za rok 2005 Z P R ÁVA

Transkript

1 za rok 2005 bøezen 2006 VÝROÈNÍ ZPRÁVA VÝROÈNÍ ZPRÁVA VÝROÈNÍ ZPRÁVA VÝROÈNÍ Z P R ÁVA

2 Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě AČR Armáda České republiky AISLP Automatizovaný informační systém léčivých přípravků ASPI Automatizovaný systém právních informací BÚ Běžný účet CIS Centrální informační systém CMÚ Centrum mezistátních úhrad CP Cenné papíry ČNZP Česká národní zdravotní pojišťovna ČNB Česká národní banka ČS Česká spořitelna, a.s. ČSOB Československá obchodní banka, a.s. DR Dozorčí rada DRG Platba za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) EU Evropská unie FM Fond majetku FÚPP Fond úhrady preventivní péče (pouze VoZP ČR) FZÚZP Fond zprostředkování úhrady zdravotní péče (pouze VoZP ČR) Fprev Fond prevence FRM Fond reprodukce majetku HVLP Hromadně vyráběné léčivé přípravky HZP Hutnická zaměstnanecká pojišťovna HZZP Hornická zaměstnanecká zdravotní pojišťovna v likvidaci a konkurzu ISE Informační systém expozitur KB Komerční banka, a.s. ČKA Česká konsolidační agentura LDN Léčebna pro dlouhodobě nemocné LSPP Lékařská služba první pomoci LZZ Lůžková zdravotnická zařízení MF Ministerstvo financí MO Ministerstvo obrany MZ Ministerstvo zdravotnictví NATO North Atlantic Treaty Organisation - Severoatlantická aliance NH Nová huť NKÚ Nejvyšší kontrolní úřad NRC Národní referenční centrum NÚZZ Navýšení úhrad zdravotnickým zařízením OBZP Osoby bez zdanitelných příjmů oč. skut. Očekávaná skutečnost OLÚ Odborné léčebné ústavy OP VZP ČR Okresní pojišťovna VZP ČR OSL Ošetřovatelská lůžka OSVČ Osoby samostatně výdělečně činné OZP Oborová zdravotní pojišťovna zaměstnanců bank, pojišťoven a stavebnictví OZdČ Ostatní zdaňovaná činnost P90 Program 90 PGH Pojišťovna Garant-Hospital v likvidaci a konkurzu PSP ČR Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR 1

3 PF Provozní fond PVT Podnik výpočetní techniky RBP Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna RF Rezervní fond RO Rozhodčí orgán SF Sociální fond SmlPoj Smluvní pojištění SZÚ Státní závěrečný účet SR Správní rada v. z. p. Veřejné zdravotní pojištění VoZP ČR Vojenská zdravotní pojišťovna ČR VZ 2005 Výroční zpráva 2005 VZP ČR Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR ZF Zajišťovací fond ZFZP Základní fond zdravotního pojištění ZP M-A Zdravotní pojišťovna METAL-ALIANCE ZP MV ČR Zdravotní pojišťovna Ministerstva vnitra ČR ZP Zdravotní pojišťovny ZP ZEPO Zdravotní pojišťovna zemědělsko-potravinářská ZPP 2005 Zdravotně pojistný plán na rok 2005 ZPŠ Zaměstnanecká pojišťovna Škoda ZZP Zaměstnanecké zdravotní pojišťovny ZZ Zdravotnická zařízení ZZS Zdravotnická záchranná služba 2

4 O B S A H 1. Vstupní údaje 7 2. Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce Orgány zdravotní pojišťovny Správní rada RBP Dozorčí rada RBP Rozhodčí orgán RBP Případné další orgány zdravotní pojišťovny zřízené v souvislosti s dalšími činnostmi Činnost zdravotní pojišťovny Organizační struktura k se zaměřením na změny v roce Informační systém Kontrola a kontrolní systém Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Zdravotní politika Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Zdravotní péče hrazená nad rámec v.z.p Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče nad rámec v.z.p. hrazená z jiných zdrojů Pojištěnci zdravotní pojišťovny a jejich pohyb v roce Pojištěnci Přehled o pojištěncích Přehled o pojištěncích, za které je plátcem pojistného stát Pohyb pojištěnců 34 3

5 6. Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny ZFZP Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči v Kč na 1 pojištěnce Náklady na léčení cizinců v ČR Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu (ZF) PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny FRM Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF Sociální fond zdravotní pojišťovny RF Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev Fond prevence zdravotní pojišťovny Naplnění usnesení PSP ČR č. 1872/ Splnění podmínek podle 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti ZP Stav pohledávek a závazků Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, 67 půjček a návratných finačních výpomocí Plnění podmínek ustanovení 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějích předpisů Závěr Přílohy Účetní závěrka včetně Přílohy Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy 11. Zvláštní část výroční zprávy 4

6 Úvodní slovo ředitele Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna (dále také Revírní bratrská pokladna, RBP nebo pojišťovna ) vstoupila do systému veřejného zdravotního pojištění v průběhu roku Byla zřízena se záměrem zajistit zdravotní pojištění především pro zaměstnance svých zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky a další obyvatele regionu Moravy a Slezska. Tato strategie byla po dobu dosavadní existence pojišťovny respektována, a proto faktická otevřenost pojišťovny a permanentní nabídka pro klienty přitažlivých aktivit nevyústila v enormní územní expanzi. Převažující regionální působnost je zároveň vhodným předpokladem spolupráce s regionální samosprávou vyšších územně správních celků. Oboustranná detailní znalost územní problematiky by přitom měla být žádoucím východiskem procesu optimalizace sítě zdravotnických zařízení i koordinace jednotlivých prvků systému zdravotní péče směřující ke zvyšování její úrovně a zajišťování náležité dostupnosti dle oprávněných potřeb občana pojištěnce. S otázkou dostupnosti zdravotní péče úzce souvisí problematika racionality pohybu pacienta v síti zdravotnických zařízení. V tomto smyslu pojišťovna shledává nezastupitelnou úlohu praktického lékaře jako odborného průvodce pacienta - pojištěnce systémem zdravotní péče. Komplexnost vnitřního informačního systému umožnila posílit účinnost vymáhání dlužného pojistného, náhrad škod vzniklých v souvislosti s protiprávním jednáním osob, uložených pokut, přirážek k pojistnému a penále i optimalizaci revizní činnosti vůči zdravotnickým zařízením, což přineslo náležitý ekonomický efekt. Vlastní provoz vnitřního informačního systému byl soustavně podporován postupnou obnovou HW zařízení zaměřenou především na optimalizaci funkcí účastnických stanic a zvýšení kapacity paměťových médií. Vysoká úroveň informačního systému je přitom předpokladem rozvoje elektronické komunikace s plátci pojistného, poskytovateli zdravotní péče, resp. dalšími subjekty. Sféra vztahů se zdravotnickými zařízeními byla charakterizována racionální smluvní politikou opírající se o ekonomickou stabilitu pojišťovny a vycházející z výsledků dohodovacích řízení s nezbytným individuálním přístupem. Uvedené skutečnosti značnou měrou přispěly k udržení dlouhodobě kladné bilance hospodaření pojišťovny, včasné úhradě všech jejích závazků ve lhůtě splatnosti a přinesly velmi dobrou perspektivu pro další úspěšnou činnost. Současný příznivý stav jednoznačně dokládají vytvořený rezervní fond i bezproblémové naplnění zdravotně pojistného plánu včetně široce pojaté oblasti zlepšené zdravotní péče a zdravotní prevence. Pozitivní výsledky vedly k optimalizaci vztahů s poskytovateli zdravotní péče, zakladatelskými i jinými zaměstnavatelskými subjekty a v neposlední řadě vyústily v sestavení vyváženého zdravotně pojistného plánu na rok Stabilita a rozšiřování služeb jsou bezpochyby kladně vnímány jednotlivými pojištěnci, jejichž stav se v průběhu roku 2005 zvýšil o více než Uspokojování potřeb a ochrana oprávněných zájmů klienta zůstává dlouhodobou strategií pojišťovny, neboť pojištěnec jako plátce pojistného by měl být středem zájmu zbývajících prvků systému. Tento žádoucí stav je možno garantovat, podobně jako v historicky nejbližších zemích Evropské unie, pouze existencí konkurenčního prostředí. K jeho formování je pojišťovna i v příštím období prostřednictvím své specificky orientované nabídky připravena maximální možnou měrou přispět, a to především ku prospěchu klienta. 5

7 Výro ní zpráva Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojiš ovny má své jedine né a svým zp sobem neopakovatelné poslání. Má totiž za úkol sd lit zainteresovanému a erudovanému okruhu odborných pracovník a zárove široké ve ejnosti zásadní informace nezbytné k posouzení vlastní innosti pojiš ovny, resp. orientaci v systému ve ejného zdravotního pojišt ní. Spole ným jmenovatelem tohoto úkolu byla snaha o v cnou provázanost odborných pasáží se srozumiteln pojatým doprovodným komentá em. V kone ném d sledku totiž nejde pouze o dokument, který má dle stávající legislativy mimo ádnou vážnost pro další innost pojiš ovny. Jeho vyváženost by totiž m la odpovídat i požadavk m nutných informací vztahujících se ke všemu, ím po dobu své innosti oslovila nejen poskytovatele zdravotní pé e, plátce pojistného a pojišt nce všech kategorií, ale i své vlastní zam stnance. Tito jsou totiž hlavním spojovacím lánkem se všemi prvky systému a tudíž musí rozum t dosaženým výsledk m a koncep ním zám r m samosprávných orgán a managementu své organizace tak, aby je mohli zasv cen tlumo it všem, jichž se p ímo i nep ímo dotýkají. Ing. Lubomír Ká a 6

8 1. Vstupní údaje Obchodní název : Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Sídlo : Slezská Ostrava, Michálkovická 108 IČ : Předseda správní rady : Ing. Lubomír Langr Předseda dozorčí rady : Ing. Josef Kasper Předseda rozhodčího orgánu : JUDr. Miroslav Valigura Statutární zástupce : Ing. Lubomír Káňa, ředitel Telefon : Fax : kana@rbp-zp.cz Internetová adresa : Bankovní spojení : Komerční banka, a.s. Používaná zkratka : RBP Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č.j /93-15 ze dne v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vložka 554 dne 20. dubna Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne byla schválena žádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny (dále také MZP) o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví ČR vydalo dne Rozhodnutí č.j /96 k povolení sloučení obou subjektů ke dni pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ Usnesením Krajského obchodního soudu č.j /1996 ze dne byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. Rozhodnutím Krajského soudu v Ostravě č.j. F 20239/2003 /110 ze dne o návrhu RBP A XIV 554 na zápis změny do obchodního rejstříku byl k 1. červenci 2003 vymazán původní obchodní název pojišťovny a zapsán obchodní název : Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. Zakladateli RBP v duchu tradice báňského zdravotního pojišťovnictví byly : Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM Stonava Jihomoravské lignitové doly, s.p. Hodonín Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava Radvanice Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí 7

9 K těmto ke dni sloučení přistoupily : Tatra, a.s. Kopřivnice Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka Massag, a.s. Bílovec MAGNETON a.s. Kroměříž Siemens, s.r.o. Frenštát pod Radhoštěm 8

10 2. Charakteristika vývoje a hospodaření RBP v roce 2005 Vývoj rozhodujících ukazatelů činnosti RBP svědčí o tom, že rok 2005 lze charakterizovat jako období stability navazující na pozitivní trendy let předchozích. Jedná se především o vyrovnanou ekonomickou bilanci, k níž byly v průběhu celého roku soustavně vytvářeny předpoklady každodenní řídící činností jak v příjmové, tak výdajové oblasti. Pojišťovna si zachovala svůj regionální charakter, přesto dokázala v oblasti své působnosti navýšit počet svých klientů jak oproti předchozímu roku, tak v porovnání se zdravotně pojistným plánem. Uspokojení jejich zájmů a potřeb a zajištění odpovídající kvality zdravotní péče pro své pojištěnce zajistil nižší počet zaměstnanců, takže došlo k meziročnímu zvýšení produktivity práce. Pojišťovna neeviduje žádné zdravotnické zařízení, kterému by za zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP v roce 2005 včas nezaplatila, čili nemá vůči smluvním ani nesmluvním partnerům žádné závazky po lhůtě splatnosti. K dosažení tohoto stavu nepotřebovala pojišťovna žádné vnější finanční zdroje (úvěry). Veškeré pojišťovnou spravované fondy vykazují k kladný zůstatek finančních prostředků, které jsou deponovány v několika tuzemských bankovních ústavech s cílem diverzifikace rizika jejich potencionálního znehodnocení. Cenné papíry RBP nevlastní. Rezervní fond pojišťovny je dlouhodobě udržován v požadované výši a odpovídá parametrům stanoveným platnou legislativou. Je tvořen výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Pojišťovna průběžně dodržovala a na konci roku 2005 bezpečně zajistila nepřekročení povoleného limitu finančních prostředků určených na vlastní činnost s tím, že zároveň vytvořila prostor pro realizaci schválených investičních záměrů a zajistila přiměřený růst mezd zaměstnanců a kontinuitu prostředí sociálního smíru. RBP splnila v hodnoceném období své odvodové povinnosti vůči Zajišťovacímu fondu, přestože původní legislativní záměry jejich realizaci nepředpokládaly. RBP úspěšně realizovala veškeré náležitosti související s procesem odkupu pohledávek Českou konsolidační agenturou a dodržela metodické pokyny a časový harmonogram vyplývající z vládou, resp. Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR schváleného projektu. Posílila tím jak základní fond zdravotního pojištění, tak fond prevence. Pojišťovna průběžně a bez jakýchkoliv zásadních ekonomických výkyvů zvládla postupný náběh tzv. stoprocentního přerozdělování finančních prostředků na veřejné zdravotní pojištění. Poskytovatelé zdravotní péče ani pojištěnci předmětný proces vůbec nepocítili, což je prioritním zájmem pojišťovny i do budoucna. 9

11 3. Orgány zdravotní pojišťovny 3.1. Správní rada RBP Správní rada RBP je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje v zásadních otázkách týkajících se její činnosti. K měla následující složení : zástupci zaměstnavatelů : Ing. Lubomír Langr předseda Ing. Petr Mokroš místopředseda Ing. Michael Blaschke člen Ing. Marie Kochová člen JUDr. Miroslav Valigura člen zástupci pojištěnců : Ing. Marcela Vjačková člen JUDr. Vlastimila Žárská člen Milan Čala člen Ing. Marek Červenka člen Milan Malich člen Pavel Petr člen Leonard Przybyla člen RNDr. Bohuslav Šmajser člen Milan Vráblík člen zástupci státu : Bc. Radko Česenek člen (MZ) Květuše Maříková člen (MZ) MUDr. Eva Zavadilová člen (MZ) V průběhu roku 2005 došlo ve složení Správní rady RBP k následujícím změnám : k uplynulo funkční období, aniž byli zvoleni pro období následující, jednomu zástupci zaměstnavatele (Ing. Michael Blaschke) a čtyřem zástupcům pojištěnců (Milan Čala, Milan Malich, RNDr. Bohuslav Šmajser a Milan Vráblík), k byli na jejich místa zvoleni zástupce zaměstnavatele (Ing. Karel Lipowski) a zástupci pojištěnců (Ladislav Grabovský, Ing. Petr Palán, Jarmila Vítková a Ing. Milan Wija), ke byl rozšířen počet zástupců státu v důsledku jmenování Ing. Karla Pustelníka, Ph.D, MBA s rozhodovacím právem tří hlasů a upraveno rozhodovací právo stávajících zástupců státu (Bc. Radko Česenek dva hlasy, paní Květuše Maříková jeden hlas a MUDr. Eva Zavadilová jeden hlas). K měla Správní rada RBP následující složení : zástupci zaměstnavatelů : Ing. Lubomír Langr předseda Ing. Petr Mokroš místopředseda Ing. Marie Kochová člen Ing. Karel Lipowski člen JUDr. Miroslav Valigura člen Ing. Marcela Vjačková člen JUDr. Vlastimila Žárská člen 10

12 zástupci pojištěnců : Ing. Marek Červenka člen Ladislav Grabovský člen Ing. Petr Palán člen Pavel Petr člen Leonard Przybyla člen Jarmila Vítková člen Ing. Milan Wija člen zástupci státu : Bc. Radko Česenek člen (MZ) Květuše Maříková člen (MZ) Ing. Karel Pustelník, Ph.D., MBA člen (MZ) MUDr. Eva Zavadilová člen (MZ) V průběhu roku 2005 se uskutečnilo pět zasedání Správní rady RBP, a to 10. března, 13. dubna, června, 12. října a 8. prosince Dozorčí rada RBP Dozorčí rada RBP je kontrolním orgánem pojišťovny. K měla následující složení : zástupci zaměstnavatelů : Ing. Václav Pošta místopředseda Ing. Jan Grunt člen Ing. Břetislav Gallas člen zástupci pojištěnců : Mgr. Josef Hoďák předseda Ing. Oldřich Brus člen Štefan Pinter člen zástupce státu : Ing. Milan Souček člen (MF) V průběhu roku 2005 došlo ve složení Dozorčí rady RBP k následujícím změnám : k byl odvolán Ing. Jan Grunt a na jeho místo zvolen Ing. Libor Štroch. k uplynulo funkční období, aniž by byli zvoleni pro období následující, všem zástupcům zaměstnavatelů (Ing. Václav Pošta, Ing. Břetislav Gallas, Ing. Libor Štroch) a dvěma zástupcům pojištěnců (Ing. Oldřich Brus, p. Štefan Pinter). k byli na jejich místa zvoleni zástupci zaměstnavatelů (Ing. Josef Kasper, Ing. Jan Jurášek, Ing. Petra Urdová) a zástupci pojištěnců (Ing. Petr Svrčina, p. Jaroslav Nováčik). K měla Dozorčí rada RBP následující složení : zástupci zaměstnavatelů : Ing. Josef Kasper předseda Ing. Jan Jurášek místopředseda Ing. Petra Urdová člen zástupci pojištěnců : Mgr. Josef Hoďák člen Jaroslav Nováčik člen Ing. Petr Svrčina člen zástupce státu : Ing. Milan Souček člen (MF) V průběhu roku 2005 se uskutečnila čtyři zasedání Dozorčí rady RBP, a to 17. dubna, června, 13. října a 8. prosince. 11

13 3.3. Rozhodčí orgán RBP Rozhodčí orgán RBP rozhoduje o odvoláních proti rozhodnutí pojišťovny ve věcech týkajících se placení pojistného, pokut, penále a přirážek k pojistnému, vracení přeplatku a snížení záloh na pojistné vydávaných podle obecně závazných předpisů o správním řízení včetně přezkumného řízení a obnovy řízení a dále o žádostech o odstranění tvrdosti zákona při uložení pokut, vyměřené přirážky k pojistnému nebo předepsání penále, jehož výše přesahuje částku Kč. Rozhodčí orgán RBP měl k následující složení : zástupci správní rady JUDr. Miroslav Valigura předseda Ing. Marie Kochová člen RNDr. Bohuslav Šmajser člen zástupci dozorčí rady Ing. Oldřich Brus člen Mgr. Josef Hoďák člen Štefan Pinter člen zástupce MF Mgr. Jitka Šálová člen zástupce MZ Zdenka Vlčanová člen zástupce MPSV MUDr. Svatopluk Káňa člen náhradník MPSV MUDr. Zdeňka Nohelová člen zástupce RBP JUDr. Libuše Šmehlíková místopředseda Vzhledem k proběhlým volbám do orgánů pojišťovny k měl Rozhodčí orgán RBP následující složení : zástupci správní rady JUDr. Miroslav Valigura předseda Ing. Marie Kochová člen Květuše Maříková člen zástupci dozorčí rady Ing. Milan Souček člen Mgr. Josef Hoďák člen Ing. Petra Urdová člen zástupce MF Mgr. Jitka Šálová člen zástupce MZ Zdenka Vlčanová člen zástupce MPSV MUDr. Svatopluk Káňa člen náhradník MPSV MUDr. Zdeňka Nohelová člen zástupce RBP JUDr. Libuše Šmehlíková místopředseda Rozhodčímu orgánu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo v roce 2005 na čtyřech zasedáních předloženo k projednání celkem 132 případů. Z toho 44 věcí nebylo projednáno, neboť nebyly splněny zákonem stanovené podmínky dle 53a odst. 3 a 4 zákona č. 48/1997 Sb. Při posuzování 57 žádostí o odstranění tvrdosti dle 53a odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb. nebylo penále prominuto v plné výši u žádného případu, zamítnuto v plné výši u 35 případů ( Kč). Částečně bylo prominuto penále v částce Kč a potvrzeno v částce Kč ve 22 případech. Rozhodčí orgán přezkoumal 19 odvolání. Napadená rozhodnutí byla potvrzena v 15 případech a představovala částku dlužného pojistného Kč a penále ve výši Kč. V jednom případě byla písemnost označena jako odvolání vrácena jako nedůvodná orgánu prvního stupně k uzavření splátkového kalendáře. 12

14 Tři účastníci řízení napadli odvoláním stanovení pravděpodobné výše pojistného. Jeden platební výměr v částce Kč byl zrušen a dva platební výměry byly potvrzeny v plné výši Kč. Odvolání a žádost o prominutí penále podané současně byly předmětem jednání ve 2 případech, kdy v jednom případě bylo odvolání zamítnuto a žádosti o odstranění tvrdosti zákona bylo vyhověno částečně, a to prominutím penále ve výši Kč. V jednom případě bylo odvolání zamítnuto, žádosti o odstranění tvrdosti prominutím penále ve výši Kč nebylo vyhověno. V mimoodvolacím řízení bylo projednáno 10 případů, kdy podnět podal správní orgán prvního stupně, tj. zdravotní pojišťovna. Jednalo se o platební výměry, kdy dodatečně byly zjištěny nové skutečnosti, které odůvodňovaly zrušení či změnu původních platebních výměrů. Celkem bylo za rok 2005 na základě rozhodnutí rozhodčího orgánu prominuto Kč a potvrzeno Kč. Zákonem č. 48/1997 Sb. je zdravotním pojišťovnám dána možnost odstraňovat tvrdosti, které by se vyskytly při předepsání penále, jehož výše nepřesahuje Kč ke dni doručení žádosti o odstranění tvrdosti. Jednotlivé žádosti vyplývající z předmětné novely zákona posuzovala Komise pro odstraňování tvrdosti zákona. Za rok 2005 projednala na svých 6 zasedáních celkem 200 případů, z nichž v 53 případech nebyly splněny zákonné podmínky pro rozhodnutí komise. Z ostatních případů bylo penále potvrzeno v plné výši v 90 případech, prominuto penále v plné výši v 23 případech a částečně bylo penále prominuto v 34 případech. Z celkové výše vymáhaného penále ve výši Kč, bylo Komisí pro odstraňování tvrdosti doporučeno řediteli RBP k prominutí a následně prominuto Kč Další orgány pojišťovny zřízené v souvislosti s dalšími činnostmi Kromě výše uvedených nebyly žádné další orgány pojišťovny zřízeny. 13

15 4. Činnost zdravotní pojišťovny 4.1. Organizační struktura ZP k se zaměřením na změny v roce 2005 Vnitřní organizaci a systém řízení pojišťovny upravuje organizační řád. Revírní bratrská pokladna uplatňuje vzhledem ke svému převážně regionálnímu charakteru centralistický model řízení. Ten je charakterizován tím, že ústředí pojišťovny zajišťuje komplexně agendu veřejného zdravotního pojištění (zpracování dat, smluvní politiku, úhradu zdravotní péče, výběr pojistného, kontrolu a revize). Současně přímo řídí výkonná pracoviště - expozitury, která zajišťují základní servis pro pojištěnce, zdravotnická zařízení a zaměstnavatelské subjekty. Skladba expozitur a jejich jednatelství odpovídá potřebě dostupnosti poskytovaných služeb vzhledem k alokaci klientů : o Expozitura Ostrava, Nádražní 22 jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 jednatelství Praha, nám. W.Churchilla 2 o Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 jednatelství Orlová, Masarykova tř jednatelství Bohumín, nám. T.G.Masaryka 939 o Expozitura Havířov, Svornosti 2 jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2 o Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádražní 417 jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 o Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 jednatelství Brno, U Pošty 14 jednatelství Kyjov, Masarykovo nám. 34 o Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130 jednatelství Hlučín, ČSA 6A jednatelství Vítkov, nám. J.Zajíce 1 jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7 jednatelství Bruntál, Revoluční 18 o Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161 jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Rožnovská 240 jednatelství Studénka, Butovická 365 jednatelství Bílovec, Bezručova 1 jednatelství Nový Jičín, Úzká 13/2012 jednatelství Fulnek, Masarykova 338 jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4 o Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287 jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071 jednatelství Holešov, Sušilova 478 jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1160 jednatelství Přerov, Kratochvílova 43 jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8 o Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11 jednatelství Rožnov pod Radhoštěm, Letenská 1183 jednatelství Hranice, 28. října 565 jednatelství Vsetín, Smetanova 1269 Organizační uspořádání RBP nedoznalo v průběhu hodnoceného období podstatných změn. Jeho stav k znázorňuje organizační schéma, které reprezentuje 200 funkčních míst. 14

16 Za hodnocené období RBP nevykazuje účast v jiných společnostech ani existenci vlastních dceřiných společností. Organizační schéma RBP k SPRÁVNÍ RADA DOZORČÍ RADA asistent ŘEDITEL odbor ředitele interního auditu sekretariát ředitele odbor personálně - právní náměstek ředitele pro ekonomiku odbor plánu a financování odbor ekonomických informací odbor kontroly a výběru pojistného náměstek ředitele pro obchod a správu expozitury a jednatelství odbor správy odbor obchodních aktivit oddělení ochrany a bezpečnosti práce náměstek ředitele pro zdravotnictví odbor zdravotní péče odbor zdravotních služeb odbor smluvních vztahů náměstek ředitele pro informatiku odbor informační soustavy odbor příjmu, pořízení a kontroly dat odbor registru a distribuce dat 15

17 4.2. Informační systém Popis funkce informačního systému Informační systém RBP se z racionálních důvodů nadále chová jako důsledně centrální informační systém (CIS) s navazující složkou - informačním systémem expozitur (ISE). Centrální informační systém je využíván na ústředí RBP a na pracovištích v Kopřivnici a Karviné připojených pevnou digitální linkou v on-line spojení. Jako základní operační systém je využíván IBM AIX, aplikační programové vybavení vychází z vývojových nástrojů firmy Oracle s využitím relační databáze téhož výrobce. Uživatelské SW vybavení je členěno do relativně samostatných subsystémů řešících dílčí problematiku jednotlivých oblastí činnosti pojišťovny. Bezpečnostní prostředí centrálního systému zajišťuje jednak ochranu proti zneužití z vnějšku a jednak skutečnost, že jednotliví uživatelé mohou pracovat jen s těmi informacemi, které jsou oprávněni zpracovávat. Informační systém expozitur je využíván k řešení úkolů na odloučených pracovištích (expozitury a jednatelství). Spolupráce ISE s centrálním informačním systémem je řešena off-line provozem s pravidelnou aktualizací údajů. Možnosti poskytování aktuálních informací v reálném čase Informační systém umožňuje díky své koncepci průběžný rozvoj jednotlivých funkcí, v jejichž kontextu lze v reálném čase zpracovávat jakékoliv reálně definované zadání. V běžném provozu informačního systému (včetně ISE) je tak zajištěno, že požadovaná informace je přístupná na stanoveném místě v požadované době a v požadované formě. Zásadní změny informačního systému v roce 2005 Z pohledu koncepčního řešení nedošlo v průběhu roku 2005 k žádné zásadní změně. Hardwarově bylo řešeno rozšíření centrálního počítače a rozšíření funkcí, případně dílčí inovace vybraných technických prostředků - PC, tiskárny, monitory atd. Investičně byla posílena výkonnost centrálního stroje IBM v oblasti operační paměti, diskových kapacit a zabezpečení systému. Zlepšeny byly možnosti spolupráce s klienty při komunikaci prostřednictvím Portálu ZP nebo webového prostředí RBP. Dále byla provedena komplexní inovace grafického pracoviště propagace a provedena obměna rychlotiskáren na sále výpočetní techniky. Pro mobilní pracoviště s připojením k internetu bylo zakoupeno 8 ks notebooků. V SW prostředí centrálního systému AIX a relační databáze Oracle zůstala koncepce řešení z důvodu kompatibility a minimalizace nákladů na správu systému jako celku zachována, průběžně byla vyhodnocována a zlepšována úroveň zajištění bezpečnosti informačního systému. V oblasti aplikačního SW vybavení probíhaly v roce 2005 permanentní údržba a vývoj jednotlivých subsystémů v souvislosti s požadavky uživatelů a měnící se legislativou v oblasti systému zdravotního pojištění. V základním členění je možno definovat tyto oblasti : 16

18 Centrální informační systém a informační systém expozitur - úpravy a změny v systému smluvních vztahů se zdravotnickými zařízeními - zpracování úhrad zdravotnickým zařízením v důsledku změn způsobů úhrad - vyhodnocení poskytované kvality poskytované zdravotní péče - provádění změn ve správě registrů pojištěnců a zaměstnavatelů - řešení problematiky registrace a úhrad po vstupu do EU - vyhodnocování výběru pojistného a práce s pohledávkou - analýzy a úpravy v důsledku nabytí účinnosti nového správního řádu - úpravy ISE pro zlepšení styku s klienty Elektronická komunikace s klienty a) prostřednictvím Portálu ZP - SW kontrola příslušnosti pojištěnce - rozšíření možností komunikace klientů a zjednodušení jejich činností při zpracování vyúčtování, hromadných hlášení a přehledů o platbách - zpracování a úpravy hromadných oznámení zaměstnavatele - zpracování přehledu o příjmech a výdajích OSVČ - součinnost s externími organizacemi exekutoři, správci daně, orgány sociálního zabezpečení b) prostřednictvím webového prostředí RBP - zvýšení aktuálnosti a vypovídací schopnosti vlastních www stránek - realizace možnosti přístupu pojištěnce k vlastním údajům osobnímu účtu a lékové knížce pojištěnce (předepsaným a odebraným lékům) 4.3. Kontrola a kontrolní systém Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Činnost pojišťovny podléhá kontrole ve smyslu zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, v platném znění, zákona č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů a ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů. V hodnoceném období nebyla v RBP provedena kontrola pracovníky Ministerstva zdravotnictví a Ministerstva financí a rovněž nebyla provedena kontrola NKÚ Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a zaměření činnosti vnitřního auditora V Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně je zaveden a udržován vnitřní kontrolní systém, který vytváří podmínky pro její hospodárné, efektivní a účelné fungování. Zavedený kontrolní systém je způsobilý včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat finanční, právní, provozní a jiná rizika vznikající při plnění schválených záměrů a cílů pojišťovny. 17

19 V návaznosti na změny právních předpisů upravujících činnost a poslání zdravotní pojišťovny a na základě doporučení vnějších kontrol je tento systém upravován. V činnosti vnitřního kontrolního systému pojišťovny se při provádění předběžné, průběžné a následné řídící kontroly uplatňují schvalovací, hodnotící a revizní postupy. Nedílnou součást vnitřního kontrolního systému RBP představují činnosti prováděné odborem interního auditu. Nezávislost tohoto odboru pojišťovny je zajištěna jeho oddělením od výkonných struktur pojišťovny. Ve smyslu ustanovení 22, odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění zákona č. 626/2004 Sb., s účinností k a ustanovení 32, 33 vyhlášky č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., jsou zdravotní pojišťovny povinny předkládat roční zprávy o výsledcích finančních kontrol za hodnocené období v termínu do 15. února následujícího roku prostřednictvím informačního systému finanční kontroly ve veřejné správě (Modul ročních zpráv). Zpráva je předkládána příslušnému správci kapitoly státního rozpočtu, kterým je v případě zdravotní pojišťovny Ministerstvo zdravotnictví. Zpracováním a podáním Roční zprávy o výsledcích finanční kontroly v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně za rok 2005 byl pověřen odbor interního auditu, který tuto povinnost splnil v zákonem stanoveném termínu. Činnost odboru se v uplynulém období řídila Plánem činnosti interního auditu na rok Tento roční plán, ve kterém jsou specifikovány krátkodobé cíle interního auditu, vychází ze střednědobého plánu auditu, jemuž předcházel proces identifikace a analýzy rizik vztahujících se k činnosti pojišťovny. V souladu s plánem činnosti interního auditu byly v roce 2005 provedeny tyto kontrolní akce : 1. Provozní náklady (energie, cestovné), 2. Majetek a finanční prostředky, 3. Vymáhání pohledávek následný audit, 4. Inventarizace majetku, 5. Provádění změn v registru pojištěnců a plátců následný audit. V průběhu roku 2005 byly výsledky činnosti interního auditu, včetně návrhů opatření, zpracovány do závěrečných zpráv, které pak byly následně projednány v poradách vedení RBP. Mezi základní činnosti odboru interního auditu patří hodnocení vnitřního kontrolního systému RBP. V této souvislosti nebyly v uplynulém období zjištěny nedostatky, které by nepříznivě ovlivnily činnost pojišťovny. Současně nebylo žádné zjištění předáno k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů. Na základě výše uvedených skutečností byl vnitřní kontrolní systém RBP hodnocen jako přiměřený a účinný ve vztahu k plnění úkolů vyplývajících ze Zdravotně pojistného plánu RBP na rok

20 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky Jednou z prioritních činností zdravotní pojišťovny je provádění kontrol plátců veřejného zdravotního pojištění a soustavné sledování výběru pojistného. Hlavní úkoly pro tuto oblast jsou vytyčeny v Cílech a zásadách řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti RBP schválených správní radou. Plnění těchto úkolů je pravidelně vyhodnocováno na poradách vedení RBP a souhrnné informace jsou podávány Správní a Dozorčí radě RBP. Kontrolní činnosti byla věnována soustavná pozornost všech řídících složek RBP. Provádění kontrol u jednotlivých plátců bylo zabezpečováno pracovníky odboru kontroly a výběru pojistného a u osob bez zdanitelných příjmů především pracovníky expozitur RBP. Největší pozornost je věnována významným plátcům pojistného, u kterých jsou odvody na veřejné zdravotní pojištění sledovány průběžně. Pomocí informačního systému jsou sledováni i ostatní plátci zdravotního pojištění a při zjištění závažných nebo opakovaných porušení platební kázně jsou operativně zařazováni do plánu kontrol. Celou agendu kontroly a výběru pojistného již od roku 1998 výrazně ovlivňuje novela Trestního zákona, provedená zákonem č. 253/1997 Sb., a to 147, který umožnil klasifikovat neplacení pojistného na zdravotní pojištění jako trestný čin. Vzhledem k tomuto zákonu vzrůstají nároky na administrativní činnost kontroly a výběru pojistného. V roce 2005 bylo zpracováno 260 případů přípravného trestního řízení s nezbytnou účastí zaměstnanců při prováděných úkonech (výslech svědka, soudní řízení apod.). Kontrolní činnost RBP vychází z měsíčních plánů kontrol. Kontroly byly zaměřeny zejména na ty plátce pojistného, u nichž informační systém signalizoval závažnější nedostatky v odvodech zdravotního pojištění. Do plánu kontrol jsou operativně zařazovány firmy, na které je prohlášen konkurz nebo likvidace a dále firmy, o kterých vyžaduje informace Policie ČR. Zvláštní pozornost je věnována rovněž novým vznikajícím dlužníkům, jejichž problémy s pravidelností plateb jsou předmětem jednání Komise pro práci s pohledávkou. Tým vybraných zaměstnanců pod vedením ředitele pojišťovny operativně analyzuje tyto případy a realizuje neprodlená opatření s měsíční frekvencí kontroly jejich plnění. V průběhu roku 2005 bylo v rámci prohlášených konkurzů řešeno 118 případů a přihlášeny pohledávky v celkové výši tis.kč. Případů firem v likvidaci bylo zpracováno 61 a objem přihlášených pohledávek činil tis.kč. I když pojišťovna dodržuje stanovené legislativní kroky, je nutno konstatovat, že úspěšnost vymáhání pohledávek je velmi nízká. Významnou skupinu plátců tvoří osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Tato skupina je pravidelně kontrolována na základě podaných přehledů o příjmech a výdajích a placení záloh na pojistné. V roce 2005 bylo prověřeno plátců této kategorie. Kontrola byla ve spolupráci s expoziturami a jednatelstvími zaměřena především na správnost údajů vedených v registru RBP, výpočet pojistného a jeho úhrady a zejména na oprávněnost nárokovaných přeplatků na pojistném. Na přeplatcích vyplývajících ze zúčtování Přehledů OSVČ vracela RBP v roce 2005 částku tis.kč, na nedoplatcích požadovala u této kategorie částku tis.kč. V roce 2005 provedli pracovníci odboru kontroly a výběru pojistného celkem kontrol, což je o více než v roce Na dlužném pojistném bylo vyměřeno tis.kč, na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému tis.kč. 19

21 měr. rok rok Ukazatel jed rozdíl počet zkontrolovaných plátců pojistného počet zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u zaměstnavatelů počet zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u OSVČ počet vyměřeno na dlužném pojistném tis.kč uhrazené dlužné pojistné tis.kč vyměřeno na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému tis.kč uhrazené penále tis.kč IT/1/05 Z výše uvedené tabulky je zřejmé, že pozornost kontrolních orgánů byla věnována zejména menším plátcům pojistného, o čemž svědčí vyšší počet kontrol a nižší vyměřené částky na dlužném pojistném a penále. V roce 2005 přetrvávaly zvýšené požadavky na vystavování potvrzení o bezdlužnosti pro jiné účely (např. úřady práce, půjčky, úvěry, hypotéky, veřejné zakázky, prověrky bezpečnostního charakteru apod.). Týdně obdrží RBP až 200 žádostí o vystavení potvrzení, což ve svém důsledku znamená provedení dalších cca kontrol u plátců pojistného ročně. Významnou akcí, která přispěla ke snížení pohledávek po lhůtě splatnosti, bylo odkoupení pohledávek zdravotních pojišťoven Českou konsolidační agenturou. Bližší informace k realizaci tohoto projektu jsou uvedeny subkapitole této výroční zprávy. Nedílnou součástí kontrolního systému RBP je každodenní práce se skupinou tzv. osob bez zdanitelných příjmů (OBZP). RBP eviduje poměrné rozsáhlý a neustále se měnící soubor OBZP, u nichž zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění, předepisuje měsíční odvod pojistného z vyměřovacího základu, kterým je minimální mzda. Pro účely kontroly jsou do kategorie OBZP rovněž zařazovány osoby, u kterých pojišťovna nemá k dispozici prokazatelnou informaci, že je pojištěnec zaměstnancem nebo osobou samostatně výdělečně činnou nebo osobou, za kterou pojistné hradí stát. Řešení problematiky s neplatícími OBZP je realizováno různými formami : a) individuálně při denním kontaktu s pojištěnci RBP na expoziturách, jednatelstvích a na klientském oddělení, b) obesíláním dopisy s vyčíslením dlužné částky na pojistném a výzvou k uhrazení, c) pojištěnci, u kterých v registru pojištěnců RBP není přidělena žádná kategorie (osoba bez kategorie), jsou centrálně, popř. z expozitur obesíláni dopisy s cílem doplnit chybějící údaje v registru pojištěnců a pokud se bude jednat o OBZP, pak zaplatit dlužné pojistné. Celkem je ročně takto kontrolováno cca 45 tisíc pojištěnců. Vedle velmi významného faktu, kterým je doplňování a precizace registru pojištěnců o chybějící údaje o jiných plátcích pojistného, bylo v roce 2005 uhrazeno na řádném pojistném od OBZP ještě před zahájením správních řízení cca 25 mil. Kč. V případech, kdy OBZP nebyly ochotny ani po opakovaném upozornění dlužné pojistné uhradit, bylo v roce 2005 zahájeno v 905 případech správní řízení s vyměřeným dlužným pojistným ve výši tis.kč a penále ve výši tis.kč. 20

22 Důslednou realizací těchto kontrol byl posílen proces zkvalitňování a odstraňování chybovosti registru pojištěnců, která je zapříčiněna především neplněním oznamovacích povinností ze strany pojištěnců a zaměstnavatelů. Současně došlo ke zvýšení intenzity vymáhání dlužného pojistného a penále. Přirážky k pojistnému RBP vede samostatnou evidenci všech došlých záznamů o pracovních úrazech a hlášení nemocí z povolání. Po ukončení období kalendářního roku je provedeno vyhodnocení získaných údajů a zpracován seznam zaměstnavatelů, u nichž byly ukazatele úrazové četnosti významně překročeny. Tento seznam je základem pro určení jmenovitého okruhu zaměstnavatelů, u nichž vznikly prvotní předpoklady pro uložení přirážky k pojistnému. V roce 2005 byla přirážka vyměřena celkem 20 zaměstnavatelům v celkové výši tis.kč. Všechny vyměřené přirážky byly v plné výši uhrazeny. Poslední úhrada byla připsána na účet RBP Náhrady škod Náhrady škod uplatňované pojišťovnou vůči třetím osobám, jestliže vynaložila náklady na léčení ze zdravotního pojištění v důsledku zaviněného protiprávního jednání vůči osobám účastným zdravotního pojištění, byly uplatněny vůči fyzickým i některým právnickým osobám celkem v 876 případech. V hodnoceném období bylo zaplaceno 994 věcí, což ve finančním objemu představuje částku tis.kč Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Problematiku odpisu pohledávek v Revírní bratrské pokladně upravují zásady schválené SR RBP a směrnice k vymáhání a odpisu pohledávek vzniklých RBP u plátců pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Tento vnitřní akt řízení upravuje postup při práci s pohledávkou od jejího vzniku až po její odepsání s vymezením pravomocí a zodpovědností zaměstnanců realizujících tuto činnost. Odpis nedobytných pohledávek byl realizován v souladu s 26c zákona 592/1992 Sb., v platném znění. Před každým odpisem jsou prováděny postupné kroky k uspokojení pohledávky za plátci pojistného, k nimž patří zejména : osobní kontakt s plátci pojistného, písemné vyzvání k úhradě vzniklých pohledávek, provedení kontroly u plátců pojistného, uzavření dohody o splátkách dlužného pojistného a penále, zahájení správního řízení nebo vystavení výkazu nedoplatků. 21

23 Lze konstatovat, že uzavření dohody o splátkách je velmi účinným krokem, který vede k uspokojení pohledávek RBP. Dohody o splátkách jsou zpravidla uzavírány na dobu jednoho roku včetně podmínky úhrad běžného pojistného. Úspěšnost uspokojení pohledávek tímto způsobem se pohybuje kolem 70 %. Pokud jsou výše uvedené postupy neúčinné, přistupuje pojišťovna k vymáhání pohledávek v rámci platné legislativy. Právní služba RBP využívá těchto možností : prohlášení o majetku dlužníka, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu dlužníka, pomoc soudu při sdělení majetkových poměrů dlužníka, výkon rozhodnutí na movitý a nemovitý majetek dlužníka, výkon rozhodnutí na srážky ze mzdy, pokud je dlužník v zaměstnaneckém poměru, výkon rozhodnutí na cenné papíry dlužníka, činnost exekutorských úřadů, správní výkon rozhodnutí u výkazu nedoplatků, prodej obchodního podílu dlužníka. Při posuzování a přípravě nedobytných pohledávek k odpisu slouží zejména klasifikace pohledávek z pohledu doby jejich vzniku a možností uspokojení. Dlouhodobost pohledávky v kombinaci se skutečností, že plátce je již několik let neaktivní a věřitel neuspěl při vymáhání pohledávky při využití všech zákonných prostředků, je podmínkou pro odepsání pohledávky (dluhu). K základním důvodům, resp. kritériím realizovaných odpisů patří skutečnost, že: konkurz na majetek úpadce byl zrušen po splnění rozvrhového usnesení, konkurz na majetek úpadce byl zrušen z důvodu, že majetek nepostačuje k úhradě nákladů konkurzu, návrh na prohlášení konkurzu byl zrušen, protože majetek nepostačuje na pokrytí nákladů konkurzu, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován z důvodu neexistence účtu povinného, výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován po uplynutí půlroční blokace účtu, na účtu nebyly žádné prostředky, výkon rozhodnutí prodejem movitého majetku nebyl realizován, protože nebyly nalezeny postižitelné věci povinného, výkon rozhodnutí prodejem nemovitého majetku nebyl realizován, nebyl nalezen žádný postižitelný majetek povinného, výkon rozhodnutí srážkou ze mzdy nebyl realizován, protože povinný již nepracuje, výkon rozhodnutí na jiné příjmy (např. důchod, podporu v nezaměstnanosti apod.) nebyl realizován, protože tyto příjmy byly zatíženy jinými výkony rozhodnutí, povinný zemřel a pohledávka nebyla uznána, resp. uspokojena v dědickém řízení, pohledávka byla navržena k odpisu, protože náklady na její vymáhání převyšují pohledávku samotnou. V souladu se zásadami pro odpis nedobytných pohledávek schválenými SR RBP předložil ředitel RBP správní radě celkem 162 případů, kdy výše jednotlivé pohledávky překračuje 100 tis.kč. Správní rada návrh odpisu pohledávek projednala a schválila v celkové výši tis.kč. Na základě schválených zásad pro odpis pohledávek bylo řediteli RBP předloženo 363 případů do 100 tis.kč v celkové výši tis.kč. Rovněž tyto odpisy byly realizovány v roce

24 Dále bylo odepsáno 61 případů pohledávek mezi 2 5 tis.kč v pravomoci náměstka ředitele pro ekonomiku v celkovém objemu 216 tis.kč a 52 případů v pravomoci náměstka ředitele pro obchod a správu v celkovém objemu 175 tis.kč. V pravomoci vedoucího odboru kontroly a výběru pojistného bylo odepsáno 62 případů pohledávek do 2 tis.kč v celkové částce 63 tis.kč a v pravomoci specialisty činností expozitur bylo odepsáno 16 případů pohledávek do 2 tis.kč v celkové částce 25 tis.kč. Nedobytné pohledávky byly odepsány rovněž z oblasti náhrad škod v objemu tis.kč. U některých výše uvedených případů byla provedena částečná úhrada zejména na základě výkonu rozhodnutí nebo byl dodatečně zaslán výtěžek z konkurzů, čímž byla odepsaná částka snížena o 224 tis.kč. Celkem tedy byly v roce 2005 Revírní bratrskou pokladnou, zdravotní pojišťovnou odepsány pohledávky v celkové výši tis.kč. Na podrozvahových účtech eviduje RBP k plně odepsané pohledávky v celkovém objemu tis.kč Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Na základě 25 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, jsou zaměstnavatelé povinni zasílat zdravotní pojišťovně přehledy o platbách v termínu výplaty mezd svých zaměstnanců. Přehledy jsou zpracovávány a následně párovány s fyzicky přijatými platbami na bankovních účtech pojišťovny. Ačkoliv povinnost zasílání uvedených informací trvá již osm let, stále existují subjekty, které tuto zákonnou povinnost neplní. Plátci pojistného, kteří pravidelně nepředkládají stanovený přehled o platbách, jsou ze strany pojišťovny opakovaně informováni o této své povinnosti. Pokud plátci nereagují, je ze strany RBP zahajováno správní řízení za účelem uložení pokuty. Došlé přehledy o platbách pojistného jsou setříděny podle měsíce a úplnosti a takto jsou zpracovány a navedeny do informačního systému pojišťovny. Následně je provedena kontrola a opraveny vzniklé chyby. V souladu s platnou legislativou uplatňovala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna stanovení pravděpodobné výše pojistného dle 25a zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Na základě výše uvedeného zákona je zpracována vnitřní směrnice RBP, která určuje postup a metodiku při stanovování pravděpodobné výše pojistného. Stanovení pravděpodobné výše pojistného využívá RBP zejména v těch případech, kdy plátci pojistného i přes opakované výzvy nedoloží požadované podklady ke kontrole plateb pojistného. 23

25 4.4. Zdravotní politika Zdravotní politika Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny se dlouhodobě zaměřuje na zajištění základní zdravotní péče pro své klienty v náležitém rozsahu, dostupnosti a kvalitě. RBP profiluje svoji činnost tak, aby co nejúčelněji zabezpečila úhrady zdravotní péče ve specifických podmínkách svého působení, kterými jsou : o regionální charakter zdravotní pojišťovny, o alokace převážné části klientů v ekologicky narušeném prostředí, o vyšší podíl dorostové populace a pojištěnců vystavených vysoké zátěži a rizikovosti práce. Za účinný nástroj ovlivňování výdajové stránky systému zdravotního pojištění považuje pojišťovna zejména optimalizaci sítě zdravotnických zařízení a uplatňování regulačních mechanizmů v systému úhrad zdravotní péče. Pojišťovna respektuje právní předpisy vydávané MZ k výsledkům dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro příslušné časové období v jednotlivých segmentech. Výsledky dohodovacích řízení promítá do vnitřních řídících aktů, jejichž zásady jsou schvalovány správní radou pojišťovny. Jejich součástí je i uplatňování příslušných regulačních mechanizmů a podmínek úhrad zdravotní péče ve smluvních ujednáních. Výjimky z jejich aplikace jsou posuzovány individuálně, a to v případech vývojově významných změn objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče s přihlédnutím ke specifickým podmínkám smluvního vztahu. Na základě pozitivních zkušeností z předcházejících let bylo pokračováno v komisionálním projednávání žádanek o zvýšenou úhradu léčiv a zdravotnických prostředků. Tyto žádanky zaznamenaly nárůst. Zatímco v roce 2004 uspokojila pojišťovna žadatelů, v roce 2005 bylo projednáno žádanek o celkovém finančním objemu tis.kč. Z celkového počtu žadatelů bylo zamítnuto 246 žádanek s objemem 7,6 mil.kč. Neschválené žádanky představují 2,8 % z celkového počtu podaných žádanek. V komisi pro zvlášť nákladnou léčbu, tj. nad 100 tis.kč, bylo v roce 2005 posouzeno 169 žádanek o celkové hodnotě tis.kč. Komise schválila 127 žádanek za tis.kč. Centrálně byly posuzovány také veškeré žádanky na zdravotnické prostředky s hodnotou vyšší než Kč. V roce 2005 došlo k nárůstu počtu i hodnoty poukazů. Komise schválila poukazů na zdravotnické prostředky, což je o 3,7 % více než v roce předcházejícím. Ve finančním vyjádření se jedná o částku tis.kč. Zamítnuto bylo 189 poukazů v hodnotě tis.kč. S hospodárným vynakládáním prostředků na poukazy souvisí následná kontrola fakturace u výdejců zdravotnické techniky. Kontrolou bylo dosaženo navrácení neoprávněně účtovaných poukazů nebo jejich položek v částce tis.kč. Použitím repasovaných zdravotnických prostředků vznikla další úspora ve výši tis.kč. Návrhy na lázeňskou, léčebnou a ozdravenskou péči byly v roce 2005 posuzovány v komisi, a to z hlediska jejich medicínské přiměřenosti a oprávněnosti. Takto bylo posouzeno celkem návrhů. Potvrzeno v původním podání bylo návrhů, ke změně navržené formy léčby došlo u návrhů. Zamítnuto bylo 190 návrhů. Schvalování návrhů na lázeňskou péči vycházelo ze zákonné definice, že lázeňská péče je pokračováním léčebného procesu. Individuálním a objektivním hodnocením jednotlivých případů v odborné komisi bylo dosaženo relativní úspory tis.kč. 24