Výroční zpráva za rok 2014 Družstevní záložna Kredit

Transkript

1 Výroční zpráva za rok 2014 Družstevní záložna Kredit

2 OBSAH I. Obecná část II. Zpráva auditora III. Účetní závěrka družstevní záložny k 31. prosinci 2014 IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami V. Ostatní přílohy 1

3 I. Obecná část 2

4 Úvodní slovo Vážené členky, vážení členové, Jak již jsme Vás dříve informovali novela zák. č. 87/1995 Sb., provedená zákonem č. 280/2004 Sb.,, tzv. euronovela z roku 2004 vyústila v jasné rozdělení sektoru na perspektivní záložny a ostatní, které podmínky této novely nesplnily a jsou v likvidaci. Naše záložna se plně přizpůsobila novým legislativním podmínkám a může tak pokračovat ve své činnosti. Představenstvo družstevní záložny tímto děkuje všem členům za projevenou důvěru a využívání poskytovaných služeb. V roce 2015 se vynasnažíme pracovat na rozvoji naší záložny a jejích peněžních služeb. Jednou z možností zkvalitňování služeb se jeví vstup do zúčtovacího centra ČNB, který záložna plánuje uskutečnit v dlouhodobém časovém horizontu na základě vyhodnocení požadavků a potřeb jejich členů. Nadále se budeme snažit pokračovat v úspěšné hospodářské politice družstevní záložny a poskytovat svým členům odpovídající služby. V Praze dne Mgr. Jana Marsová, v.r. předseda představenstva 3

5 Základní údaje o družstevní záložně Obchodní firma: Družstevní záložna Kredit IČO: Sídlo družstva: V Celnici 1028/10, Praha 1 Úřadovny družstva: V Celnici 1028/10, Praha 1 (dříve Senovážné nám. 24, Praha 1) Základní statistické údaje Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: 35 Členský vklad (podíl): 1,- Kč Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál: ,- Kč Údaje o Družstevní záložně k a k Datum k k počet členů výše členského podílu 1,- Kč 1,- Kč Základní kapitál tis. Kč tis. Kč Zapisovaný základní kapitál 500 tis. Kč 500 tis. Kč Nesplacené členské podíly 0 Kč 0 Kč Vlastní kapitál základní kapitál fondy ze zisku kapitálové fondy hospodářský výsledek min. let hospodářský výsledek běžného účetního období Celkový objem vkladů vklady členů vklady družstevních záložen vklady jiných právnických osob tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč tis. Kč 254 tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč tis. Kč 57 tis. Kč tis. Kč tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč ukazatel ROAA 0,89% 1,25% ukazatel ROAE 1,28% 1,64% kapitálová přiměřenost 701,47% 1.325,78% Majetková struktura družstevní záložny Družstevní záložna v současné době nemá a v roce 2013 ani neměla žádnou dceřinnou společnost. Družstevní záložna v současné době nemá a v roce 2013 ani neměla organizační složku podniku v zahraničí. 4

6 Organizační struktura družstevní záložny k Členská schůze Kontrolní komise Představenstvo Úvěrová komise Vedoucí úřadoven 5

7 Orgány družstevní záložny a údaje o odborné způsobilosti jejich členů Představenstvo Mgr. Jana Marsová je zakládající členkou družstevní záložny a členkou představenstva je od Má dlouholeté zkušenosti z předchozího působení v orgánech jiných společností. Ing. Zdeněk Rumler je zakládajícím členem družstevní záložny. Je dlouholetým ekonomickým managerem společnosti VARIEL a.s. Zruč nad Sázavou. Miroslava Stoklasová je zakládající členkou družstevní záložny. V současné době jakož i po mnoho let působí ve funkci osobní asistentky ředitele strojírenského podniku. Kontrolní komise Mgr. Ivana Majerechová je členkou družstevní záložny od roku Od června 2000 je členkou kontrolní komise. Pracuje v pojišťovnictví a je členkou statutárních a dozorčích orgánů dalších právnických osob. Podrobnosti lze zjistit z obchodního rejstříku, který je veřejný a lze do něj nahlédnou např. prostřednictvím sítě INTERNET. Mgr. Karel Drášil je zakládajícím členem družstevní záložny. Mgr. Karel Drášil je ve statutárních a dozorčích orgánech mnoha právnických osob. Podrobnosti lze zjistit z obchodního rejstříku, který je veřejný a lze do něj nahlédnou např. prostřednictvím sítě INTERNET. Ing. Marek Polka je členem záložny od roku 2006 a vykonává manažerskou funkci ve společnosti Fio banka, a.s. Úvěrová komise Ing. Šárka Tvrdíková Ing. Roman Výborný Ing. Jakub Schmid Prokurista: Dr. Petr Marsa je členskou družstevní záložny od roku 1996 a členem úvěrové komise je od června Pracuje v manažerské funkci v oděvním průmyslu a je ve statutárních a dozorčích orgánech několika právnických osob. Podrobnosti lze zjistit z obchodního rejstříku, který je veřejný a lze do něj nahlédnou např. prostřednictvím sítě INTERNET. je členem družstevní záložny od jejího vzniku roku 1996 a členem úvěrové komise od dubna Ing. Roman Výborný vykonává manažerskou funkci ve strojírenském průmyslu a je ve statutárních a dozorčích orgánech několika právnických osob. Podrobnosti lze zjistit z obchodního rejstříku, který je veřejný a lze do něj nahlédnou např. prostřednictvím sítě INTERNET. je členem záložny od roku V současné době pracuje jako vedoucí pracovník ve společnosti Fio banka a.s. je zakládajícím členem družstevní záložny a předsedou družstva je od vzniku záložny. Dr. Petr Marsa je ve statutárních a dozorčích orgánech mnoha právnických osob. Podrobnosti lze zjistit z obchodního rejstříku, který je veřejný a lze do něj nahlédnou např. prostřednictvím sítě INTERNET. Další údaje: Žádný z členů volených orgánů družstevní záložny a z řad vedoucích pracovníků záložny nebyl v minulosti odsouzen pro trestný čin majetkové či jiné povahy a jsou tedy dle zákona o spořitelních a úvěrních družstvech bezúhonnými osobami. Všichni členové volených orgánů družstevní záložny byli nově či opětovně zvoleni shromážděním delegátů družstevní záložny, které se konalo dne Odbornou způsobilost všech členů volených orgánů družstevní záložny posoudila Česká národní banka a shledala je odborně způsobilými dle zák. č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech v platném znění. Objem a podmínky úvěrů poskytnutých členům volených orgánů, členům v pracovním poměru k družstvu a osobám blízkým. 6

8 Družstevní záložna neposkytla uvedeným osobám v roce 2014 žádné úvěry, ani nebyly poskytnuty žádné úvěry dříve.. Finanční a ostatní příjmy členů orgánů družstva od družstva a jeho dceřiných společností. Uvedené osoby žádné takové příjmy v roce 2014 neobdržely. Úvěry přijaté družstvem od bank a jiných družstevních záložen Družstevní záložna v roce 2014 žádné úvěry nepřijala. 7

9 Zpráva představenstva družstva o činnosti, aktivitách a hospodaření družstva a o stavu majetku družstva Činnost představenstva Představenstvo družstevní záložny jednalo a zasedalo pravidelně v souladu se stanovami družstva. Na svých jednáních se zabývalo aktuálními otázkami souvisejícími s činnostmi a službami poskytovanými družstevní záložnou. Na základě platného povolení k činnosti může družstevní záložna provádět fakticky všechny činnosti uvedené v zákoně. Stávající povolení k činnosti bylo vydáno družstevní záložně na dobu neurčitou. Aktivity a hospodaření družstevní záložny 1) Aktivity družstevní záložny Družstevní záložna poskytovala svým členům v roce 2014 stejně jako v letech předchozích standardní služby jakými jsou zejména vedení účtů, zajišťování platebního styku či vydávání platebních karet. Platební karty poskytuje družstevní záložna k běžným účtům svým členům. Jedná se o platební karty vydávané prostřednictvím Československé obchodní banky, a. s. a Fio banky a.s. 2) Vývoj objemu vkladů Vývoj objemu vkladů plyne z vybraných účetních ukazatelů obsažených ve výroční zprávě a dále z přiložených účetních výkazů. 3) Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření družstevní záložny bylo v roce 2014, v souladu s dlouhodobou obchodní politikou záložny, ziskové viz vybrané ekonomické údaje obsažené ve výroční zprávě. Nejvýznamnější výnosovou položkou byly úroky z vkladů u bank. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstevní záložny jsou obsaženy ve vybraných účetních ukazatelích citovaných ve výroční zprávě a v přiložených účetních výkazech. 4) Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Družstevní záložna stejně jako v předchozích několika letech neposkytla ve sledovaném období do výzkumu a vývoje žádné finanční prostředky. 5) Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztazích: Z hlediska aktivit v oblasti životního prostředí družstevní záložna v rámci své podnikatelské činnosti dodržuje právní předpisy v oblasti nakládání s odpady. V oblasti pracovněprávních vztahů družstevní záložna dodržuje veškeré pracovněprávní předpisy. 6) Důležité skutečnosti nastalé v roce 2014 V roce 2014 došlo v důsledku legislativních změn a v souvislosti s dále probíhající integrací dohledu nad finančním trhem ke změně některých regulatorních opatření. Tyto legislativní a regulatorní změny dále pokračují. Záložna rovněž úspěšně prošla i v roce 2014 testováním v systému vyplácení náhrad pojištěných vkladů, které dle zákona provádí Fond pojištění vkladů. Dne se konalo shromáždění delegátů družstevní záložny, které schválilo roční účetní závěrku družstevní záložny za rok 2013, výroční zprávu o činnosti a hospodaření družstevní záložny za rok 2013 včetně rozdělení zisku za rok

10 7) Seznam opatření České národní banky a požadavků ke zjednání nápravy podle 28 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech vůči Družstevní záložně Kredit V roce 2014 neuplatnila Česká národní banka vůči Družstevní záložně Kredit žádné opatření ani požadavek ke zjednání nápravy podle 28 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech. 8) Výčet finančních investic a krátkodobého finančního majetku K neměla družstevní záložna žádné finanční investice. 9) Závazky družstevní záložny po lhůtě splatnosti k K neměla družstevní záložna žádné závazky po lhůtě splatnosti. 10) Nominální hodnota záruk, které poskytla družstevní záložna členům za úvěry, jež byly poskytnuty členům jinými osobami, a výše opravných položek k těmto zárukám. Družstvo neposkytlo v roce 2014 žádné uvedené záruky, a proto k nim nevytvářelo žádné opravné položky. Vyhodnocení realizace podnikatelského záměru na rok 2014 Úkoly stanovené v podnikatelském záměru na rok 2014 byly v podstatě splněny, v některých směrech byly dokonce překonány. S ohledem na současné požadavky členů a rozsah činnosti družstevní záložny se představenstvo rozhodlo přehodnotit rychlost zapojení záložny do zúčtovacího systému ČNB a odložilo tento záměr na pozdější dobu s tím, že bude uskutečněn v dlouhodobém horizontu dle aktuálních potřeb členů záložny. Družstevní záložna pokračovala ve své dosavadní činnosti a dosáhla i předpokládaných hospodářských výsledků. Záložna představuje stabilní bezpečnou finanční instituci, která je schopna plnit požadavky svých členů při současném bezvýhradném respektování a dodržování všech právních předpisů i regulativů. Družstevní záložna již tradičně svojí obezřetností nejenom řádně plní, ale i vysoce překračuje finanční ukazatele (kapitálovou přiměřenost, likviditu apod.) dané platnými právními předpisy. Podnikatelský záměr na rok 2015 Vzhledem k legislativním změnám a změnám v regulatorních předpisech předpokládá v roce 2015 družstevní záložna další přizpůsobení své činnosti těmto změnám. Hlavním způsobem využití finančních zdrojů družstevní záložny zůstanou i nadále vklady u bank a poboček zahraničních bank, které budou doplněny o nákup bezpečných dluhopisů, zejména státních. V oblasti tvorby zisku předpokládáme neztrátové hospodaření, s výjimkou možného vlivu zúčtování kurzových rozdílů. Naším hlavním cílem vždy bylo, je a bude poskytování služeb, které by svoji kvalitou co nejvíce odpovídaly potřebám našich členů a dalších osob, kterým jsou tyto služby poskytovány. V Praze dne Ing. Zdeněk Rumler, v.r. člen představenstva Mgr. Jana Marsová, v.r. předseda představenstva 9

11 Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2014 Představenstvo navrhuje rozdělit dosažený zisk po zdanění za rok 2014 ve výši Kč na plnění rizikového a rezervního fondu následovně: 1) Rizikový fond Rizikový fond je naplněn do výše stanovené zákonem č.87/1995 Sb., zákon o spořitelních a úvěrních družstvech, v platném znění a stanovami. Představenstvo proto navrhuje Rizikovému fondu nepřidělovat další prostředky. 2) Rezervní fond Rezervní fond má být naplňován nejméně o 10% ze zisku po zdanění, a to až do doby, kdy výše rezervního fondu dosáhne nejméně 20% základního kapitálu družstevní záložny. Představenstvo proto v souladu se stanovami navrhuje přidělit rezervnímu fondu 10 % ze zisku záložny po zdanění. 3) Nerozdělený zisk Zbývající část zisku záložny ve výši 90 % ročního zisku po zdanění, navrhuje představenstvo ponechat jako nerozdělený zisk. V Praze dne Ing. Zdeněk Rumler, v.r. člen představenstva Mgr. Jana Marsová, v.r. předseda představenstva 10

12 Zpráva kontrolní komise za rok 2014 O činnosti kontrolní komise, zprávě představenstva družstevní záložny za rok 2014 a návrhu představenstva na způsob rozdělení a užití zisku družstevní záložny za rok Kontrolní komise se scházela nejméně jednou za čtvrt roku, v souladu se stanovami družstva na svých zasedáních projednávala činnost představenstva a jeho jednotlivých členů a dalších orgánů družstevní záložny. Kontrolní komise byla na svých zasedáních seznamována s hospodařením družstevní záložny. Kontrolní komisi byly každé čtvrtletí předávány představenstvem informace o plnění ukazatelů stanovených platnou legislativou či opatřeními regulátora. Kontrolní komise v této oblasti nezaznamenala žádné nedostatky. Kontrolní komise byla seznámena se zprávou představenstva družstevní záložny za rok Kontrolní komise konstatuje, že ve zprávě představenstva byl podán věrný obraz aktivit a hospodaření družstevní záložny a nemá k této zprávě výhrady. Kontrolní komise byla seznámena s roční účetní závěrkou družstevní záložny a s návrhem představenstva na rozdělení zisku za rok V uvedených návrzích neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. V Praze dne Mgr. Ivana Majerechová, v. r. Mgr. Karel Drášil, v. r. členka kontrolní komise člen kontrolní komise 11

13 Zpráva úvěrové komise za rok 2014 Úvěrová komise se v průběhu roku 2014 scházela v souladu se stanovami družstevní záložny. S ohledem na minimální aktivity družstevní záložny v úvěrové oblasti projednávala úvěrová komise situační zprávy o stavu a hospodaření družstevní záložny. V Praze dne Ing. Šárka Tvrdíková, v. r. Ing. Roman Výborný, v. r. členka úvěrové komise člen úvěrové komise 12

14 II. Zpráva auditora Ing. Václav Svoboda auditor Na Zlaté stoce 551/14, České Budějovice Zpráva nezávislého auditora Pro členy družstva Družstevní záložna Kredit Se sídlem: V Celnici 1028/10, Praha 1 Identifikační číslo: Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsem dne 22. dubna 2015 vydal k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedl jsem audit přiložené účetní závěrky družstva Družstevní záložna Kredit, zahrnující rozvahu k , výkaz zisku a ztráty za rok končící , přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící a přílohu této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o družstvu Družstevní záložna Kredit jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku: Statutární orgán družstva Družstevní záložna Kredit je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora: Mojí odpovědností je vyjádřit na základě tohoto auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky, podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčen, že důkazní informace, které jsem získal, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku. 13

15 Výrok auditora: Podlé mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice družstva Družstevní záložna Kredit k a jeho finanční výkonnosti za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Zpráva o zprávě o vztazích Ověřil jsem věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále je zpráva o vztazích ) družstva Družstevní záložna Kredit za rok končící k Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán družstva. Mým úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsem provedl v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, aby auditor naplánoval a provedl ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsem neprováděl a proto nevyjadřuji výrok auditora. Stanovisko auditora: Na základě mého ověření jsem nezjistil žádné skutečnosti, které by mě vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami družstva Družstevní záložna Kredit za rok končící obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Zpráva o výroční zprávě Ověřil jsem soulad výroční zprávy družstva Družstevní záložna Kredit k s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán družstva. Mým úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsem provedl v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsem přesvědčen, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora: Podlé mého názoru jsou informace uvedené ve Výroční zprávě družstva Družstevní záložna Kredit k ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Českých Budějovicích 22. dubna 2015 Ing. Václav Svoboda, v.r. auditor, oprávnění č

16 III. Účetní závěrka družstevní záložny k 31.prosinci 2014 Účetní závěrka je přílohou této výroční zprávy a je její nedílnou součástí. IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, tj. osobami propojenými, vypracovaná na základě ustanovení 82 odst. 1 zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech, v platném znění. 1. Ovládající osoba Družstevní záložna byla v průběhu roku 2014 osobou ovládanou členem RNDr. Petrem Marsou.. 2. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou, tj. RNDr. Petrem Marsou: AASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , AFUS, spol. s r.o., IČ: , Senovážné náměstí 977/24, PSČ: , ATLANTA SAFE, spol. s r.o. v likvidaci, IČ: , Praha 2, Vocelova 3, PSČ , BASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , CASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , CFT, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , Čtyřka, spol. s r.o., IČ: , Krynická 504, Praha 9, PSČ , DASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , Družstevní záložna PSD, IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , DZ KREDIT a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , EASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , ELLIAD a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , Finanční skupina Fio, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , Fio banka, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , Fio holding, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , Fio o.c.p., a.s., IČ , Nám. SNP 21 Bratislava , SR Fio Polska spółka z o.o, IČ: , Szpitalna 1/17, Warszawa, PR, Fio Slovakia, a.s., IČ: , Nám. SNP 21 Bratislava , SR, FPSROG, spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , GENT CZ spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , Midleton a.s., IČ: , Nám. SNP 21 Bratislava , SR, Místní jednotka, spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ , NOBLIGE a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , RM-S FINANCE, s.r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., IČ: , Praha 1, Nové Město, T.O.R.S. s.r.o.,ič: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ V Celnici 1028/10, PSČ , Variel a.s., IČ: , Zruč nad Sázavou, Průmyslová 1034, PSČ 2852, 15

17 3. grafické zobrazení struktury ovládaných osob RNDr. Petr Marsa ATLANTA SAFE, spol. s r.o. v likvidaci; 25 % Čtyřka, spol. s r.o., 25 % FPSROG, spol. s r.o., 100 % AFUS spol. s.r.o., 100 % DZ KREDIT a.s., 100 % NOBLIGE a.s., 100 % Fio Polska spółka z o.o, 100 % CASRK, a.s., 100 % DASRK, a.s., 100 % ELLIAD a.s., 100 % VARIEL, a.s. 81,26% Družstevní záložna Kredit 100% Midleton a.s., 50 % CFT, a.s., 100 % GENT CZ spol. s.r.o. 100 % BASRK, a.s., 100 % Družstevní záložna PSD AASRK, a.s. 2,5%, BASRK, a.s. 4,5%, Fio banka a.s. 73,4 % AASRK, a.s., 100 % EASRK, a.s., 100 % T.O.R.S. s.r.o., 100 % Místní jednotka, spol. s r.o. 100 % Finanční skupina Fio, a.s. 100% Fio Slovakia a.s. 100% RM-S FINANCE, s.r.o. 100 % RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., 100% Fio holding, a.s. 50% Fio banka, a.s. 100% Fio o.c.p., a.s. 100% Úloha ovládané osoby Ovládaná osoba je úvěrovou institucí, která zejména vede běžné účty svým členům, přijímá na ně vklady, realizuje jejich výplaty a zajišťuje pro své členy platební styk a zúčtování na jejich běžných účtech, včetně vydávání platebních karet. Ovládaná osoba vstupuje do vztahů s jinými osobami ovládanými téže ovládající osobou (RNDr. Petr Marsa), tyto vztahy se však omezují na standardní vedení běžných účtů, realizaci platebního styku a jeho zúčtování případně vydávání platebních karet. Z těchto vztahů nevznikají ovládané osobě fakticky žádné náklady. Způsob a prostředky ovládání Po celý rok byla ovládaná osoba ovládána RNDr. Petrem Marsou, který zároveň v ovládané osobě působí jako její prokurista a jako takový se rovněž podílí na její činnosti. 16

18 Přehled smluv uzavřených mezi družstevní záložnou a ostatními osobami s ní propojenými v roce 2014 nebo v dřívějších letech, které byly v roce 2014 stále v platnosti: Jednotlivé shora uvedené osoby (resp. některé z nich) uzavřely či mají uzavřeny s družstevní záložnou smlouvy o vedení účtů, a to ve standardní podobě. Na základě těchto smluv neproběhlo v roce 2014 mezi družstevní záložnou a druhou smluvní stranou žádné plnění (pozn. vklady, výběry a dispozice s běžným účtem se nepovažují za plnění). Jiné než výše uvedené smlouvy s propojenými osobami uzavřeny nebyly a ani jim nebyla poskytnuta žádná plnění. Stejně tak nedošlo k žádnému plnění ani ve vztahu k ovládajícím osobám. Rovněž nedošlo k žádnému převodu zisku ve prospěch ovládajících osob, ani ve prospěch jiné propojené osoby. Přehled jednání učiněných v posledním účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky. Ovládaná osoba neučinila na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo osob jí ovládaných žádné právní jednání, které by se týkalo majetku přesahujícího 10% vlastního kapitálu ovládané osoby. Posouzení toho, zda vznikla ovládané osobě újma, a posouzení jejího vyrovnání podle 71 a 72 zák. č. 90/2012 Sb., Ovládané osobě nevznikla žádná újma. Veškeré aktivity mezi ovládající a ovládanou osobou a mezi ovládanou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou byly realizovány v souladu s ustanoveními příslušných právních předpisů. Zhodnocení výhod a nevýhod vyplývajících z ovládání. V rámci uskupení ovládaných osob převažují z pohledu ovládané osoby výhody vyplývající z ovládání, a to zejména z důvodu, že v konečném důsledku jí ovládání jednou fyzickou osobou poskytuje stabilitu při rozhodovacích procesech. Ovládaná osoba dále spoluprácuje s ostatními ovládanými osobami. Z ovládání ovládající osobou nevyplývají pro ovládanou družstevní záložnu žádné nevýhody. Ing. Zdeněk Rumler, v.r. člen představenstva Mgr. Jana Marsová, v.r. předseda představenstva 17

19 VI. Ostatní přílohy 18

20 Rozvaha v plném rozsahu ( v celých tisících K ) Název a sídlo úetní jednotky IO Družstevní záložna Kredit V Celnici 1028/10, Praha 1 hrubá ástka úpravy istá ástka minulé období pedminulé období 1. Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pijímané centrální bankou k refinancování Aktiva bžné období v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - leny družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Úasti s podstatním vlivem z toho: a) v bankách Úasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zizovací výdaje b) goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní innost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a píjmy píštích období A K T I V A C E L K E M

21 Pasiva bžné období minulé období pedminulé období 1. Závazky vi bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vi klientm - lenm družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papír v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papír Ostatní pasiva Výnosy a výdaje píštích období Rezervy v tom: a) na dchody a podobné závazky b) na dan c) ostatní Podízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) zrušeno Emisní ažio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenní Kapitálové fondy Oceovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazk b) ze zajišovacích derivát c) z pepotu úastí Nerozdlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pedchozích období Zisk nebo ztráta za úetní období P A S I V A C E L K E M Vyhotoveno Osoba odpovdná Osoba odpovdná dne: za úetnictví za úetní závrku telefon:

22 Výkaz zisk a ztrát ( v celých tisících K ) Název a sídlo úetní jednotky IO Družstevní záložna Kredit V Celnici 1028/10, Praha 1 bžné období minulé období pedminulé období 1. Výnosy z úrok a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenních papír Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových CP Výnosy z akcií a podíl v tom: a) výnosy z úastí a podstatním vlivem b) výnosy z úastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podíl Výnosy z poplatk a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finanních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zamstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištní b) ostatní správní náklady Rozpuštní rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštní opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z díve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštní opravných položek k úastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z pevodu úastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k úastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštní ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách úastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za úetní období z bžné innosti ped zdanním Mimoádné výnosy Mimoádné náklady Zisk nebo ztráta za úetní období z mimoádné innosti ped zdanním Da z píjm Zisk nebo ztráta za úetní období po zdanní Vyhotoveno Osoba odpovdná Osoba odpovdná dne: za úetnictví za úetní závrku telefon: 0

23 Pehled o zmnách ve vlastním kapitálu ( v celých tisících K ) Název a sídlo úetní jednotky IO Družstevní záložna Kredit V Celnici 1028/10, Praha 1 bžné období minulé období pedminulé období 1. Základní kapitál Poátení zstatek zvýšení snížení pemna konvertibilních dluhopis na akcie uplatnní opcí a warrant Konený zstatek Vlastní akcie Emisní ážio Poátení zstatek zvýšení snížení Konený zstatek Rezervní fondy Poátení zstatek povinný pídl jiné zvýšení snížení Konený zstatek Ostatní fondy ze zisku Poátení zstatek zvýšení snížení Konený zstatek Kapitálové fondy Oceovací rozdíly nezahrnuté do hospodáského výsledku Poátení zstatek zvýšení snížení Konený zstatek Nerozdlený zisk Poátení zstatek zvýšení snížení Konený zstatek Neuhrazená ztráta Poátení zstatek zvýšení snížení Konený zstatek Zisk / ztráta za úetní období po zdanní Dividendy Vyhotoveno Osoba odpovdná Osoba odpovdná dne: za úetnictví za úetní závrku telefon: 0