Doplňující údaje k účetní závěrce za rok 2015

Transkript

1 MZ ČR Krajská hygienická stanice Karlovarského kraje se sídlem v Karlových Varech Doplňující údaje k účetní závěrce za rok Celkové výsledky hospodaření za rok 2015 Tabulka č. 1.: Celkové výsledky hospodaření (v Kč) schválený upravený konečný skutečnost % plnění k UR Objem výdajů na investice ,14 Objem neinvestičních výdajů ,45 z toho položka ,37 položka ,63 pojistné ,42 FKSP ,23 náhrady mezd za nemoc ,00 Objem příjmů celkem ,37 z toho položka ,35 položka ,00 a. Závažné skutečnosti charakterizující tvorbu, průběh a čerpání finančních prostředků v roce 2015: Rozhodující údaje o výši a čerpání rozpočtu KHS uvádí tabulka č. 1. Největší změny v rozpočtových prostředcích se v roce 2015 odehrávaly v oblasti mzdových prostředků. Změny souvisely především s implementací zákona o státní službě, která se realizovala v průběhu druhého pololetí roku a vyvolala potřebu úprav rozpočtu na položkách 5011 a Úprava rozpočtu proběhla k v objemu Kč. KHS rovněž využila možnosti zapojení nároků z nespotřebovaných výdajů na prostředky na platy a související výdaje ve výši Kč. Třetí úpravou prostředků na platy a souvisejících výdajů bylo navýšení finančních prostředků v souvislosti s novelami vládních nařízení č. 564/2006 Sb. a 304/2014 Sb., tato úprava probíhala s účelovým znakem V oblasti běžných provozních neinvestičních výdajů bylo realizováno navýšení rozpočtu na položce FKSP v souvislosti se změnami rozpočtu platů a dále byly kompenzovány náklady vynaložené v souvislosti se zamezením šíření onemocnění ebolou ve výši Kč. Dále byl navýšen o Kč na dotaci ze státního rozpočtu na tři rezidenční místa ( ) pro rok Ostatní změny rozpočtu ve smyslu přesunů prostředků mezi jednotlivými položkami rozpočtové skladby, které jsou v kompetenci organizace, probíhaly operativně podle provozních potřeb. 1

2 b. Hodnocení plnění rozpočtu po změnách: KHS hradila provozní potřeby organizace plynule. Výdaje KHS byly čerpány rovnoměrně a byly použity výhradně na činnosti, pro které je KHS zřízena. Opravy a údržba byly prováděny v případech havárií nebo zachování provozuschopnosti vozidel a ostatního majetku. Nebyly vynakládány prostředky na nutné opravy objektu v Sokolově (např. na opravu schodiště) z důvodu plánovaného prodeje této budovy, kterou KHS již nevyužívá. Schodiště je zde uzavřeno a zabezpečeno a používá se náhradní vchod do objektu. Vzhledem ke skutečnosti, že odvolání realizace Projektu na zajištění kybernetické bezpečnosti a Projektu na obnovu počítačové techniky bylo KHS oznámeno v termínu, který už neumožňoval provedení nákupu v DNS, nenakoupila KHS počítačovou techniku s výjimkou dvou síťových tiskáren a skeneru, které byly pořízeny při kompletním výpadku jmenovaných zařízení. Byl obnoven kancelářský nábytek v jedné kanceláři a doplněn v dalších dvou místnostech v souvislosti se zřízením pracovního místa personalistky. Dále byly pořízeny dva skartovací stroje. Vzhledem k povinnosti nakupovat vybrané komodity prostřednictvím elektronického tržiště se nepodařilo splnit nákupem materiálu a služeb povinný podíl osob se zdravotním postižením za všechny zaměstnance. KHS přes tzv. náhradní plnění nakupuje běžně pouze kancelářské potřeby a tonery, v roce 2015 získala smluvní vztah s poskytovatelem náhradního plnění v oblasti servisních prací. Při výběrovém řízení na nákup kancelářského nábytku zvítězila firma zaměstnávající zdravotně postižené zaměstnance. Nyní KHS očekává závazné stanovisko, zda se podíl za neplnění ZPS týká také zaměstnanců pracujících pod služebním zákonem. V nezbytně nutném rozsahu byl pořízen drobný dlouhodobý majetek - fotoaparáty pro účely státního dozoru a kancelářské židle náhradou za již vysloužilé, technicky opotřebené a bez ergonomických prvků. Pozitivně je třeba zhodnotit přínos centralizovaného nákupu energií, který přinesl úspory ve výdajích na energie. c. Hodnocení plnění rozpočtu investičních prostředků: KHS v roce 2015 realizovala dvě investiční akce. KHS realizovala v termínu do investiční akci č. 235V KHS Karlovarského kraje nákup telefonních ústředen zahájenou v roce V rámci této akce byly obnoveny dvě telefonní ústředny na pracovišti v Karlových Varech a v Chebu. Celková investovaná částka činila ,56 Kč a byla vyplacena z nároků z nespotřebovaných výdajů, z položky Původní na akci č. 235V byl stanoven ve výši Kč. Zbylé prostředky ,44 Kč byly na základě pokynu odboru FIN převedeny na akci č. 235V0130R995 Podpora rozvoje KHS Karlovarského kraje v rámci nároků z nespotřebovaných výdajů. Akce sloužila pouze pro převod finančních prostředků, jinak nebyla definována ani administrována. Tyto prostředky byly v červnu nově na základě pokynu odboru FIN převedeny na položku 6122 ve výši Kč a měly být použity na další investiční akci roku 2015, na opravu výtahu. Akce č. 235V0130R995 vykazuje k na položce 6125 zůstatek 0,44 Kč. Akce KHS Karlovarského kraje rekonstrukce výtahu byla pod číslem 235V registrována dne Rozpočet akce byl celkově stanoven na Kč (včetně již zmíněných Kč z nároků). Proběhlo výběrové řízení na dodavatele, vítězem se stal uchazeč s nabídkovou cenou Kč. Rozpočet akce byl poté upraven na Kč ze státního rozpočtu a Kč z nároků viz text výše. Realizace měla proběhnout do konce roku 2015, dodavatel smluvní termín nedodržel, veškeré investiční prostředky tedy budou součástí nároků z nespotřebovaných výdajů roku Na realizaci akce byl rozhodnutím stanoven nový termín realizace Rekonstrukce výtahu byla fyzicky provedena, vydání 2

3 kolaudačního souhlasu, převzetí stavby a následné úkony budou dokončeny až v roce d. Hodnocení hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti využití prostředků vynaložených na plnění úkolů v roce 2015: KHS dbá na dodržování hospodárného využívání prostředků státního rozpočtu, povinné komodity nakupuje přes elektronické tržiště TENDERMARKET, na většinu ostatních komodit vypisuje výběrová řízení nebo provádí průzkum trhu. Výdaje jsou vždy posuzovány a konzultovány s odpovědnými pracovníky z hlediska potřebnosti a účelnosti pořízení v souladu s vnitřními směrnicemi a služebními příkazy KHS. e. Hlavní důvody nespotřebování rozpočtových výdajů v hodnoceném roce 2015: V roce 2015 nebyly spotřebovány výdaje v celkové výši: ,61 Kč Z toho: nespotřebované výdaje na platy pol ,00 Kč nespotřebované výdaje na platy pol ,00 Kč nespotřebované výdaje sesk. pol ,00 Kč nespotřebované výdaje na pojistné pol ,00 Kč nespotřebované výdaje na pojistné pol ,00 Kč nespotřebované mzdové výdaje celkem ,00 Kč nespotřebované investiční výdaje z rozpočtu ,00 Kč nespotřebované investiční výdaje z nároků ,44 Kč nespotřebované investiční výdaje celkem ,44 Kč nespotřebované výdaje na služby ZÚ: ,29 Kč ostatní nespotřebované výdaje: ,88 Kč nespotřebované nároky zapojené do konečného rozpočtu (neiv.) ,00 Kč nespotřebované výdaje z dotace na rezidenty ( ) 375,00 Kč Zdůvodnění: - prostředky na platy byly na začátku roku posíleny o zapojené nároky z nespotřebovaných výdajů na položce 5011 a souvisejících (tyto prostředky byly v celém rozsahu vyčerpány) a dále výše rozpočtovaných prostředků v průběhu roku doznala změn v souvislosti se zákonem o státní službě (přesun mezi položkami 5011 a 5013) a následně ještě navýšení v souvislosti s novelami příslušných vládních nařízení o určení tarifních platů. KHS v souladu se schválenou systemizací a novou organizační strukturou provedla nezbytné úpravy platů a také přijala zaměstnance na neobsazená místa. Prostředky byly nedočerpány z důvodu využití novelizovaných ustanovení zákona č. 218/2000 Sb., rozpočtových pravidel a s přihlédnutím k novým podmínkám vyplácení zaměstnanců na základě přeřazení pod služební zákon. Ušetřené prostředky jako součást nároků z nespotřebovaných výdajů roku 2016 využije jako rezervu na úhradu všech složek platu dle příslušných předpisů. Součástí ušetřených prostředků jsou i finanční prostředky na pojistné a nevyčerpané prostředky na seskupení položek 502, kde KHS vyplácí odborníky na problematiku TBC a pohlavních nákaz a případné odstupné. - Investiční prostředky nebyly vyčerpány, protože investiční akce na výměnu výtahu nebyla dokončena v původním termínu, termín byl prodloužen do Výdaje na služby hrazené ZÚ nebyly vyčerpány z následujících důvodů: bylo dosaženo cílené úspory celkovou racionalizací postupů státního zdravotního dozoru, kdy bylo důsledně zvažováno, zda jsou odběry opodstatněné, příp. v jakém rozsahu budou prováděny, byly eliminovány vícenáklady na vzorky, stížnosti fyzických a právnických osob nedosáhly předpokládané četnosti a 3

4 závažnosti, nebylo možné přesně plánovat požadavky na měření v rámci šetření nemocí z povolání a provést a dokončit všechna měření v oblasti fyziologie práce z vnějších důvodů (přetížení příslušné laboratoře ZÚ, překážky na straně zaměstnavatele měřené osoby atp.). - ostatní nespotřebované výdaje tvoří zakázka na dodávku nábytku, jejíž úhrada bude realizována až v roce 2016, neuhrazené prostředky za služby navázané na investiční akci (technický dozor), jejíž realizace skončila po smluvním termínu, a dále se jedná také o úhrady přefakturovaných služeb a energií uhrazených na výdajový účet ze strany nájemních subjektů v posledních dnech roku 2015 f. Využití rezervního fondu: Rezervní fond nebyl použit, celý rok vykazuje nulový zůstatek. g. Prostředky na státní zdravotní dozor hrazené ZÚ Schválený na služby ZÚ činil Kč a nebyl v průběhu roku nijak upravován. Služby byly celkem nakoupeny za ,71 Kč. Na úhradu služeb byly použity pouze prostředky rozpočtu, nároky z nespotřebovaných výdajů nebyly zapojeny. Nevyčerpané prostředky na služby ZÚ činily ,29 Kč. Tabulka č. 2 : Přehled služeb ZÚ k (v Kč): Druh výdaje Objednáno Fakturováno Uhrazeno z toho uhrazeno z nároků Faktury ZÚ , , ,71 0,00 Vzorky 347,00 347,00 347,00 0,00 Celkem , , ,71 0,00 Tabulka č. 3: Čerpání služeb ZÚ k Schválený Upravený Zdroj Konečný Skutečnost Celkem , , , ,71 plnění (skut/rozp.) v % 71,58 71,58 71,58 Nevyčerpáno ,29 h. Zapojení mimorozpočtových zdrojů: KHS zapojila do rozpočtu mimorozpočtové prostředky - nároky z nespotřebovaných výdajů a přijatá pojistná plnění. Nároky byly zapojeny ve výši ve výši Kč, z nichž bylo vyčerpáno ,56 Kč. Pojistná plnění byla zapojena za tři škodní údálosti (nehody vozidel) v celkové částce Kč. i. Vyhodnocení příjmů v členění podle rozpočtové skladby s uvedením konkrétní věcné náplně těchto příjmů: K činila celková výše příjmů ,93 Kč, ve výši Kč byl splněn na 268,37%. Rozpočet na příjmy z pronájmu byl stanoven ve výši Kč, skutečnost roku 2016 je ,20 Kč (plnění 368,35%). Příjmy ze sankčních plateb (pokuty) činily Kč (116,10% plnění) a Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady ,73 Kč (není rozpočtováno). 4

5 Rozpočet příjmů na rok 2015 byl splněn již k j. Hodnocení prostředků přijatých od EU a z finančních mechanismů v členění podle jednotlivých nástrojů, splnění věcných záměrů programu nebo projektu: KHS nehospodařila s žádnými prostředky z EU. k. Účelově určené prostředky Prostředky s účelovým znakem č ve výši Kč byly použity na úhradu navýšení tarifních mezd po novelizaci vládního nařízení č. 564/2006 Sb. a vládního nařízení č. 304/2014 Sb., v platném znění. Prostředky byly beze zbytku vyčerpány. 2. Výsledky inventarizací proúčtování inventarizačních rozdílů: Inventarizace proběhly bez závad, žádné inventarizační rozdíly nevznikly. 3. Odůvodnění příp. minusových položek v účetním výkazech: KHS mínusové položky ve výkazech nemá. 4. Hodnota neinvestičního majetku darovaného organizaci v roce 2015 v Kč. KHS neobdržela darovaný neinvestiční majetek. 5. Hodnota investičního majetku darovaného organizaci v roce 2015 v Kč. KHS neobdržela darovaný investiční majetek. 6. Nezaplacené neinvestiční faktury dodavatelů k celkem: 0 Kč Důvod neproplacení: - 7. Nezaplacené investiční faktury dodavatelů k celkem: 0 Kč Důvod: - 8. Přehled všech zálohových plateb na dodávky a práce neinvestičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce (k ) realizovány, včetně zdůvodnění těchto plateb: celkem ,- Kč Rozpis jednotlivých zálohových plateb viz příloha č Přehled všech zálohových plateb na dodávky a práce investičního charakteru, které nebyly v hodnoceném roce (k ) realizovány, včetně zdůvodnění těchto plateb: Žádné zálohové platby investičního charakteru nebyly uhrazeny. 10. Celková výše nezaplacených pohledávek k v Kč: ,16 Kč Pohledávky tvoří pohledávky za přefakturovanými energiemi a nájemným vůči nájemním subjektům (AÚ 31199) ve výši 5.348,16 Kč, zálohové platby na dodávky a práce neinvestičního charakteru (SÚ 314) ve výši ,- Kč viz bod 9. a pohledávky za pokutami a náhradami nákladů řízení (SÚ 315) ve výši Kč. 5

6 Výše případně odepsaných pohledávek během roku 2015: ,82 Kč Z této částky tvoří Kč pohledávky, které jsou k vymáhání předány Celnímu úřadu. 11. Zásoby: Stav zásob k : 0 Kč Stav zásob k : 0 Kč Odůvodnění: KHS o zásobách neúčtuje. 12. Výdaje na zahraniční pracovní cesty, příp. další zahraniční aktivity ( např. odborná pomoc, účast na programech mezinárodních insttitucí) celkem v Kč: 0 Kč Z toho zahraniční cesty v rámci grantů: 0 Kč KHS nevyslala žádného zaměstnance na zahraniční pracovní cestu. 13. Přehled všech vnějších kontrol zaměřených na hospodaření provedených v organizaci v roce 2015, přijatá opatření k odstranění zjištěných závad a zhodnocení jejich plnění: V roce 2015 byla na KHS provedena kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, plnění povinností v oblasti pojistného a plnění povinností v důchodovém pojištění. Kontrolou bylo zjištěno chybné vyplnění údajů u dvou evidenčních listů důchodového pojištění u pracovnic na mateřské dovolené. Obratem byly zaslány opravné listy. Kontrola nezjistila žádná další pochybení. Fotokopie protokolu o kontrole bude zaslána odboru kontroly MZ ve stejném termínu jako Doplňující údaje k účetní závěrce. 14. Informace o bezúplatných převodech majetku, tj. o jeho nabytí a pozbytí (Jedná se např. o převody na církve, neziskové organizace nebo podnikatelské subjekty v podobě restitucí, naturálních darů.) V prosinci byl bezúplatně předán nepotřebný majetek státní organizaci Psychiatrické nemocnici Bohnice, Praha 8, v celkové částce ,60 Kč. Jednalo se o drobný hmotný majetek a drobný dlouhodobý hmotný majetek (telefony) prohlášený za nepotřebný majetek po realizaci investiční akce nákupu telefonních ústředen, které byly dodány včetně příslušenství. Majetek byl nabízen standardní cestou postupem dle zákona č. 219/2000 Sb. o majetku státu, ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních jednotek státu a státních organizací s majetkem státu, v platném znění. 15. Komentování čerpání prostředků poskytnutých na nezbytné výdaje vyvolané zánikem věcných břemen váznoucích na majetku vydaném oprávněným osobám (zákon č. 500/1990 Sb.) KHS výdaje dle citovaného zákona nemá. 16. Vývoj nákladovosti OSS v letech viz příloha č. 1. Hodnocení nákladovosti: - celková nákladovost činí 566 tis. Kč na jednoho zaměstnance. Ve srovnání s rokem 2014 vzrostla o 11 tis. Kč. - v oblasti provozních výdajů bez vlivu služeb ZÚ došlo ke snížení nákladovosti o 4 tis. Kč, pokles je oproti roku 2014 způsoben snížením rozsahu obnovy počítačové techniky na minimum a úsporou energií. 6

7 - nákladovost samotných služeb zdravotních ústavů se snížila o 2 tis. Kč, objem nakoupených služeb ZÚ je o 129 tis. nižší než v loňském roce - mzdová nákladovost vzrostla o 18 tis.kč. Konečný mzdových prostředků byl v listopadu navýšen o prostředky na nárůst mzdových nákladů v souvislosti s novelou nařízení vlády, kterou byly navýšeny tarifní platy a KHS zapojila do mezd nároky z nespotřebovaných výdajů. Také výchozí schválený mzdových prostředků byl o 6 % vyšší než v roce nominálně vzrostly celkové neinvestiční náklady o tis. Kč, mzdové náklady jsou vyšší o tis. Kč, objem nakoupených služeb zdravotních ústavů se snížil o 129 tis. Kč, ostatní provozní náklady bez vlivu ZÚ jsou nižší o 210 tis. Kč. - Vlivem naplnění systemizované struktury zaměstnanců činí přepočtený (zaokrouhlený) počet zaměstnanců 68 osob 17. Vyčíslení a komentování daňových a nedaňových příjmů z titulu správních poplatků a pokut Předmětem vyčíslení a komentáře je předpis, inkaso, přeplatky a nedoplatky: KHS celkem předepsala sankční platby - pokuty ve výši Kč a vybrala je ve výši Kč. Výše vybraných pokut souhlasí se stavem položky 2212 rozpočtové skladby. Výše pokut předaných k vymáhání Celnímu úřadu činí Kč, pokuty v souhrnné výši Kč byly zrušené. Jedna pokuta ve výši Kč zůstává nevyřešená na depozitním účtu. Se započítáním počátečního stavu, resp. zůstatku z roku 2014 ( Kč) činí k nedoplatek na pokutách Kč. Správní poplatky KHS nevybírá. 18. Potvrzení správnosti údajů v ročních účetních výkazech: Potvrzujeme tímto, že veškeré údaje uvedené v účetním výkaze rozvaha za rok 2015 odpovídají skutečnosti, že veškeré náklady i výnosy byly řádně proúčtovány, takže vykázaný hospodářský výsledek ve výkaze zisku a ztráty odpovídá skutečnosti. Údaje vyplnil : Za údaje odpovídá: Ing. Helena Laitlová Řed. ek. a prov. odboru MUDr. Jitka Landová Ředitelka KHS Tel.: Tel.: Razítko organizace: Přílohy: 1) Příloha č. 1 - tabulka nákladovosti 2) Příloha č. 2 - soupis zálohových plateb 3) Příloha č. 3 - tabulka správních poplatků 4) Příloha č. 4 tabulka pokut 7