Obsah: Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva. Základní údaje. Orgány společnosti

Transkript

1 Výroční zpráva společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. za rok 2006

2

3 Obsah: 3 Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva 5 Základní údaje 6 Orgány společnosti 7 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. za rok 2006 a předpokládaný vývoj ve společnosti v roce KOVOSVIT MAS, a.s. - Rozvaha k 31. prosinci KOVOSVIT MAS, a.s. - Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci KOVOSVIT MAS, a.s. Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci KOVOSVIT MAS,a.s. - Příloha k účetní závěrce 43 Zpráva o vztazích 49 Výrok auditora

4

5

6 03 Úvodní slovo generálního ředitele a člena představenstva Vážení akcionáři, zákazníci a obchodní partneři, dovolte mi, abych Vás touto cestou seznámil s výsledky činnosti skupiny KOVOSVIT (dále jen Kovosvit) za rok V roce 2006 pokračovaly restrukturalizační kroky, jejichž cílem zůstalo i nadále zefektivnění procesů a nastavení pružné reakce na požadavky zákazníka. Společnost KOVOSVIT MAS, a.s. převzala postupně všechny aktivity společnosti KOVOSVIT DS, a.s., která vstoupila k do likvidace. Téměř všechen nemovitý majetek a strojní vybavení společnosti KOVOSVIT DS, a.s. byl prodán a prodej skladových zásob probíhal prostřednictvím obchodní struktury společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. dodržování dodacích termínů strojů. I v této pozitivní obchodní situaci se společnost KOVOSVIT MAS, a.s. soustředila na cílevědomé budování zastoupení na rozhodujících trzích mezi které patří zejména Rusko, Něměcko, Ukrajina a Polsko. Česko a Slovensko tvoří již tradičně nejdůležitější část zákaznického portfolia. Pokračující strategií je poskytování komplexní služby pro zákazníka včetně technologického a servisního zázemí. Kromě obráběcích strojů se příznivě na hospodaření firmy projevovala výrobní a obchodní činnost slévárny, nástrojárny, modelárny a dalších provozů, které dohromady tvoří významnou část obratu. Společnost KOVOSVIT MAS, a.s. se soustředila na zeštíhlení řídící a organizační struktury. Celkově se v průběhu roku snížil počet zaměstnanců o 7,4% při výrazném zvýšení objemu tržeb o 30,7%. Tohoto bylo dosaženo změnou organizace a koncentrací některých podnikatelských aktivit na menší plochy se snahou o snížení nároků na manipulaci a obslužnou činnost. Společnost KOVOSVIT MAS, a.s. dále zahájila úzkou spolupráci s předními dodavateli komponentů pro výrobu obráběcích strojů, a to jak v oblasti vývoje, tak i v technologické podpoře zákazníků. Jedním z výsledků rozsáhlé podpory technologického rozvoje je prodej nových výrobků, který dosáhl hodnoty 80 mil. CZK. Obchodní činnost byla mimo jiné ovlivněna konjunkturou na evropských trzích, která pro společnost KOVOSVIT MAS, a.s. znamenala, že nárůst poptávky po výrobcích převyšoval výrobní kapacity firmy. Velice obtížné bylo z tohoto pohledu Dále bych chtěl zmínit cílevědomý přístup společnosti k řízení jakosti. Výsledkem této snahy není jen získání certifikace podle normy ISO 9001, ale především spokojenost zákazníků a pokles nákladů na nejakost. Hospodářské výsledky byly i v roce 2006 ovlivněny tvorbou rezerv a opravných položek k oběžným aktivům, které dosáhly úrovně 122 mil. CZK. Obdobná situace nastala i ve společnosti KOVOSVIT DS, a.s., kde byly vytvořeny opravné položky k oběžným aktivům a rezervám ve výši 75 mil. CZK. Provozní cash flow bylo vysoce pozitivní, což umožnilo razantní snížení celkové zadluženosti společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. a vytvořilo základ pro financování připravených investic do rozvoje podnikatelské činnosti. Na závěr si dovolím Vám poděkovat za projevenou důvěru. Ing. Libor Kuchař místopředseda představenstva a generální ředitel

7

8 05 Základní údaje Charakteristika a hlavní aktivity Firma: KOVOSVIT MAS, a.s. IČO: Založení/Vznik: zápis do obchodního rejstříku byl proveden 1. června 2002 Sídlo: Sezimovo Ústí II, náměstí Tomáše Bati 419 Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 1257, Krajský soud v Českých Budějovicích Hospodářský rok: 1. leden až 31. prosinec Předmět podnikání: výroba strojů a zařízení pro určitá hospodářská odvětví nástrojařství výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů montáž, opravy a revize vyhrazených elektrických zařízení zámečnictví kovářství galvanizérství truhlářství modelářství slévárenství ubytovací služby pořádání kulturních produkcí, zábav a provozování zařízení sloužících zábavě pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických nebo společenských věd činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence zprostředkování obchodu a služeb činnost tech. poradců v oblasti strojírenství, hutnictví a energetiky činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ek. poradců provozování drážní dopravy na dráze provozování dráhy vlečky skladování zboží a manipulace s nákladem velkoobchod výroba a opravy elektrických strojů a přístrojů a elektrických zařízení pracujících na malém napětí a výroby elektrického vybavení výroba rozvaděčů, baterií, kabelů, vodičů a tel. antén projektování elektrických zařízení specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím

9 06 Orgány společnosti Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2006 Členové představenstva Ing. Švácha Pavel, CSc předseda Ing. Dan Ťok místopředseda Ing. Libor Kuchař člen Členové dozorčí rady Ing. Janda Pavel předseda Veselý František místopředseda Kalvasová Marta člen Změny v obchodním rejstříku: V představenstvu společnosti byly v roce 2006 provedeny následující změny: dne 13. listopadu 2006 odstoupil Ing. Pavel Lazar z funkce místopředsedy představenstva (výmaz z obchodního rejstříku byl proveden dne 22. prosince 2006), dne 13. listopadu byl jmenován Ing. Dan Ťok do funkce místopředsedy představenstva (zápis do obchodního rejstříku byl proveden dne 22. prosince 2006). KOVOSVIT, a.s. jako jediný akcionář společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. sloučil společnost KOVOSVIT MAS, a.s. se společností ELTAS s.r.o. k 1. lednu Nástupnickou společností se stala společnost KOVOSVIT MAS, a.s. Všechna porovnání s rokem 2005 jsou ve výroční zprávě vztahována na auditované výkazy společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. před sloučením. Ochranná známka: Akciová společnost používá ochrannou známku MAS zapsanou v rejstříku ochranných známek pod č. j slovní pod č. j kombinovaná

10 07 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. za rok 2006 a předpokládaný vývoj ve společnosti v roce 2007 Oblast hospodářských výsledků Rok 2006 byl pro společnost KOVOSVIT MAS, a.s. rokem vysoké prodejní aktivity. Objem tržeb dosáhl celkové výše 1 547,6 mil. CZK. V meziročním porovnání s rokem 2005 došlo k nárůstu o 363,5 mil. CZK. Mezi hlavní teritoria, která zaznamenala nárůst, patří státy bývalého SNS, Polska, České republiky a USA. Celkový objem exportu činil 901 mil. CZK, což představuje 58,3 % celkového prodeje. Výsledek hospodaření dosáhl -127 mil. CZK. Objem provozního výsledku hospodaření dosáhl -105,9 mil. CZK. Hlavním důvodem ztráty je tvorba opravných položek na zásoby ve výši 90 mil. CZK a pohledávek z obchodních vztahů ve výši 20 mil. CZK. V rozhodujících kategoriích oběžných aktiv, jako jsou zásoby a pohledávky z obchodních vztahů jsou v porovnání s minulým obdobím nižší o 129,4 mil. CZK. Krátkodobé závazky jsou meziročně nižší o 118,3 mil. CZK. V oblasti bankovních úvěrů dochází k jejich meziročnímu snížení o 142,9 mil. CZK na celkovou hodnotu 582,2 mil. CZK. Průměrný počet zaměstnanců ve společnosti za rok 2006 byl 998 osob. V oblasti pracovněprávních vztahů společnost dodržuje příslušné předpisy. Společnost KOVOSVIT MAS, a.s. je účastníkem projektu v rámci Operačního programu Rozvoje lidských zdrojů GS PROFESE, v rámci tohoto projektu bude poskytnuta dotace ze státního rozpočtu a prostředků strukturálních fondů ES. Od probíhá ve společnosti projekt: Zvýšení odborných znalostí zaměstnanců KOVOSVIT MAS, a.s. s cílem udržet konkurenceschopnost firmy v oboru obráběcích strojů.

11 08 Oblast investic Za rok 2006 bylo ve společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. investováno 40,1 mil. CZK. Mezi hlavní investiční akce patří restrukturalizace výrobní základny, obnova strojů a zařízení. Organizační složka Společnost KOVOSVIT MAS, a.s. má obchodní zastoupení na Ukrajině. Oblast technického rozvoje, výdaje v oblasti výzkumu a vývoje Projekty na nichž se pracovalo v roce 2006: soustružnický poloautomat SP 430 pětiosé obráběcí centrum MCU 630V 5X multifunkční obráběcí stroj MULTICUT řada soustružnických poloautomatů SP 180/280 projekt EU ECOFIT (VI.rámcový program) Byl proveden marketingový průzkum a úvodní studie pro projekt stroje SP 430, projekt pokračuje i v roce Byl ukončen projekt samotného stroje MCU 630V 5X, na který v roce 2007 navazuje další vývojová etapa, a to projekt stroje MCU 630V 5X s paletovým zakladačem. Oba projekty byly a jsou realizovány za podpory Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky. Na evropský trh byly uvedeny soustružnické poloautomaty SP 180/280. Projekt multifunkčního obráběcího stroje MULTICUT 500 byl úspěšně dokončen a první stroje jsou prodány zahraničnímu zákazníkovi. Projekt ECOFIT se v roce 2006 dostal do realizační fáze za finanční podpory Evropské unie.

12 09 Významné události Rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 21. února 2006 byl navýšen základní kapitál společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. o částku tis. CZK, a to úpisem nových akcií, jejichž emisní kurs byl splacen peněžitým vkladem. Všechny akcie byly upsány jediným zájemcem, kterým byla společnost KOVOSVIT, a.s. Zápis do obchodního rejstříku o navýšení základního kapitálu byl proveden 21. března K došlo k fúzi společnosti ELTAS s.r.o. do společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. V říjnu 2006 společnost KOVOSVIT MAS, a.s. byla certifikována společností CQS Praha a získala certifikát ISO V dubnu 2006 byl ve firmě nastaven vnitřní kontrolní systém interní audit s cílem zabezpečit transparentní kontrolní prostředí ve vztahu k akcionáři a nastavit hodnocení rizik jednotlivých procesů. Následné události V lednu 2007 byla prodána část areálu společnosti. Prodejní cena budov, pozemků a movitého majetku byla stanovena na tis. CZK. Převod vlastnického práva byl zapsán do katastru nemovitostí v únoru Vztah k životnímu prostředí Při veškeré činnosti společnosti je důsledně dbáno na zásady a zákonné normy ochrany životního prostředí. Vyráběné výrobky neobsahují prvky nebezpečné životnímu prostředí a vybrané použité materiály a komponenty jsou recyklovatelné. Vyprodukované odpady jsou likvidovány v souladu se zákonem o odpadech. Na základě rozhodnutí ČIŽP jsou monitorovány a stanoveným způsobem postupně odstraňovány staré ekologické zátěže. Plánované aktivity společnosti v roce 2007 Představenstvem společnosti je pro rok 2007 schválen akční plán v těchto hlavních atributech : Tržby tis. CZK Provozní výsledek tis. CZK Hospodářský výsledek tis. CZK Investice tis. CZK

13 10 Dílčí projekty pro zajištění plánu pro rok 2007: pokračování expanze na trhy států SNS umístění nových výrobků na trh pětiosé obrábění MCU 630 multifunkční soustružnické centrum MULTICUT nová řada CNC produkčních soustruhů SP soustružnický automat HITURN uplatňování strategie kontaktu s koncovým zákazníkem mapování situace mimoevropských trhů personální práce stabilizace klíčových zaměstnanců, personální rozvoj projekt změny řízení a organizace výroby rozvoj informačních technologií dokončení centralizace výrobní činnosti filozofie lean production standardizace procesů technologie na soustružnickém obráběcím centru HiTURN 65-10X

14 11 Zákaznické centrum KOVOSVIT MAS

15 12

16 13 KOVOSVIT MAS, a.s. Rozvaha k 31. prosinci aktiva (nekonsolidovaná) Označ. A K T I V A Řád. Běžné účetní období Min.účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b C AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř ) B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12) B.I.1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) B.II.1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 (v tis. CZK)

17 14 KOVOSVIT MAS, a.s. Rozvaha k 31. prosinci aktiva (nekonsolidovaná) Označ. A K T I V A Řád. Běžné účetní období Min.účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b C C. Oběžná aktiva (ř ) C.I. Zásoby (ř.33 až 38) C.I.1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) C.IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení (ř ) D.I.1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období (v tis. CZK)

18 15 KOVOSVIT MAS, a.s. Rozvaha k 31. prosinci pasiva (nekonsolidovaná) Označ. P A S I V A Řád. Běžné období Minulé období a b C 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A.I. Základní kapitál (ř ) A.I.1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy (ř.74 až 77) A.II.1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 077 A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.79+80) A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř.82+83) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje (ř ) B.I. Rezervy (ř.87 až 90) B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky (ř.92 až 101) B.II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek (v tis. CZK)

19 16 KOVOSVIT MAS, a.s. Rozvaha k 31. prosinci pasiva (nekonsolidovaná) Označ. P A S I V A řád. Běžné období Minulé období a b C 5 6 B.III. Krátkodobé závazky (ř.103 až 113) B.III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř ) B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení (ř ) C.I.1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období 120 (v tis. CZK)

20 17 KOVOSVIT MAS, a.s. Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2006 druhové členění (nekonsolidovaný) (v tis. CZK) Označ. TEXT číslo řádku Skutečnost v účet. obd běžném minulém a B c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř.01-02) II. Výkony (ř ) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř.09+10) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř.13 až 16) C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21) III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř )

21 18 KOVOSVIT MAS, a.s. Výkaz zisku a ztráty k 31. prosinci 2006 druhové členění (nekonsolidovaný) (v tis. CZK) Označ. TEXT číslo řádku Skutečnost v účet. obd. běžném minulém a B c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) 33 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) Q.1. -splatná 50 Q.2. -odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57) 55 S.1. -splatná 56 S.2. -odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř )

22 19 KOVOSVIT MAS, a.s. Přehled o peněžních tocích (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2006 (v tis. CZK) Běž. úč. období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z: Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: A goodwillu a oceňovacího rozdílu k nabytému majetku A rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje cenných papírů A.1.5. Výnosy z dividend a podílu na zisku A.1.6. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.7. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace 482 A*. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, finančními a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a aktivních účtů časového rozlišení A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a pasivních účtů časového rozlišení A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, finančními a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku Min. úč. období

23 20 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1.Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2.Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

24 21 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 1. Charakteristika a hlavní aktivity Firma: KOVOSVIT MAS, a.s. IČO: Založení/Vznik: zápis do obchodního rejstříku byl proveden 1. června 2002 Sídlo: Sezimovo Ústí II, náměstí Tomáše Bati 419 Právní forma: akciová společnost Spisová značka: oddíl B, vložka 1257, Krajský soud v Českých Budějovicích Hospodářský rok: 1. leden až 31. prosinec Předmět podnikání: výroba strojů a zařízení pro určitá hospodářská odvětví nástrojařství výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů montáž, opravy a revize vyhrazených elektrických zařízení zámečnictví kovářství galvanizérství truhlářství modelářství slévárenství ubytovací služby pořádání kulturních produkcí, zábav a provozování zařízení sloužících zábavě pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických nebo společenských věd činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence zprostředkování obchodu a služeb činnost tech. poradců v oblasti strojírenství, hutnictví a energetiky činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ek. poradců provozování drážní dopravy na dráze provozování dráhy vlečky skladování zboží a manipulace s nákladem velkoobchod výroba a opravy elektrických strojů a přístrojů a elektrických zařízení pracujících na malém napětí a výroby elektrického vybavení výroba rozvaděčů, baterií, kabelů, vodičů a tel. antén projektování elektrických zařízení specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím Základní kapitál: tis. Kč

25 22 Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky: Název Adresa Běž. obd. Podíl v % Min. obd. KOVOSVIT, a.s. Náměstí Tomáše Bati 419, Sezimovo Ústí Popis organizační struktury podniku: valná hromada představenstvo a dozorčí rada generální ředitel úsek generálního ředitele úsek obchodního ředitele úsek technického ředitele úsek finančního ředitele úsek ředitele DOV úsek ředitele výrobní základny úsek ředitele pro marketing a strategii úsek personálního ředitele Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2006 Členové představenstva Ing. Švácha Pavel, CSc (předseda) Ing. Dan Ťok (místopředseda) Ing. Kuchař Libor (člen) Členové dozorčí rady Ing. Janda Pavel (předseda) Veselý František (místopředseda) Kalvasová Marta (člen) Změny v obchodním rejstříku V představenstvu společnosti byly v roce 2006 provedeny následující změny: dne 13. listopadu 2006 odstoupil Ing. Pavel Lazar z funkce místopředsedy představenstva (výmaz z obchodního rejstříku byl proveden dne 22. prosince 2006), dne 13. listopadu 2006 byl jmenován Ing. Dan Ťok do funkce místopředsedy představenstva (zápis do obchodního rejstříku byl proveden dne 22. prosince 2006). KOVOSVIT, a.s. jako jediný akcionář společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. sloučil společnost KOVOSVIT MAS, a.s. se společností ELTAS s.r.o. k 1. lednu Nástupnickou společností se stala společnost KOVOSVIT MAS, a.s.

26 23 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 2. Zásadní účetní postupy používané společností (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceňován na úrovni ceny přímého materiálu, resp. polotovarů, přímých mezd, výrobní a správní režie. Reprodukční pořizovací cena je stanovena odborným odhadem. Účetní odpisový plán byl stanoven na základě opatření finančního ředitele. Pro účetní odpisy v roce 2006 bylo použito členění dlouhodobého hmotného majetku do jednotlivých odpisových tříd a skupin dle dříve platné vyhlášky č. 586/1990 Sb. pro odpisování základních prostředků. Společnost pro účely odpisování dlouhodobého majetku používá pouze metodu rovnoměrného odpisování s tím, že o odpisech účtuje v měsíčních intervalech. Doba odpisování vyplývá z výše uvedené vyhlášky. Majetek Software Opravná položka k nabytému majetku Ostatní nehmotný majetek Budovy Přístroje Výpočetní technika Automobily Doba odpisování 4 roky 15 let 5 let let 3,5 30 let 6 8,5 let 6 8 let Pro daňové účely společnost využívá rovnoměrné odpisy v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. (b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlouhodobé půjčky a je účtován v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje přímé náklady související s pořízením, například poplatky a provize makléřům, poradcům, burzám. Majetkové účasti jsou k rozvahovému dni oceňovány ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu účasti) a změny ocenění jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu společnosti. Realizovatelné cenné papíry a podíly nejsou přeceňovány vzhledem k tomu, že není možné objektivně stanovit jejich reálnou hodnotu. (c) Zásoby Pro účtování nakoupených zásob společnost využívá metodu A stanovenou postupy účtování. Výdaje vynaložené na pořízení zásob jsou tedy soustředěné na příslušných majetkových účtech zásob. Zásoby se vyúčtují do provozních nákladů v okamžiku jejich skutečné spotřeby. Zboží je oceňováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady. Zásoby nedokončené výroby jsou oceňovány skladovou cenou, která je tvořena na úrovni vlastních nákladů výroby, tedy výrobního materiálu, výrobní mzdy, výrobní režie a správní režie. Správní režie je aktivována, protože doba výrobního cyklu je delší než jeden rok.

27 24 (d) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Nedokončený hmotný majetek Na základě provedené inventury byl identifikován nedokončený hmotný majetek se sníženou využitelností pro společnost. K tomuto majetku byla vytvořena opravná položka. Rezervy Společnost tvoří: Rezervu na podnikatelská rizika Rezervu na garanční opravy Rezervu na nevybranou dovolenou Ostatní rezervy Rezervu na audit (e) Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně z příjmu a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně z příjmu vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující daňové období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný měsíční kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB první pracovní den kalendářního měsíce a používá se pro účetní případy účtované v příslušném období. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření.

28 25 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) (g) Deriváty Finanční deriváty jsou společností držené za účelem obchodování, vykázány jsou v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny jejich reálných hodnot jsou zahrnuty ve výnosech nebo nákladech. (h) Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. (i) Závazky, úvěry a finanční výpomoci Společnost nemá k 31. prosinci 2006 žádné dlouhodobé závazky, v opačném případě se klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé. (j) Výzkum a vývoj Náklady na vývoj jsou vynaloženy za účelem zlepšení stávajících výrobků nebo k posunutí sortimentu společnosti do vyšší kategorie výrobců obráběcích strojů. Tyto náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém byly vynaloženy. (k) Konsolidace V souladu s ustanovením 62 odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb. (vyhlášky) je účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti K & K Capital Group a.s. se sídlem v Praze 10, Vinohradská 1511/230. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením 62 odst. 6c) vyhlášky podle 21a zákona o účetnictví.

29 26 3. Srovnatelnost údajů Účetní závěrka byla sestavena za období od 1. ledna 2006 do 31. prosince V rozvaze společnosti k 31. prosinci 2006 je ve sloupci Minulé účetní období vykázán stav aktiv a pasiv dle pro-forma zahajovací rozvahy, sestavené k rozhodnému dni fúze, tj. k 1. lednu Pro nástupnickou společnost KOVOSVIT MAS, a.s. nejsou z důvodu fúze se společností ELTAS s.r.o. k dispozici údaje pro srovnatelné období pro výkaz zisku a ztráty a pro výkaz o peněžních tocích. 4. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Převody Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Nedokončený DHM Celkem Oprávky a opravné položky Stav k Přírůstky Převody Úbytky Stav k Software Ocenitelná práva Nedokončený DHM Celkem Zůstatková cena Stav k Stav k Software Ocenitelná práva Nedokončený DHM Celkem

30 27 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) (b) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Převody Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samost. movité věci Jiný dlouh. hm. maj Nedokončený DHM Zálohy na DHM OP k nabytému majetku Celkem Oprávky a opravné položky Stav k Přírůstky Převody Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samost. movité věci Jiný dlouh. hm. maj Nedokončený DHM Zálohy na DHM OP k nabytému majetku Celkem Zůstatková cena Stav k Stav k Pozemky Stavby Samost. movité věci Jiný dlouh. hm. maj Nedokončený DHM Zálohy na DHM OP k nabytému majetku Celkem

31 28 5. Finanční pronájem (a) Finanční pronájem v Kč Název předmětu leasingu (skupina majetku) Součet splátek aktivních smluv Z toho uhrazené splátky celkem Budoucí platby Do 1 roku Do 5 let Běžné období Běžné období Běžné období Běžné období Přístroje, ostatní Dopravní prostředky Celkem (b) Finanční pronájem v EUR Název předmětu leasingu (skupina majetku) Součet splátek aktivních smluv Z toho uhrazené splátky celkem Budoucí platby Do 1 roku Po 1 roce Běžné období Běžné období Běžné období Běžné období Výrobní stroje (v tis.kč) Výrobní stroje (v tis. EUR) V příloze není uváděn předčasně ukončený leasing.

32 29 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 6. Finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek 2006 Název a druh Výše podílu (%) Počet akcií Nomin. hodnota akcie Pořiz. cena Výsledek hospodaření Hodnota podílu na VK Účetní hodnota KOVOSVIT DS, a.s 99, Svaz výrobců a dodavatelů strojírenské techniky, zájmové sdružení* Půjčka městu Sezimovo Ústí 14% x x x x x x x x x Celkem Název a druh Výše podílu (%) Počet akcií Nomin. hodnota akcie Pořiz. cena Výsledek hospodařen Hodnota podílu na VK Účetní hodnota KOVOSVIT DS, a.s 99, Svaz výrobců a dodavatelů strojírenské techniky, zájmové sdružení* Půjčka městu Sezimovo Ústí 14% x x x x x x x x x Celkem * Sdružení vyplácí účetní jednotce podíl z nájmu nemovitosti, kterou provozuje. Majetková účast ve společnosti KOVOSVIT DS, a.s. byla k 31. prosinci 2006 přeceněna metodou ekvivalence proti účtu Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Netto hodnota podílu k 31. prosinci 2006 je 0 Kč.

33 30 7. Zásoby Na základě prověrky zásob k 31. prosinci 2006 byly v souladu s bodem 2 (d) celkově zvýšeny opravné položky k zásobám: Název a druh Opravná položka k materiálu Opravná položka k nedokončené výrobě Opravná položka k výrobkům Opravná položka ke zboží Celkem Zůstatek k Změna stavu Zůstatek k

34 31 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 8. Pohledávky (a) Rozbor krátkodobých pohledávek dle splatnosti, výše opravných položek Termíny splatnosti Brutto hodnota Opravná položka Netto hodnota Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Pohledávky ve splatnosti Po splatnosti do 3 měsíců Po splatnosti od 3 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti nad 12 měsíců Pohledávky za dlužníky v konkurzu Celkem (b) Z toho: pohledávky k podnikům ve skupině Termíny splatnosti Brutto hodnota Opravná položka Netto hodnota Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Pohledávky ve splatnosti Po splatnosti do 3 měsíců Po splatnosti od 3 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Celkem (c) Pohledávky kryté zástavním právem či jinak ručené Pro zajištění pohledávek společnost používá standardní finanční instrumenty (akreditivy). Prodej strojů probíhá s výhradou vlastnictví k předmětnému stroji.

35 32 9. Opravné položky Název a druh Opravná položka k zásobám Opravná položka k nedokončenému majetku Opravná položka k pohledávkám Celkem Zůstatek k Změna stavu Zůstatek k Základní kapitál Druh akcií Počet Nominální hodnota v tis. Kč Celkem Kmenové akcie na jméno v listinné podobě Kmenové akcie na jméno v listinné podobě Celkem Základní kapitál je splacen v plné výši.

36 33 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 11. Přehled o změnách vlastního kapitálu (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu Základní kapitál Zákon. rez. fond Emisní ážio Soc. fond Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zisk/ztráta běžného období Nerozdělený výsledek min. let Celkem Zůstatek k Příděly fondům Čerpání fondů Změna oceňovacích rozdílů Zvýšení ZK VH za rok Zůstatek k (b) Pohyby na účtu Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zůstatek k Změna ocenění majetkové účasti v KOVOSVIT DS, a.s Zůstatek k Rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 21. února 2006 byl navýšen základní kapitál společnosti KOVOSVIT MAS, a.s. o částku tis. Kč, a to úpisem nových akcií, jejichž emisní kurs byl splacen peněžitým vkladem. Všechny akcie byly upsány jediným zájemcem, kterým je KOVOSVIT, a.s. Zápis do obchodního rejstříku o navýšení základního kapitálu byl proveden 21. března 2006.

37 Závazky (a) Rozbor krátkodobých závazků dle lhůty splatnosti Termíny splatnosti Brutto hodnota Běžné období Minulé období Závazky před lhůtou splatnosti Po splatnosti od 0 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti nad 12 měsíců Celkem (b) Z toho: závazky k podnikům ve skupině Termíny splatnosti Brutto hodnota Běžné období Minulé období Závazky před lhůtou splatnosti Po splatnosti od 0 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti nad 12 měsíců Celkem

38 35 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 13. Bankovní úvěry Krátkodobý úvěr ABN AMRO - EUR Kontokorent Česká spořitelna, a.s. LIMIT Krátkodobý úvěr Česká spořitelna, a.s. Kontokorent ABN AMRO Bank N.V LIMIT Revolvingový úvěr ABN AMRO Bank N.V. Splatnost neomezeně Úroková sazba EURIBOR + 1,9 % p.a. Zůstatek k Kč EUR Splatno do 1 roku Refer. sazba + 1,9 % p.a Refer. sazba + 1,7 % p.a neomezeně Zvýhodn. zákl. sazba + 1,9 % p.a neomezeně PRIBOR + 1,9 % p.a Zůstatek k Tyto úvěry jsou jištěny následovně: ČSOB, a.s. Česká spořitelna, a.s. HVB Bank Czech Republic a.s. ABN AMRO Bank N.V. BAWAG Bank CZ a.s. Zajištění Zástavní právo k nemovitostem Movitý majetek Ručení KOVOSVITU, a.s. Zástavní právo k nemovitostem Movitý majetek stroje a zař. Zásoby hotových výrobků, NV Pohledávky z obch. vztahů Ruč. prohlášení KOVOSVITU, a.s. Zástavní právo k nemovitostem Pohledávky z obch. styku KOVOSVITU DS, a.s. Ručitelské prohlášení KOVOSVITU, a.s. Zástavní právo k nemovitostem Movitý majetek slévárny Pohledávky z obch. vztahů Ručitelské prohlášení KOVOSVITU, a.s. Bianco směnka a.s. Zásoby HV, NV Ochranná známka Movitý majetek - stroje a zařízení Movitý maj. Centrum Mazak Pohledávky z obch. vztahů Dohoda o udělení směnečného výplatního práva KOVOSVITU, a.s. Bianco směnka Hodnota zajištění (tržní) k Zůstatek úvěru

39 36 Zajištění Hodnota zajištění (tržní) k Zůstatek úvěru Volksbank CZ, a.s. Pohledávky z obch. vztahů ebanka, a.s. Zástavní právo k nemovitostem Pohledávky z obch. vztahů Ručení KOVOSVITU DS, a.s Blankosměnka MAS vlastní avalovaná KOVOS- VITEM, a.s. COMMERZBANK AG Zástavní právo k nemovitostem Zásoby hotových výrobků Ručení KOVOSVITu, a s Vlastní bianco směnka GE Money Bank, a.s. Zásoby hotových výrobků Pohledávky z obch. vztahů Blankosměnka Celkem Majetek zatížený zástavním právem Druh majetku a forma zajištění, popis jištěného závazku Účetní hodnota zastaveného majetku Tržní hodnota zastaveného majetku Nemovitosti zastavené ve prospěch ABN AMRO Bank N.V Movitý majetek zastavený ve prospěch ABN AMRO Bank N.V Pohledávky zastavené ve prospěch ABN AMRO Bank N.V Zásoby, hotové výrobky a NV ve prospěch ABN AMRO Ochranná známka ve prospěch ABN AMRO Movitý majetek zastavený ve prospěch České spořitelny, a.s Nemovitosti zastavené ve prospěch České spořitelny, a.s Hotové výrobky zastavené ve prospěch České spořitelny, a.s Pohledávky zastavené ve prospěch České spořitelny, a.s Celkem Tržní hodnota se zjišťuje znaleckým posudkem, pokud není tržní hodnota objektivně zjistitelná nebo není k dispozici, neuvádí se.

40 37 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 14. Rezervy Popis rezervy Zůstatek k Změna stavu Zůstatek k Na audit Na nevyčerpanou dovolenou Na podnikatelská rizika Na garanční opravy Rezerva na bonusy managementu Rezerva na neskladovou fakturaci Celkem Deriváty K rozvahovému dni měla společnost otevřeny následující finanční deriváty k obchodování: Termínovaný obchod Datum splatnosti 2006 Reálná hodnota Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Forwardový nákup Celkem K 31. prosinci 2005 měla společnost otevřeny finanční deriváty k obchodování v reálné hodnotě tis. Kč.

41 Výnosy (a) Tuzemské Druh výnosu Částka Běžné období Tržby z běžné činnosti celkem Celkem tržby za prodané zboží Prodej výrobků Prodej služeb Celkem tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Celkem tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (b) Zahraniční Druh výnosu Částka Běžné období Tržby z běžné činnosti celkem Celkem tržby za prodané zboží Prodej výrobků Prodej služeb Celkem tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí tis. Kč (k 1. lednu tis. Kč), z nichž tis. Kč (k 1. lednu tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení, tis. Kč (k 1. lednu tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění, zbývající částku tvoří závazky z penzijního pojištění. Společnost neeviduje žádné závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění po lhůtě splatnosti.

42 39 KOVOSVIT MAS, a.s. Příloha k účetní závěrce sestavená společností KOVOSVIT MAS, a.s. za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006 (v tis. CZK) 18. Stát daňové závazky a dotace Daňové závazky činí tis. Kč (k 1. lednu tis. Kč). Společnost neeviduje žádné daňové závazky po lhůtě splatnosti. 19. Daň z příjmů (a) Splatná Společnosti v roce 2006 nevznikla daňová povinnost. (b) Odložená Pohledávky Závazky Rozdíl Dlouhodobý majetek Pohledávky opravná položka Zásoby opravná položka Rezervy Daňové ztráty z min. let Nedokončený dl. majetek opravná položka Odl. daň. pohl. (+) /záv. (-) V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 2 (e) byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba 24% (v roce %). Společnost o odložené daňové pohledávce neúčtovala. 20. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem V průběhu účetního období byly členům orgánů společnosti vyplaceny odměny ve výši 348 tis. Kč.

43 Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění V roce 2006 ani v roce 2005 nebyly akcionářům, společníkům a členům představenstva a dozorčí rady poskytnuty žádné půjčky, ručení, či jiná plnění. Vybraným pracovníkům společnosti je umožněno využívat služební vozidlo pro osobní potřebu. Těmto pracovníkům je v souladu s daňovými předpisy toto plnění ve výši tis. Kč ( tis. Kč) zdaňováno. 22. Informace o spřízněných osobách (a) Pohledávky a závazky V pohledávkách a závazcích popsaných v bodech 8 a 12 jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině. Kategorie osob Pohledávky k Závazky k Běž. obd. Min. obd. Běž. obd. Min. obd. KOVOSVIT, a.s KOVOSVIT DS, a.s ELTAS s.r.o Celkem (b) Náklady a výnosy Kategorie osob Náklady k Výnosy k Běž. obd. Běž. obd. KOVOSVIT, a.s KOVOSVIT DS, a.s ELTAS s.r.o. - - Celkem (c) Faktický koncern Společnost nemá s mateřskou společností KOVOSVIT, a.s. uzavřenou ovládací smlouvu. Vztahy mezi propojenými osobami jsou popsány ve zprávě o vztazích, která je nedílnou součástí výroční zprávy společnosti.