Příloha k účetní závěrce za rok 2008

Transkript

1 Příloha k účetní závěrce za rok 2008 Obchodní jméno: Sídlo: Oblastní stavební bytové družstvo Děčín Jeronýmova 425/15, Děčín IV IČO: Právní forma: Rozhodující předmět podnikání: družstvo organizování provozu bytových jednotek a nebytových objektů Datum vzniku: 13. dubna 1971 Vlastníci podílů na základ. kapitálu: Orgány družstva: Statutární zástupci: představenstvo: Členi dozorčího orgánu: Kontrolní komise: Změny v roce 2008: členové družstva shromáždění delegátů představenstvo družstva kontrolní komise předseda představenstva Ing.Kopecký Karel, předseda představenstva Vlastimil Šárovec, místopředseda představenstva Ladislav Klicpera, člen představenstva Jiří Strouhal, člen představenstva Jiří Rajnoch,člen představenstva Vladimír Křivan, člen představenstva Milan Marek,člen představenstva Pavel Střihavka, předseda kontrolní komise Stanislava Hájková, členka kontrolní komise Jan Hlavatý, člen kontrolní komise Podíly v jiné organizaci: Ovládací smlouvy: nejsou Průměrný počet zaměstnanců: Z toho řídících pracovníků: 18 Osobní náklady zaměstnanců v tis. Kč 2 Odměny funkcionářů v tis. Kč z toho představenstvu družstva v tis.kč Půjčky a úvěry poskytnuty v roce / poskytnutý účelový úvěr od ČSOB na vady panelové výstavby na dům Nemocniční 38 Krásná Lípa ve výši tis. Kč, v roce 2008 dočerpán ve výši 821 tis.kč 21poskytnutý účelový úvěr od ČSOB na vady panelové výstavby na dům Okružní , Jílové ve výši tis.kč, v roce 2008 dočerpán ve výši 255 tis.kč 3/ poskytnutý účelový úvěr od esob na vady panelové výstavby na dům Skolní Jílové ve výši tis.kč, v roce 2008 dočerpán ve výši tis.kč 4/ poskytnutý účelový úvěr od esob na vady panelové výstavby na dům Svatoplukova Chlumec ve výši tis.kč, v roce 2008 čerpán v plné výši 5/ poskytnutý účelový úvěr od esob na vady panelové výstavby na dům Otovická Chlumec ve výši tis.kč, v roce 2008 čerpán v plné výši Poskytnuté záruky: Ostatni plnění spřízněným osobám: nebyly poskytnuty záruky žádná plnění nebyla poskytnuta

2 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Ocenění zásob: pořizovací ceny Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: pořizovací ceny Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností: v roce 2008 nebyl žádný vytvořen Ocenění cenných papírů a podílů: Stanovení reprodukční ceny: K družstvo nevlastní cenné papíry ani podíly u ho majetku reprodukční cena stanovena nebyla Druhy nákladů souvisejících s pořízením zásob: balné, poštovné, dopravné, DPH u zásob pro střediska ~měny proti předcházejícímu účetnímu období: Způsob stanovení opravných položek k majetku: 1) stanovena opravná položka k neuhrazeným poplatkům z prodlení z dlužného nájemného za rok 2008 ve výši 100 %, tj. Stejným způsobem jako ke konci předcházejícího účetního období pohledávky za poplatky z prodlení vzniklé do konce r jsou vedeny na podrozvahovém účtu a do výnosů účtovány až při zaplacení, proto na ně nemůže být vytvořena opravná položka pohledávky za poplatky z prodlení vzniklé do konce r.2001,2002,2003,2004 byly převedeny do podrozvahové evidence a pokud budou zaplaceny budou účtovány do výnosů, zároveň na ně byla zrušena opravná položka Metody při stanovení odpisů dlouhodobého majetku: účetní odpisy jsou stanoveny rovnoměrné, daňové odpisy jsou rovnoměrné mimo osobních automobilů, u kterých jsou stanoveny zrychlené odpisy Způsob přepočtu cizích měn na českou měnu: kurz stanovený ČNB k okamžiku uskutečnění účetního případu Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků, které se v souladu se zákonem oceňují reálnou hodnotou: v roce 2008 nebyla reálná hodnota použita

3 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky: Vzhledem k tomu, že nejsou významné rozdíly mezi účetními a daňovými záznamy a účetní jednotka nemá povinnost auditu, nebylo o odložené dani účtováno. Na základě změny v Českém účetním standardu pro podnikatele Č. 012, proúčtovalo družstvo členské podíly z účtu na účet ve výši , - Kč. O tuto částku byl zvýšen základní kapitál na t. 070 Rozvahy za r.2008 a snížify se kapitálové fondy na ř. 075 Rozvahy. Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů: Všechny poskytnuté úvěry jsou od ČSOB na výstavbu družstveních objektů. Stav poskytnutých úvěrů k : 11dlouhodobé, poskytnuté v předcházejících obdobích: tis. Kč 2/ střednědobý poskytnutý v roce 2002 na výstavbu bytových jednotek v Kyjevské ul.: tis. Kč 31 střednědobý úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu Benešovská , Benešov nipi.: tis.kč 41 střednědobý úvěr od ČSOB Děčín na vady panelové výstavby u domu Nemocniční ,Krásná Lípa: 114 tis.kč 51 účelový úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu Sídliště Benešov nad PI. : tis. Kč 61 účelový úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu 5.května 765,766 Č.Kamenice: tis. Kč 71účelový úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu Ke koupafišti Libouchec : tis. Kč 81 účelový úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu V Sídlišti Libouchec : tis. Kč 9/ účelový úvěr od ČSOB Děčín na vady panelové výstavby u domu Chlumec, Soběslavova : tis.kč 10/ účelový úvěr od ČSOB Děčín na vady panelové výstavby u domu Jílové,Na rovině : tis.kč 11/ účelový úvěr od ČSOB Děčín na vady panelové výstavby u domu Jílové, Okružní : tis.kč 12/ účelový úvěr od ČSOB Děčín na vady panelové výstavby u domu Jílové, Skolní : tis.kč 13/ účelový úvěr od ČS OB Děčín na vady panelové výstavby u domu Krásná Lípa Nemocniční 38: tis.kč 141 účeový úvěr od ČSOB na vady panelové výstavby u domu Chlumec, Svatoplukova : tis. Kč 151 účelový úvěr od ČS OB na vady panelové výstavby u domu Chlumec, Otovická : tis. Kč Zajištění poskytnutých úvěrů: Úvěry jsou zajištěny zástavním právem na družstevní domy, na jejichž výstavbu byly poskytnuty. Záruka pro ČKA a ČSOB: tis. Kč Poskytnuté dotace - na investice: - státní dotace na úhradu úroků ve výši tis. Kč Další významné položky: Oproti roku 2007 se zvýšily pohledávky za členy družstva o tis.kč v důsledku provedený nových oprav vad panelové výstavby. Jednalo se o tyto střediska: stř. 118 Chlumec, Svatoplukova , stř. 170 Chlumec, Otovická Na tyto opravy byl vzat úvěr u CSOB e.s., který členové splácejí prostřednictvím účtu pohledávek. VÝznamné no/ožkv ve vi/kazu zisku a ztrátv Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období: Rozpis inventurních rozdílů: při inventurách majetku a závazků nebyly zjištěny inventurní rozdíly Uhrazené služby za: auditorská činnost daňové poradenství 81 tis.kč 35 tis. Kč Odložená daň: k dani z příjmu nebyla stanovena, vzhledem k tomu, že nejsou výrazné rozdíly mezi stavy v účetnictví a přiznáním VI/znamné události od rozvahového dne do sestavení účetní závěrkv: J< žádným významným událostem,které by vvrezné ovlivnily výsledky hospodaření družstva nl~došlo 3

4 Dlouhodobý nehmo ný maietek: tis. Kč stav k přirůstky úbytky stav k druh ooř.cena onrávkv poř.cena odpisy poř.cena oorávkv ooř.cena oorávkv software CELKEM Pořízený ve sledovaném období: žádný Vyřazený ve sledovaném období: žádný Dlouhodobý nehmotný majetek neuvedený v rozvaze: žádný Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Program OOMUS 504 tis.kč Dlouhodobý hmotn~ majetek - odepisovaný tis. Kč stav k přirůstky úbytky stav k druh poř.cena oprávky poř.cena odpisy ooř.cena oorávkv ooř.cena oorávkv budovy a stavby budovy a stavby DBV C ~ f stroje,přístr. a zařiz dopravn í prostředky O inventář O CELKEM Významné přírůstky djouhodobého hmotného majetku: 777 tis. Kč zateplení - VPV střed tis. Kč zateplení - VPV střed tis. Kč zateplení - VPV střed tis. Kč zateplení - VPV střed tis. Kč zateplení - VPV střed tis. Kč výstavba kotelny střed. 205 Významné úbytky dlouhodobého hmotného majetku: 3058 tis. Kč převody bytů do vlastnictví za r.2007(žádosti podané do ), účtovány v r tis. Kč vyřazení nebytového prostoru Hmčířská 1305/18 IOlouhodobý hmotný majetek neuvedený v rozvaze: v podrozvaze drobný hmotný majetek: tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek - neodepisovaný tis. Kč druh stav k přírůstky úbytky stav k pozemky správa pozemky DBV bozemkv darované CELKEM Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1/ výstavba kotelen pro střed. 135, tis. Kč 4

5 Majetek zatížený zástavním právem: Zástavním právem jsou zatíženy pouze domy DB V jak je uvedeno v části týkající se úvěrů. Finanční pronájem: Pronájem MINOL TA (kop írka) uhrazeně splátky vč.keuce k tis. Kč splatné do 1 roku 57 tis. Kč Finanční leasing Předmět fiančního leasingu Škoda Fabia uhrazené splátky k tis.kč splatné do 1 roku 5 tis.kč Majetkové cenné papíry a účasti: Družstvo nevlastní cenné papíry ani účasti. Pohledávky 1)Pohledávky z obchodního styku: 170 tis. Kč z toho po lhůtě splatnosti 90 dnů 2)Pohledávky za nájemným (nájemné-byty)celkem : 1720 tis.kč s Družstvem Pasáž z toho: nedoplatky tis.kč z toho po lhůtě splatnosti nad 90 dnů tis. Kč z toho: 1045 tis. Kč bez Družstva Pasáž Přeplatky -603 tis.kč 3)Pohledávky z úvěru na opravy panelových vad splatné: Pohledávky splatné do 1 roku tis.kč viz ř.052 sl. 1 Rozvahy Pohledávky splatné nad 1 rok tis.kč viz ř.043 sl. 1 Rozvahy Pohledávky za poplatky z prodleni za dlužným nájemným za rok 2001 :(v podrozvaze) 6 tis.kč " " " " " " " za rok 2002:(v podrozvaze) 29 tis.kč " " " " " " " " za rok 2003:(v podrozvaze) 19 tis.kč " " " " " " " " do r (v podrozvaze): 3 tis.kč " " " " " " " " do r (v podrozvaze) 19 tis. Kč n " " " " " " " " za rok 2005 (31115) 29 tis.kč " " " " " " " " za rok 2006 (31116) 89 tis Kč " " " " " " " " " za rok 2007 (31117) 149 tis Kč " " " " " " " " " za rok 2008 (31118) 276 tis Kč Pohledávky kryté zástavním právem: nejsou Závazky Závazky z obchodního styku: dlouhodobé (nad 1 rok) tis.kč jedná se o závazky z titulu výměny výtahů a oken,jejichž úhrada je na splátky(schindler,vekra) krátkodobé(do 1 roku) tis.kč Jedná se o závazky z běžné činnosti (např.sčvak a.s., Ulimex s.r.o., Schindler s.r.o.) Závazky po lhůtě splatnosti: I 5

6 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNíHO KAPITÁLU. --Ivch tisících Kč označení t e x t zvýšení snížení A.2 ~ákladní kapitál A.1 Základní kapitál-zapisov.do OR (ú 411) 5C 50 A.2 Základní kapitál-nezapis.do OR (ú.411) 22~ B. kapitálové fondy B.1 Fond družstevní výstavby (ú.413) B.2 Fond členských podílů (ú.413) C B.3 barované pozemky (ú.413) B.4 bstatní kapitálové fondy (ú.413) C. Fondy ze zisku C.1 Nedělitelný fond (ú.422) C.2 ~ociální fond (ú.427) C.3 pstatní fondy (ú.429) C.4 ~ajišťovací fond (ú.429) D. Nerozdělený zisk minulých let (ú.428) a o a E. Neuhrazená ztráta minulých let (ú.429) a F. Výsledek hospodaření za rok O G. Výsledek hospodaření za rok 2008 a VLASTNí KAPI TÁL (A+B+C+D-E+/-F+/-G)

7 ávazky po lhůtě splatnosti 30 dnů: Závazky kryté podle zástavního práva: Závazky neuvedené v účetní závěrce: pouze úvěry na DSV Nejisté skutečnosti, které mohou ovlivnit vznik ztráty: minulých let trvá soudni spor o nebytové prostory s Družstvem Pasáž v Hrnčířské ul. 1305/2, Děčín 1. Přestože OSBD Děčín tento nebytový prostor zakoupilo v r.1996 z nedělitelného fondu a ne z prostředků samosprávy, prvoinstanční soud v září 2005 rozhodlo vlastnictví nebytových prostor ve prospěch Družstva Pasáž. Toto rozhodnutí nenabylo právní moci, OSBD Děčín podalo odvolání proti tomuto rozsudku. V roce 2006 neproběhlo odvolací řízení. Dne 10.ledna 2007 odvolací soud Ústí nad Labem, pobočka Liberec vydal rozsudek, v němž potvrdíl vlastnictví stávajícím nájemcům byt.jednotek Družstvu Pasáž, 1 byt.jednotka manželům Vokounovým a 1 nebytová jednotka OSSD Děčín. Do sepsání účetní závěrky za r.2006 nebyl odvolací rozsudek doručen v listinné podobě. Odvolací soud v Liberci dne svým rozhodnutím zrušil rozsudek okresního soudu ze dne a přiřkl vlastnictví nebytové jednotky Č. 1305/18 Oblastnímu stavebnímu bytovému družstvu Děčín. Tento rozsudek nabyl právní moci. Družstvo Pasáž podalo dovolání k Nejvyššímu soudu ČR se sídlem v Srně dne Nejvyšší soud rozsudek odvolacího soudu Liberec zrušil bez uvedení návrhu na postup řešení uvedeného rozsudku. Doporučil odvolacímu soudu v Liberci přešetřit svůj rozsudek a doplnit zdůvodnění svého rozsudku ze dne Krajský soud v Ústí nad Labem, pobočka Liberec rozhodl rozsudkem č.j. 35Co76/ ze dne 25. srpna 2008, že Družstvo Pasáž je vlastníkem nebytového prostoru-dílna Č. j. 1305/18. Na základě tohoto rozsudku OSSD Děčín tento nebytový prostor vyřadilo ze svého majetku. Zůstatková cena byla zúčtována proti nedělitelnému fondu, došlo k jeho navýšení, neboť tento nebytový prostor byl z tohoto fondu pořízen. K celkovému vypořádání mezi OSSD a družstvem Pasáž nedošlo, neboť ze strany družstva Pasáž nedošlo k úhradě vypořádacího podílu ve výši tis. Kč. V současné době OSBD nadále pokračuje v soudním řešení určení vlastnictví jednotky Č. 1305/18 prostřednictvím mimořádného opravného prostředku dovoláním ákladní ka itál základní kapitál zapsaný vor: Kč základní kapitál nezapsaný vor: Kč členské podíly základní členský vklad: Kč 100 Kč počet členů: nájemníci vlastníci Rozdělení zisku ředcháze'ícího období Zisk za rok 2007 přiděl do fondu odměn příděl do sociálního fondu přiděl do zajišťovacího fondu 1272 tis.kč 300 tis.kč 100 tis. Kč 872 tis. Kč Reze Ládné rezervy nebyly vytvořeny. Výnosy středisek bytového hospodářství Výnosy střediska správy - pro vlastní střediska Výnosy střediska správy - pro externí odběratele Výnosy z běžné činnosti cel k e m v tis. Kč Datum: Podpisový záznam statutárního orgánu účelní jednotky 4).1 J ODe,; nebo podpis.záznam fyzické osoby,která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: družstvo Předmět podnikání: organizování provozu byt.jednotek a nebyt.objektů 7