ROZSAH LICENCE OBCHODNÍKA S CENNÝMI PAPÍRY PROFIL FIRMY HISTORIE SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 23

2 PROFIL FIRMY ROZSAH LICENCE OBCHODNÍKA S CENNÝMI PAPÍRY Investiční instrumenty 8a odst. 1 zákona o cenných papírech ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU ÚDAJE O ČINNOSTI ÚDAJE O MAJETKU A FINANČNÍ SITUACI ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNECH Firma: CYRRUS, a.s. Právní forma: akciová společnost IČO: Sídlo: tř. Kpt. Jaroše 28, 62 Brno Rok založení: 1995 Tel: (+42) Fax: (+42) info@cyrrus.cz Základní kapitál je v celkové výši 1 2, Kč. Akcionáři s podílem na základním jmění nad 2 % jsou: 5, % Ing. Jiří Loubal 49,8 % Bc. Martin Kozumplík Popis operací měnících základní kapitál za poslední tři roky: dne byl základní kapitál společnosti navýšen z 1, Kč na 1 2, Kč Dividendy (podíly na zisku) nebyly ve třech uplynulých obdobích vyplaceny. Struktura vlastního kapitálu Základní kapitál 1 2 Kapitálové fondy 81 Fondy ze zisku 25 Emisní ážio 172 Nerozdělený zisk -864 Výsledek hospodaření 977 Vlastní kapitál Hlavní činnost CYRRUS, a.s. spočívá v poskytování služeb obchodníka s cennými papíry v ČR, s důrazem na obchodování v systému SPAD (BCPP), tedy obchodování na cizí účet. CYRRUS, a.s. dále provádí správu portfolia cenných papírů a obchoduje i na akciových trzích v USA a Německu. Doplňkovou činností je pak činnost pro právnické osoby, zejména organizování a technická pomoc s povinnými i nepovinnými odkupů akcií či restrukturalizace majetkových účastí, organizování dražeb cenných papírů. Průměrný počet zaměstnanců v předcházejících třech obdobích: Rok Počet Majetek obchodníka je tvořen souborem movitého a nemovitého majetku viz. účetní závěrku a přílohu. Představenstvo: předseda Bc. Martin Kozumplík člen Ing. Jiří Loubal člen Eduard Tesař Dozorčí rada: předseda Ing. Michal Beran člen Mgr. Šárka Šilerová člen Ing Miroslav Falber Hlavní investiční služby 8 odst. 2 zákona o cenných papírech Doplňkové investiční služby 8 odst. 3 zákona o cenných papírech písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e)* písm. f) písm. g) písm. a) písm. b) písm. c) písm. d) písm. e) písm. f) písm. g) Společnost je oprávněna organizovat veřejné dražby cenných papírů * licence udělena HISTORIE SPOLEČNOSTI Společnost byla založena v Českých Budějovicích v roce 1995, kdy také získala licenci obchodníka s cennými papíry, udělenou Ministerstvem fi nancí. Základní jmění společnosti bylo 1 milion korun. Na počátku roku 1998 došlo ke změně vlastnické struktury společnosti, která pak pod novým názvem CYRRUS, s.r.o. zahájila činnost v Brně. Veřejnosti se CYRRUS, s.r.o. poprvé prezentoval v květnu 1998 na fi nančním veletrhu Fibex v Brně ve vlastní expozici. V roce 1998 byla společnost přijata za člena Asociace obchodníků s cennými papíry a tím se zavázala dodržovat její Etický kodex. Od května roku 1998 měl CYRRUS, s.r.o. v prezidiu Asociace vlastního zástupce, který v současné době vykonává funkci viceprezidenta AOCP. Společnost se pravidelně angažuje v procesu tvorby a připomínkování návrhů zákonů, upravujících český kapitálový trh. CYRRUS se také několik let úspěšně prezentuje v prestižní anketě B.I.G. Expert, zveřejňované pravidelně mj. v Hospodářských novinách, kde každý rok dosahuje vynikajících výsledků. Analytici společnosti patří mezi vyhledávané odborníky a jejich komentáře či citace se pravidelně objevují v médiích. V rámci procesu přelicencování prováděném Komisí pro cenné papíry byla společnosti CYRRUS, s.r.o. v červenci 1999 potvrzena licence obchodníka s cennými papíry. Zařadila se tak mezi pouhých 4 nebankovních makléřských fi rem, kterým byla licence potvrzena v plném rozsahu. V prosinci 1999 bylo navýšeno základní jmění společnosti na více než 1 milionů korun, čímž byl splněn zákonem požadovaný limit. V roce 2 se stala společnost akcionářem Burzy cenných papírů Praha, a.s. a zároveň byla přijata za jejího člena. Společnost se rychle zařadila mezi aktivně obchodující členy Pražské burzy. V současné době je CYRRUS, a.s. jedním z 28 členů burzy a objemem obchodů za rok 23 se řadí na 14. místo, mezi nebankovními obchodníky s cennými papíry dokonce 7. místo. Společnost je v současné době desátým největším obchodníkem s akciemi na Burze cenných papírů Praha, a.s. Rok 22 byl významným mezníkem v historii společnosti CYRRUS, a.s., neboť došlo k několika důležitým změnám. V polovině roku 22 změnila společnost právní formu ze společnosti s ručeným omezením na akciovou společnost. Zároveň došlo ke změně akcionářské struktury počet společníků poklesl ze tří osob na dva významné akcionáře. V listopadu 22 bylo společnosti uděleno povolení Komise pro cenné papíry vykonávat činnost správy portfolia. V druhém pololetí loňského roku Komise pro cenné papíry schválila dražební řád společnosti CYRRUS, a.s., díky kterému je společnost oprávněna organizovat dražby cenných papírů. K měla společnost 18 zaměstnanců, z toho 1 vlastní makléřskou licenci.

3 Objem obchodů ČINNOST SPOLEČNOSTI V ROCE 23 obligace akcie Loňský rok 23 lze z pohledu investorů na pražské burze bezesporu označit jako jeden z nejúspěšnějších. Pražská burza měřeno ofi ciálním indexem PX-5 posílila přes 4% a navázala na zisky z předchozího roku. Za hlavní téma, které stojí za takto strhujícím růstem, a které se týká nejen pražské burzy, ale i ostatních akciových trhů zemí střední a východní Evropy, je chystaný vstup těchto zemí do Evropské unie. Druhotnou okolností, která mohla přispět k tak razantnímu nárůstu lze spatřovat v obratu dlouho klesajícího trendu na západoevropských a amerických trzích, který opět povzbudil zájem o akcie. Rok 23 byl pro společnost CYRRUS, a.s. úspěšný. Společnost si zachovala dynamiku rozvoje z předchozího roku, kdy došlo k masivní restrukturalizaci společnosti spojené s redukcí nákladů a významné změně koncepce marketingu. Společnost opět dosáhla kladného hospodářského výsledku i přes významné investice do dalšího rozvoje a rozšíření služeb. V roce 23 došlo k celkovému rozšíření společnosti s důrazem na posílení obchodního oddělení a zkvalitnění nabízených služeb co nejširšímu spektru současných i potenciálních klientů a investorů. Počet zaměstnanců s makléřskou licencí se oproti předchozímu roku zdvojnásobil. Ke konci roku 23 společnost zaměstnávala 1 držitelů makléřské licence a v současné době se tento počet stále zvyšuje. Tento nárůst je důkazem splnění jednoho z hlavních cílů pro rok 23 zvýšení profesionální způsobilosti zaměstnanců tak, aby společnost splňovala špičkový standard úrovně poskytovaných služeb. Makléři společnosti se též aktivně angažují v přípravě odborných seminářů pro veřejnost, díky čemuž se i nadále rozšiřuje klientská základna. CYRRUS, a.s. pořádá pro širokou veřejnost bezplatné semináře orientované na obchodování s cennými papíry v ČR, USA a Německu. V roce 23 jsme uspořádali 53 seminářů ve velkých městech po celé republice a na Slovensku. Pro rok 24 plánujeme další zvýšení počtu seminářů na 63. V loňském roce pokračoval nárůst počtu klientů společnosti, o čemž jasně vypovídá rostoucí počet obchodů a pokračující růst objemu obchodů. Věříme, že tento úspěšný trend bude pokračovat i v příštích letech díky propracovanému marketingu postaveném na profesionalitě a osvětovém programu. Vzhledem k rostoucímu počtu pražských klientů a také s rostoucí potřebou zázemí v hlavním městě zahájil CYRRUS, a.s. provoz své první pobočky v Praze. Zkušební provoz byl zahájen již v září 23, ostrý provoz na přelomu roku 23/24. V současné době CYRRUS, a.s zaměstnává ve své pražské pobočce tři pracovníky, z toho dva licencované makléře. V souvislosti s rozšířením spektra nabízených služeb zahájil CYRRUS, a.s. spolupráci s Německou pobočkou významného amerického brokera s cílem zajistit možnost obchodování našich klientů na Německých burzách Berlín, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart a XETRA. Na tomto trhu začala společnost nabízet v té době v České republice ojedinělý produkt investiční certifi káty. Protože obecné povědomí o těchto mimořádně úspěšných produktech v zemích eurozóny je v ČR téměř nulové, zaměřila se společnost na osvětu v této oblasti v rámci svých marketingových aktivit. ČINNOST SPOLEČNOSTI V ROCE 22 Z hlediska obratu a výnosů byl rok 23 opět nejúspěšnějším rokem v dosavadní historii společnosti. Celkový objem obchodů se oproti roku 22 opět výrazně zvýšil 45 mld (32,3 mld. v roce 22), z toho 26,2 mld akcie (13,3 mld. v roce 22) a 18,8 mld obligace (19 mld). K nárůstu došlo zejména u obchodů s akciemi, kde se podařilo objem obchodů zdvojnásobit. Významnou položkou při obchodech s akciemi jsou REPO operace, které tvoří 84% celkových objemů obchodů s akciemi. Našimi obchodními partnery jsou renomovaní obchodníci s cennými papíry, české i zahraniční banky. Je třeba zdůraznit, že uvedené objemy obchodů jsou pouze obchody na cizí účet, protože společnost na vlastní účet téměř neobchoduje. Společnost se nadále orientuje zejména na zprostředkování obchodů v segmentu SPAD pražské burzy, který považujeme za jediný likvidní a perspektivní trh v České republice a na kterém realizujeme 99% burzovních obchodů. CYRRUS, a.s. dále obchoduje na akciových trzích v USA a Německu. V Německu se společnost zaměřuje hlavně na investiční certifi káty. CYRRUS, a.s. se nezabývá pouze zprostředkováním obchodů s cennými papíry svým klientům, ale nabízí služby i emitentům cenných papírů. Společnost v loňském roce realizovala několik dražeb cenných papírů, přeměny podoby cenných papírů ze zaknihovaných na listinné, fúze společností, ekonomické a organizační poradenství emitentům. V roce 23 CYRRUS, a.s. rozšířil svoji licenci o doplňkovou investiční službu poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi. Díky této licenci společnost zjednodušila a především zkrátila proces převádění fi nančních prostředků našich klientů mezi účty v ČR a účty vedenými zahraničními bankami pro obchody v USA a Německu. V roce 24 budeme usilovat o rozšíření licence o služby související s upisováním emisí (licence udělena ) a provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb. Cílem rozšiřování licence je vždy zjednodušení a rozšíření služeb našim klientům tak, aby veškeré služby související s obchodováním s cennými papíry či se službami emitentům bylo možné realizovat efektivně pod jednou střechou obchodníka s cennými papíry CYRRUS, a.s. a tak zjednodušit některé náročné technické a administrativní procesy. Cíl roku 24 primárním cílem pro letošní rok je další zvýšení počtu makléřů ve společnosti a vybudování špičkového analytického týmu, který bude analyticky pokrývat všechny SPADové tituly, americký i německý trh. Analytici společnosti jsou v současné době školeni zahraničními profesionály, kteří jsou zárukou nejvyšší úrovně při zpracovávání analýz, které hodláme v druhé polovině roku 24 poskytnout nejen našim klientům, ale i široké veřejnosti. Samozřejmostí je další zkvalitňování nabízených služeb, rostoucí počet spokojených klientů a obchodů.

4 PŘEHLED SLUŽEB SPOLEČNOSTI CYRRUS, A.S. ROZVAHA PŘEHLED SLUŽEB SPOLEČNOSTI CYRRUS, A.S. Zprostředkování nákupu / prodeje cenných papírů BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Maržové obchody BCPP Repooperace BCPP Správa portfolia BCPP, NYSE, NASDAQ, AMEX, XETRA, Berlin, Dusseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Analýzy Fúze a akvizice Služby emitentům dražby cenných papírů, přeměny podob cenných papírů 25% 2% KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST AKTIVA Ministerstvo fi nancí České republiky schváleno č.j. 282/73 391/21 ze dne 7. prosince 21 označ. a Položka b řád. c ROZVAHA k (v celých tisících Kč) Brutto 1 Běžné účetní období Korekce 2 Obchodní fi rma: CYRRUS, a.s. sídlo: Brno, Tř. Kpt. Jaroše 28, 62 identifi kační číslo: předmět podnikání: Obchodník s cennými papíry okamžik sestavení účetní uzávěrky: Netto 3 Minulé účetní období Netto 4 Předminulé úč. období Netto 5 15% 1% 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné 2 papíry přijímané centrální bankou k refi nancování a) státní cenné papíry 3 b) ostatní 4 5% 3. Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání % I.3 II.3 III.3 IV.3 V.3 VI.3 VII.3 VIII.3 IX.3 X.3 XI.3 XII.3 4. b) ostatní pohledávky 7 Pohledávky za nebankovními klienty členy DZ a) splatné na požádání 9 VYBRANÉ REFERENCE Akvizice regionálních vydavatelů novin pro Deníky Bohemia (VltavaLabe Press) Excelsior, a.s. + Poštovní dvůr, a.s. fúze sloučením, včetně rušení emisí a výměny akcií akcionářům MTH Praha, a.s. přeměna podoby akcií na listinnou, včetně rušení ISIN a výměny akcií akcionářům, plánována dražba Interhotel Voroněž, a.s. - přeměna podoby akcií na listinnou, včetně výměny akcií akcionářům, plánována dražba Konkursní správce GEMEC, s.r.o. obchodní veřejná soutěž na akcie z konkursní podstaty ZZN Semily nepovinná nabídka převzetí Alstom Power, s.r.o. BankGesellschaft Berlin AG Bayernwerk AG BMT, a.s. Brno CE WOOD, a.s. CIMEX HOLDING, a.s. Česká konsolidační agentura (ve spolupráci s A & CE Global Finance, a.s.) ČZ Strakonice, a.s. G.E.N., a.s. Konkursní správce LIFOX, a.s. Montgas, a.s. Pilana akciová společnost Hulín a další podniky ve skupině Strojexport VIA, s.r.o. VÚOSO, a.s. Praha Xaverov, a.s. ZEZ Silko, s.r.o. b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry 11 a) vydané vládními institucemi 12 b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem 15 a) v bankách 16 b) v ostatních subjektech Účasti s rozhodujícím vlivem 18 a) v bankách 19 b) v ostatních subjektech 2 9. Dlouhodobý nehmotný majetek a) zřizovací výdaje 22 b) goodwill 23 c) ostatní Dlouhodobý hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní činnost 26 b) ostatní Ostatní aktiva pohledávky za akcionáři a společníky Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM REFERENCE OBCHODNÍCI S CENNÝMI PAPÍRY: Atlantik FT, a.s. BH Securities, a.s. Česká spořitelna, a.s. FIO, burzovní společnost, a.s. SI Asset Management, a.s. WOOD & Company Financial Services, a.s.

5 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY PASIVA označ. a Položka b řád.. c Stav v běžném 6 Stav v minulém 7 Stav v předminul. 8 Ministerstvo fi nancí České republiky schváleno č.j. 282/73 391/21 ze dne 7. prosince 21 Obchodní fi rma: CYRRUS, a.s. sídlo: Brno, Tř. Kpt. Jaroše 28, 62 identifi kační číslo: předmět podnikání: Obchodník s cennými papíry okamžik sestavení účetní uzávěrky: a) Závazky vůči bankám, družstevním záložnám 32 splatné na požádání 33 b) ostatní závazky Závazky vůči nebankovním subjektům 35 a) splatné na požádání 36 v tom: úsporné 37 b) ostatní závazky 38 v tom: ba) úsporné se splatností 39 bb) úsporné s výpovědní lhůtou 4 bc) termínové se splatností 41 bd) termínové s výpovědní lhůtou Závazky z dluhových cenných papírů 43 a) emitované dluhové cenné papíry 44 b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky 49 b) na daně 5 c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál Vlastní akcie Emisní ažio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím (161d, 161f) 59 c) ostatní rezervní fondy 6 d) ostatní fondy ze zisku 61 v tom: Rizikový fond ( 1 odst. 1 pism. a) zákona č. 87/1995 Sb Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly 65 a) z majetku 66 b) ze zajišťovacích derivátů 67 c) z přepočtu částí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období označ. Položka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k (v celých tisících Kč) a b c Výnosy z úroků a podobné výnosy b) ostatní výnosy z úroků a podobné Náklady na úroky a podobné náklady b) ostatní náklady na úroky a podobné Výnosy z akcií a podílů 5 4 c) výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provizi Čistý zisk nebo ztráta z fi nančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění ac) ostatní b) ostatní správní náklady Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) odpisy hmotného majetku b) odpisy nehmotného majetku Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám 33 4 a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám bez záruk Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmu Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním řád. Stav v běžném Stav v minulém Stav v předminul. PASIVA CELKEM

6 VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY PŘÍLOHA Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných fi nančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/21 ze dne 7. prosince 21, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé fi nanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Účetní závěrka společnosti CYRRUS a.s. (dále jen společnost ) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: a) Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami. b) Akcie, podílové listy a ostatní podíly Akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifi kovány podle záměru společnosti k obchodování. Akcie a podílové listy jsou účtovány v pořizovací ceně. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, tj. k poslednímu pracovnímu dni účetního období, případně cena stanovená kvalifi kovaných odhadem. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její 1 % výše a jsou stanoveny na základě doby použitelnosti. Účetní odpisy se účtují následující měsíc po uvedení předmětu do používání. Účetní odpisy jsou účtovány na účtu 635-Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - dle druhu majetku na analytických účtech. Daňový odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je zvolen individuálně jako lineární nebo zrychlený dle 31 a 32 zákona o daních z příjmů. Společnosti vzniká rozdíl účetních a daňových odpisů a je účtováno o odložené dani. Drobný hmotný majetek s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok a s pořizovací cenou do 1. Kč se odepisuje jednorázově ve výši 1 % pořizovací ceny při zařazení do používání. Jako drobný hmotný majetek se účtuje i výpočetní technika od 1. Kč a do 4. Kč a odepisuje se podle posouzení doby použitelnosti, ta je z hlediska náročnosti kladené na kvalitu a vývoj výpočetní techniky používané obchodníkem s cennými papíry zpravidla kratší jak jeden rok. Drobný nehmotný majetek do 6. Kč a s dobou použitelnosti kratší jak jeden rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem, stanoveným ČNB ke dni zaúčtování. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným ČNB platným k datu rozvahy. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou přepočítány na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případu. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Čistý zisk nebo ztráta z fi nančních operací. g) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. h) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném. c) Pohledávky za klienty Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pochybným pohledávkám opravné položky na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých klientů. d) Tvorba opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky (s výjimkou opravné položky k nabytému majetku) do nákladů nebo výnosů ve výši rozdílu ocenění v době pořízení a ocenění k datu uzavření účetních knih. Za rok 23 nebyly vytvořeny žádné OP. e) Hmotná a nehmotná aktiva Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně i zrychleně po odhadovanou dobu životnosti, která je delší jak jeden rok a hodnotově splňuje kritéria zákona o daních z příjmů (dlouhodobý hmotný majetek od 4 tis. Kč a nehmotný majetek od 6 tis. Kč). Do této kategorie byl převeden také hmotný a nehmotný majetek nad 3,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok (dříve drobný hmotný a nehmotný investiční majetek). Doby odpisování pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou následující: ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ Společnost reklasifi kovala zůstatky roku 2 a 21 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 22 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifi kace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifi kace položek v rámci jednotlivých řádků fi nančních výkazů. tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem Náklady na poplatky a provize z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot Celkem tis. Kč Zisk / ztráta z operací s cennými papíry Software Stroje a přístroje Nábytek Ostatní 4 roky 4 roky 6 let 4 až 12 let OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Celkem Významnou položku v nákladech tvoří poplatek za členství na BCP ve výši 66 tis. Kč. Údaje o zvoleném způsobu odpisování a odpisový plán se sestavuje při pořízení majetku a je uveden na inventární kartě hmotného a nehmotného majetku.

7 SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady: Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění HMOTNÝ MAJETEK Hmotný majetek byl účtován v souladu s postupy uvedenými v odst. 2 písm. e. Změny hmotného majetku Ostatní správní náklady z toho náklady na audit, právní a daňové poradenství Celkem Průměrný počet zaměstnanců byl následující: 114 tis. Kč Pozemky a budovy Přístroje a zařízení Pořizovací cena K 1. lednu 22 Přírůstky Ostatní změny K 31. prosinci Hmotný majetek nezařazený do užívání Celkem Zaměstnanci K 1. lednu 23 Přírůstky Ostatní změny K 31. prosinci MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY Na účty nákladů bylo v roce 23 zaúčtováno 9 tis:kč poskytnutí daru. Na účtu výnosů bylo zaúčtováno -225 tis. Kč storno VF a 243 tis. Kč prodej akcií G.E.N. z r. 22. Celkem mimořádné náklady: Celkem mimořádné výnosy: 9 tis. Kč 18 tis. Kč Oprávky a opravné položky K 1. lednu 22 Roční odpisy Opravné položky K 31. prosinci Celkem ztráta: -72 tis. Kč K 1. lednu 23 Roční odpisy Opravné položky K 31. prosinci AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY Klasifi kace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru společnosti tis. Kč Akcie, podílové listy a ostatní podíly k obchodování Akcie, podílové listy a ostatní podíly k prodeji Celkem Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Společnost je povinna platit následující splátky z fi nančního leasingu: tis. Kč Zaplaceno v roce23 Splatné v 1 až 5 letech Splatné v dalších letech Celkem ke splacení Osobní auta Ostatní hmotný majetek NEHMOTNÝ MAJETEK Nehmotný majetek byl účtován v souladu s postupy uvedenými v odst. 2 písm. e. Celkem Změny nehmotného majetku tis. Kč Software Zřizovací výdaje Celkem Pořizovací cena K 1. lednu 22 Přírůstky Ostatní změny K 31. prosinci POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč Bankovní účty z toho běžné účty vklady klientů Celkem K 1. lednu 23 Přírůstky Ostatní změny K 31. prosinci 23 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 22 Roční odpisy Opravné položky K 31. prosinci OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Ostatní dlužníci z toho pohledávky v obchodním styku poskytnuté zálohy ostatní pohledávky Opravé položky k pohledávkám Zásoby Celkem K 1. lednu 23 Roční odpisy Opravné položky K 31. prosinci OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Ostatní závazky z toho závazky v obchodním styku zúčtování s zaměstnanci zúčtování se státním rozpočtem ostatní závazky Odložený daňový závazek Celkem

8 ZÁKLADNÍ KAPITÁL V roce 23 nedošlo ke změnám ve struktuře základního kapitálu Složení akcionářů společnosti k 31. prosinci 23 INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Pohledávky a závazky v obchodním styku, týkající se vztahů ke spřízněným osobám Pohledávky k Název (v tis. Kč) Podíl na základním kapitálu % Půjčka INCUS, s.r.o Ing. Jiří Loubal Martin Kozumplík Ing. Tomáš Kunčický Ing. Petr Bodeček % 49,8%,1%,1% Krátkodobý úvěr INCUS, s.r.o Celkem Závazky k FD 3398 Incus, s.r.o. školení, semináře 42 NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 23 Nerozdělený zisk Neuhrazená ztráta Zákonný rezervní fond 17 Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku 81 Celkem 42 Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů Zisk roku 22 Rozdělení zisku roku 22 schválené dozorčí radou: Přírůstek do fondů Vratka z fondů Dividendy Převod na neuhrazenou ztrátu Představenstvo Dozorčí rada Počet čelnů Odměny (tis. Kč) 4 Použití prostředků Zůstatek k 31. prosinci 23 před rozdělením zisku z roku DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK / POHLEDÁVKA Zisk z roku 23 Návrh rozdělení zisku z roku 23 Převod do fondů Dividendy Převod do nerozděleného majetku Splatná daň z příjmů tis. Kč FINANČNÍ RIZIKA, NÁSTROJE Řízení rizik je v kompetenci představenstva Cyrrus, a.s., které: stanovuje strategický směr společnosti určuje toleranci společnosti k riziku zabezpečuje identifi kaci rizik stanovuje limity rizik, monitorování a hlášení souladu s limity určuje alokaci kapitálu vydává vnitřní směrnice společnosti pověřuje vedoucí pracovníky jednotlivých úseků spolupracuje s pracovníkem pověřeným výkonem činnosti compliace Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodčitatelné náklady Použité slevy na dani a zápočty daňových ztrát Dary Ostatní položky-rozdíl úč. a daň.odpisů Mezisoučet Dále se na systému řízení rizik podílejí: Ředitel společnosti Vedoucí front offi ce Vedoucí ekonomického úseku Compliance Daň vypočtená při použití sazby 31% 614 Odložený daňový závazek / pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč S poskytováním služeb obchodníka s cennými papíry Cyrrus, a.s. jsou spojená tato fi nanční rizika: 1) operační riziko 2) obchodní riziko 3) likvidní riziko 4) úvěrové riziko 5) tržní riziko HODNOTY PŘEVZATE DO SPRÁVY A K OBHOSPODAŘOVÁNÍ Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů Daňová ztráta z minulých let Ostatní (účet. náklady, daňové v příštím období) Odložené daňové závazky Zrychlené daňové odpisy Hmotný a nehmotný majetek Ostatní Odložená daňová pohledávka / závazek 61 5 tis. Kč Pokladní hotovost Dluhopisy Akcie Nemovitosti Ostatní movitý majetek Ostatní aktiva OPERAČNÍ RIZIKO Operační riziko je ošetřeno a minimalizováno vnitřními předpisy, které se týkají pracovních postupů, autorizací a kontrolních mechanismů při poskytování služeb obchodníka s cennými papíry dle rozsahu udělené licence. Dodržování vnitřních předpisů pravidelně kontroluje a vyhodnocuje interní auditor na základě zejména těchto předpisů: Pravidla činnosti Front Offi ce Obchody zaměstnanců Pracovní řád Organizační řád Kontrolní postupy Back offi ce Vnitřní kontrola Nestandardní operace Celkem

9 OBCHODNÍ RIZIKO Právní riziko riziko ztráty z právních požadavků partnerů nebo z právní neprosaditelnosti kontraktu minimalizujeme výběrem kvalitní právní kanceláře, se kterou Cyrrus, a.s. úzce spolupracuje. O výběru právní kanceláře rozhoduje představenstvo společnosti. Cyrrus, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti práva, který zabezpečuje vysoký standard veškerých právních dokumentů a zná problematiku spojenou s činností Cyrrus, a.s. v celé šíři. Riziko změny úvěrového hodnocení riziko ztráty ze ztížení možnosti získat peněžní prostředky za přijatelné náklady minimalizujeme maximální transparentností, otevřeností vůči partnerům poskytujícím fi nanční prostředky a zejména dlouhodobou spoluprací s vybranými obchodními partnery, pro které jsme důvěryhodným partnerem. Reputační riziko riziko ztráty ze změny reputace na trzích minimalizuje maximální transparentností a zejména poskytováním kvalitních služeb a dodržováním smluvním podmínek se všemi obchodními partnery a respektováním dobrých mravů při podnikání. Daňové riziko riziko ztráty ze změny daňových zákonů není pro společnost Cyrrus, a.s. významným faktorem, protože míra zdanění v České republice nepodléhá zásadním výkyvům, které by mohly mít negativní dopad na hospodaření společnosti. Výběrem kvalitního daňového poradce eliminujeme riziko z nepředvídatelných zdanění. O výběru daňového poradce rozhoduje představenstvo společnosti. Cyrrus, a.s. preferuje spolupráci s jedním partnerem v oblasti daní, který zabezpečuje vysoký standard záležitostem daňové problematiky a zná problematiku obchodníka s cennými papíry spojenou s činností Cyrrus, a.s. v celé šíři. Riziko měnové konvertibility riziko ztráty z nemožnosti konvertovat měnu na jinou měnu jako následek změny politické nebo ekonomické situace eliminujeme výběrem zemí, které poskytují investorům stabilní podmínky. Výběr zahraničních partnerů a zemí, ve kterých Cyrrus, a.s působí je podřízen schválení představenstva. Riziko pohromy eliminujeme pojištěním majetku společnosti Cyrrus, a.s. Odpovědná osoba: ředitel společnosti Kontrola: představenstvo ÚVĚROVÉ RIZIKO Riziko tržní likvidity riziko nedostatečné likvidity trhu minimalizujeme obchodováním zejména na vysoce likvidních trzích SPAD Burza cenných papírů Praha a.s., NYSE, NASDAQ, AMEX. Pro zabezpečení minimalizace rizika tržní likvidity monitoruje Vedoucí front offi ce vývoj likvidity na jednotlivých trzích a navrhuje limity pro počet otevřených pozic klientů Cyrrus,a.s. v jednotlivých emisích podle aktuální potřeby. Limity jsou poté obsahem Směrnic Vedoucího front offi ce, které podléhají schválení představenstvem společnosti. Tyto směrnice jsou vydávány podle potřeby na základě aktuálního vývoje na trhu. Garanční fond BCPP Cyrrus, a.s. je členem a akcionářem Burzy cenných papírů Praha, a.s. a členem Univyc, a.s. a jako takový přispívá do Garančního fondu BCPP. Ředitel společnosti ve spolupráci s Vedoucím ekonomického úseku monitoruje fi nanční potřeby společnosti na příspěvky do garančního fondu a operativně zabezpečuje stav, aby příspěvky do Garančního fondu neohrozily likviditu společnosti. V případech razantního zvýšení potřeby příspívat do Garančního fondu oznamuje tuto skutečnost ředitel společnosti vedoucímu front offi ce. Vedoucí front offi ce poté upravuje limity pro otevřené pozice a předkládá je ke schválení členovi představenstva. Ředitel společnosti monitoruje stav rezerv společnosti tak, aby nedošlo k ohrožení likvidity společnosti. Riziko ztráty ze selhání dlužníka tím, že nedostojí svým závazkům vůči Cyrrus, a.s. Úvěry zákazníkům Cyrrus, a.s. neposkytuje úvěry zákazníkům, proto nelze uvažovat úvěrové riziko tohoto typu. Půjčky obchodním partnerům Cyrrus,a.s. poskytuje půjčky obchodním partnerům jen ve výjimečných případech. Základním instrumentem pro snížení úvěrového rizika tohoto typu je důsledné prověřování obchodních partnerů a obchodování jen s důvěryhodnými partnery. Každý nový obchodní partner musí být schválen členem představenstva, případně ředitelem společnosti. Každá půjčka poskytnutá obchodním partnerům musí být schválena členem představenstva. LIKVIDNÍ RIZIKO Regulační riziko riziko ztráty z nemožnosti splnit regulační opatření a z chyb v předvídání budoucích regulačních opatření minimalizujeme aktivní účastí zástupců společnosti v profesních organizacích, které se aktivně účastní tvorby regulačních opatření. Cyrrus, a.s. je členem Asociace obchodníků s cennými papíry, aktivně komunikuje s Komisí pro cenné papíry, má svého zástupce v garančním fondu obchodníků s cennými papíry, jako akcionář Burzy cenných papírů Praha, a.s se aktivně účastní valných hromad. Tyto aktivity podléhají schválení představenstva společnosti. Filozofi í vedení společnosti Cyrrus, a.s je tyto aktivity rozšiřovat a zintenzivňovat tak, abychom byli schopni v předstihu reagovat na všechna připravovaná regulační opatření souvisejícími s podnikáním na kapitálovém trhu. Likviditu řídí ředitel společnosti s podporou vedoucího ekonomického úseku. Smyslem řízení likvidity je předcházení situace, kdy by nastala momentální platební neschopnost společnosti. Ředitel společnosti zajišťuje přístup k hotovosti, nezbytné ke krytí závazků vůči zákazníkům, závazků s končící splatností a prostředky pro krytí nepředvídatelných událostí. Závazky vůči zákazníkům zákaznický fi nanční majetek je veden na zvláštním neúročeném zákaznickém účtu. Součet fi nančních prostředků vedených na tomto účtu, na zákaznické pokladně a fi nančních prostředků vedených na clearingovém účtu je vždy minimálně rovna kladným zůstatkům zákazníků dle deníku makléře. Finanční prostředky jsou z clearingového účtu ihned po jejich uvolnění převáděny na zákaznický účet. Zákazníci mají nárok na výběr svých volných fi nančních prostředků až po vypořádání svých jednotlivých obchodů, proto nemůže nastat situace, že by fi nanční prostředky na zákaznickém účtu či zákaznické pokladně nedostačovaly na krytí požadavků zákazníků na výběry ze zákaznického účtu. Na zákaznickém účtu tedy neexistuje riziko nedostatečné likvidity. TRŽNÍ RIZIKO Poskytování služeb zákazníkům Cyrrus, a.s poskytuje služby zákazníkům tak, že služba je poskytována těm zákazníkům, jejichž zůstatek na zákaznickém účtu kryje cenu za poskytnutí služby (viz Všeobecné obchodní podmínky). V opačném případě podléhá poskytnutí služby zákazníkům souhlasu vedoucího front offi ce, je-li cena poskytované služby maximálně 5.,- Kč, v ostatních případech podléhá schválení člena představenstva. Specifi ka maržových obchodů viz Obchodní podmínky. Vypořádací riziko toto riziko je eliminováno systémem vypořádání obchodů s cennými papíry na BCPP, resp. Univyc. Cyrrus, a.s. je členem Burzy cenných papírů Praha a členem Univyc. Jednotliví členové jsou proti tomuto riziku pojištěni prostřednictvím Garančního fondu BCPP. V případě obchodování na zahraničních trzích využívá Cyrrus a.s. služeb pouze renomovaných vypořádacích center, v případě obchodování v USA se jedná o clearing house Penson. Cyrrus, a.s neobchoduje na vlastní účet, kromě výjimečných případů, které schvaluje vedoucí Front offi ce, případně člen představenstva (vnitřní předpis Pravidla činnosti Front Offi ce). Cenné papíry - Cyrrus, a.s. neobchoduje na vlastní účet, kromě výjimečných případů, se řídí předpisem Obchodování na vlastní účet. Vzhledem k tomu, že se nejedná o spekulativní obchody, je tržní riziko proto zcela zanedbatelné. Měnové riziko vzhledem k dlouhodobému vývoji kurzů české koruny vůči americkému dolaru a objemům obchodů uzavíraných v USA je toto riziko zanedbatelné. Cyrrus,a.s. nenakupuje žádné instrumenty, eliminující riziko negativního vývoje měn a možné ztráty v žádném případě neohrožují stabilitu společnosti. Cyrrus, a.s. neobchoduje s měnami na vlastní účet, ani tuto službu nenabízí zákazníkům. Cyrrus, a.s zásadně nepřebírá tržní riziko z obchodování zákazníků. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádné významné události.

10