ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD B1+/AQE STR 3

Rozměr: px
Začít zobrazení ze stránky:

Download "ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD 2011 2015 B1+/AQE STR 3"

Transkript

1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD B1+/AQE Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již v krátkém časovém horizontu STR 3 Vyhovující subjekt schopný dostát svým závazkům včas

2 Obsah dokumentu: 1. EFEKTIVNOST ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU ANALÝZA HOSPODAŘENÍ UPLYNULÉHO OBDOBÍ PŘÍJMY UPLYNULÉHO OBDOBÍ Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery VÝDAJE UPLYNULÉHO OBDOBÍ Struktura výdajů UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY ANALÝZA ROZPOČTU NA ROK PŘÍJMY ROZPOČTU VÝDAJE ROZPOČTU SDÍLENÉ DANĚ ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ZDROJE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU NAHODILÉ PŘÍJMY A VÝDAJE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU DLUHOVÁ SLUŽBA UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY SESTAVENÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED VOLNÉ FINANČNÍ PROSTŘEDKY PRŮBĚŽNÝ MONITORING EKONOMICKÉ HODNOCENÍ MĚSTA ZÁVĚR POUŽITÉ ZKRATKY

3 1. Efektivnost rozpočtového výhledu Rozpočtový výhled je nástrojem, který má využívat i ta nejmenší obec, slouží pro střednědobé plánování. Zákon definuje sestavení rozpočtového výhledu ve čtyřech základních ukazatelích: celkové příjmy, celkové výdaje, celkové závazky a celkové pohledávky. Zákon ale dává možnost zvolit míru podrobnosti členění tohoto dokumentu, to znamená, že nebrání, aby si obce zpracovaly svůj výhled v mnohem větší podrobnosti, než jak ukládá. V čím větší podrobnosti je rozpočtový výhled sestaven, tím významnější přínos pro obec má. Sestavení rozpočtového výhledu umožní obcím uvažovat o svých finančních zdrojích a potřebách v delším časovém horizontu, než je jeden kalendářní rok, což je důležité zejména pro plánování investičních potřeb a analýzu možností využívání návratných finančních prostředků pro jejich financování. V současné době, kdy mnoho obcí využívá nebo se chystá využít finanční prostředky z EU, je přínos rozpočtového výhledu ještě markantnější. V zákoně je uvedeno, že rozpočet obce vychází z rozpočtového výhledu. Rozpočet však není striktně vázán údaji uvedenými v rozpočtovém výhledu. Jde o to, aby představitelé obce brali uvědoměle v úvahu rozpočtový výhled a aby jejich vzájemné odlišnosti byly opodstatněné a zdůvodněné. Zároveň je to příležitost k úpravě dříve schváleného rozpočtového výhledu a jeho prodloužení o další jeden rok. Zpracování rozpočtového výhledu obcím umožňuje zlepšení a zjednodušení zpracování rozpočtu, koncepční a plánovité financování potřeb, přehled o možnostech hospodaření subjektu v budoucím období, o využití návratného způsobu financování a dlouhodobý komplexní pohled na výsledek hospodaření a finanční situaci územního celku. 2. Analýza hospodaření uplynulého období Na základě analýzy minulého období (účetních dat za čtyři předcházející roky), analýzy upraveného rozpočtu a s přihlédnutím na předpokládaný vývoj ekonomiky státu (schválený státní rozpočet na rok 2010 a střednědobý výhled státu na léta ) je navržen plán hospodaření města na další pětileté období. Podkladem pro tvorbu rozpočtového výhledu se staly následující dokumenty: Účetnictví let Rozpočty let Splátkové kalendáře závazků města Jednotlivé rozpočty jsou sestavovány jako vyrovnané s využitím položky financování. Analýza hospodaření města za období je zaměřena na zkoumání vývoje základních indikátorů: provozního přebytku (rozdíl běžných příjmů a výdajů), rozdíl provozního přebytku a splátek jistin, ukazatele dluhové služby, celkového salda (rozdíl veškerých příjmů a výdajů). Na základě posouzení hodnot jednotlivých ukazatelů lze konstatovat, že ekonomika města v letech má charakter zdravého hospodaření. Město vykazovalo v celém sledovaném období, vyjma roku 2007, záporné saldo všech příjmů a výdajů (bez financování). Provozní přebytek města dosahuje v celém zkoumaném období kladných hodnot. Po odečtení splátek jistin od provozního přebytku je provozní přebytek záporný. Tato skutečnost je zapříčiněna čerpáním kontokorentního úvěru ve všech sledovaných letech

4 Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města v letech Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Běžné příjmy Kapitálové příjmy Příjmy celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo bez financování Uhrazené splátky jistiny Přijaté půjčky Fin.prostředky minul.let Financování Příjmy všechny Výdaje všechny Saldo úplné Provozní přebytek(pp) Rozdíl PP a spl.jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluh. služba/dluh.základna(v% ) 63,90 87,85 115,27 147,64 Poměrně vysoké investiční náklady města byly částečně financovány prostřednictvím cizích zdrojů, a to úvěrů. Ukazatel dluhové služby nabývá, díky čerpání kontokorentního úvěru v celém období, hodnot od 63,9% do 147,6%. V průběhu celého sledovaného období město realizovalo několik rozsáhlejších investičních akcí, které mají přímý vliv na vývoj příjmů a výdajů. Jednalo se v převážné o investice do bytového a nebytového fondu (půdní vestavby v DPS, Taušlova čp.540 a Kunčice čp.164, půdní vestavby a zateplení U Dvora čp , modernizace bytů v Komenského 42, zhodnocení bytu Hausenská, výstavba veřejných WC, koupě budovy Spořitelny), investice do komunikací (např. oprava komunikací Dolní cesta, Jiráskova, Polní a Na Rozmezí, výstavba komunikace k RD pod OEZ, komunikace k průmyslové zóně, rekonstrukce ulice Šedivské, výstavba přednádraží, opravy chodníků Komenského, Šedivská a Ústecká), investice do mateřských a základních škol, investice Integrovaný systém nakládání s odpady 1.etapa (výstavba kompostárny a sběrného dvora Orlice včetně vybavení), investice do výstavby městského úřadu na Václavském náměstí, koupě pozemků nad OEZ a nad Bažantnicí Příjmy uplynulého období Z hlediska hospodaření územního samosprávného celku jsou příjmy veškeré nenávratně inkasované prostředky, opětované i neopětované, včetně přijatých darů a dotací a přijaté splátky půjček za účelem rozpočtové politiky (např. půjčky zřízeným příspěvkovým organizacím). Příjmy města jsou členěny na příjmy běžné a kapitálové. Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými, nedaňovými a provozními dotacemi. Jedná se tedy o každoročně opakující se - 4 -

5 příjmy, které slouží k pokrytí běžných výdajů. Kapitálové příjmy, tj. příjmy z prodeje dlouhodobého a finančního majetku a investiční dotace, mají charakter nahodilých příjmů a jsou určeny především k pokrytí investičních záměrů města. Běžné příjmy v roce 2008 rostou, v letech 2007 a 2009 klesají (pokles roku 2007 je způsoben menším příjmem na straně provozních dotací změna zákona o výplatě sociálních dávek, u druhého jmenovaného roku se pak jedná o výpadek příjmů v důsledku celosvětové ekonomické krize). Na běžných příjmech se nejvíce podílí sdílené daně (62,2%). V případě kapitálových příjmů jde o nahodilý, nepravidelný příjem. Kapitálové příjmy byly nejvyšší v roce Běžné příjmy činí v průměru za poslední čtyři roky 77,2% celkových příjmů, kapitálové příjmy 22,8%. Vývoj běžných příjmů je tak určující pro vývoj celkových příjmů. Tabulka č. 2: Vývoj příjmů města v letech Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Daňové příjmy sdílené daně ostatní daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní přijaté transfery BĚŽNÉ PŘÍJMY Kapitálové příjmy (třída 3) Investiční přijaté transfery KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Přijaté transfery celkem PŘÍJMY CELKEM Graf č. 1: Vývoj příjmů města v letech tis. Kč Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Neinvestiční dotace Sk Sk Sk Sk

6 Graf č.2 a č.3 ukazuje podíl skutečně přijatých hodnot (dle účetních dat) jednotlivých příjmových tříd na celkových příjmech v letech 2008 a Graf č. 2: Struktura příjmů města v roce 2008 Neinvestiční dotace 11% Kapitálové příjmy 25% Daňové příjmy 56% Nedaňové příjmy 8% Graf č. 3: Struktura příjmů města v roce 2009 Neinvestiční dotace 11% Kapitálové příjmy 30% Daňové příjmy 53% Nedaňové příjmy 6% Daňové příjmy Příjmy z daní a poplatků tvoří podstatnou část běžných příjmů města. Převážná část daňových příjmů připadá na daně sdílené, jejich procentuelní podíl pro příslušnou obec je dán zákonem o rozpočtovém určení daní. Daně výlučné jsou ty, u kterých celý výnos patří obci. Jedná se o daň z nemovitosti a daň z příjmu právnických osob, kdy plátcem je obec nebo město. Zásadní podíl na celkových příjmech mají tzv. sdílené daně. Z analýzy daňových položek vyplývá, že k nejvýznamnějším zdrojům příjmů města patří DPH, která se podílí na daňových příjmech v průměru posledních čtyřech let 34,4 %. Podobně jako u ostatních daňových příjmů, lze i u této položky ve sledovaném období zaznamenat její postupný růst, výjimku - 6 -

7 tvoří rok 2009, kdy vlivem ekonomické krize dochází k poklesu, i když jen velmi mírnému. K dalším zásadním položkám ovlivňující objem daňových příjmů patří DPPO (průměrný podíl položky na daňových příjmech za poslední čtyři roky činí 21,5 %, ovšem s výrazným propadem v posledním sledovaném roce viz výše) a DPFO ze závislé činnosti (průměrný podíl 19,4 %). Tabulka č. 3: Vývoj daňových příjmů města v letech Pol. Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Daň z příjmů FO ze záv.čin.a fčních.pož Daň z příjmů fyz.osob ze sam.výděl.čin Daň z příjmů fyz.osob z kapitál. výnosů Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obce DPH Poplatky za znečišťování ovzduší Odvody za odnětí půdy ze zeměd.půdního fondu Popl. za odnětí pozemků plnění funkcí lesa Popl. za likvidaci kom. odpadu Poplatek ze psů Poplatek za užívání veřej.prostranství Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Poplatky za provozovaný výherní hrací příst Odvod výtěžku z provozování loterií Správní poplatky Daň z nemovitostí Daňové příjmy celkem Výši příjmů z místních poplatků, které město vybírá na základě vydaných obecně závazných vyhlášek (např. poplatek za likvidaci komunálního odpadu, poplatek ze psů apod.), má město možnost v mezích zákona č.565/1990 Sb., o místních poplatcích, plně ovlivnit. Největší objem prostředků (4,4 %) plyne z poplatku za uložení odpadů. Město Letohrad stanovilo několik místních poplatků, ze kterých získává celkově 5,5% daňových příjmů. Nezanedbatelným příjmem obecních rozpočtů je také daň z nemovitosti (v průměru 4,2 % daňových příjmů). V celém analyzovaném období je struktura podobná, což dokládají jak absolutní hodnoty v předchozí tabulce, tak i jejich následující grafické vyjádření

8 Graf č. 4: Vývoj daňových příjmů města v letech tis. Kč Sdílené daně DPPO za obce Daň z nemovitostí Správní poplatky Místní poplatky Sk Sk Sk Sk Vývoj jednotlivých položek sdílených daní v letech přináší následující graf. Absolutní hodnoty DPFO ze závislé činnosti, DPPO a DPH vykazují (kromě posledního roku analýzy) každoroční nárůst. DPFO z kapitálových výnosů zůstává téměř na konstantní úrovni a u DPFO OSVČ došlo v roce 2008 k poklesu o 1,5mil. Kč, i díky tomu zaznamenal rok 2009 nečekaný nárůst. Graf č. 5: Vývoj sdílených daní města v letech tis. Kč DPFO zč DPFO sč DPFO z kap.výn. DPPO DPH Sk Sk Sk Sk

9 Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy může město plně ovlivňovat. Jsou tvořeny příjmy z vlastní činnosti města, z pronájmu majetku, z úroků, z přijatých splátek půjčených prostředků, ze sankčních plateb a vratek transferů. Absolutní hodnota nedaňových příjmů v období 2006 až 2008 každoročně roste, a to z 5,5 na 8,8 mil. Kč, v posledním sledovaném roce dochází k poklesu na úroveň roku Zásadním zdrojem nedaňových příjmů pro město jsou příjmy z poskytování služeb a výrobků. Dalšími významnými nedaňovými příjmy jsou: pronájem nemovitostí, přijaté sankční platby, pronájem pozemků a přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady. Tabulka č. 4: Vývoj nedaňových příjmů města v letech Pol. Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z prodeje zboží (již koup-k prod) Mýtné Ostatní příjmy z vlastní činnosti Odvody příspěvkových organizací Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pron.ost.nemovit. a jejich částí Příjmy z pronájmu movitých věcí Příjmy z úroků (část) Příjmy z podílů na zisku a dividend Realizované kurzové zisky Přijaté sankční platby Ostatní přij.vratky transferů Příjmy z prod.krátkodob.a dr. dlouhodob.maj Přijaté neinvestiční dary Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Neidentifikované příjmy Ostatní nedaň. příjmy j.n Splátky půjčených prostředků od obyvatelstva Nedaňové příjmy celkem Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy nemají pravidelný vývoj. Jedná se o příjmy nahodilé, kdy město prodává majetek, a proto by měly být použity převážně na akce investiční, aby hodnota majetku města neklesala. Hodnota kapitálových příjmů v roce 2008 výrazně vzrostla a hlavním zdrojem byl prodej pozemků a nemovitostí, v roce 2009 byly naopak tyto příjmy nejnižší ve sledovaném období. Tabulka č. 5: Vývoj kapitálových příjmů města v letech Pol. Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prod.ost.nemov.a jejich částí Příjmy z prod.ost.hmot.dlouhodob.majetku Přij.přísp.na pořízení dlouhodob.majetku Kapitálové příjmy celkem

10 Přijaté transfery Přijaté transfery zahrnují přijaté dotace od jiných rozpočtů nebo ze zahraničí. Neinvestiční přijaté transfery (sesk.pol. 41) nejsou určeny na pořízení dlouhodobého majetku. Na pořízení investičních výdajů je určeno sesk.pol. 42. Specifické je postavení podseskupení 413, které zahrnuje prostředky přijaté z jiných bankovních účtů (resp. peněžních fondů) města. Investiční přijaté dotace nabývají nahodilých hodnot. Nejvyšší úrovně dosáhly investiční dotace v roce 2009, a to převážně od regionálních rad a státních fondů. Nejnižší byly investiční dotace v roce Tabulka č. 6: Vývoj přijatých transferů města v letech Pol. Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Neinv.přij.tsf.z všeob.pok.správy st.rozpočtu Nein.přij.transfery ze SR v rámci tsf.vztahu Neinvest.přijaté transfery ze stát.fondů Ost.neinv. přijaté tsf.ze státního rozpočtu Neinvest.přijaté transfery od obcí Neinvestiční přijaté transfery od krajů Převody z vl.fondů hosp.(podnikatel.)činnosti Neinvestiční přijaté dotace celkem Invest.přijaté tsf.ze stát.fondů Ostatní inv.přijaté transfery ze st.rozpočtu Investiční převody z Národního fondu Investiční transfery přijaté od krajů Investiční přijaté transfery od region.rad Investiční přijaté tsf. od mezinár.institucí Investiční přijaté dotace celkem Přijaté dotace celkem Výdaje uplynulého období Výdaje jsou veškeré nenávratné platby na běžné (neinvestiční) i kapitálové (investiční) účely, opětované i neopětované a poskytované návratné platby (půjčky) za účelem rozpočtové politiky. Realizace záměrů a potřeb města, naplňování volebního programu, se uskutečňuje prostřednictvím výdajů. Město k těmto cílům používá veřejné prostředky, proto musí důkladně analyzovat vynaložené finanční zdroje. Největší podíl na běžných výdajích dosahují transfery (36,7%), zejména příspěvky příspěvkovým organizacím. Z celkových výdajů bylo určeno v roce 2009 na kapitálové výdaje 46,9%. Výše kapitálových výdajů, které se město rozhodne použít na investice, závisí jednak na velikosti provozního přebytku, ale také i disponibilních příjmů z prodeje majetku města a investičních dotacích z jiných rozpočtů. Ve zkoumaném období kapitálové výdaje dosahují v průměru 38,8% celkových výdajů města. V letech 2006, 2008 a 2009 dosahují hodnot 38, 48 a 59 mil. Kč, v roce 2007 klesají na 22 mil. Kč

11 Tabulka č. 7: Vývoj výdajů města v letech Text (tis. Kč) Sk Sk Sk Sk Platy a odměny včetně pojistného Nákup materiálu a DHM Úroky a finanční výdaje Nákup energií a služeb Opravy a udržování Ostatní příspěvky Transfery celkem neinvestiční příspěvky PO a pod sociální dávky ostatní transfery Běžné výdaje Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM Struktura výdajů Z hlediska zastoupení jednotlivých kumulovaných výdajů města, dosahují největší podíl na běžných výdajích transfery (36,7%), na mzdové prostředky město vydává 23,9 % běžných výdajů a 23,1 % běžných výdajů uhradí na platbách za nákup energií a služeb. Graf č. 6: Vývoj běžných výdajů města v letech tis. Kč Platy a odměny vč. pojistného Nákup mat., DHM a pod. Nákup energií a služeb Úroky a fin. výdaje Opravy a udržování Transfery celkem Sk Sk Sk Sk Podrobnější informace o podílu jednotlivých kumulovaných skupin výdajů na celkových výdajích nabízí následující graf:

12 Graf č. 7: Struktura výdajů města v roce 2009 Kapitálové výdaje 41,5% Platy a odměny vč. pojistného 13,8% Nákup mat. 2,6% Úroky a fin.výdaje 1,6% Nákup energií a služ. 16,5% Ost. transfery 0,9% Soc. dávky 0,8% Neinv.přís. PO a pod. 16,5% Ostatní příspěvky 0,6% Opravy a udrž. 5,2% 2.3. Ukazatel dluhové služby Od roku 2009 je nahrazeno posouzení hospodaření obcí (usnesení vlády č. 346 z roku 2004) monitoringem hospodaření obcí usnesením vlády ČR č ze dne 12. listopadu Monitoring obsahuje 16 informativních a 2 monitorující ukazatele. Soustava informativních a monitorujících ukazatelů obsahuje hodnoty nejen za obec, ale i za jí zřízené příspěvkové organizace. Aby byla zachována kontinuita výsledků za minulá období, obsahuje tento materiál hodnocení hospodaření města dle původního usnesení vlády č. 346 z roku Ukazatel dluhové služby dle tohoto usnesení nesmí překročit limit 30%. Od roku 2006 dochází ke zvýšení ukazatele dluhové služby nad povolený 30ti% limit. Vysoká hodnota dluhové služby je způsobena již dříve zmíněným kontokorentním úvěrem (cca 6 mil. Kč). Bez revolvingu tohoto kontokorentního úvěru (započítána pouze částka jedné splátky na rok, tj. výše zmíněných cca 6 mil. Kč) by ukazatel dluhové služby dosahoval v roce 2006 cca 26%, v roce ,3% a v roce ,6%. Výjimku tvoří rok 2009, kde i po této úpravě ukazatel dosáhl 55,8%, resp. 49,4% kdybychom započítali pouze rozdíl zůstatků tohoto účtu, což bylo zapříčiněno mimořádnými splátkami úvěru z dotace na rekonstrukci přednádraží ve výši 20,058 mil. Kč. Tabulka č. 8: Ukazatel dluhové služby města v letech Text ( tis. Kč ) Sk Sk Sk Sk Daňové příjmy Nedaňové příjmy Dotace (4112,4212) Dluhová základna Úroky Spl. jistin a dluhop Splátky - leasing Dluhová služba Ukazatel dluhové služby (% ) 63,90% 87,85% 115,27% 147,64%

13 3. Analýza rozpočtu na rok 2010 Rozpočet města byl sestaven jako mírně přebytkový. Přebytek představuje možnou finanční rezervu pro následující období. Běžné příjmy ( tis. Kč) převyšují běžné výdaje ( tis. Kč) a vzniká tak kladný rozdíl ve výši tis. Kč. Přebytek běžného rozpočtu slouží především na uhrazení závazků a investičních záměrů města. Upravený rozpočet vykazuje poměrně malé změny oproti schválenému, přebytek mírně roste na tis. Kč. Kapitálové příjmy ( tis. Kč) pokrývají (mírně přesahují) kapitálové výdaje ( tis. Kč), čímž vzniká malý přebytek kapitálového rozpočtu v hodnotě tis. Kč. V upraveném rozpočtu se tento výsledek mění na deficit tis. Kč. Výsledkem je vyrovnanost rozpočtu města. Tabulka č. 9: Schválený rozpočet na rok 2010 Text (tis. Kč) Příjmy Výdaje Rozdíl Běžný rozpočet Kapitálový rozpočet Celkem (bez financování) Financování Celkem Tabulka č. 10: Upravený rozpočet na rok 2010 Text (tis. Kč) Příjmy Výdaje Rozdíl Běžný rozpočet Kapitálový rozpočet Celkem (bez financování) Financování Celkem Příjmy rozpočtu 2010 V roce 2010 dosahují celkové příjmy schváleného rozpočtu hodnoty tis. Kč. Běžné příjmy se skládají z 74% daňových příjmů, z 10,5% nedaňových příjmů a z 15,5% neinvestičních dotací. Běžné příjmy tvoří 48,8 % celkových příjmů. Upravený rozpočet se v globálních částkách liší jen minimálně - celkové příjmy tis. Kč a složení je následující 70% daňové příjmy, 10,9% nedaňové příjmy a 19,1% neinvestiční dotace. Běžné příjmy se podílejí 50,3% na celkových příjmech. Tabulka č. 11: Příjmy rozpočtu města za rok 2010 Text (tis. Kč) RS2010 RU2010 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Neinvestiční dotace ze SR Běžné příjmy Kapitálové příjmy Příjmy celkem Přijaté půjčky Fin.prostředky minul. let Řízení likvidity 0 0 Příjmy všechny

14 Pro ilustraci uvádíme v následujícím grafu strukturu celkových příjmů rozpočtu roku Graf č. 8: Struktura celkových příjmů města v roce 2010 Investiční dotace 42,9% Daňové příjmy 36,1% Neinvestiční dotace 7,6% Kapitálové příjmy 8,4% Nedaňové příjmy 5,1% 3.2. Výdaje rozpočtu 2010 Celkové výdaje schváleného rozpočtu města v roce 2010 činí tis. Kč. Běžné výdaje tvoří 45,6% celkových výdajů, kapitálové pak 54,4%. Největší objem běžných výdajů v roce 2010 směřuje na neinvestiční nákupy především energií a služeb (34,4%), na vyplácení transferů občanům a neziskovým organizacím (34,3%) a 25,9% běžných výdajů slouží k pokrytí mzdových nákladů. I u výdajové strany upraveného rozpočtu dochází k podobně nepříliš významným posunům globálních částek. Celkové výdaje upraveného rozpočtu tis. Kč. Jednotlivé podíly výdajů jsou rozloženy následovně neinvestiční nákupy (36,5%), transfery občanům a neziskovým organizacím (32,1%) a mzdové náklady (25,8%) z běžných výdajů. Běžné výdaje se podílejí 45,5% na celkových výdajích. Tabulka č. 12: Výdaje rozpočtu města za rok 2010 Text (tis. Kč) RS2010 RU2010 Platy a odměny vč. pojistného Neinv. nákupy Neinv. transfery Ost. neinv. výdaje Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Uhrazené splátky jistiny Řízení likvidity Výdaje všechny

15 Následující graf zachycuje strukturu celkových výdajů rozpočtu roku Graf č. 9: Struktura výdajů města v roce 2010 Kapitálové výdaje 54,5% Platy a odměny vč. pojistného 11,7% Nákup mat. 1,0% Úroky a fin.výdaje 2,5% Nákup energií a služ. 10,3% Opravy a udrž. 5,0% Ost. transfery 0,0% Soc. dávky 1,3% Neinv.přís. PO apod. 13,3% Ostatní příspěvky 0,3% 3.3. Sdílené daně Základ příjmové části rozpočtu města tvoří sdílené daně. Plnění rozpočtovaných příjmů v této oblasti je nutné věnovat náležitou pozornost, obzvláště nyní v době probíhající reformy veřejných financí. Sdílené daně predikované společností AQE advisors, a.s. vychází z údajů platného státního rozpočtu na rok 2010, zákona č. 377/2007 Sb., o rozpočtovém určení daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), a vyhlášky č. 276/2009 Sb., o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a dani z příjmů. Hodnoty pro výpočet sdílených daní jsou určeny následovně: Počet obyvatel k : Procentuelní podíl obce na výnosu daní: 0, Počet zaměstnanců k : Procentuelní podíl obce "motivační daň": 0, Tabulka č. 13: Predikce sdílených daní na rok 2010 Daňový příjem Podíl obcí (mld.) Město (mil.kč) Rozp (mil.kč) DPFO zč ,50 8,55 - Motivační DPFOzč.(1,5%) 1,60 1,36 - DPFO zč vč. motiv 24,10 9,90 10,45 DPFO sč ,4% 2,50 0,95 - DPFO sč % 5,90 2,24 - DPFO sč ,40 3,19 1,49 DPFO vyb. srážkou ,10 0,80 0,77 DPPO ,80 11,70 10,01 DPH ,00 22,04 19,69 celkem 123,40 47,63 42,41 První sloupec tabulky uvádí očekávanou skutečnost sdílených daní dle plnění státního rozpočtu 2010, druhý sloupec zachycuje pravděpodobně dosažitelný objem financí sdílených

16 daní 2010 pro město Letohrad. Třetí sloupec obsahuje údaje sdílených daní dle schváleného rozpočtu města. Ze srovnání druhého a třetího sloupce vidíme, že město je ve svém odhadu plnění sdílených daní, na základě zkušeností z loňského roku, opatrné. Rozdíl mezi predikcí dle plnění státního rozpočtu a rozpočtem města je cca 5,2 mil. Kč (11% z predikované částky), což je podle našeho názoru rozumná rezerva za současné ekonomické situace, kdy nelze spolehlivě odhadnout vývoj během příštích měsíců. I z ministerstva financí bylo doporučeno rozpočtovat částky dosažené v loňském roce, k nimž bylo při sestavování rozpočtu přihlíženo. 4. Rozpočtový výhled města 4.1. Zdroje rozpočtového výhledu Rozpočtový výhled je střednědobý plán, který slouží pro plánování rozvoje územních samosprávných celků. Je zpracován jako přehledný a komplexní dokument, který na základě všech dostupných informací v době jeho sestavení zobrazuje vývoj příjmů a výdajů, včetně smluvně podložených investičních akcí a dluhové služby. Výhodou takto sestaveného rozpočtového výhledu je úspora času při sestavování rozpočtu, usnadnění tvorby podkladů pro žádost o úvěr nebo dotaci a v neposlední řadě informace o velikosti volných finančních prostředků využitelných na pokrytí investičních záměrů. Upozorňuje také na možná rizika při získávání nových úvěrů. Podklady pro tvorbu rozpočtového výhledu na období : platný rozpočet města na rok 2010, predikce sdílených daní, koeficienty odpovídající potřebám, povinnostem a ekonomickému hospodaření města dle předpokládaného vývoje ekonomiky státu, předpokládané nahodilé příjmy a výdaje, rozpracované investice z minulého roku, splátkové kalendáře úvěrů Nahodilé příjmy a výdaje rozpočtového výhledu Nahodilé příjmy a výdaje pro období byly namodelovány na základě zhodnocení vývoje jednotlivých položek v minulosti a po konzultaci s vedoucím finančního odboru městského úřadu. Rozpočtový výhled kromě roku 2010 nepočítá s investičními výdaji. Výše nahodilých příjmů a výdajů je uvedena v následujících tabulkách. Tabulka č. 14: Předpokládané nahodilé příjmy města v letech Pol. Text (tis. Kč) Poplatky za znečišťování ovzduší Správní poplatky Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z podílů na zisku a dividend Sankční platby přijaté od jiných subjektů Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady

17 Tabulka č. 15: Předpokládané nahodilé výdaje města v letech Pol. Text (tis. Kč) Úroky vlastní Progaramové vybavení Věcné dary Neinv.transfery cizím příspěvkovým organizac Ost.neinv.transfery obyvatelstvu Budovy,haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Pozemky Dluhová služba Dluhová služba poskytuje užitečný přehled o výpůjční aktivitě města a o jeho schopnosti splácet dluh. Celkem musí město Letohrad v letech splatit 30,37 mil. Kč současných závazků včetně úroků. Celkový dluh města, který bude uhrazen do roku 2022 činí cca 50 mil.kč. Přehled předpokládaných splátek je uveden v následující tabulce: Tabulka č. 16: Dluhová služba města v letech Věřitel Forma závazku ČMHB - I. etapa rekonstrukce č.p.42 spl. jistiny 302,0 314,0 326,0 338,0 350,0 362,0 úroky 73,4 63,1 51,4 39,2 26,6 13,6 Česká spořitelna - Stavební úpravy č.p. 15 a 16 - DPS spl. jistiny 571,6 611,8 631,8 651,8 671,8 691,8 úroky 155,5 132,6 107,3 81,2 54,3 26,7 Česká spořitelna -Komunikace Jabloňová, Sokolovská, spl. jistiny 612,0 608,0 SNP, Sádka úroky 88,0 42,6 Komerční banka.taušlova, Sirková, Dolní cesta, Petříkov, spl. jistiny 1 596,0 361,0 Ústecká (Polní) úroky 82,3 14,4 Česká spořitelna - Komunikace RD pod OEZ, koupě č.p. 45, spl. jistiny 1 425,5 II.et. úroky 50,6 Komunikace 08 - investiční 10 let spl. jistiny 1 483, , , , , ,0 úroky 710,0 667,6 593,5 519,3 445,2 371,0 Bydlení 08 - hypotéční 20 let spl. jistiny 703,2 703,2 703,2 703,2 703,2 703,2 úroky 470,0 445,2 410,0 374,9 339,8 304,6 KB - Integr.syst. nakládání s odpady I.et. ( mil. - 5 let) spl. jistiny ,2 674,4 674,4 674,4 110,2 úroky 198,0 83,0 52,0 23,0 1,9 Česká spořitelna -rekonstrukce přednádraží spl. jistiny 1 902,8 126,0 126,0 126,0 126,0 126,0 úroky 120,0 57,0 52,2 48,2 44,0 40,1 ČS Obnova č.p revolving spl. jistiny ,1 úroky 299,6 ČS Obnova č.p investiční spl. jistiny 0,0 469,9 469,9 469,9 469,9 469,9 úroky 22,5 243,2 218,7 193,6 167,4 142,4 ČS Obnova č.p investiční dofinancování spl. jistiny 0,0 292,5 292,5 292,5 295,5 295,5 úroky 11,2 119,4 98,7 88,2 75,9 65,3 Celková dluhová služba , , , , , , Ukazatel dluhové služby Jak bylo řečeno v kapitole 3.3, je od roku 2009 nahrazeno posouzení hospodaření obcí (usnesení vlády č. 346 z roku 2004) monitoringem hospodaření obcí usnesením vlády ČR č ze dne 12. listopadu Pro potřeby predikce (rozpočtového výhledu) je ukazatel dluhové služby vypočítán dle staré metodiky, platné do konce roku V kontextu s ekonomickým hodnocením (viz. kapitola 6) dává ucelený přehled o hospodaření města v následujících pěti letech, včetně rizik, která mohou nastat v období navrženého rozpočtového výhledu. Pro posouzení kvality hospodaření města v následujícím pětiletém období je nutné vzít do úvahy nejen ukazatel dluhové služby, ale i vývoj rozdílu salda provozního rozpočtu (provozního přebytku) a splátek jistin

18 Vývoj ukazatele dluhové služby je zachycen v následující tabulce. Tabulka č. 17: Ukazatel dluhové služby města v letech Text (tis. Kč) RV 2011 RV 2012 RV 2013 RV 2014 RV 2015 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Dotace (4112,4212) Dluhová základna Úroky Spl. jistin a dluhop Splátky - leasing Dluhová služba Ukazatel dluhové služby 12,07% 9,97% 8,99% 7,57% 7,00% Rozpočtový výhled počítá s každoročním růstem dluhové základny o více jak 2 procenta. Vzhledem ke snižující se výši dluhové služby a růstu dluhové základny se ukazatel dluhové služby meziročně snižuje, a to z 12,07% v roce 2011 na 7% v roce Sestavený rozpočtový výhled Běžné příjmy a výdaje rozpočtového výhledu rostou v jednotlivých letech v tendencích minulého vývoje a předpokládaného vývoje ekonomiky. Saldo hospodaření dosahuje kladných hodnot, které se pohybují v rozmezí cirka 6 9 mil. Kč. Údaje roku 2010 jsou převzaty z rozpočtu na rok 2010, který byl sestaven městem Letohrad. Následující roky jsou zpracovány na základě analýzy skutečnosti minulých let a konzultací s vedoucím finančního odboru městského úřadu. Tabulka č. 18: Přehled hospodaření města v letech Údaje (tis. Kč) RU 2010 RV 2011 RV 2012 RV 2013 RV 2014 RV 2015 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Běžné příjmy Kapitálové příjmy Příjmy celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem SALDO v rozpočtové skladbě (bez fin.) Financování PŘÍJMY všechny VÝDAJE všechny Provozní přebytek Rozdíl provoz. přebytku a spl. jistiny Dluhová základna Dluhová služba Dluhová služba/dluhová základna 98,01% 12,07% 9,97% 8,99% 7,57% 7,00%

19 Ukazatel dluhové služby ve zkoumaném období klesá oproti roku 2011 a to z 12,07% na 7% v roce Vysoká hodnota ukazatele dluhové služby v roce 2010 je způsobena opakovaným čerpáním kontokorentního úvěru, v hodnotách dalších let není započteno jeho umořování, které mírně zvýší hodnotu tohoto ukazatele. Vzhledem k tomu, že v letech 2011 až 2015 nejsou zahrnuty investice, není v rozpočtovém výhledu uvažováno s přijetím nového úvěru. Město plánuje velkou investiční akci spolufinancovanou z fondů EU - kanalizaci Kunčice ve výši 23,5 mil. Kč. Právě dokončená rekonstrukce budovy nového úřadu v celkové hodnotě 58,8 mil. Kč též navyšuje splácené částky. Město plánuje i další investiční akce, které jsou shrnuty v následující tabulce. Předpokládá se prvotní krytí pomocí úvěru, čímž opět vzroste ukazatel dluhové služby. Tabulka č. 19: Přehled plánovaných investic v letech Název a místo stavby r r r r r CELKEM Výdaj Dotace Kofinance Výdaj Dotace Kofinance Výdaj Dotace Kofinance Výdaj Dotace Kofinance Výdaj Dotace Kofinance Výdaj Dotace Kofinance 1. Kanalizace Kunčice Územní plán Rekonstrukce náměstí (doplatek) Rekonstrukce místní komun. u sběrny (doplatek) Sběrný dvůr Letohrad, II.etapa Revitalizace býv.veř. WC v Zám.parku II.et Bikepark + prislusenstvi Skatepark a příslušenství Zateplení obou ZŠ Regenerace sídliště U Dvora - I.-IV. etapa Zateplení Kulturní dům - "splaceni uveru ZK" Regenerace mestské pam. zony SFDI Rekonstrukce mistn. Komunikací Kanalizace a COV Cervena Plynofikace Kuncice RD Nad Bazantnici (priprava uzemi) Prum. zona nad OEZ CELKEM V oblasti běžných příjmů byl upraven vývoj daňových položek v návaznosti na státní rozpočet na rok 2010 a na základě schváleného zákona č. 377/2007 Sb., o rozpočtovém určení daní. Přehled hospodaření v letech je zobrazen v grafické příloze dokumentu. Provozní přebytek (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji) se pohybuje v letech od 6 do 9 mil. Kč. Po odečtení splátek jistiny je rozdíl v rozmezí 0,45 až 4,78 mil. Kč, což jsou využitelné finanční prostředky z provozního rozpočtu na investice bez zapojení cizích prostředků (např. úvěry, investiční dotace) a bez prodeje majetku. Město tedy může pouze minimálně, vzhledem k objemu a též nejistému ekonomickému vývoji, využívat prostředků běžného rozpočtu k financování investičních výdajů. K dalším možnostem zvýšení investičních aktivit města patří: hledání úspor na straně běžných výdajů města, prodej majetku, akcií a majetkových podílů, získání dalších mimořádných investičních dotací a grantů ze státního rozpočtu, státních fondů, fondů Evropské unie či jiných institucí, využití sdružených prostředků - spolupráce s obcemi, sponzory a podnikatelskými subjekty. Jako optimální se podle našeho názoru jeví kombinace těchto možností

20 4.6. Volné finanční prostředky V řádku Volné finanční prostředky jsou uvedeny hodnoty finančních prostředků, které městu zůstanou na financování investičních akcí po splnění závazků. Ve výhledu nejsou v letech započítány investice. V následující tabulce je vyjádřen odhad finančních toků v budoucnosti. Tento odhad vychází, stejně jako celý rozpočtový výhled, ze stávající legislativy a místních podmínek. Tabulka č. 20: Volné finanční prostředky na investice v letech Údaje (tis. Kč) RU 2010 RV 2011 RV 2012 RV 2013 RV 2014 RV 2015 Běžné příjmy Běžné výdaje Provozní přebytek Kapitálové příjmy Kapitálové výdaje Příjmy všechny Výdaje všechny SALDO v rozpočtové skladbě (bez fin.) Financování Uhrazené splátky jistiny Volné finanční prostředky Z předcházející tabulky je patrné, že město může ve sledovaném období ( ) investovat minimálně 0,5 mil. Kč (v roce 2011), maximálně necelých 5 mil. Kč (v roce 2015), aniž by uvažovalo o cizích finančních zdrojích Průběžný monitoring Vzhledem k současnému vývoji celosvětové ekonomiky a jeho dopadům na hospodaření všech subjektů, doporučujeme pravidelně vyhodnocovat plnění rozpočtu, minimálně jednou měsíčně na základě účetní závěrky. Pro snadnější orientaci je vhodné zavést systém závazných ukazatelů, které by vhodným způsobem agregovaly poněkud velký rozsah vlastních dat účetních závěrek. Přičemž ukazatele mohou být několika úrovní, rozdělené na hlavní a doplňující. Tabulka rozpočtového výhledu (60 řádková) nabízí hned několik možných ukazatelů, jejichž hodnoty mají dobrou vypovídací schopnost a nezahltí odpovědné osoby množstvím čísel. Prvním, který byl delší dobu obecně platným kritériem na základě usnesení vlády č. 346 z roku 2004, je ukazatel dluhové služby (řádek 60). Jako příklad možných dalších hlavních (globálních) uvádíme: 1 Provozní přebytek [PP] (řádek 56): který je rozdílem mezi Běžnými příjmy [BP] (řádek 23) a Běžnými výdaji [BV] (řádek 44). Tento by měl být vždy kladný (záporný je roven životu na dluh, kdy je běžný provoz placen z výnosů jednorázových prodejů nebo dokonce úvěrů), je vhodné stanovit jeho minimální výši a snažit se o jeho růst v čase. Lze sledovat i jako relativní hodnotu ve vyjádření PP/BP se stanovením dolní meze, ovšem s přihlédnutím k objemu protékajících peněz (sociální dávky), které svým navýšením nemění výši PP, ale snižují tento

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BŘEZINA 2008 2012

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BŘEZINA 2008 2012 ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BŘEZINA 2008 2012 A2- dobrý (kvalitní) subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu STR2 Kvalitní subjekt

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTYSE NOSISLAV B+/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTYSE NOSISLAV B+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTYSE NOSISLAV 2011 2015 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD 2009 2013 B-/AQE STR 3

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD 2009 2013 B-/AQE STR 3 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA LETOHRAD 2009 2013 B-/AQE Přijatelný subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 3 Kvalitní subjekt

Více

NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU OBCE ÚJEZD U ČERNÉ HORY

NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU OBCE ÚJEZD U ČERNÉ HORY NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU OBCE ÚJEZD U ČERNÉ HORY 2020-2024 Vyvěšeno na úřední desce a zveřejněno dálkovým přístupem dne: 9. 3. 2019 Sejmuto dne: Obsah 1 Efektivnost výhledu rozpočtu... 3 2

Více

Obsah: Rozpočtový výhled města Vodňany 1. ÚVOD

Obsah: Rozpočtový výhled města Vodňany 1. ÚVOD ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA VODŇANY NA ROKY 2017-2019 schválený na zasedání zastupitelstva města dne 12. prosince 2016 Obsah: 1. ÚVOD -------------------------------------------------------------------------------------------------

Více

Obec Újezd u Černé Hory ROZPOČTOVÝ VÝHLED

Obec Újezd u Černé Hory ROZPOČTOVÝ VÝHLED Obec Újezd u Černé Hory ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2017-2021 květen 2016 Obsah 1 Efektivnost rozpočtového výhledu... 3 2 Základní informace o obci... 4 3 Odhad příjmů ze sdílených daní... 5 4 Rozpočtový výhled

Více

Obsah: Střednědobý výhled rozpočtu města Vodňany

Obsah: Střednědobý výhled rozpočtu města Vodňany STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA VODŇANY NA ROKY 2017-2019 schválený na zasedání zastupitelstva města dne 12. prosince 2016 aktualizovaný na zasedání zastupitelstva města dne 26.6.2017 aktualizovaný na

Více

Obsah: Rozpočtový výhled města Vodňany 1. ÚVOD

Obsah: Rozpočtový výhled města Vodňany 1. ÚVOD ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA VODŇANY NA ROKY 2014-2016 schválený na zasedání zastupitelstva města dne 9. prosince 2013 1. MÍSTOSTAROSTA STAROSTA KAREL BURDA ING. VIKTOR BLAŠČÁK Obsah: 1. ÚVOD -------------------------------------------------------------------------------------------------

Více

Střednědobý výhled rozpočtu na roky

Střednědobý výhled rozpočtu na roky Odbor financí a obecního živnostenského úřadu Města Bystřice nad Pernštejnem Střednědobý výhled rozpočtu na roky pro město Bystřice nad Pernštejnem Předkládá: Ing.Jana Jurošová vedoucí odboru financí a

Více

Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017. Rozpočtový výhled na roky

Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017. Rozpočtový výhled na roky Příloha č. 4 k 17/1/ZM/2017 Rozpočtový na roky 2018 2021 Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a rozpočtovým em. Rozpočtový je důležitým pomocným

Více

Rozpočtový výhled na roky

Rozpočtový výhled na roky Odbor financí a obecního živnostenského úřadu Města Bystřice nad Pernštejnem Rozpočtový výhled na roky pro město Bystřice nad Pernštejnem Předkládá: Ing.Jana Jurošová vedoucí odboru financí a obecního

Více

MĚSTYSE NOSISLAV B+/AQE STR 2

MĚSTYSE NOSISLAV B+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTYSE NOSISLAV 2013 2017 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

Strategický plán rozvoje města Libčice nad Vltavou

Strategický plán rozvoje města Libčice nad Vltavou Strategický plán rozvoje města Libčice nad Vltavou Analýza hospodaření města Libčice nad Vltavou 2013 2018 s pětiletou predikcí vývoje Název projektu: Strategické plánování ve městě Libčice nad Vltavou

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 2016 2020 A2+/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 2016 2020 A2+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 216 22 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV B+/AQE STR 3

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV B+/AQE STR 3 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV 215 219 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 3 Vyhovující subjekt

Více

Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018. Střednědobý výhled rozpočtu. na roky

Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018. Střednědobý výhled rozpočtu. na roky Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018 Střednědobý rozpočtu na roky 2019 2022 Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a střednědobým em rozpočtu. Střednědobý

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIROSLAV A2-/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIROSLAV A2-/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIROSLAV 2012 2016 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA A2+/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA A2+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 217 221 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA SLANÝ 2013 2017 B1+/AQE STR 3. Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky,

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA SLANÝ 2013 2017 B1+/AQE STR 3. Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA SLANÝ 2013 2017 B1+/AQE Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již v krátkém časovém horizontu. STR 3 Vyhovující

Více

Rozpočtový výhled. na roky 2015 až 2017. statutárního města. České Budějovice

Rozpočtový výhled. na roky 2015 až 2017. statutárního města. České Budějovice Rozpočtový výhled statutárního města České Budějovice na roky 2015 až 2017 tis. Kč STATUTÁRNÍ MĚSTO ČESKÉ BUDĚJOVICE ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROKY 2015-2017 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu,

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE MALÉ BŘEZNO NA OBDOBÍ (včetně roku 2016)

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE MALÉ BŘEZNO NA OBDOBÍ (včetně roku 2016) Obec Malé Březno Malé Březno č.p. 1, 434 1, Most ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE MALÉ BŘEZNO NA OBDOBÍ 217 222 (včetně roku 216) A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno

Více

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu Důvodová zpráva 1. Střednědobý výhled rozpočtu je nástrojem územního samosprávného celku sloužící pro střednědobé finanční plánování rozvoje jeho hospodářství. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních

Více

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu 2. Základní vlivy působící na sestavení střednědobého výhledu rozpočtu na roky

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu 2. Základní vlivy působící na sestavení střednědobého výhledu rozpočtu na roky Důvodová zpráva 1. Střednědobý výhled rozpočtu je nástrojem územního samosprávného celku sloužící pro střednědobé finanční plánování rozvoje jeho hospodářství. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních

Více

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Kolín Datum vyhotovení: 21.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce MFČR vychází

Více

OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ

OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ ROZPOČET 2018 NÁVRH ke schválení na zasedání zastupitelstva obce 13.12.2017 říjen 2017 Zpracovali: Zdeněk Strnad, Jaroslav Láska, Ladislav Drozda Obsah Úvod... 3 Východiska návrhu

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV 217 221 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY 2018 2019 Obsah: strana: 1. Úvod 2 2. Hospodaření města Jindřichův Hradec v letech 2011-2015 2 2.1 Příjmy rozpočtu v letech 2011-2015 3 2.1.1 Daňové příjmy

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ZNOJMO B-/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ZNOJMO B-/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA ZNOJMO 217 221 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní subjekt

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Návrh střednědobého výhledu rozpočtu městské části Praha 3 na období

Návrh střednědobého výhledu rozpočtu městské části Praha 3 na období Návrh střednědobého výhledu rozpočtu městské části Praha 3 na období 2020 2024 O b s a h Střednědobý výhled rozpočtu městské části Praha 3 na období 2020 2024 souhrn str. 1 Střednědobý výhled rozpočtu

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

M Ě S T O R A K O V N Í K

M Ě S T O R A K O V N Í K ROZPOČTOVÝ VÝHLED dle 3 zákona č. 25/2 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů na období 213 215 M Ě S T O R A K O V N Í K Strana 1 (celkem 16) Rozpočtový výhled města Rakovníka na období 213

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HAVLÍČKŮV BROD A2-/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HAVLÍČKŮV BROD A2-/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HAVLÍČKŮV BROD 215 219 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMA

NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMA NÁVRH STŘEDNĚDOBÉHO VÝHLEDU ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMA 218 222 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE VELKÝTÝNEC

ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE VELKÝTÝNEC ROZPOČTOVÝ VÝHLED OBCE VELKÝTÝNEC 217 221 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu

Důvodová zpráva Střednědobý výhled rozpočtu Důvodová zpráva 1. Střednědobý výhled rozpočtu je nástrojem územního samosprávného celku sloužící pro střednědobé finanční plánování rozvoje jeho hospodářství. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních

Více

Návrh střednědobého výhledu rozpočtu statutárního města Liberce na roky

Návrh střednědobého výhledu rozpočtu statutárního města Liberce na roky Návrh střednědobého výhledu rozpočtu statutárního města Liberce na roky 219 223 Připomínky a dotazy k návrhu střednědobého výhledu rozpočtu statutárního města Liberce je možné uplatnit písemně před jeho

Více

Střednědobý výhled rozpočtu

Střednědobý výhled rozpočtu statutárního města České Budějovice na roky 2020 až 2022 tis. Kč STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU NA ROKY 2020-2022 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu, skutečnosti a střednědobého výhledu rozpočtu

Více

(schválený ve znění předloženého návrhu)

(schválený ve znění předloženého návrhu) Střednědobý výhled rozpočtu města Napajedla na roky 2019-2022 (schválený ve znění předloženého návrhu) Podle 3 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů sestavují územní samosprávné

Více

Vývoj hospodaření vlastního hl. m. Prahy od roku 2008 mapuje bilanční tabulka:

Vývoj hospodaření vlastního hl. m. Prahy od roku 2008 mapuje bilanční tabulka: II. Vlastní hlavní město Praha 1. Úvod Rozpočet vlastního hlavního města Prahy na rok 2014 byl zpracován ve vazbě na zákon č. 131/2000 Sb., o hlavním městě Praze, ve znění pozdějších předpisů, na zákon

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Pro schůzi Rady městské části U S N E S E N Í. č. 691 ze dne 28.11.2012

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Pro schůzi Rady městské části U S N E S E N Í. č. 691 ze dne 28.11.2012 č.j.: 776/2012 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Pro schůzi Rady městské části U S N E S E N Í č. 691 ze dne 28.11.2012 Rozpočtový výhled městské části Praha 3 na období 2014-2017 Rada městské části I. s o u h l a

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV 219 223 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMO

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMO STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ZNOJMO 219 223 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Rozpočtový výhled. na roky 2017 až statutárního města. České Budějovice

Rozpočtový výhled. na roky 2017 až statutárního města. České Budějovice Rozpočtový výhled statutárního města České Budějovice na roky 2017 až 2019 tis. Kč ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROKY 2017-2019 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu, i a rozpočtového výhledu města

Více

Rozpočtový výhled. na roky 2014 až statutárního města. České Budějovice

Rozpočtový výhled. na roky 2014 až statutárního města. České Budějovice Rozpočtový výhled statutárního města České Budějovice na roky 2014 až 2016 tis. Kč ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROKY 2014-2016 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu, i a rozpočtového výhledu města

Více

Prostého počtu obyvatel 13,7%

Prostého počtu obyvatel 13,7% 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 22.9.215 Východiska: Výhled celkových daňových příjmů na 216 v tis.kč Okres:

Více

AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV

AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV 2011 2015 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu

Více

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika 1997 2 21 22 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213* 214* 215* 216* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Přerov Datum vyhotovení: 23.1.213 Predikce na y 214-216 Grafy pro Na žáky

Více

Důvodová zpráva. Příjmová stránka střednědobého výhledu rozpočtu Pk je v jednotlivých letech tvořena:

Důvodová zpráva. Příjmová stránka střednědobého výhledu rozpočtu Pk je v jednotlivých letech tvořena: Důvodová zpráva I. Úvod Střednědobý výhled rozpočtu Pardubického kraje (dále jen Pk ) sestavený na roky 2019-2020 poskytuje základní informace o finančních možnostech a potřebách dlouhodobě a pravidelně

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KAPLICE

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KAPLICE ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KAPLICE 217 221 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní subjekt

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV B-/AQE STR 3

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV B-/AQE STR 3 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA CHOMUTOV 216 22 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 3 Vyhovující subjekt dostát

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLANÝ

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLANÝ STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLANÝ 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vamberk Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Rychnov nad Kněžnou Datum vyhotovení: 24.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Vamberk Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR,

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU OBCE BĚLÁ U JEVÍČKA 219 223 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně. Na žáky v roce 2016 je součástí daňových příjmů dle RUD 2017* 2018* 2016*

Na čem závisí sdílené daňové příjmy konkrétně. Na žáky v roce 2016 je součástí daňových příjmů dle RUD 2017* 2018* 2016* 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 5.1.215 Východiska: Okres: Děčín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR

Více

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Uherský Brod Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Uherské Hradiště Datum vyhotovení: 2.1.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Uherský Brod Predikce uvádí jak propočty podle dat

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLAVKOV U BRNA

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLAVKOV U BRNA STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA SLAVKOV U BRNA 22 224 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIKULOV 2015 2019 A2-/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIKULOV 2015 2019 A2-/AQE STR 2 11) ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA MIKULOV 215 219 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC 214 218 B1+/AQE Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již v krátkém časovém horizontu. STR

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA UNIČOV 22 224 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY 2018 2022 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Úvod 3. Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech Současnost rozpočet na rok

Úvod 3. Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech Současnost rozpočet na rok STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTYSE CHODOVÁ PLANÁ 2018 2020 Obsah Úvod 3 Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech 2014 2016.. 3 Současnost rozpočet na rok 2017 6 Střednědobý výhled rozpočtu na roky

Více

Úvod 3. Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech Současnost rozpočet na rok

Úvod 3. Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech Současnost rozpočet na rok STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTYSE CHODOVÁ PLANÁ 2019 2021 Obsah Úvod 3 Analýza hospodaření obce Chodová Planá v letech 2015 2017.. 3 Současnost rozpočet na rok 2018 6 Střednědobý výhled rozpočtu na roky

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROK 2009-2011

ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROK 2009-2011 tis. Kč ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROK 2009-2011 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtového výhledu města v letech 2003-2011 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 schválený rozpočet

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ŠTERNBERK

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ŠTERNBERK STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA ŠTERNBERK 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika

Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Okres: Plzeň-sever Datum vyhotovení: 21.9.214 Predikce na y 215-217 Grafy pro Predikce uvádí jak propočty podle dat MFČR, tak snížené predikce

Více

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í č.j.: 939/2017 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Zastupitelstvo městské části U S N E S E N Í č. 345 ze dne 19.12.2017 Střednědobý výhled rozpočtu městské části Praha 3 na období 2019 2023 Zastupitelstvo městské části

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV 22 224 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA CHOMUTOV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA CHOMUTOV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA CHOMUTOV 218 222 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

Schválený rozpočet Olomouckého kraje na rok 2017

Schválený rozpočet Olomouckého kraje na rok 2017 Schválený rozpočet Olomouckého kraje na rok 2017 Schválený usnesením Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/2/11/2016 ze dne 19. 12. 2016 Důvodová zpráva 1. Finanční hospodaření Olomouckého kraje se řídí

Více

Příloha strana 1/13. Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015

Příloha strana 1/13. Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015 Příloha strana 1/13 Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015 Příloha strana 2/13 Členění hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů 1. Příjmy Tabulka č. 1 Příjmy podle příjmových

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV B+/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV B+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV 2011 2015 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV B-/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV B-/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOV 2009 2014 B-/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 2 Krátkodobě

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KAPLICE

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KAPLICE STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KAPLICE 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KUNOVICE

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KUNOVICE STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KUNOVICE 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

U S N E S E N Í. MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části. č.j.: 151/2015

U S N E S E N Í. MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části. č.j.: 151/2015 č.j.: 151/2015 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 127 ze dne 02.03.2015 Rozpočtový výhled městské části Praha 3 na období 2016 2020 Rada městské části I. s o u h l a s í II. 1.

Více

Obsah: 1. Úvod Vyhodnocení zpracovaného rozpočtového výhledu města Uničova na rok

Obsah: 1. Úvod Vyhodnocení zpracovaného rozpočtového výhledu města Uničova na rok Obsah: 1. Úvod...2 2. Vyhodnocení zpracovaného rozpočtového výhledu města Uničova na rok 2005-2009...2 3. Analýza hospodaření města Uničov v letech 2002-2004...4 4. Současnost - rozpočet na rok 2005...9

Více

Rozpočtový výhled Olomouckého kraje na období

Rozpočtový výhled Olomouckého kraje na období Rozpočtový výhled Olomouckého kraje na období 2018 2019 Schválený usnesením Rady Olomouckého kraje UR/3/50/2016 ze dne 5. 12. 2016 Důvodová zpráva 1. Rozpočtový výhled je pomocným nástrojem územního samosprávného

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HLINSKO

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HLINSKO ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA HLINSKO 2017 2021 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

ODBOR EKONOMICKÝ ,21 Daň z příjmů právnických osob ,88 Daň z příjmů Ústeckého kraje

ODBOR EKONOMICKÝ ,21 Daň z příjmů právnických osob ,88 Daň z příjmů Ústeckého kraje ODBOR EKONOMICKÝ Příjmy v tis. Kč v % Druhové třídění Návrh rozpočtu 2018 rozpočet rozpočtu na a schváleného 2017 rok 2018 Daň z příjmů placená plátci 1 053 000 1 195 848 113,57 Daň z příjmů placená poplatníky

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

S T A T U T Á R N Í M Ě S T O L I B E R E C

S T A T U T Á R N Í M Ě S T O L I B E R E C S T A T U T Á R N Í M Ě S T O L I B E R E C 11. zasedání zastupitelstva města dne: 12. 12. 2013 Bod pořadu jednání: Návrh rozpočtu statutárního města Liberec a řízených organizací na rok 2014 a návrh plánu

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC B1-/AQE STR 3

ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC B1-/AQE STR 3 ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA LIBEREC 2011 2015 B1-/AQE Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již v krátkém časovém horizontu STR 3

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA KLATOVY 219 223 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

Na čem závisí sdílené daňové příjmy 2017* 2018*

Na čem závisí sdílené daňové příjmy 2017* 2018* 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 9.1.215 Východiska: Okres: Kolín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV B+/AQE STR 2

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV B+/AQE STR 2 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA UNIČOV 2012 2016 B+/AQE Bonitní subjekt, s dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko již ve středním časovém horizontu STR 2 Krátkodobě kvalitní

Více

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV

STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV STŘEDNĚDOBÝ VÝHLED ROZPOČTU MĚSTA MIROSLAV 218 222 A2+/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA DĚČÍN

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA DĚČÍN ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2008-2012 MĚSTA DĚČÍN STR 3 Vyhovující subjekt dostát svým závazkům včas B 1 + vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky, s nejistým budoucím rizikem již

Více

Strategický plán rozvoje města Ústí nad Orlicí

Strategický plán rozvoje města Ústí nad Orlicí Strategický plán rozvoje města Ústí nad Orlicí Akční plán 2015 Název projektu: Ústí nad Orlicí - Efektivní úřad Registrační číslo projektu: CZ.1.04/4.1.01/89.00153 datum poslední revize: 20. 6. 2014 Obsah

Více

Plnění státního rozpočtu ČR za leden až květen 2014

Plnění státního rozpočtu ČR za leden až květen 2014 Ministerstvo financí Odbor vnějších vztahů a komunikace Letenská 15, Praha 1 - Malá Strana, 118 10 Tel.: 257 042 660 Plnění státního rozpočtu ČR za leden až květen 2014 2. června 2014 K 31. 5. 2014 dosáhly

Více

AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOVA B1+/AQE STR 3

AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOVA B1+/AQE STR 3 AKTUALIZACE ROZPOČTOVÉHO VÝHLEDU STATUTÁRNÍHO MĚSTA CHOMUTOVA 2009 2013 B1+/AQE Vyhovující subjekt, s dostatečnou schopností splácet své aktuální závazky STR 3 Vyhovující subjekt dostát svým závazkům včas

Více

3 500 Na čem závisí sdílené daňové příjmy * 2018*

3 500 Na čem závisí sdílené daňové příjmy * 2018* 23 24 25 26 27 28 29 21 211 212 213 214 216* 217* 218* Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika Vyhotoveno: 3.11.215 Východiska: Okres: Kolín Využívá vyhlášku MF ČR č. 213/215 Sb. MFČR

Více

OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ ROZPOČET 2019

OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ ROZPOČET 2019 OBEC VYSOKÁ U PŘÍBRAMĚ ROZPOČET 2019 NÁVRH ke schválení na zasedání zastupitelstva obce 12.12.2018 Listopad 2018 Zpracovali: Ing. Jana Krejčová, Mgr. Martina Heroldová, Luboš Kalát 2 Obsah Úvod... 3 Východiska

Více

Příjm y v tis. Kč. Schválený rozpočet , , , , ,00

Příjm y v tis. Kč. Schválený rozpočet , , , , ,00 ODBOR EKONOM IICKÝ Druhové zatřídění Daňové příjmy Název osob ze závislé činnosti osob ze samostatné činnosti osob z kapitálových výnosů Příjm y v tis. Kč Daň z příjmů právnických osob rozpočet Návrh rozpočtu

Více

Rozpočtový výhled. statutárního města. České Budějovice. na roky 2011 až 2013

Rozpočtový výhled. statutárního města. České Budějovice. na roky 2011 až 2013 Rozpočtový výhled statutárního města České Budějovice na roky 2011 až 2013 ROZPOČTOVÝ VÝHLED NA ROKY 2011-2013 Porovnání schváleného rozpočtu, upraveného rozpočtu a rozpočtového výhledu města v letech

Více

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KLATOVY 2015 2019

ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KLATOVY 2015 2019 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA KLATOVY 215 219 A2-/AQE Dobrý subjekt, s velmi dobrou schopností splácet své závazky, doporučeno sledovat budoucí riziko v delším časovém horizontu. STR 2 Krátkodobě kvalitní subjekt

Více

Střednědobý výhled rozpočtu města Tišnova na roky

Střednědobý výhled rozpočtu města Tišnova na roky Materiál číslo: 3 K projednání Zastupitelstvu města Tišnova 30.01.2019 Předkládá Rada města Tišnova Poznámka: Zveřejněna je pouze upravená verze dokumentu s ohledem na ochranu osobních údajů podle nařízení

Více

6. Hospodaření Města Valašské Meziříčí a jeho organizací

6. Hospodaření Města Valašské Meziříčí a jeho organizací 6. Hospodaření Města Valašské Meziříčí a jeho organizací (hospodaření v letech 2002 2004 v porovnání s rozpočtem na rok 2005) Analýza hospodaření uplynulého období Na základě provedené analýzy hospodaření

Více

Střednědobý výhled rozpočtu města Krásné Údolí. ( sídlo Krásné Údolí čp. 77, Toužim ) na roky

Střednědobý výhled rozpočtu města Krásné Údolí. ( sídlo Krásné Údolí čp. 77, Toužim ) na roky Střednědobý výhled rozpočtu města Krásné Údolí ( sídlo Krásné Údolí čp. 77, 364 01 Toužim ) na roky 2020-2024 Schváleno zastupitelstvem města Krásné Údolí dne 30. ledna 2019 Obsah 1. Zveřejnění návrhu

Více

Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části s rokem 2011 a 2012 je v následující tabulce:

Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části s rokem 2011 a 2012 je v následující tabulce: II. Vlastní hlavní město Praha 1. Úvod Rozpočet vlastního hlavního města Prahy na rok 2013 byl zpracován ve vazbě na zákon č. 131/2000 Sb., o hlavním městě Praze, ve znění pozdějších předpisů, na zákon

Více