sense since there are the most important buildings living from the state budget, which will be better when the state pocket is filled by a recovery in private sector. Basically, during whole year we have been noticing decrease in demand of construction companies for fuel, lubricants and road asphalt. Small market recovery resulted positively mainly in EBIT, which has doubled compared to the previous year. Worth mentioning, however, is also the development of provisions. These were, compared with the previous year, less than one-third and have continued with downward trend, which is a clear signal that the market has largely recovered; cleaned from excess capacity and that the gap between supply and demand has balanced. In terms of internal organizational changes the Business to customers department was a pioneer for implementation of 321 project and since May 1st 2010 it started the run of customer service centers (CSSC) in Bratislava, where the internal services were moved from Prague and Budapest. This brought not only the harmonization of services, but also a significant optimization of operating costs. Currently the CSSC is operated from Bratislava by more than 2,500 customers. Everything, of course, was not entirely smooth. Organizational changes have brought a lot of hitches, which had to be and are to be solved. But in the background of our company this is not a problem and in coordination with other departments and good teamwork we can face these challenges boldly. Fuel Cards As in previous years, in 2010 the sales using OMV cards were developing successfully as well as growing number of customers. Project of mutual acceptance with major partners in the field of filling stations was completed as scheduled, which significantly enlarged card acceptance network for OMV in Czech Republic. Filling stations By the end of 2010 OMV run 219 filling stations, during the year we decided to sell two filling stations that were not profitable for our network. Of the 219 filling stations were 24 franchises, 16 under the logo of Avanti brand and 2 branded Q1. Filling stations with the logo of the OMV were 177 of which 118 filling stations in VIVA design. By this step the intention to continue to focus on VIVA brand in 2011 was confirmed; when Opening Statement of the Management of the Company OMV Annual Report

6 Úvodní slovo vedení společnosti pokračují, což dokazuje zájem společnosti OMV Česká republika o další rozvoj svých služeb. Marketing V Česku byl v říjnu 2010 zahájen zbrusu nový věrnostní program společnosti OMV, SMILE & DRIVE, který vykouzlí úsměv na tváři zákazníků díky širokému sortimentu odměn a individuálním nabídkám. Je to zcela nový způsob odměňování zákazníků. V programu SMILE & DRIVE, mohou za své nákupy na čerpací stanici sbírat body na kartu či čip a vyměňovat je za odměny, produkty a služby, poukázky a mnoho dalšího přímo na čerpacích stanicích. Koncept tohoto věrnostního programu je dlouhodobý a jeho cílem je zvýšit frekvenci návštěv zákazníků, zvýšit obrat na čerpacích stanicích a především přesvědčit české zákazníky, kteří dosud střídají značky, o kvalitě značek OMV a VIVA a navázat tak dlouhodobý vztah. Poskytujeme zákazníkovi pocit, že si jeho věrnosti vážíme a odměňujeme ji. nabídky v gastru vytvářené na míru našim loyalitním zákazníkům. Souběžně jsme realizovali několik zajímavých aktivit v oblasti sendvičů a uvedli na trh několik zcela nových druhů pečiva. Jan Bachura jednatel Gastro Stejně jako v roce předešlém byla pozornost zaměřena na rozvoj a stabilitu značky VIVA. Jelikož značka jako taková je výjimečná právě šíří nabízených služeb zákazníkovi i v samostatné části gastro jsme realizovali řadu velmi zajímavých aktivit. V létě jsme představili novinku v kávových nápojích Ice Lemon Latté vynikající letní ledovou kávu s citrónovou příchutí, která byla velmi svěží a svou netradiční příchutí citronu oslovila velkou řadu našich zákazníků. Dále 1. října proběhl, jako již tradičně, Den kávy, kdy naše zákazníky odměňujeme za loyalitu šálkem výborné VIVA kávy zdarma. Zároveň jsme v ČR zavedli nový loyalitní program Smile&Drive, který je také propojen s řadou aktivit v oblasti gastro a poskytuje zákazníkovi možnost jak získávat loyalitní body díky nákupům v gastru, tak i utrácet načerpané body za atraktivní a speciální 04 OMV Výroční zpráva 2010 Úvodní slovo vedení společnosti

7 Opening Statement of the Management of the Company we would like to reconstruct approximately 30 filling stations in the capital city Prague to a modern VIVA design. Investments in reconstruction of existing filling stations and in building and opening new ones on major frequented routes continue, which shows interest of OMV Czech Republic in further development of its services. Marketing In the Czech Republic in October 2010 a brand new loyalty program OMV SMILE & DRIVE launched, which will put smile on faces of our customers with its wide range of rewards and special offers. It s a whole new way to reward customers. In SMILE & DRIVE program customers can earn and collect bonus points for their purchases at OMV filling stations with their card or key fob and then exchange it for rewards, products and services, vouchers and much more directly at filling stations. The concept of the loyalty program and its long-term goal is to increase the frequency of customer visits, to increase sales at filling stations in the Czech Republic and mainly to convince customers that have been switching between different brands about the quality of OMV and VIVA brands and establish longterm relationship. We provide the customers feeling that we appreciate their loyalty and we reward it. in October, when our loyalty customers were rewarded with an excellent cup of VIVA coffee for free. We also introduced new loyalty program SMILE & DRIVE which is connected with number of activities in Gastro, too, and it offers the customer not only the possibility to get bonus points for his or her purchases, but also to exchange the points for attractive and special offers in Gastro. At the same time we have realized several interesting innovations in preparing sandwiches and we have introduced some completely new types of pastry. Jan Bachura jednatel Gastro As in previous year the attention was focused on the development and stability of the VIVA brand. Since the brand as such is exclusive by its wide range of services offered to customers, also in separate part - Gastro we implemented a number of very interesting activities. In the summer we introduced an innovation in coffee drinks - Lemon Ice Latté, a great summer iced coffee with lemon flavor that was very fresh and with its unique lemon taste it was appreciated by a large number of our customers. Furthermore, as traditionally the Day of coffee took place Opening Statement of the Management of the Company OMV Annual Report

8 II. Účetní závěrka k Rozvaha v plném rozsahu k datu (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.4. Ocenitelná práva B.I.5. Goodwill B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.5. Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.7. Jiné pohledávky C.II.8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

9 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Gross Adjustment Net Net TOTAL ASSETS B. Fixed assets B.I. Intangible fixed assets B.I.3. Software B.I.4. Valuable rights B.I.5. Goodwill B.II. Tangible fixed assets B.II.1. Land B.II.2. Structures B.II.3. Individual movable assets and sets of movable assets B.II.7. Tangible fixed assets under construction B.III. Non-current financial assets B.III.1. Equity investments in subsidiaries C. Current assets C.I. Inventories C.I.5. Goods C.II. Long-term receivables C.II.7. Other receivables C.II.8. Deferred tax asset C.III. Short-term receivables C.III.1. Trade receivables C.III.2. Receivables - controlling entity C.III.6. State - tax receivables C.III.8. Estimated receivables C.III.9. Other receivables C.IV. Current financial assets C.IV.1. Cash on hand C.IV.2. Cash at bank D. I. Other assets D.I.1. Deferred expenses D.I.3. Accrued income Control number Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

10 II. Účetní závěrka k Rozvaha v plném rozsahu k datu (v tisících Kč) PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.4. Ostatní rezervy B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C.I.2. Výnosy příštích období Kontrolní číslo OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

11 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Balance Sheet full version as of 31 Dec 2010 (in CZK thousand) TOTAL LIABILITIES & EQUITY A. Equity A.I. Share capital A.I.1. Share capital A.II. Capital funds A.II.2. Other capital funds A.III. Statutory funds A.III.1. Statutory reserve fund / Indivisible fund A.IV. Retained earnings A.IV.1. Accumulated profits brought forward A.IV.2. Accumulated losses brought forward A.V. Profit or loss for the current period (+ -) B. Liabilities B.I. Reserves B.I.4. Other reserves B.III. Short-term liabilities B.III.1. Trade payables B.III.5. Payables to employees B.III.6. Social security and health insurance payables B.III.7. State - tax payables and subsidies B.III.10. Estimated payables B.III.11. Other payables C. I. Other liabilities C.I.2. Deferred income Control number Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

12 II. Účetní závěrka k Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění období končící k (v tisících Kč) Období do Období do I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

13 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Profit and loss account structured by the nature of expense method year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Year ended Year ended I. Sales of goods A. Costs of goods sold Gross margin II. Production II.1. Sales of own products and services B. Purchased consumables and services B.1. Consumed material and energy B.2. Services Added value C. Staff costs C.1. Payroll costs C.3. Social security and health insurance costs C.4. Social costs D. Taxes and charges E. Depreciation of intangible and tangible fixed assets III. Sales of fixed assets and material III.1. Sales of fixed assets F. Net book value of fixed assets and material sold F.1. Net book value of sold fixed assets G. Change in reserves and provisions relating to operating activities and complex deferred expenses IV. Other operating income H. Other operating expenses * Operating profit or loss X. Interest income N. Interest expenses XI. Other financial income O. Other financial expenses * Financial profit or loss Q. Income tax on ordinary activities Q 1. - due Q 2. - deferred ** Profit or loss from ordinary activities *** Profit or loss for the current period (+/-) **** Profit or loss before tax Control number Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

14 II. Účetní závěrka k Přehled o peněžních tocích (cash flow) období končící k (v tisících Kč) Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) 0 0 Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Opravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti 0 0 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností 0 0 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

15 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Cash flow statement year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Year ended Year ended P. Opening balance of cash and cash equivalents Cash flows from ordinary activities 0 0 Z. Profit or loss from ordinary activities before tax A.1. Adjustments for non-cash transactions A.1.1. Depreciation of fixed assets A.1.2. Change in provisions and reserves A.1.3. Profit/(loss) on the sale of fixed assets A.1.5. Interest expense and interest income A.1.6. Adjustments for other non-cash transactions A.* Net operating cash flow before changes in working capital A.2. Change in working capital A.2.1. Change in operating receivables and other assets A.2.2. Change in operating payables and other liabilities A.2.3. Change in inventories A.** Net cash flow from operations before tax and extraordinary items A.3. Interest paid A.4. Interest received A.5. Income tax paid from ordinary operations A.6. Receipts and expenditures relating to extraordinary activities A.*** Net operating cash flows Cash flows from investing activities 0 0 B.1. Fixed assets expenditures B.2. Proceeds from fixed assets sold B.3. Loans provided to related parties B.*** Net investment cash flows Cash flow from financial activities 0 0 C.2. Impact of changes in equity C.2.6. Dividends paid C.*** Net financial cash flows F. Net increase or decrease in cash and cash equivalents R. Closing balance of cash and cash equivalents Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

16 II. Účetní závěrka k Přehled o změnách vlastního kapitálu k datu (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Vliv fuze s TIS-A-Zlin Vyplacené dividendy Výsledek hospodaření za běžné období Stav k OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

17 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Statement of changes in equity year ended 31 Dec 2010 (in CZK thousand) Share capital Capital funds Statutory funds Accumulated profits brought forward Accumulated losses brought forward Profit or loss for the current period TOTAL EQUITY Balance at 31 December Distribution of profit or loss Profit or loss for the current period Balance at 31 December Distribution of profit or loss Impact of merger with TIS-A-Zlin Dividends paid Profit or loss for the current period Balance at 31 December Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

18 II. Účetní závěrka k Obecné údaje 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti OMV Česká republika, s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne Hlavním předmětem podnikání společnosti je nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu a provozování čerpacích stanic s palivy a mazivy. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/Společník VIVA International Marketingund Handels-GmbH % podíl na základním kapitálu Videň, Trabrennstraße 6-8, 1020, Rakouská republika 100% Celkem 100% Během roku 2008 došlo ke změně vlastníka společnosti. Společnost OMV Refining & Marketing GmbH vložila 100% podíl ve společnosti do své dceřiné společnosti VIVA International Marketing & Handels GmbH. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku v průběhu roku Organizační struktura společnosti Společnost je rozdělena do čtyř hlavních útvarů: čerpací stanice obchod se zákazníky logistika administrativa Tyto útvary jsou samostatně řízené a jsou dále členěny na jednotlivá oddělení. Jediným společníkem společnosti OMV Česká republika, s.r.o. je rakouská společnost VIVA International Marketing- und Handels-GmbH, která je součástí holdingu OMV AG. Společnost OMV AG, která patří mezi největší petrolejářské společnosti ve střední a východní Evropě, změnila k svou strukturu na Management Holding, čímž vznikly nové subjekty dle specifických oborů činnosti. Všechny ostatní podniky náleží nyní k jedné ze čtyř následujících divizí: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH a OMV Gas GmbH Statutární orgány společnosti Jménem společnosti vůči třetím osobám jedná jednatel, a to samostatně. Jednatel se podepisuje jménem společnosti tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě připojí svůj podpis s uvedením své funkce. Prokuristé zastupují společnost vůči třetím osobám vždy dva společně a podepisují se tak, že k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě společnosti připojí dodatek označující prokuru a své podpisy Jednatel Prokura Prokura Prokura Prokura Jméno Jan Bachura Pavel Kovář Milan Zigo Zsolt András Müller David Procházka 1.4. Fúze se společností TIS-A-Zlín, s.r.o. V roce 2010 byla ukončena fúze formou sloučení se společností TIS-A-Zlín, přičemž společnost TIS-A-Zlín byla zrušena bez likvidace (dále také jako Zanikající společnost ) s tím, že její jmění včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů přešlo na společnost OMV (dále také jako Nástupnická společnost ). Jako rozhodný den fúze byl stanoven datum 1. ledna Metoda a způsob provedení sloučení 16 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

19 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 General information 1. GENERAL INFORMATION 1.1. Incorporation and Description of the Business OMV Česká republika, s.r.o. (henceforth the Company ) was established by a Deed of Association as a limited liability company on 19 August 1992 and was incorporated following its registration in the Register of Companies held at the Court in Prague on 3 December The Company is primarily engaged in purchasing, selling and storing fuels and lubricants, including their import, and operating gas stations with fuels and lubricants. The Company s issued share capital is CZK 2,936,826 thousand. The Company s financial statements have been prepared as of and for the year ended 31 December The following table shows individuals and legal entities with an equity interest greater than 20 percent and the amount of their equity interest: These functions are managed independently and are further split into departments. The sole owner of the Company is the Austrian entity VIVA International Marketing- und Handels- GmbH which is included in the OMV AG Group. As of 1 January 2004, OMV AG, one of the largest oil and natural gas companies in Central and Eastern Europe, transformed its structure into Management Holding, which resulted in the formation of new business units differentiated by specific fields of activities. All other entities are now part of the following four divisions: OMV Solution GmbH, OMV Exploration & Production GmbH, OMV Refining & Marketing GmbH and OMV Gas GmbH Statutory Bodies of the Company The Company is represented by a statutory executive authorised to act on behalf of the Company independently. The statutory executive signs on behalf of the Company by indicating his position and attaching his signature to the printed or written business name of the Company. Ownership Owner percentage VIVA International Marketing- und Handels-GmbH Vienna 1020, Trabrennstraße 6-8, Austria 100% Total 100% Persons listed as proxies always act on behalf of the Company jointly, and sign on behalf of the Company by attaching their signatures and indicating their authorisations as proxy to the printed or written name of the Company. During the year ended 31 December 2008, the owner of the Company changed. OMV Refining & Marketing GmbH invested the 100 percent equity investment in the Company into its subsidiary VIVA International Marketing & Handels GmbH. This fact was recorded in the Register of Companies during the year ended 31 December Organisational Structure The Company is organised into the following four key functions: Gas stations; Customer business; Logistics; and Administration. Position Statutory executive Proxy Proxy Proxy Proxy Name Jan Bachura Pavel Kovář Milan Zigo Zsolt András Müller David Procházka 1.3. Merger with TIS-A-Zlín, s.r.o. In 2010, the merger by amalgamation with TIS-A-Zlín was completed. TIS-A-Zlín was dissolved without liquidation (hereinafter the Dissolving Company ). Its net assets including rights and obligations arising from labour relations were assumed by OMV (hereinafter the Successor Company ). 1 January 2010 was determined to be the merger effective date. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

20 II. Účetní závěrka k Aktiva, pasiva a vlastní kapitál Zanikající společnosti byly převedeny k na Nástupnickou společnost v účetních (nepřeceněných) hodnotách k Samotná čerpací stanice byla přeceněna v souladu s očekávanými budoucími výnosy z této čerpací stanice a rozdíl mezi účetními hodnotami a tímto přeceněním byl vykázán v řádku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku. Opravné položky k jednotlivým druhům majetku, přechodná aktiva a pasiva a rezervy Zanikající společnosti a související odložená daň se v plné míře převádějí na Nástupnickou společnost Doplňující údaje k rozvaze Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena OMV Česká republika, s.r.o TIS-A-Zlín, s.r.o Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Oprávky a opravné položky OMV Česká republika, s.r.o TIS-A-Zlín, s.r.o Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o Stavby Samostatné movité věci Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Opravné položky stavby samostatné mov. věci pozemky Celkem Zůstatková hodnota OMV Česká republika, s.r.o TIS-A-Zlín, s.r.o Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Struktura přebíraného vlastního kapitálu zanikající společnosti OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

21 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December Method of the Merger The assets, liabilities and equity of the Dissolving Company were transferred as of 1 January 2010 to the Successor Company at net book (not revalued) values as of 31 December The gas station itself was revalued in line with the anticipated future revenues of the gas station and the difference between the net book values and this revaluation was reported in Valuation difference on acquired assets. Provisions against individual classes of assets, temporary assets and liabilities and reserves of the Dissolving Company and the relating deferred tax are fully transferred to the Successor Company Additional Information on the Balance Sheet Tangible Fixed Assets Cost OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Land Structures Individual movable assets Tangible FA under construction Valuation difference on acquired assets Total Accumulated Depreciation and Provisions OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Structures Individual movable assets Valuation difference on acquired assets Provisions Structures Individual movable assets Land Total Net Book Value OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Land Structures Individual movable assets Tangible FA under construction Valuation difference on acquired assets Total Financial Statement for the Year Ended 31 December 2009 OMV Annual Report

22 II. Účetní závěrka k Na základě návrhu smlouvy o sloučení mezi společnostmi OMV Česká republika, s.r.o. a TIS-A-Zlín, s.r.o. došlo k následujícím úpravám struktury vlastního kapitálu nástupnické společnosti: OMV Česká republika, s.r.o TIS-A-Zlín, s.r.o Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek běžného účet. období Celkem Výše základního kapitálu nástupnické společnosti zůstala beze změn. Ostatní položky aktiv a pasiv převzatých od zanikající společnosti OMV Česká republika, s.r.o TIS-A-Zlín, s.r.o Vliv fúze OMV Česká republika, s.r.o Aktiva Podíly v ovládaných a řízených osobách Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Pasiva Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

23 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 The structure of the assumed equity of the Dissolving Company Pursuant to the draft contract for the merger between OMV Česká republika, s.r.o. and TIS-A-Zlín, s.r.o., the following adjustments were made to the structure of equity of the Successor Company: OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Share capital Other capital funds Statutory reserve fund Retained earnings brought forward Accumulated loss Profit for the period Total TThe share capital of the Successor Company remained unchanged. Other items of assets and liabilities assumed from the Dissolving Company OMV Česká republika, s.r.o. at 31 Dec 2009 TIS-A-Zlín, s.r.o. at 31 Dec 2009 Impact of the merger OMV Česká republika, s.r.o. at 1 Jan 2010 Assets Equity investments in associates and subsidiaries Short-term receivables Current financial assets Deferred expenses and accrued income Liabilities Long-term payables Short-term payables Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

24 II. Účetní závěrka k Účetní metody a obecné účetní zásady 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (v tis. Kč). Společnost je zahrnuta do konsolidačního celku mateřské společnosti OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Wien, Rakousko. 22 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

25 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Basis of accounting and general 2. BASIS OF ACCOUNTING AND GENERAL ACCOUNTING PRINCIPLES The Company s accounting books and records are maintained and the financial statements were prepared in accordance with the Accounting Act 563/1991 Coll., as amended; the Regulation 500/2002 Coll. which provides implementation guidance on certain provisions of the Accounting Act for reporting entities that are businesses maintaining double-entry accounting records, as amended; and Czech Accounting Standards for Businesses, as amended. The accounting records are maintained in compliance with general accounting principles, specifically the historical cost valuation basis, the accruals principle, the prudence concept and the going concern assumption. These financial statements are presented in thousands of Czech crowns ( CZK 000 ). The Company is included in the consolidated group of the parent company OMV AG, Trabrennstrasse 6-8, 1020 Vienna, Austria. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

26 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovací cenou následně sníženou o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 40 tis. Kč v jednotlivých případech. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou majetku a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které jsou sníženy o oprávky. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok. Jedná se i o majetek, jehož ocenění je nižší než 60 tis. Kč v jednotlivých případech. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Počet let Goodwill 5 Software 4 Ocenitelná práva 4 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek licence 10 Počet let Budovy Stroje a zařízení 5-10 Počítačové systémy 4 Dopravní prostředky 5 Inventář Goodwill Goodwill, kladný nebo záporný rozdíl mezi oceněním investice a souhrnem jejích individuálně přeceněných složek majetku, je rovnoměrně odpisován do nákladů po dobu 60 měsíců. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace jsou tvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Opravné položky byly vytvořeny na čerpací stanice, kde výkonnost dlouhodobě nedosahuje hodnot odpovídajících vynaložené investici (viz bod ). Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku 3.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí majetkové účasti. Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize poradcům. K datu pořízení majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. 24 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

27 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Summary of significant accounting policies 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES 3.1. Tangible Fixed Assets Purchased tangible fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation and any recognised impairment losses. Tangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 40,000 on an individual basis. The cost of fixed asset improvements exceeding CZK 40,000 for the period increases the acquisition cost of the related tangible fixed asset. Depreciation is charged so as to write off the cost of tangible fixed assets, other than land and assets under construction, over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: Number of years Buildings Machinery and equipment 5-10 Computers 4 Vehicles 5 Furniture and fixtures 5-10 Provisioning Provisions are made against tangible fixed assets based on the results of the inventory taking, to the extent that the valuation temporarily did not correspond with the actual balance. retirement of an asset is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount of the asset and is recognised through the profit and loss account Intangible Fixed Assets Purchased intangible fixed assets are stated at cost less accumulated amortisation. Intangible fixed assets include assets with an estimated useful life greater than one year. These assets also include assets with a cost lower than CZK 60,000 on an individual basis. Amortisation is charged so as to write off the cost of intangible fixed assets over their estimated useful lives, using the straight-line method, on the following basis: Number of years Goodwill 5 Software 4 Valuable rights 4 Other intangible fixed assets licences Goodwill Goodwill represents a positive or negative difference between the valuation of the business and the sum of individual revalued components of assets. Goodwill is amortised to expenses on a straight line basis over 60 months Non-Current Financial Assets Non-current financial assets include equity investments. The Company recorded provisions in respect of gas stations whose long-term performance does not correspond to the Company s investments (refer to Note 3.12.). Assets held under finance leases are depreciated by the lessor. The gain or loss arising on the disposal or Upon acquisition securities and equity investments are carried at cost. The cost of securities or equity investments includes the direct costs of acquisition, such as fees and commissions paid to brokers. At the date of acquisition of the securities and equity investments, the Company categorises these non-current financial assets based on their Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

28 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady dopravné, skladovací poplatky a provize. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Způsob tvorby opravných položek Ocenění zásob se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu Pohledávky Pohledávky se oceňují v nominální hodnotě. Způsob tvorby účetních opravných položek na pohledávky dnů po lhůtě splatnosti na pohledávky více jak 120 dnů po lhůtě splatnosti 50 % opravná položka 100 % opravná položka Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. V případě, kdy jsou pohledávky zajištěny garancemi, jsou opravné položky tvořeny jen nad rámec těchto garancí viz bod Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Úroky jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období Rezervy Společnost vytváří rezervy na rizika existující k datu účetní závěrky. Tato rizika zahrnují například ekologická rizika spojená s náklady na uvedení pronajatých pozemků do původního stavu a ostatní rizika představující odhad budoucích možných nákladů spojených s událostmi, které nastaly před datem účetní závěrky. Rezervy na ekologická rizika jsou zaúčtovány ve výši nejlepšího odhadu vedení společnosti ohledně nákladů, které bude nutné vynaložit při uvedení pronajatých pozemků do původního stavu Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. 26 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

29 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account underlying characteristics as equity investments in subsidiaries and associates. Investments in enterprises in which the Company has the power to govern the financial and operating policies so as to obtain benefits from their operations are treated as Equity investment in subsidiaries. As of the balance sheet date, equity investments are carried at cost decreased by provisions Inventory Purchased inventory is valued at costs. Costs include the purchase cost and indirect acquisition costs, such as freight costs, storage fees and commissions. Inventory is issued out of stock using the costs determined by the weighted arithmetic average method. Provisioning Inventories are written down to their realisable value through provisions charged to expenses Receivables Receivables are stated at their nominal value. Provisioning for accounting purposes na pohledávky dnů po lhůtě splatnosti na pohledávky více jak 120 dnů po lhůtě splatnosti 50 % opravná položka 100 % opravná položka Doubtful debts are written down to their realisable value through provisions charged to expenses. Where receivables are collateralised by guarantees, provisions are created only in respect of amounts not covered by the guarantees refer to Note Trade Payables Trade payables are stated at their nominal value Loans Loans are stated at their nominal value. The portion of long-term loans maturing within one year from the balance sheet date is included in short-term loans. Interest is accrued and included in the profit or loss for the period Reserves The Company records reserves for risks existing at the balance sheet date. These risks include, but are not limited to, environmental risks associated with costs involved in restoring leased land to its original condition and other risks representing an estimate of future potential costs associated with events that occurred prior to the balance sheet date. The reserves for environmental risks are established pursuant to the management s best estimate of the costs to be incurred in restoring the leased land to its original condition Foreign Currency Translation Transactions denominated in foreign currencies during the year are translated using the exchange rate of the Czech National Bank prevailing on the date of the transaction. At the balance sheet date, financial assets, short-term receivables and payables denominated in a foreign currency are translated using the effective exchange rate promulgated by the Czech National Bank as of that date. Any resulting foreign exchange rate gains and losses are recorded through the current year s financial expenses or revenues as appropriate Finance Leases A finance lease is the acquisition of a tangible fixed asset such that, over or after the contractual lease term, ownership title to the asset transfers from the lessor to the lessee; pending the transfer of title, the lessee makes lease payments to the lessor for the asset that are charged to expenses. Aggregate amounts related to assets acquired Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

30 II. Účetní závěrka k Přehled významných účetních pravidel a postupů Celková hodnota finančního leasingu je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů dle splátkového kalendáře Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární i zrychlená metoda Splatná daň Náklad na daň z příjmu se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad dočasných rozdílů z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu za použití sazby daně z příjmu platné pro následující rok. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě, s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku v souladu s korporátními pravidly OMV AG tak, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Na základě této prověrky společnost určí případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Při posuzování výše ztráty ze snížení hodnoty, společnost vypočte odhadované budoucí peněžní toky pro jednotlivé čerpací stanice diskontované na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (čerpací stanice) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (čerpací stanice) snížena na hodnotu realizovatelnou Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Výnosy představují přijaté či nárokované přírůstky ekonomických užitků účetní jednotky, zejména přírůstky aktiv a účtují se ve výši nárokované či získané protihodnoty. Výnosy společnosti plynou zejména z prodeje zboží Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 28 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

31 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 under finance leases are amortised and expensed according to a payment schedule over the lease period Taxation Depreciation of Fixed Assets for Tax Purposes Depreciation of fixed assets is calculated using both the straight line and accelerated methods for tax purposes Current Tax Payable The corporate income tax charge is calculated based upon the statutory tax rate and taxable profit, increased or decreased to reflect permanently or temporarily non-deductible expenses and non-taxable income (e.g., charge for, and release of other reserves and provisions, representation costs, differences between accounting and tax bases of depreciation, etc) Deferred Taxation The deferred tax reflects the tax impact of temporary differences arising between carrying amounts in the financial statements and the tax basis determined using the income tax rate effective for the following year. Deferred tax is accounted for using the balance sheet liability method. Deferred tax assets and liabilities are offset and reported on an aggregate net basis in the balance sheet, except when partial tax assets cannot be offset against partial tax liabilities. The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each balance sheet date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profit will be available to allow all or part of the asset to be recovered. Deferred tax is charged or credited to the profit and loss account, except when it relates to items charged or credited directly to equity, in which case the deferred tax is also dealt with in equity Impairment At each balance sheet date, the Company reviews the carrying amounts of its assets in accordance with the corporate guidance of OMV AG to determine whether there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. Based on the review, the Company estimates the extent of the impairment loss, if any. In assessing the impairment loss, the Company calculated the estimated future cash flows of individual gas stations discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset. If the recoverable amount of an asset (gas station) is estimated to be less than its carrying amount, the carrying amount of the asset (gas station) is reduced to its recoverable amount Revenue Recognition Revenues are recognised on an accruals basis in the period to which they relate. Revenues represent received or claimed inflows of economic benefits, specifically additions to assets, and are recognised as equal to the claimed or received performance. Revenues primarily represent proceeds from the sale of goods Use of Estimates The presentation of financial statements requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities at the balance sheet date and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period. Management of the Company believes that the estimates and assumptions used will not significantly differ from the actual results and outcomes in the following reporting periods Extraordinary Expenses and Income Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

32 II. Účetní závěrka k Mimořádné náklady a mimořádné výnosy V roce 2010 nebyly účtovány žádné významné mimořádné náklady ani výnosy Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 30 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

33 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 The Company recognised no significant extraordinary expenses or income during the year ended 31 December Cash Flow Statement The cash flow statement is prepared using the indirect method. Cash equivalents include current liquid assets easily convertible into cash in an amount agreed in advance. Cash and cash equivalents can be analysed as follows: (CZK 000) 31 Dec Dec 2009 Cash on hand and cash in transit Cash at bank Total cash and cash equivalents Cash flows from operating, investment and financial activities presented in the cash flow statement are not offset. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

34 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky (údaje v tis. Kč) Stav k Software Ocenitelná práva Goodwill Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Goodwill Celkem Ocenitelná práva jsou odepisována po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Software Ocenitelná práva 0 0 Goodwill 0 0 Celkem Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky* Úbytky* Stav k Přírůstky* Úbytky* (údaje v tis. Kč) Stav k Pozemky Stavby Samostat. mov. věci Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem * přírůstky a úbytky jsou včetně převodů mezi účty 32 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

35 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4. ADDITIONAL INFORMATION ON THE BALANCE SHEET AND PROFIT AND LOSS ACCOUNT 4.1. Fixed Assets Intangible Fixed Assets Cost (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2009 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2010 Software Valuable rights Goodwill Total Accumulated Amortisation (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2009 Additions Disposals Balance at 31 Dec 2010 Software Valuable rights Goodwill Total Valuable rights are amortised over their useful lives as set out in the relevant contracts. Net Book Value (CZK 000) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2010 Software Valuable rights 0 0 Goodwill 0 0 Total Tangible Fixed Assets Cost (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2009 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2010 Land Structures Individual movable assets Other tangible FA Tangible FA under construction Total * additions and disposals include transfers between accounts Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

36 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Oprávky a opravné položky (údaje v tis. Kč) Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky* Úbytky* Stav k Stavby Samostat. mov. věci Jiný DHM Opravné položky - stavby samostat. mov. věci pozemky Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostat. mov. věci Nedokončený DHM Celkem Na přírůstku majetku se nejvíce podílela kompletní přestavba několika čerpacích stanic, koupě pozemku čerpací stanice Beroun, nákup nové mycí technologie a nákup nových kávovarů. Společnost nepořizovala v roce 2010 žádný hmotný majetek, který by byl účtovaný přímo do nákladů. Společnost nemá dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. K datu účetní závěrky společnost pronajímá výdejní a servisní zařízení zákazníkům v pořizovací hodnotě tis. Kč ( tis. Kč). K je zůstatková hodnota tohoto majetku tis. Kč ( tis. Kč) Operativní pronájem (leasing) (údaje v tis. Kč) Popis předmětu/skupiny předmětů Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r Skutečně uhrazené splátky v r Odhad splátek v roce 2011 Automobily Čerpací stanice včetně pozemků Celkem Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 34 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

37 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Accumulated Depreciation and Provisions (CZK 000) Balance at 31 Dec 2008 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2009 Additions* Disposals* Balance at 31 Dec 2010 Structures Individual movable assets Other tangible FA Provisions - structures individual movable assets land Total Net Book Value (CZK 000) Balance at 31 Dec 2009 Balance at 31 Dec 2010 Land Structures Individual movable assets Tangible FA under construction Total Additions to assets predominantly included the complete renovation of several gas stations, purchase of the land of the gas station in Beroun, purchase of a new washing technology and purchase of new coffee makers. In 2010, the Company acquired no tangible assets that were charged directly to expenses. The Company has no fixed assets pledged as collateral. At the balance sheet date, the Company leases pumping and service equipment to clients at a cost of CZK 78,540 thousand (as of 31 December 2009: CZK 69,198 thousand). As of 31 December 2010, the net book value of these assets is CZK 7,824 thousand (as of 31 December 2009: CZK 9,154 thousand) Operating Leases (CZK 000) Description Total lease value Payments made in 2009 Payments made in 2010 Estimated payments to be made in 2011 Cars Gas stations including land Total The above figures are net of VAT if input VAT recovery is possible. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

38 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Majetek najatý formou finančního leasingu Společnost neeviduje žádný majetek najatý formou finančního leasingu Pohledávky Dlouhodobé pohledávky (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Jiné pohledávky Opravné položky Konečný zůstatek k 31. prosinci netto Dlouhodobé pohledávky představují půjčky poskytnuté v rámci obchodního styku. Změna opravných položek vychází z provedené analýzy jednotlivých dlužníků. Změnu opravné položky lze rozčlenit následovně (údaje v tis. Kč) Počáteční stav k 1. lednu Rozpuštění 0 44 Konečný zůstatek k 31. prosinci Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0-90 dní dní dní 1-2 roky 2 a více let 2010 Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 14 dní u pohonných hmot a 30 dní u maziv. Pohledávky z prodeje pohonných hmot kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem dosahují k výše tis. Kč ( : tis. Kč). Pohledávky partnerů na čerpacích stanicích jsou k kryty garancemi do výše tis. Kč ( : tis. Kč). 36 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

39 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Assets Held under Finance Leases The Company records no assets held under finance leases Receivables Long-Term Receivables (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Other receivables Provisions Closing balance at 31 December net The long-term receivables consist of loans advanced in the normal course of business. The change in provisioning is based on an analysis of individual debtors. Provisioning movements can be analysed as follows (CZK 000) Opening balance at 1 January Release 0 44 Closing balance at 31 December Short-Term Receivables Aging of Trade Receivables (CZK 000) Year Category Before due date Past due date Total past due date Total 0-90 days days days 1-2 years 2 years and more 2010 Gross Provisions Net Gross Provisions Net Receivables in respect of fuels and lubricants mature within 14 days and 30 days, respectively. Receivables arising from the sale of fuels pledged by charges or otherwise encumbered amounted to CZK 847,270 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 670,022 thousand). Amounts due from gas station partners are collateralised by guarantees to the value of CZK 124,911 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 18,955 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

40 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k Stav k OMV Slovensko OMV AG OMV International services OMV Refining & Marketing OMV Solutions OMV Hungaria OMV Deutschland 0 17 Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem Krátkodobé pohledávky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zahraničních zákazníků používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot v České republice. Tyto pohledávky nejsou součástí výnosů společnosti. Krátkodobé pohledávky vůči společnosti OMV Refining & Marketing představují pohledávky z cash-poolingu Časové rozlišení aktivní Významnou položkou nákladů příštích období je předem vyplacený dlouhodobý nájem čerpacích stanic ve výši tis. Kč ( tis. Kč) Vlastní kapitál Zisk roku 2009 ve výši tis. Kč byl na základě rozhodnutí jediného společníka rozdělen následovně: tis. Kč bylo převedeno do zákonného rezervního fondu; tis. Kč bylo převedeno do nerozděleného zisku minulých let Rezervy (údaje v tis. Kč) Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Použití rezerv Zůstatek k Ostatní rezervy tvoří zejména ekologické rezervy, které byly k vytvořeny ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Ekologické rezervy představují rezervy na očekávané budoucí náklady, které bude muset společnost vynaložit v souvislosti s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Tyto rezervy se tvoří proporcionálně po dobu trvání nájemní smlouvy na základě provedeného propočtu očekávaných nákladů. 38 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

41 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account I ntercompany Receivables (CZK 000) Name of the entity Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 OMV Slovakia OMV AG OMV International services OMV Refining & Marketing OMV Solutions OMV Hungary OMV Deutschland 0 17 Short-term intercompany receivables Short-term receivables outside the Group Total short-term receivables Short-term receivables comprise balances due from OMV International Services relating to transactions with foreign clients using the international Routex payment cards for the purchase of fuels in the Czech Republic. These receivables are not part of the Company s income. Short-term receivables from OMV Refining & Marketing include receivables arising from cash-pooling Deferred Expenses As of 31 December 2010, deferred expenses principally comprise an upfront payment of a long-term rental for gas stations of CZK 156,329 thousand (as of 31 December 2009: CZK 225,568 thousand) Shareholder s Equity Pursuant to the decision of the sole shareholder, the 2009 profit of CZK 98,758 thousand was allocated as follows: CZK 4,938 thousand was allocated to the statutory reserve fund; and CZK 93,820 thousand was allocated to retained earnings Reserves (CZK 000) Other reserves Total reserves 31 Dec Addition to reserves Use of reserves Dec Other reserves principally include environmental reserves amounting to CZK 107,568 thousand as of 31 December 2010 (as of 31 December 2009: CZK 96,895 thousand) which were recognised to cover anticipated future costs that the Company will have to incur in connection with the restoration of leased land to its original condition. These reserves are charged proportionally over the term of the lease contract on the basis of the Company s calculation of estimated expenses. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

42 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.8. Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem po splatnosti Celkem 0 90 dní dní dní 1 2 roky 2 a více let 2010 Krátkodobé Krátkodobé Ostatní krátkodobé závazky K datu společnost eviduje závazky pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a závazky na veřejné zdravotní pojištění, které jsou splatné v lednu Daňové nedoplatky ani jiné závazky po splatnosti společnost nemá. Daňový závazek vůči státu ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představuje hlavně závazek z titulu spotřební daně ve výši Kč ( tis. Kč). Dohadné účty pasivní představují nevyfakturované dodávky zboží a služeb ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Ostatní závazky jsou v roce 2009 i 2010 v největší míře tvořeny přijatou platbou v souvislosti s neukončeným soudním sporem Závazky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč) Název společnosti Stav k Stav k OMV Slovensko OMV Německo OMV Solutions OMV International Services OMV Hungaria OMV Refining & Marketing TIS-A-Zlín, s.r.o Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem Závazky vůči mateřské společnosti OMV Refining & Marketing představují běžné závazky obchodního styku z titulu nákupu zboží. Krátkodobé závazky vůči společnosti OMV International Services se týkají transakcí zákazníků společnosti, používajících mezinárodní platební karty Routex na odběr pohonných hmot mimo Českou republiku. Tyto závazky nejsou součástí nákupů společnosti. 40 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

43 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.8. Short-Term Payables Aging of Short-Term Trade Payables (CZK 000) Year Category Before due date Past due date 0-90 days days days 1-2 years 2 years and more Total past due date Total 2010 Short-term Short-term Other Short-Term Payables As of 31 December 2010, the Company records payables arising from social security, contribution for the state employment policy and health insurance which are payable in January The Company records no tax arrears past their due dates. The tax payable to the State of CZK 1,008,944 thousand (2009: CZK 1,086,036 thousand) predominantly includes a payable arising from the excise tax of CZK 876,950 (2009: CZK 902,852 thousand). Estimated payables include unbilled supplies of goods and services in the amount of CZK 47,795 thousand (2009: CZK 70,776 thousand). Other payables in the years ended 31 December 2009 and 2010 predominantly included the received payment relating to the legal dispute in progress Intercompany Payables (CZK 000) Name of the entity Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 OMV Slovakia OMV Germany OMV Solutions OMV International Services OMV Hungary OMV Refining & Marketing TIS-A-Zlín, s.r.o Total short-term intercompany payables Other than intercompany payables Total short-term payables Amounts owed to the parent company, OMV Refining & Marketing, comprise common trade payables arising from the purchase of goods. Short-term payables to OMV International Services relate to transactions of Company customers who use international Routex payment cards for the purchase of fuels abroad. These payables are not part of purchases of the Company. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

44 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.9. Bankovní úvěry Bankovní úvěry dlouhodobé Společnost má sjednán do roku 2012 úvěrový rámec u CITIBANK, a to do výše až tis. Kč pro čerpání peněžních linek a dále až do výše tis. Kč pro čerpání bankovních záruk Daň z příjmů Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Dlouhodobý majetek Pohledávky Výnosové úroky z prodlení Rezervy Náklady příštích období Dohadný účet pasivní Zboží Dodanění závazků po splatnosti Celkem (údaje v tis. Kč) Analýza změny zůstatku Změna zůstatku odložené daně, z toho: Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Vliv fúze Dopad změny sazby Daňový náklad (výnos) Výše splatné daně z příjmu za rok může být porovnána se ziskem dle výkazu zisku a ztráty následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Zisk před zdaněním Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši 19 % / 20 % Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné Oprava daně rozdíl zaúčtované a zaplacené daně Daňový dopad darů 0 25 Celkem daň z příjmů za běžnou činnost splatná OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

45 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 4.9. Bank Loans Long-Term Bank Loans The Company has obtained a credit line facility with CITIBANK with a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of cash lines through 2012 and a limit of CZK 500,000 thousand for the drawing of bank guarantees Income Taxation Deferred Tax The deferred tax asset/(liability) is analysed as follows: Deferred Tax Arising from (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Fixed assets Receivables Default interest income Reserves Deferred expenses Estimated payables Goods Additional tax on payables past their due dates Total (CZK 000) Analysis of movements 1 January Change in the deferred tax, of which: Current changes charged to the profit and loss account Impact of the merger Impact of the change in the rate 0 31 December Income Tax Charge (Credit) The charge for the year can be reconciled to the profit per the profit and loss account as follows: (CZK 000) Balance at 31 Dec 2010 Balance at 31 Dec 2009 Profit before tax Tax at the domestic income tax rate of 19%/20% Tax effect of expenses that are not deductible in determining taxable profit Tax correction difference between the recorded and paid tax Tax effect of gifts 0 25 Total income tax payable on ordinary activities Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

46 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností (údaje v tis. Kč) Období do Období do Tuzem. Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem Pohonné hmoty velkoobchod Pohonné hmoty čerpací stanice Tržby za prodej zboží Tržby z pronájmu Tržby za služby Routex Tržby za provize Tržby za prodej služeb Transakce se spřízněnými osobami Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2010 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra OMV Refining & Marketing Matka OMV Slovensko Sestra OMV International services Sestra OMV Hungaria Sestra Celkem (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Služby Celkem OMV Solutions Sestra OMV Refining & Marketing Matka OMV Slovensko Sestra OMV International services Sestra OMV Hungaria Sestra OMV Deutschland Sestra Celkem Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2010 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka OMV Deutschland Sestra OMV Slovensko Sestra OMV Solutions Sestra OMV Hungaria Sestra OMV International services Sestra Celkem OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

47 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Details of Income by Principal Activity (CZK 000) Year Ended 31 Dec 2010 Year Ended 31 Dec 2009 In-country Cross-border Total In-country Cross-border Total Fuels wholesale Fuels gas stations Sales of goods Lease proceeds Income from the Routex service Income from commissions Sales of services Related Party Transactions Income Generated with Related Parties 2010 (CZK 000) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Refining & Marketing Parent company OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary Total (CZK 000) Entity Relation to the Company Services Total OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Refining & Marketing Parent company OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV Germany Fellow subsidiary Total Purchases from Related Parties 2010 (CZK 000) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company OMV Germany Fellow subsidiary OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary Total Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

48 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 2009 (údaje v tis. Kč) Subjekt Vztah ke společnosti Zboží Služby Celkem OMV Refining & Marketing Matka OMV Deutschland Sestra OMV Slovensko Sestra OMV Solutions Sestra OMV Hungaria Sestra OMV International services Sestra TIS-A-Zlín, s.r.o. Dcera Celkem Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč) Období do Období do Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem Služby (údaje v tis. Kč) Období do Období do Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax Nájemné Poradenství Provize Reklamní služby Školení Náklady na audit účetní závěrky Ostatní Celkem OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

49 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account 2009 (CZK 000) Entity Relation to the Company Goods Services Total OMV Refining & Marketing Parent company OMV Germany Fellow subsidiary OMV Slovakia Fellow subsidiary OMV Solutions Fellow subsidiary OMV Hungary Fellow subsidiary OMV International services Fellow subsidiary TIS-A-Zlín, s.r.o. Subsidiary Total Consumed Purchases (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Consumed material Consumed energy Total consumed purchases Services (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Repairs and maintenance Travel expenses Representation costs Telephone, fax Rental Advisory services Commissions Advertising services Training Costs of the audit of the financial statements Other Total Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

50 II. Účetní závěrka k Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (údaje v tis. Kč) Období do Období do Změna stavu ostatních rezerv Ekologické rezervy Zákonné rezervy 0 Ostatní rezervy Změna stavu OP daňově uznatelné OP k pohledávkám Změna stavu účetních opr. položek k pohledávkám a majetku Změna stavu rezerv a opravných položek celkem Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Období do Období do Smluvní pokuty a úroky z prodlení Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Ostatní provozní náklady Manka a škody v provozní oblastí Ostatní provozní náklady celkem Výnosové úroky Výnosové úroky jsou tvořeny úroky z bankovních účtů a úroky přijatých od zákazníků Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční výnosy jsou představovány pouze kurzovými zisky Ostatní finanční náklady Ostatní finanční náklady jsou v největší míře tvořeny kurzovými ztrátami ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 48 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

51 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Additional information on the balance sheet and profit and loss account Change in Reserves and Provisions Relating to Operating Activities and Complex Deferred Expenses (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Change in other reserves Environmental reserves Statutory reserves 0 Other reserves Changes in provisions tax deductible provisions against receivables Change in non-tax deductible provisions against receivables and assets Total change in reserves and provisions Other Operating Expenses (CZK 000) Year ended 31 Dec 2010 Year ended 31 Dec 2009 Contractual penalties and default interest Write-off of receivables and transferred receivables Other operating charges Deficits and damage relating to operating activities Total other operating expenses Interest Income Interest income consists of interest on bank accounts and interest received from customers Other Financial Income Other financial income solely comprises foreign exchange rate gains Other Financial Expenses Other financial expenses predominantly result from foreign exchange losses of CZK 77,957 thousand (2009: CZK 43,294 thousand). Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

52 II. Účetní závěrka k Zaměstnanci, vedení společnosti a statutární orgány 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2010 a 2009 je následující: 2010 (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem (údaje v tis. Kč) Počet Mzdové náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management. V roce 2010 ani v 2009 neobdrželi členové vedení společnosti žádné půjčky ani odměny nad rámec svého platu. Společnost poskytla řídícím pracovníkům služební automobily, což je zohledněné v jejich zdanitelných příjmech. 50 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

53 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Employees, management and statutory bodies 5. EMPLOYEES, MANAGEMENT AND STATUTORY BODIES 5.1. Staff Costs and Number of Employees The following tables summarise the average number of the Company s employees and managers for the years ended 31 December 2010 and 2009: 2010 (CZK 000) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff Managers Total (CZK 000) Number of staff Payroll costs Social security and health insurance Other costs Total staff costs Staff Managers Total The number of employees is based on the average recalculated headcount. The category of managers includes the management of the Company. The members of the Company s management bodies received no loans or bonuses in addition to their salaries for the years ended 31 December 2010 and Management were provided with company cars, which is appropriately reflected in their taxable income. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

54 II. Účetní závěrka k Závazky neuvedené v účetnictví 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Soudní spory K se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Ekologické závazky Společnost vytváří rezervy na pokrytí budoucích nákladů spojených s uvedením pronajatých pozemků do původního stavu. Z celkové výše budoucích závazků (rezerv), které přestavují částku tis. Kč, již společnost vytvořila k datu rezervy ve výši tis. Kč, závazky dosud nezachycené v účetnictví k tedy činí tis. Kč. Ručení třetím osobám Společnost eviduje bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch Celního úřadu Český Krumlov ve výši tis. Kč na spotřební daně, bankovní záruku vydanou CITIBANK ve prospěch společnosti ČEPRO, a.s. ve výši tis. Kč na hodnotu spotřební daně zboží uloženého v jejich daňovém skladu. 52 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

55 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Contingent liabilities and off balance sheet commitments 6. CONTINGENT LIABILITIES AND OFF BALANCE SHEET COMMITMENTS Legal Disputes As of 31 December 2010, the Company was involved in no legal dispute, the outcome of which would significantly impact the Company. Environmental Liabilities The Company has recognised reserves to cover future costs related to bringing the leased land back to its original condition. The aggregate amount of the future liabilities (reserves) amounting to CZK 359,087 thousand includes reserves of CZK 107,568 thousand that were recognised as of 31 December The balance of liabilities not yet reflected in the books is therefore CZK 251,519 thousand as of 31 December Third Party Guarantees The Company maintains a bank guarantee of CZK 200,000 thousand issued by CITIBANK in favour of the Customs Authority in Český Krumlov in respect of excise duties, and a bank guarantee of CZK 220,000 thousand issued by CITIBANK in favour of ČEPRO, a.s. in respect of the excise duties for the goods maintained at its tax warehouse. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

56 II. Účetní závěrka k Události, které nastaly po datu účetní závěrky 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. 54 OMV Výroční zpráva 2010 Účetní závěrka k

57 II. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 Post balance sheet events 7. POST BALANCE SHEET EVENTS No events occurred subsequent to the balance sheet date that would have a material impact on the financial statements. Financial Statement for the Year Ended 31 December 2010 OMV Annual Report

58 Výrok auditora 56 OMV Výroční zpráva 2010 Výrok auditora

59 Auditor s Report Auditor s Report OMV Annual Report

60 58 Svět v pohybu.