Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA

2 2 VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

3 OBSAH 3 Základní informace o společnosti 4 Úvodní slovo předsedy představenstva 5 Profil společnosti 6 Organizační struktura, orgány společnosti 7 Řídicí a kontrolní orgány společnosti 8 Významná/klíčová data výsledků Zpráva představenstva společnosti 10 Zpráva statutárního orgánu společnosti 12 Zpráva dozorčí rady k účetní závěrce MOTORPAL, a.s. za rok Prodej a marketing 16 Výroba a logistika 18 Rozvoj a vývoj 20 Kvalita 22 Lidské zdroje 23 Finance 25 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a za ověření účetní závěrky 26 Účetní závěrka v plném rozsahu k 31. prosinci Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MOTORPAL, a.s. 48

4 4 ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI MOTORPAL, a.s. MOTORPAL, a.s. (dále jen Motorpal ) je zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka IČ: Sídlo: Humpolecká 313/5, Jihlava Telefon: Fax: Internet: svackova@motorpal.cz VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

5 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA 5 Vážení akcionáři, předkládáme vám Výroční zprávu za rok 2012, která popisuje ekonomické výsledky a zprávy za jednotlivé oblasti činností v Motorpalu. V roce 2012 jsme dosáhli kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Především kvůli poklesu poptávky v posledním čtvrtletí roku jsme tedy dosáhli za celé období nižšího zisku, než jaký jsme plánovali. Na konci roku 2012 se snížily objednávky od dvou největších zákazníků. Stalo se tak v důsledku zpomalení na trhu v globálním měřítku. Motorpal na druhé straně nemá možnost rychle nahrazovat výpadky zákazníků ani měnit produktovou strukturu. Musí proto přizpůsobovat náklady, což je možné realizovat až s časovým posunem. Motorpal musel v reakci na aktuální situaci snížit počet zaměstnanců a přestal prodlužovat pracovní poměry na dobu určitou. Trh, na kterém Motorpal působí, je velmi volatilní a v současné době nelze vůbec dělat dlouhodobé prognózy. Například čínský trh v sektoru Motorpalu v roce 2012 poklesl o 20 %. Výkony Motorpalu se v roce 2012 zvýšily oproti roku 2011 o 11,3 % a ve srovnání s rokem 2010 o 52,8 %. To s sebou nese náklady na fi nancování růstu. Motorpal musí zároveň realizovat nutné investice. Důsledkem toho je přetrvávání složité situace v oblasti fi nancování. Pro budoucnost Motorpalu jsou klíčové projekty spojené s přípravou výroby CR (common rail) systému. Posunuli jsme se jak v oblasti vývoje, tak v oblasti získávání partnerů a zákazníků. V uplynulém roce se naší fi rmě podařilo posílit své pozice a zahájit nové projekty jak v Rusku, tak v Číně. V této době jsme zintenzivnili aktivity i v Indii. Pro úspěšné získávání nových projektů je nezbytné zásadním způsobem zrychlit a zkvalitnit předvýrobní etapy a urychlit zavedení systému logistického plánování. V situaci, kdy se pohybujeme ve vysoce konkurenčním prostředí, kdy se musíme poprat s řadou nepříznivých vnějších vlivů a kdy jsme v pozici globální fi rmy, je naprosto zásadní velmi intenzivně pracovat na trvalém zlepšování ve všech oblastech. Klíčové je dobře defi novat ukazatele procesů a napojit na ně systém odměňování. Máme rozpracované velké projekty a trvale zvyšujeme úroveň zaměstnanců i technologického vybavení. Jsem přesvědčen, že všechny úkoly zvládneme ke spokojenosti nejen akcionářů, ale hlavně zákazníků a zaměstnanců. Za představenstvo RNDr. Milan Medonos předseda představenstva

6 6 PROFIL SPOLEČNOSTI Výroční zpráva společnosti MOTORPAL, a.s. byla sepsána v souladu s požadavky 21 Zák. 563/1991 Sb. o účetnictví Motorpal je významným výrobcem vstřikovacích zařízení pro dieselové motory. Ty se převážně používají v aplikacích pro zemědělství a stavebnictví. Dieselové agregáty s prvky z Motorpalu jsou i součástí lodí, lokomotiv, autobusů a lehkých nákladních vozů. Firma se pohybuje na globálním trhu, přičemž její tradice začíná již v roce Ke klíčovým produktům patří především vstřikovací čerpadla, vstřikovače a trysky pro vznětové motory. Dále jsou to výrobky pro automobilový průmysl (např. vyvažovací hřídele, zdvihátka) a produkty přesného strojírenství (výroba na tisíciny milimetru). Všechny produkty společnosti splňují nejpřísnější platné předpisy. Firma díky vlastnímu vývoji drží krok s požadavky, které vyplývají ze stále přísnějších emisních limitů motorů. Motorpal je kvalifi kovaným OEM partnerem celé řady významných výrobců motorů (dodavatel Tier 1), a to jak ve vyspělých zemích EU a Ameriky, tak na východních trzích (Indie, Čína, Bělorusko, Rusko, země bývalého SNS aj.). Poskytuje zákazníkům komplexní služby od vývoje přes vzorkování a naladění vstřikovací soupravy na daný motor až po sériové dodávky. Společnost je certifi kována podle norem ISO 9001, ISO/TS a ISO Motorpal vyrábí ve čtyřech závodech umístěných v Jihlavě, Jemnici, Batelově a ve Velkém Meziříčí. Společnost patří s zaměstnanci (stav k ) mezi významné zaměstnavatele v kraji Vysočina. Z pohledu akcionářské struktury je Motorpal českou společností, vlastníky jeho akcií na jméno jsou čtyři fyzické osoby. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

7 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 7 Organizační struktura společnosti Motorpal je z hlediska plánování, řízení výroby a následné kontroly rozdělena na čtyři základní oblasti. Jsou jimi oblast výroby a logistiky, oblast obchodu a rozvoje, oblast technických řešení a ostatní správní činnosti. Oproti předchozímu roku došlo v roce 2012 k zásadní změně v oblasti logistiky. Tato změna spočívala ve vzniku samostatného úseku logistiky, kam se přesunula jednotlivá logistická oddělení z ostatních úseků, tj. nákupní, skladová, výrobní i odbytová logistika. Samotná výroba je dále rozčleněna podle umístění a druhu výroby na pět samostatných celků: - Výroba I Jihlava Čerpadla - Výroba II Jihlava Trysky - Výroba III Jemnice - Výroba IV Batelov - Výroba V Velké Meziříčí Oblast obchodu a rozvoje je tvořena obchodním oddělením, marketingem a obchodně technickými službami. Oblast technických řešení se skládá z technického úseku s odpovědností za konstrukci a technologii, úseku technického servisu, který se zabývá výrobou a opravami přípravků, nářadí, měřidel, zkušebního a servisního zařízení a jednoúčelových strojů, a v neposlední řadě důležitého oddělení údržby. Servis výše uvedeným organizačním jednotkám zajišťují liniové útvary Finance, Facility, Lidské zdroje, Informatika a Kvalita. Řídicí a kontrolní orgány společnosti Složení statutárních orgánů k 31. prosinci 2012: Představenstvo Předseda Místopředseda Člen Milan Medonos Miroslav Čižík Petr Bič Dozorčí rada Předseda Člen Člen Petr Vykoukal Pavel Krov Petr Szelke

8 8 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA PLATNÁ K 31. PROSINCI 2012 PŘEDSTAVENSTVO GENERÁLNÍ ŘEDITEL Asistent generálního ředitele Úsek - LIDSKÉ ZDROJE Úsek FACILITY Oblast - FINANCE Oblast KVALITA Oblast OBCHOD A ROZVOJ Oblast LOGISTIKA - SCM Oblast TECHNICKÉ ŘEŠENÍ Vicepresident pro kvalitu Vicepresident pro obchod a rozvoj Vicepresident pro SCM Vicepresident technických řešení Systém kvality a domumentace Úsek Obchodní Úsek Nákup Úsek Technický Kvalifikace dodavatele Úsek Logistika Úsek Technický servis Zákaznická kvalita Informatika TPV konstrukce přípravků MOTORPAL Production System Výroba I. Ji - čerpadla Údržba Metrologie a měrová služba Výroba II. Ji. - trysky, vstřikovače Kvalita výroby Výroba III. - Jemnice Výroba IV. - Batelov Výroba V. - Velké Meziříčí VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

9 VÝZNAMNÁ/KLÍČOVÁ DATA VÝSLEDKŮ Výkazy zisku a ztrát jednotky Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb tis. Kč Provozní výsledek tis. Kč Zisk před zdaněním tis. Kč Obratová rendita před zdaněním % k tržbám - 15,2 % 0,5 % 2,2 % Zisk po zdanění tis. Kč Obratová rendita po zdanění % k tržbám - 14,6 % 0,5 % 2,2 % Výkony tis. Kč Tržby z prodeje zboží tis. Kč Tržby z prodeje vstřikovacích systémů tis. Kč Osobní náklady tis. Kč Rozvaha/Financování jednotky Dlouhodobá aktiva tis. Kč Krátkodobá aktiva tis. Kč Vlastní kapitál tis. Kč z toho - zákonný rezervní fond tis. Kč neuhrazená ztráta (-)/nerozdělený zisk (+) minulých let tis. Kč Cizí zdroje tis. Kč z toho - dlouhodobé závazky tis. Kč krátkodobé závazky tis. Kč bankovní úvěry tis. Kč Bilanční suma tis. Kč Peněžní toky z provozní činnosti tis. Kč Peněžní toky z investiční činnosti tis. Kč Peněžní toky z fi nanční činnosti tis. Kč Výdaje na výzkum a vývoj tis. Kč Poměr vlastního kapitálu k celkovým pasivům - 1,8 % 2,0 % 5,4 % Krytí dlouhodobých aktiv vlastním kapitálem - 2,9 % 3,9 % 11,6 % Počet zaměstnanců (přepočtené stavy) počet z toho THP počet Průměrný měsíční výdělek v Kč

10 10 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Hospodaření roku 2012 skončilo se ziskem 32,2 mil. Kč. Provozní zisk byl 62,8 mil. Kč. Nepodařilo se dosáhnout plánovaných hodnot, ale přesto je to dobrý výsledek. Splnili jsme všechny bankovní ukazatele a byli jsme schopni celý rok splácet úvěry. Negativně se na kondici fi rmy projevil pokles objednávek dvou největších zákazníků v posledním kvartálu uplynulého roku. Ten vyplýval z tržní nestability a neustále se vracejících menších krizí. Z pohledu výkonů jsme dosáhli nárůstu o 11,3 % proti roku Objem výroby se tedy výrazně zvýšil. Upevnili jsme pozice na běloruském a ruském trhu a zahájili jsme nové projekty s fi rmami Deutz (projekt do Číny), Bosch (zvedáky, vačky), Delphi. V oblasti výroby trysek se po dokončení vývoje zahájil prodej trysek Common Rail (CR). Začali jsme dodávat komponenty pro CR do Číny. Plán na získání partnerů pro vývoj CR, především v oblasti systému pro dodatečnou úpravu výfukových plynů (tzv. aftertreatementu ), jsme splnili, stejně tak jsme uspěli při akvizici potenciálních zákazníků pro CR naší výroby. Nedaří se nám plnit projekty na vnitřní reorganizaci systému. Logistické plánování a zlepšení systému procesního řízení je pro nás výzvou i pro rok Pokud chceme uspět na globálním trhu, nesmíme ve zdokonalování systému řízení polevit. Nákladově jsme překročili objem v oblasti služeb, kde se projevily navýšené splátky leasingu, kterými jsme fi - nancovali investice. Další položka nad rámec plánu byla spotřeba nářadí. V současnosti již spotřebu nářadí řeší speciální projekt. Stále nás brzdí nízká volná hotovost a závazky, které vznikly během krize. Velmi intenzivně pracujeme na tom, aby se závazky dostaly co nejdříve do normálního režimu. Protože ho považujeme za velmi perspektivní, klademe zásadní důraz na projekt výroby vstřikování Common Rail. Intenzivně spolupracujeme s partnerskými fi rmami i se zákazníky. Cílem naší činnosti je dokončení vývoje v roce 2013 a zahájení sériové výroby v roce Za představenstvo RNDr. Milan Medonos VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

11 11

12 12 ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU SPOLEČNOSTI PODLE USTANOVENÍ 66a) OBCHODNÍHO ZÁKONÍKU A. OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING Ovládaná osoba Společnost MOTORPAL, a.s. se sídlem Jihlava, Staré Hory, Humpolecká 313/5, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 5156 Statutární zástupci: předseda představenstva RNDr. Milan Medonos, místopředseda představenstva Ing. Miroslav Čižík (dále jen Ovládaná osoba nebo Motorpal ) Ovládající osoba RNDr. Milan Medonos Ústí nad Labem, Severní terasa, Rabasova 3180/13, PSČ , r. č /0932. Z knihy akcionářů vedené společností je společnosti známo, že od 10. prosince 2007 je ovládající osobou RNDr. Milan Medonos (dále jen Ovládající osoba ). Propojené osoby Za propojené osoby jsou považovány osoby zastoupené Ovládající osobu RNDr. Milanem Medonosem. Motorpal je propojen se společností ROCCAFORTE s. r. o., se sídlem Praha 9, Kyje, Koberkova 1177, PSČ , IČ , společností L M I spol. s r.o., se sídlem Ústí nad Labem, Rabasova 3180/13, PSČ , IČ , a společností WRES, a. s., se sídlem Praha 7, Holešovice, Jankovcova 788/16, PSČ , IČ (dále jen Propojené osoby ). B. VZTAHY MEZI OSOBAMI HOLDINGU Způsob ovládání Ovládající osoba RNDr. Milan Medonos má podle knihy akcionářů od 10. prosince 2007 obchodní podíl na Ovládané osobě ve výši 41 % základního kapitálu Ovládané osoby. C. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2012 do 31. prosince D. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI OSOBAMI HOLDINGU V rozhodném období byla mezi Ovládající a Ovládanou osobou uzavřena Dohoda o náhradě škody způsobené mankem na zásobách. E. TRANSAKCE MEZI OSOBAMI HOLDINGU Společnost vykazovala tyto zůstatky s Ovládající osobou: (tis. Kč) 31. prosince 2012 Pohledávky Jiné pohledávky Celkem VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

13 13 F. PRÁVNÍ ÚKONY MEZI OSOBAMI HOLDINGU Motorpal neeviduje žádné právní úkony mezi Ovládající a Ovládanou osobou vyjma úkonů učiněných na valných hromadách. Z těchto právních úkonů nevyplynula Ovládané osobě újma. G. OPATŘENÍ MEZI OSOBAMI HOLDINGU V rozhodném období nedošlo k žádným opatřením nespecifi kovaným v předcházejících oddílech zprávy. H. DŮVĚRNOST INFORMACÍ Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství Ovládající, Ovládané i další Propojené osoby, a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí holdingu, označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z osob tvořících holding. I. ZÁVĚR Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby dne 29. března 2013 a bude uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Brně jako součást výroční zprávy. Jihlava, 29. března 2013 RNDr. Milan Medonos předseda představenstva Ing. Miroslav Čižík místopředseda představenstva

14 14 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE MOTORPAL, A.S. ZA ROK 2012 Dozorčí rada Motorpalu provedla v souladu s zákona č. 513/1991 Sb. a platnými stanovami prověrku účetní závěrky Motorpalu za rok 2012 a návrhu představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2012 a vydává toto stanovisko: Ověření účetní závěrky za rok 2012 Předložená účetní závěrka Motorpalu, která se skládá z rozvahy, výkazu zisku a ztráty, přehledu o fi nančních tocích a přílohy v plném rozsahu, byla sestavena dle platné legislativy. Porovnáním údajů bylo ověřeno, že všechny předepsané vazby ročních účetních výkazů navazují na stavy příslušných účtů. Správnost účetní závěrky a rozdělení hospodářského výsledku za rok 2012 Hospodářský výsledek za rok 2012 zisk ve výši tis. Kč byl vykázán správně a odpovídá zjištěnému stavu aktiv a pasiv, ověřovaných inventurou a proúčtovaným nákladům a výnosům. Návrh vypořádání: Příděl do rezervního fondu ve výši 5 % tis. Kč, zbývající část zisku za rok 2012 ve výši tis. Kč převést na neuhrazenou ztrátu minulých let. Projednání auditorské zprávy firmy PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o. Dozorčí rada projednala a odsouhlasila auditorskou zprávu fi rmy PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o. Dozorčí rada doporučuje řádné valné hromadě akcionářů Motorpalu schválit účetní závěrku za rok 2012 a návrh představenstva na vypořádání hospodářského výsledku za rok Dozorčí rada VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

15 15

16 16 PRODEJ A MARKETING Motorpal dlouhodobě patří mezi uznávané dodavatele vstřikovacích zařízení pro naftové motory. Díky svým kvalitním produktům a zajištění komplexních služeb zákazníkům se fi rmě i v roce 2012 dařilo obhájit svou pozici na trhu, udržet si stávající zákazníky a získávat nové obchodní příležitosti a předpoklady pro další růst a rozvoj. Rok 2012 se nesl ve znamení pokračujícího oživení poptávky. I přes stagnaci ve druhém pololetí, či dokonce pokles požadavků některých zákazníků koncem roku, se dařilo meziročně navyšovat objemy prodeje. Nálada na trzích byla ale zároveň ve znamení nesmírné opatrnosti všech obchodních partnerů, se snahou o maximální zajištěnost realizovaných obchodů. Obchodní obrat společnosti za prodej vlastních výrobků dosáhl v roce 2012 částky mil. Kč, což je 95% naplnění plánu tržeb pro rok 2012 a zároveň 15% nárůst proti dosaženému objemu tržeb v roce Celkové meziroční navýšení tržeb tak představuje částku 185 mil. Kč. Objem prodeje se podařilo významně navýšit nejen díky pokračující stabilizaci trhu i odbytových podmínek u standardních odběratelů, ale také zásluhou náběhu výroby a prodeje nově získaných příležitostí z minulých období, kdy celý tým Motorpalu intenzivně pracoval na potenciálu navýšení objemu tržeb jak u stávajících, tak i u nových zákazníků (zák. náhradní spotřeby) či programů. Přínos těchto nových projektů do celkových tržeb roku 2012 tak dosáhl částky 72 mil. Kč. Rozhodující podíl na těchto tržbách měly aktivity u zákazníků MMZ, Wuxi R. I., R. Bosch a dále rozšíření sortimentu pro trh náhradní spotřeby. Z pohledu zákazníků přispěl k posílení objemu tržeb zásadní částkou ve výši 72 mil. Kč zvýšený prodej fi rmě MMZ (v roce 2012 byl celkový objem tržeb 292 mil. Kč proti 220 mil. Kč v roce 2011), kde se podařilo jednak navýšit odběry stávajících produktů a jednak osvojit nové varianty čerpadel na další aplikace motorů. Dalším významným přínosem bylo meziroční navýšení objemů prodeje fi rmě Deutz ve výši 43 mil. Kč (objem tržeb v roce 2012 ve výši 539 mil. Kč proti 496 mil. Kč v roce 2011). Tento objem se podařilo zabezpečit hlavně díky trvalému úsilí a pružnosti Motorpalu při zajišťování sortimentních požadavků fi rmy Deutz. Třetím zákazníkem s rozhodujícím podílem na navýšení tržeb byla společnost Zetor Tractors s meziročním nárůstem tržeb ve výši 43 mil. Kč (objem tržeb 2012 ve výši 120 mil. Kč proti 77 mil. Kč v roce 2011). Nárůst u Zetor Tractors byl způsoben hlavně posílením prodejů traktorů na tradičních (především Polsko, ostatní Evropa a USA) i nových trzích (Irák). Skladba vyráběného sortimentu se opět posunula ve prospěch vyšších montážních celků k OEM zákazníkům čerpadla a vstřikovače (MMZ, Kukje, CIL, Deutz, Zetor Tractors, apod.). V kategorii OEM zákazníků také došlo k největšímu oživení požadavků. Rovněž v segmentu zákazníků pro náhradní spotřebu došlo v roce 2012 k dalšímu oživení poptávky a nárůstu tržeb. Dřívější trvalejší stagnaci a vliv krize ve standardních sortimentech (obava zákazníků investovat do budování skladových zásob a neochota riskovat nákupy pouze na základě výhledů a odhadů potřeb trhu tak, jak tomu bylo vždy v minulých obdobích) se podařilo kompenzovat osvojením dalších typů výrobků (trysky, elementy, ventily) nebo zahájením dodávek pro jiné zákazníky. Výsledkem za období je tak i v této oblasti tržeb nárůst o 23 mil. Kč na celkový objem 220 mil. Kč. To představuje meziroční navýšení o 12 %. V roce 2012 dosáhl podíl zboží určeného pro export (přímý i nepřímý) úrovně 87 % z celkového objemu tržeb. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

17 17 Marketingové aktivity byly v roce 2012 směrovány hlavně na navýšení tržeb a získání dalších zákazníků ve standardním sortimentu zboží. Soustředily se zvláště na rozvoj obchodních aktivit na trzích Ruska, Běloruska, Indie a Číny, kde s ohledem na stávající technické možnosti produktů od místních výrobců a očekávaný náběh přísnější legislativy v plnění emisních norem vidí Motorpal stále významný potenciál pro navyšování objemů prodeje a trvalou expanzi. Rozhodujícím parametrem k masivnímu vstupu na tato teritoria však i nadále zůstává cena. Dalším pokračujícím úkolem marketingu byla i v roce 2012 cílená snaha o získání zákazníků/vývojových partnerů pro implementaci CR systému Motorpal. Tyto aktivity byly logicky směrovány hlavně na stávající zákazníky s cílem nabídnout odpovídající technické řešení a zajistit tak obchodní potenciál i pro následující období spojené s náběhem přísnější legislativy. Zároveň byli ale vytipováni a osloveni i noví potenciální partneři. V neposlední řadě v souladu se strategickým záměrem Motorpalu byly akviziční činnosti směrovány i na vyhledávání příležitostí v oblasti rozvoje dodávek přesných komponentů pro ostatní špičkové výrobce vstřikovacích zařízení (například R. Bosch, Delphi Diesel Systems, Stanadyne) nebo pro automobilový průmysl (Wabco, ZF).

18 18 VÝROBA A LOGISTIKA Začátek roku 2012 byl ve znamení růstu a maximální snahy zvládnout rostoucí poptávku. Růst výroby byl značný, ale nebyl potvrzen dlouhodobými výhledy zákazníků. To se pak projevilo na konci roku, kdy bylo nutné naopak omezovat kapacity a řešit náklady spojené s poklesem poptávky. Situaci se podařilo zvládnout a podařilo se udržet hladinu osobních nákladů i velmi vysoké procento plnění výrobních objednávek. Pro oblast logistiky a výroby bylo pro rok 2012 hlavním úkolem zdokonalení systému plánování. Proběhla organizační změna, která přiblížila organizační strukturu procesnímu pohledu. Cílem bylo defi novat logistiku jako centrální proces řízení toku materiálu a plánování od zákazníka k dodavateli. Zahájili jsme několik projektů, ale výsledky, které jsme předpokládali, se nám nepodařilo splnit. Přesto jsme dosáhli důležitého posunu a odstartovali jsme změny, které pokračují v roce Redefi nice procesů a formální defi nice rozhraní mezi procesy bude mít za cíl plynulou výrobu, plánování na základě výhledů a upřesňování na základě závazných objednávek od zákazníků. Logistika a výroba v roce 2012 hledaly cestu pro komunikaci mezi logistickým plánováním na úrovni výrobních objednávek a plánováním práce na úrovni dílenského řízení. Tyto mechanismy jsou realizovány v roce V roce 2012 vznikl nový systém odměňování, u něhož byla hlavním kritériem produktivita. Ukazatele procesů jsou však stále v režimu testování a systém odměňování bude tedy v plné podobě nastaven až v roce Pro další zvyšování konkurenceschopnosti se výroba zaměřuje především na řízení průběžné doby ve výrobě pomocí snižování rozpracovanosti na úrovni dílenského řízení. Zaměřuje se na řízení nákladů především formou důsledného dodržování technologických postupů a systematickým odstraňováním neshod. Logistika se prosazuje jako centrální plánování propojující zákazníka s požadavky na dodavatele. Zkracuje průběžnou dobu především snižováním velikosti výrobních objednávek a odstraňuje výkyvy v poptávce na kapacity plánováním dle výhledu. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

19 19

20 20 ROZVOJ A VÝVOJ V hlavním segmentu trhu, který je pro Motorpal relevantní, tzn. v oblasti off-road aplikací vstřikovacích systémů pro dieselové motory, v roce 2012 zesílil tlak na snížení cen stávajících aplikací. V souvislosti s blížícím se náběhem přísnějších emisních předpisů (Stage 4) se zvýšila poptávka po sofi stikovanějších systémech schopných plnit požadavky výrobců motorů na technické parametry nutné k dosažení emisních limitů a dalšího zvyšování provozních vlastností. Na tyto požadavky reagoval Motorpal aplikačním vývojem čerpadla typu Mg, které má nahradit stávající čerpadla Mf. Cílem je snížení výrobních nákladů nutných pro dosažení akceptovatelné ceny na specifi ckých východních trzích. Zavedení tohoto low-cost provedení dále posílilo pozici Motorpalu v oblasti nízkoemisních vstřikovacích systémů především v zemích bývalého SNS. Jako nástroj pro uspokojení poptávky po moderních vstřikovacích systémech zaměřených na plnění emisních limitů byla dále rozpracována koncepce rozvoje a vývoje aplikací a nových výrobků ve dvou hlavních směrech. První z cest je další aplikační vývoj nynějších mechanických čerpadel, především typové řady Mi Mercer. Vývoj těchto aplikací se v roce 2012 zaměřil na další vylepšení kompletního vstřikovacího systému s mechanickými čerpadly typu Mi. Spolu s nedílnou optimalizací vstřikovačů a vstřikovacích trysek pro konkrétní motorovou aplikaci to přineslo zlepšení parametrů výstřiku, a to především zvýšením vstřikovacího tlaku k hranici bar. Zmíněný pokrok pak společně s dalším zdokonalením funkce řízení ovládání ventilu EGR (recirkulace výfukových plynů) v závislosti na otáčkách, zatížení motoru a protitlaku ve výfuku, umožnil rozšířit potenciál tohoto vstřikovacího systému od již homologovaného řešení Stage 3B k vyššímu emisnímu limitu Stage 4. Významným počinem v oblasti dalšího vývoje mechanických čerpadel v roce 2012 byl úspěšný vývoj modernizovaných čerpadel Zi, který probíhal ve spolupráci s rakouskou fi rmou AVL. Optimalizací stávající konstrukce čerpadla Zi se nám podařilo posunout hranici dosažitelných vstřikovacích tlaků z obvyklých zhruba 700 bar na úroveň bar. To umožňuje dosáhnout lepších emisních a provozních parametrů a také v tomto segmentu velkých motorů (s výkony od 500 do kw, určených pro lokomotivy a lodní aplikace) tolik požadovaného snížení spotřeby paliva. Po další modernizaci této typové řady z 8V na 6V a také 12V provedení bude Motorpal disponovat v této oblasti velmi konkurenčním řešením. Jako mezistupeň mezi mechanickými vstřikovacími systémy a systémem Common Rail byl v roce 2012 zahájen vývoj elektronického regulátoru pro vozidlové aplikace čerpadla Mi. Tento systém disponuje vlastní řídící jednotkou a umožňuje významné rozšíření regulačních možností, díky čemuž se podařilo zlepšit i provozní vlastnosti motoru. Důležitou vlastností tohoto provedení je možnost vyřešení požadavků na diagnostiku a regulaci parametrů motoru v závislosti na funkci systémů dodatečné úpravy výfukových plynů (DPF a SCR). Druhou cestou, z hlediska budoucnosti velmi významnou, je probíhající vývoj vlastního vysokotlakého vstřikovacího systému Common Rail pro vstřikovací tlak bar. V něm navazujeme na projekt, který byl ukončený v roce 2010 v rámci programu Impuls Ministerstva průmyslu a obchodu. V roce 2012 probíhaly další funkční zkoušky optimalizovaných prototypů vstřikovačů a vysokotlakých čerpadel. Zaměření paralelně probíhajícího vývoje vlastní elektronické řídící jednotky (ECU) se přesunulo od ověřování HW a SW funkčních vzorků do oblastí vývoje řízení, regulace a diagnostiky kompletního vstřikovacího systému. V rámci R&D Marketingu byla zahájena jednání s potenciálními zákazníky na přípravě projektů pro aplikační vývoj systému Common Rail pro konkrétní motory. Se dvěma vývojovými partnery byla zahájena spolupráce v oblasti systémů pro dodatečnou úpravu výfukových plynů (tzv. aftertreatmentu ) jako součást koncepce nabídky vývoje komplexního řešení celého systému: vstřikovací zařízení - dieselový motor aftertreatment. V souvislosti s cílem zahájení výroby VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

21 ROZVOJ A VÝVOJ 21 systému Common Rail v roce 2015 byly zahájeny práce na přípravě sériové výroby. Přechod na výrobu vysokotlakých vstřikovacích systémů vyžaduje samozřejmě také příslušné inovace technologie výroby. Nejvýznamnějším posunem v této oblasti je ukončení zkušebního provozu stroje MIKRON NX 24 na výrobu těles trysek. Do provozu byly také uvedeny dvě speciální pračky od fi rmy Hösel, které poslouží nezbytnému zvýšení kvality v oblasti čistoty a ekologie výroby trysek. Tyto investice umožňují už v současné době postupné osvojování výroby vysokotlakých vstřikovacích trysek a jsou součástí postupných inovací vedoucích k zajištění schopnosti výroby kompletního vstřikovacího systému Common Rail. V březnu 2012 byl ofi ciálně zahájen projekt v programu Technologické agentury ČR na podporu rozvoje dlouhodobé spolupráce ve výzkumu, vývoji a inovacích mezi veřejným a soukromým sektorem Centra kompetence. Tento dlouhodobý projekt v rámci Centra kompetence automobilového průmyslu Josefa Božka umožní Motorpalu v letech 2012 až 2017 nejen čerpat dotace, ale také využívat při vývoji synergických efektů a know- -how nejvýznamnějších výrobních fi rem, výzkumných organizací a vysokých škol působících v České republice v oblasti vývoje a výroby spalovacích motorů a příslušenství. Především však bude základem pro vývoj další generace systému Common Rail se vstřikovacím tlakem bar, který bude možné nabízet zákazníkům po roce 2017.

22 22 KVALITA Rok 2012 znamenal pokračování v úsilí o posunutí úlohy úseku Kvality od problémů, které jsou spojené s řešením interních a externích neshod, směrem ke kvalitnímu plánování a řízení všech procesů v Motorpalu. Klíčovým momentem je kladení důrazu na principy procesního inženýrství, pokročilého systému plánování kvality a na metodiku PDCA. Ve spojení s důsledným sledováním odchylek od naplánovaných hodnot, jejich analýzou, účinným systémem provádění nápravných opatření a standardizací prověřených postupů získáváme postupně nástroj, který povede k celkovému snížení nákladů spojených s neoptimálně fungujícími procesy v poměru k tržbám. Rovněž tak poměr mezi náklady na neshody a náklady na prevenci se bude měnit ve prospěch prevence. V souladu s výše naznačenými principy došlo na úseku Kvality k několika organizačním změnám. Systém kvality a dokumentace byl posílen o specialisty na optimalizaci a výkonnost procesů a útvar MPS byl posílen o specialistku na offi ce excellence. Oddělení Metrologie a Měrové laboratoře byly sloučeny do jednoho oddělení Metrologie a měrová služba. Byla také vytvořena koncepce rozvoje metrologie s cílem zajistit optimální měrovou službu jak pro stávající výrobní programy, tak i pro budoucí nové výroby. V oblasti neshod zjištěných v rámci interních auditů byl vyvinut důrazný tlak na realizaci nápravných opatření, a to jak z hlediska jejich účinnosti, tak i z hlediska zrychlení jejich uvedení do praxe. Potvrzením správného směru práce na úseku Kvality je i úspěšné zvládnutí prvního dohledového auditu dle normy ISO/TS a recertifi kačního auditu dle normy ISO VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

23 LIDSKÉ ZDROJE 23 Rok 2012 byl z pohledu lidských zdrojů stabilním rokem s minimálním výkyvem stavu zaměstnanců. Evidenční stav zaměstnanců k začátku i konci roku se pohyboval lehce přes 1800 zaměstnanců. Fluktuace neboli obměna zaměstnanců v tomto roce dosáhla 12 %. V oblasti vzdělávání pokračoval Motorpal díky dvěma významným projektům fi nancovaným z Evropského sociálního fondu a státního rozpočtu ČR v intenzivním vzdělávání všech zaměstnanců. Klíčovým tématem byla i v roce 2012 oblast Štíhlé výroby, ve které v tomto období proběhlo celkem 69 školících dnů s 2167 účastníky. V rámci projektu Auto Adapt, zaměřeného více na měkké dovednosti, proběhlo v roce 2012 celkem 42 kurzů s 639 účastníky. Spolupráce mezi managementem společnosti Motorpal a odborovou organizací, včetně podpisu Kolektivní smlouvy, probíhala bez komplikací. Kolektivní smlouva byla uzavřena včas. Veškerá pracovněprávní agenda byla vedena v souladu se Zákoníkem práce a dalšími právními a mzdovými předpisy. V pravidelné roční anketě, týkající se spokojenosti zaměstnanců, provedené na konci roku, bylo zaznamenáno oproti roku 2011 významné zlepšení. Otázkou je, jakou roli zde sehrála změna v oblasti identifi kace účastníků ankety, protože anketa přestala být anonymní. Výsledky ankety spokojenosti pracovníků: Znalost cílů Náplň práce 73,7 % 67,4 % Pracovní prostředí 64,5 % Vztahy na pracovišti Osobní rozvoj 72,9 % 69,7 % Styly vedení 76,8 % 47,0 % 61,3 % Informovanost 73,3 % 59,3 % Pravomoc a odpovědnost 65,4 % Sociální program a vedlejší výhody Image firmy Systém odměňování

24 24 LIDSKÉ ZDROJE Stav zaměstnanců k 31. prosinci 2012 DJ DR THP MV Celkem Správa Výroba I Výroba II Výroba III Výroba IV Výroba V Kvalita výroby Údržba Technický servis Celkem a. s Roční průměrný přepočtený stav zaměstnanců D THP Celkem D THP Celkem D THP Celkem Správa Výroba I Výroba II Výroba III Výroba IV Výroba V Kvalita výroby Údržba Technický servis Celkem a. s VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

25 FINANCE 25 V roce 2012 se podařilo navýšit tržby, což vyplývalo z dalšího růstu poptávky. Zjevného pozitivního posunu jsme dosáhli zejména u dvou největších zákazníků - společností Deutz a MMZ. V meziročním vyjádření činilo zvýšení tržeb 14 %. Roční výkony narostly meziročně o 11 %, přičemž výkonová spotřeba se navýšila o 8 %. Zejména využití obchodních příležitostí na trhu a zajištění vyššího objemu tržeb přispěly k dosažení kladného hospodářského výsledku. Společnost v průběhu roku 2012 pokračovala v obchodních jednáních se stávajícími i novými zákazníky. Některé zakázky se již podařilo realizovat, ale část zakázek je ve stádiu vzorkování s tím, že sériové dodávky budou zahájeny v průběhu roku Meziročně došlo k nárůstu objemu osobních nákladů, což bylo zmíněno již ve výše popsaném nárůstu výkonů. V oblasti fi nančního hospodářského výsledku měly největší vliv na konečný výsledek nákladové úroky z úvěrů. Finanční údaje (mil. Kč) I. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 658,7 997, , ,1 II. Přidaná hodnota 207,2 336,9 553,4 642,2 III. Zisk před zdaněním - 199,1-151,6 6,6 32,2 IV. Hospodářský výsledek za účetní období - 160,7-145,9 6,6 32,2 V. EBITDA * - 95,3-57,4 108,0 115,9 VI. EBIT * - 168,6-129,1 37,7 46,1 VII. Průměrný počet zaměstnanců VIII. Investiční výdaje 78,5 70,4 51,7 63,2 z toho leasing 29,5 27,3 25,2 29,9 IX. Poměr tržeb na zaměstnance 0,6 0,7 0,7 0,8 Ukazatele I. Hrubá marže 31,5 % 33,8 % 43,2 % 43,8 % II. Marže EBITDA - 14,5 % - 5,8 % 8,4 % 7,9 % III. Marže EBIT - 25,6 % - 12,9 % 2,9 % 3,1 % IV. Poměr investičních výdajů k tržbám 11,9 % 7,1 % 4,0 % 4,3 % * Počítáno dle metody ze Smlouvy o syndikovaném úvěru s Českou spořitelnou a Commerzbank ze dne 16. října Začátkem roku 2013 dochází k poklesu zakázkové náplně. Předpokládáme, že se jedná o krátkodobý výpadek tržeb s tím, že se podaří dosáhnout v období 2013 minimálně stejného hospodářského výsledku jako v roce 2012.

26 26 ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A ZA OVĚŘOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výroční zpráva RNDr. Milan Medonos, předseda představenstva společnosti MOTORPAL, a.s. a Ing. Miroslav Čižík, místopředseda představenstva společnosti MOTORPAL, a.s. prohlašují, že údaje uvedené ve Výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti MOTORPAL, a.s., nebyly opomenuty či zkresleny. V období mezi 31. prosincem 2012 a datem vydání výroční zprávy nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na výroční zprávu k 31. prosinci Jihlava, 20. května 2013 RNDr. Milan Medonos předseda představenstva Ing. Miroslav Čižík místopředseda představenstva Ověřování účetní závěrky PricewaterhouseCoopers Audit, s. r. o. osvědčení KA č. 021 nám. Svobody 20, Brno VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

27 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V PLNÉM ROZSAHU K 31.PROSINCI

28 28 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI MOTORPAL, A.S. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

29 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V PLNÉM ROZSAHU K 31. PROSINCI ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31/12/ /12/2011 Brutto Korekce Netto Netto Netto a b AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fi nanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

30 30 Označení PASIVA 31/12/ /12/2011 a b 6 7 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. II. Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -1-1 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky Závazky - podstatný vliv B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

31 31 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období a b 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanční oblasti 19 0 X. Výnosové úroky 7 6 N. Nákladové úroky XI. Ostatní fi nanční výnosy O. Ostatní fi nanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost 0-1 Q splatná 0-1 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období **** Výsledek hospodaření před zdaněním

32 32 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2012 (tis. Kč) Základní kapitál Zákonný rezervní fond Ostatní Kapitálové fondy Sociální Fond Oceňovací rozdíly z přecenění Neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. lednu Oceňovací rozdíly z přecenění cenných papírů a podílů Přijatý dar Čerpání sociálního fondu Emise nových akcií Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Převod hospodářského výsledku minulého roku do zákonného rezervního fondu Čerpání sociálního fondu Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

33 33 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2012 (tis. Kč) Peněžní toky z provozní činnosti A. I. Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A. I. Úpravy o nepeněžní operace: A. I. 1. Odpisy stálých aktiv A. I. 2. Změna stavu opravných položek a rezerv A. I. 3. Zisk z prodeje stálých aktiv A. I. 4. Vyúčtované nákladové úroky A. I. 5. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A. II. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A. II. 1. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A. II. 2. Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A. II. 3. Změna stavu zásob A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A. III. 1. Úroky vyplacené A. IV. 2. Úroky přijaté 7 6 A. V 3. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost 0 1 A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. I. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B. II. Příjmy z prodeje stálých aktiv B. *** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C. I. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C. II. Změna stavu vlastního kapitálu: C. II. 1. Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu C. II. 2. Další vklady 0 3 C. II. 3. Přímé platby na vrub fondů C. *** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

34 34 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti MOTORPAL, a.s. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 23. listopadu 2006 a její sídlo je v Jihlavě, Starých Horách, Humpolecká 313/5, PSČ Hlavním předmětem podnikání Společnosti je výroba vstřikovacího zařízení naftových motorů a výroba dílů a příslušenství dvoustopých motorových vozidel. Identifi kační číslo Společnosti je Složení představenstva k 31. prosinci 2012 bylo následující: Jméno Funkce RNDr. Milan Medonos Ing. Miroslav Čižík Ing. Petr Bič předseda místopředseda člen Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Jméno Funkce Petr Vykoukal Pavel Krov Petr Szelke předseda člen člen Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem Společnosti je tříčlenné představenstvo. Představenstvu jsou přímo podřízeni generální ředitel a prezident. Generálnímu řediteli jsou podřízeny čtyři oblasti: Kvalita, Obchod a rozvoj, Logistika Supply Chain Management, Technická řešení a tři úseky: Finanční, Facility a Lidské zdroje. Výroba spadá pod oblast Logistiky a je organizována následovně: Výroba I Jihlava Výroba II - Jihlava Výroba III Jemnice Výroba IV Batelov Výroba V Velké Meziříčí kompletace vstřikovacích čerpadel, výroba těles čerpadel, vačkových hřídelů a dílů pro automobilový průmysl vstřikovací trysky a vstřikovače přesuvníky vstřiku, regulátory, korektory, zvedáky pro vstřikovací zařízení písty a válce pro vstřikovací zařízení vstřikovací trysky VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.

35 35 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách kromě níže uvedených případů. Deriváty a cenné papíry (mimo podílů v ovládaných osobách nebo v účetních jednotkách pod podstatným vlivem) jsou vykázány v reálné hodnotě Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti Software 5 let Ocenitelná práva 5 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý majetek v pořizovací ceně od Kč do Kč se odepisuje časově rovnoměrně následujících 24 měsíců po zařazení do používání. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků a uměleckých děl, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Předpokládaná doba životnosti Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla let 5-25 let 5-10 let 5-10 let

36 36 Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Zásoby vlastní výroby, tj. nedokončená výroba, polotovary a hotové výrobky, jsou oceňovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. Vlastní výrobní náklady zahrnují přímý a nepřímý materiál, přímé a nepřímé mzdy a výrobní režii. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami Komplexní náklady příštích období Náklady na vývoj jsou vykázány jako komplexní náklady příštích období, pokud je vysoce pravděpodobné, že budou využity pro výrobu výrobků, které budou prodávány externím odběratelům Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní fi nanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly k datu účetní závěrky přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2012 MOTORPAL, a.s.