Výroční zpráva

Transkript

1 Výroční zpráva

2

3 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva 2 Základní údaje 3 Organizační struktura 4 Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv 5 Zpráva dozorčí rady 7 Záměry pro další období 8 Obchodní místa 9 Zpráva nezávislého auditora 10 Rozvaha v plném rozsahu 12 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu 14 Přehled o peněžních tocích 15 Příloha k účetní závěrce 16 Zpráva o vztazích 38 1

4 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva Základní údaje Úvodní slovo předsedy představenstva Vážené dámy, vážení pánové, rok byl dalším úspěšným rokem v již 10-ti leté historii společnosti s Autoleasing, a. s. Rekordní výsledky jsme zaznamenali nejen v oblasti financování vozů, ale také v oblasti ziskovosti společnosti, spokojenosti zaměstnanců, koncových klientů i obchodních partnerů. V rámci skupiny Erste Group vyjádřili naši zaměstnanci ze všech dceřiných společností i útvarů České spořitelny nejvyšší spokojenost a angažovanost v zapojení do cílů společnosti. Osobní angažovanost zaměstnanců společnosti přispěla také ke zvýšení spokojenosti koncových klientů i obchodních partnerů z řad prodejců nových i ojetých vozidel, a to jak v oblasti poskytovaných služeb, tak v úrovni komunikace. I přesto, že nepatříme k nejlevnějším poskytovatelům finančních služeb, jsme díky transparentnosti námi nabízených produktů, úrovni služeb, zodpovědnosti při poskytování financování a dostupnosti na trhu vyhledávaným finančním partnerem jak pro naše obchodní partnery, tak koncové klienty. Potřebám našich motoristicky zaměřených klientů věnujeme pozornost v maximální možné míře. Na cesty naše klienty vybavíme ke každé uzavřené úvěrové nebo leasingové smlouvě cestovní kartou, která jim umožní ubytování zdarma na jednu až sedm nocí ve více než hotelech v 18 zemích. Naši klienti mají k dispozici 24 hodin, 7 dní v týdnu také bezplatnou on-line zónu, ve které najdou nejen přehled svých uzavřených úvěrových a leasingových smluv, ale také jejím prostřednictvím mohou vyřizovat své požadavky z pohodlí domova nebo kdekoli na cestách. V roce jsme spustili v pilotním provozu a u vybraných obchodních partnerů úvěrový produkt se zůstatkovou hodnotou, určený primárně retailovým klientům nepodnikatelům. Nový produkt se v pilotním provozu ukázal být správnou volbou pro další rozvojové aktivity směrem ke klientským očekáváním. Spuštění produktu ukázalo, že primárním klientským požadavkem se stává zabezpečení vlastní trvalé mobility spojené s užíváním vozu, nikoli s jeho vlastnictvím. Produkt, jehož výhodou je nižší měsíční splátka závislá na zvolené výši zůstatkové hodnoty na konci úvěrového financování, vyniká především svou variabilitou spojenou s ukončením smlouvy. Klient se na konci financování může rozhodnout, zda vůz za předem známou zůstatkovou hodnotu odkoupí, nebo si prodlouží délku splácení až do úplného zaplacení vozu, nebo vůz prodá. V produktových inovacích bychom rádi pokračovali také v nadcházejícím období. Na konci loňského roku došlo ke zvýšení vlastního kapitálu naší společnosti naším jediným akcionářem, společností Česká spořitelna, a. s., a to nejen jako projev důvěry spojené s návratností vložených prostředků, ale také z důvodu posílení našeho dalšího obchodního rozvoje. Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel Díky spolupráci s obchodními partnery prodejci nových i ojetých vozů jsme si udrželi nejen svou pozici na leasingovém a úvěrovém trhu, ale opět jsme se stali, již třetím rokem v řadě, největším poskytovatelem finančních služeb nezávislým na značce a největším poskytovatelem ojetých vozidel v České republice. V rozvoji obchodní spolupráce, především u českých obchodních partnerů s obchodními aktivitami na území Slovenské republiky, nám pomáhala svými aktivitami naše dceřiná společnost založená na Slovensku. Jménem vedení společnosti s Autoleasing, a. s. bych rád poděkoval všem zaměstnancům za skvělou práci, obchodním partnerům za přízeň a důvěru a klientům za příležitost zajistit jim financování jejich mobility. Děkuji Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel 2

5 Úvodní slovo předsedy představenstva Základní údaje Organizační struktura Základní údaje Název společnosti: s Autoleasing, a.s. Sídlo: Budějovická 1518/13 B, Praha 4 IČ: Akcionáři: Česká spořitelna, a. s Kč (100 %) Členové představenstva : p. Wilfried Elbs, předseda Ing. Tomáš Veverka, místopředseda Martin Klapka, člen Členové dozorčí rady : Karel Mourek, předseda Dr. Heinz Knotzer, místopředseda Ing. Radmila Raymanová, člen Radka Turková, člen Reinhard Ortner, člen Rozhodující předmět činnosti: Poskytování leasingových služeb a spotřebitelských úvěrů, splátkový prodej. 3

6 Základní údaje Organizační struktura Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Organizační struktura Organizační struktura společnosti s Autoleasing, a.s.: Představenstvo Výbor pro řízení rizik a ALCO Úvěrový výbor Generální ředitel a předseda představenstva Divize 1000 Správa společnosti Odbor 1010 (NS 1010) Štáb představenstva Odbor 1020 (NS 2050) Podpora prodeje a vývoj produktů Odbor 1040 (NS 1040) Informační technologie a systémy Odbor 1050 (NS 1130) Klientský servis Výkonný obchodní ředitel a člen představenstva Divize 2000 Prodej Odbor 2010 (NS 2010) Čechy I. Odbor 2020 (NS 2020) Čechy II. Odbor 2030 (NS 2030) Morava Odbor 2040 (NS 3010) Korporátní klienti a podpora bankovního prodeje Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva Divize 3000 Finance a správa Odbor 3020 (NS 1120) Credit Back Office Odbor 3040 (NS 1060) Řízení úvěrových rizik Odbor 3060 (NS 1070) Vymáhání a restrukturalizace Odbor 3070 (NS 3070) Analýzy portfolia 4

7 Organizační struktura Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Zpráva dozorčí rady Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Makroekonomický rámec společnosti Finanční produkty byly v roce nabízeny v podmínkách ekonomického oživení zahájeného již v závěru roku. Rostly investice, i když ve většině odvětví zatím nikoliv razantně. Rostly i výdaje domácností. Za těchto okolností se objem nebankovního financování v roce meziročně zvýšil. Údaje o vývoji ekonomiky ČR relevantní pro nebankovní financování: meziroční růst HDP, meziroční růst průmyslové výroby, růst investic, meziroční reálný růst tržeb v maloobchodě, průměrná meziroční míra inflace dosáhla 0,4 % (poklesla z 1,4 % na konci r. ), míra nezaměstnanosti dosáhla na konci r. 7,5 % (proti 8,2 % na konci r. ). Značná část poptávky po financování investičních či spotřebitelských záměrů byla stále spojena se značnými riziky a nemohla být při uplatnění obezřetných kritérií hodnocení zákazníka i financované komodity akceptována. Pokračoval růst podílu úvěrového financování na obchodech leasingových společností. Členské společnosti ČLFA poskytly v roce leasingem, factoringem, prostřednictvím úvěrů pro spotřebitele i pro podnikatele celkovou financovanou částku 135,3 mld. Kč (o 11,95 mld. Kč více než v r. ), z toho: 98,35 mld. Kč na financování investic a provozu podnikatelských subjektů a 36,95 mld. Kč na financování zboží a služeb pro domácnosti. Podíl úvěrů na financování investic podnikatelských subjektů dosáhl v r. 48,6 %. Členské společnosti financovaly silniční dopravní prostředky (vesměs nové) částkou 62,93 mld. Kč, z toho 37,07 mld. Kč na pořízení osobních vozů včetně 27,69 mld. Kč na pořízení nových osobních vozů (financovaly tak 41 % počtu nových osobních vozů prvně registrovaných v ČR v r. ). Dále také poskytly 22,41 mld. Kč na financování strojů a zařízení. Celkem členské společnosti uzavřely nových leasingových a úvěrových obchodů. Na konci r. spravovaly aktivních leasingových a úvěrových smluv. Pohledávky z běžících leasingových a úvěrových obchodů dosáhly na konci r. 251,99 mld. Kč. V leasingu movitých investic členské společnosti ČLFA vykazovaly souhrn pořizovacích cen (bez DPH) 42,13 mld. Kč (meziroční zvýšení u největších patnácti společností o 17,1 %). Odhad celého trhu je 43,44 mld. Kč a celková financovaná částka (vstupní dluh) byla 39,35 mld. Kč. Podíl operativního leasingu na celkovém leasingu movitých investic zůstal na úrovni r. ve výši 43,7 %. Bylo uzavřeno nových smluv o leasingu strojů, zařízení a dopravních prostředků pro podnikatele a z toho smluv o finančním leasingu a smluv o operativním leasingu, smluv o full service leasingu a 999 smluv o krátkodobém pronájmu. Počet nově uzavřených leasingových smluv na financování podnikatelských investic se oproti roku zvýšil o 6 %. Pohledávky z uzavřených smluv o leasingu movitých věcí pro podnikatele dosáhly na konci r. 123 mld. Kč. Úvěry a splátkové prodeje pro podnikatele poskytovalo 26 členských společností ČLFA. Celková výše poskytnutých úvěrů byla ve výši 40,03 mld. Kč, což představuje meziroční zvýšení objemu úvěrů pro podnikatele o 15,7 % v případě vedoucích patnácti společností. Celkem bylo poskytnuto úvěrů. Počet poskytnutých úvěrů se meziročně snížíl o 3,2 %. Průměrná výše poskytnutého úvěru byla Kč. Pohledávky z úvěrů na konci roku byly ve výši 70,53 mld. Kč. Spotřebitelské úvěry poskytovalo 18 členských společností ČLFA. Celková výše poskytnutých úvěrů pro osobní potřebu byla ve výši 34,94 mld. Kč, což představuje meziroční zvýšení o 1,5 %. Meziročně vzrostl objem úvěrů na financování osobních aut o 2,6 % na 7,93 mld. Kč, jejich počet meziročně poklesl o 0,8 % na úvěrů. V roce bylo uzavřeno celkem smluv o spotřebitelských úvěrech (meziroční pokles o 1,6 %). Objem pohledávek z aktivních úvěrových smluv na konci roku byl 57,1 mld. Kč. Souhrn pořizovacích cen movitých věcí (bez DPH) předaných v roce do spotřebitelského leasingu a krátkodobého pronájmu byl 2,02 mld. Kč. Objem spotřebitelského leasingu se zohledněním krátkodobých pronájmů meziročně vzrostl o 37,6 %. Podíl finančního leasingu na celkovém spotřebitelském leasingu movitých věcí byl 5,3 %, podíl operativního leasingu 74,6 % a podíl krátkodobých pronájmů byl 19,8 %. Na konci roku probíhaly spotřebitelské leasingy na základě aktivních smluv uzavřených členskými společnostmi ČLFA. Pohledávky z uzavřených spotřebitelských smluv dosáhly na konci roku 1,36 mld. Kč. Zpráva o hospodaření společnosti Společnost s Autoleasing, a. s. vykázala v roce zisk ve výši 130 mil. Kč, v roce byl vykázán zisk ve výši 128 mil. Kč. Vývoj základních ekonomických ukazatelů je uveden v následující tabulce. 5

8 Organizační struktura Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Zpráva dozorčí rady Vývoj základních ekonomických ukazatelů v mil. Kč mil. Kč Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření za účetní období Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Zpráva o obchodní činnosti společnosti Počínaje datem 1. října roku 2004 společnost s Autoleasing, a. s. zahájila aktivní obchodní činnost. Hlavním zaměřením společnosti je zajištění kvalitních služeb při poskytování úvěrů a leasingu ve spolupráci s obchodními partnery, dodavateli předmětů leasingu a obchodními zástupci. Celková výše vstupního dluhu všech financovaných komodit a u všech finančních produktů financovaných členy České leasingové a finanční asociace na domácím trhu v roce dosáhla 107,52 miliard korun, přičemž společnost s Autoleasing, a. s. se na něm podílela 3,53 miliardami korun, což představuje 3,3 % tržního podílu. Dosažený obchodní výsledek v roce pro společnost znamenal jedenácté místo na trhu movitých věcí. Konkurence na trhu nebankovních finančních produktů za rok společnosti s Autoleasing, a. s. Společnost v mil. Kč v % ŠkoFIN s. r. o ,39 23,6 % UniCredit Leasing CZ, a. s ,20 14,4 % ČSOB Leasing, a. s ,29 9,2 % s Autoleasing, a. s ,35 7,9 % GE Money Auto, s. r. o ,20 5,4 % Mercedes-Benz Financial Services Česká republika s. r. o ,73 5,4 % LeasePlan Česká republika, s. r. o ,17 5,2 % ALD Automotive s. r. o ,90 5,2 % ESSOX s. r. o ,38 4,8 % ARVAL CZ s. r. o ,11 3,9 % Ostatní 6 230,59 15,0 % Trh ,31 100,00 % Poznámka: Pořadí členských společností ČLFA podle vstupního dluhu v souhrnu všech produktů sloužících k financování osobních a užitkových vozidel a motocyklů. Konkurence na trhu nebankovních finančních produktů na auta za rok společnosti s Autoleasing, a. s. Trh financování aut do 3,5 tuny ŠkoFIN s. r. o. UniCredit Leasing CZ, a. s. 14,4 9,2 ČSOB Leasing, a. s. 7,9 s Autoleasing, a.s. 5,4 GE Money Auto, s. r. o. 23,6 5,4 5,2 5,2 Mercedes-Benz Financial Services Česká republika s. r. o. LeasePlan ČR, s. r. o. ALD Automotive s. r. o. 15,0 3,9 4,8 ESSOX s. r. o. ARVAL CZ s. r. o. Ostatní 6

9 Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu aktiv Zpráva dozorčí rady Záměry pro další období Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti s Autoleasing, a. s. v souladu s působností, která je jí vymezena zákonem o obchodních korporacích a stanovami společnosti, obdobně jako v předchozích letech, vykonávala v účetním období leden až prosinec funkci dozorčího a kontrolního orgánu společnosti dohlížejícího na činnost představenstva a na hospodaření společnosti a výkon její podnikatelské činnosti. Dozorčí rada dohlížela na funkčnost a efektivnost řídícího a kontrolního systému společnosti a jednou ročně jej vyhodnocovala. V souladu s požadavky stanovenými stanovami společnosti, dozorčí rada uskutečnila v roce čtyři zasedání. Na těchto zasedáních představenstvo informovalo dozorčí radu o obchodním a hospodářském vývoji společnosti. Dozorčí rada se zabývala hlavními otázkami obchodní a hospodářské politiky a obchodní strategie společnosti. V souladu se svými pravomocemi podle příslušných právních předpisů a stanov dozorčí rada projednala zprávu o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za rok a přezkoumala účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. předložené představenstvem společnosti a v souladu s výrokem auditora Ernst & Young Audit, s. r. o. vyjadřuje názor, že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti s Autoleasing, a. s. k 31. prosinci a prohlašuje, že výsledky hospodaření společnosti za rok jsou vykazovány v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Dozorčí rada proto doporučuje schválit roční účetní závěrku společnosti s Autoleasing, a. s. za rok a návrh na vypořádání hospodářského výsledku předložený představenstvem společnosti. Karel Mourek Předseda dozorčí rady 7

10 Zpráva dozorčí rady Záměry pro další období Obchodní místa Záměry pro další období V roce 2015 se bude naše pozornost soustředit na udržení a růst našeho tržního podílu, spolu s rozvojem spokojenosti u našich spolupracujících obchodních partnerů a koncových klientů. S ohledem na dlouhodobý trend vzrůstajícího tlaku na cenu našich služeb a marží se budeme v roce 2015 věnovat efektivnímu řízení nákladů tak, abychom zabezpečili růst i v prostředí klesajících nákladů. O to více budeme směřovat naše úsilí k většímu využití potenciálu, který vidíme v digitalizaci procesů. Při řešení klientských požadavků budeme klást důraz na zachování osobního přístupu, abychom pro naše klienty zůstali i nadále spolehlivým, vstřícným a dostupným partnerem poskytujícím transparentní služby. Zároveň budeme dbát na vyváženou a obezřetnou rizikovou politiku, která nám umožní dosáhnout zdravý zisk potřebný pro další chod naší společnosti. I nadále zaměříme pozornost na oblast správného nastavení schvalovacích procesů, ve kterých se nám podařilo dosáhnout ve spolupráci s mateřskou společností vyváženosti mezi řízením rizik a klientskými potřebami. Pro zvýšení komfortu poskytovaných služeb našim klientům se budeme také v nadcházejícím období věnovat rozvoji klientské zóny, u které jsme zaznamenali velký nárůst návštěvnosti. V nadcházejícím období bude patřit k prioritním úkolům podpora rozvoje slovenské dceřiné společnosti zejména v oblasti funkcionalit back office a v rozšíření produktové škály. I nadále se budeme věnovat rozvoji potenciálu našich zaměstnanců a komunikačních dovedností vůči našim partnerům a klientům. Budeme pokračovat v započatém směru zkvalitňování služeb pro partnery a klienty, abychom pro ně byli vstřícným, komunikativním, férovým a dostupným partnerem. Udržení jejich pozitivního přístupu a loajality je pro nás primárním cílem také v nadcházejícím období. Wilfried Elbs Předseda představenstva a generální ředitel 8

11 Záměry pro další období Obchodní místa Zpráva nezávislého auditora Obchodní místa Produkty společnosti s Autoleasing, a.s. jsou distribuovány v rámci sítě obchodních partnerů. Přímý kontakt na společnost: s Autoleasing, a.s. Budějovická 1518/13 B Praha 4 centrála Telefon: Fax: info@sautoleasing.cz Internet: 9

12 Zpráva nezávislého auditora 10

13 11

14 Zpráva nezávislého auditora Rozvaha v plném rozsahu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Rozvaha v plném rozsahu k datu Běžné účetní období Minulé úč. období Brutto Korekce Netto Netto Aktiva celkem B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3 Software B.I.4 Ocenitelná práva B.I.7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1 Podíly ovládaná osoba B.III.5 Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.5 Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1 Pohledávky z obchodních vztahů C.II.8 Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů C.III.6 Stát daňové pohledávky C.III.7 Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) C.III.9 Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1 Peníze C.IV.2 Účty v bankách D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení D.I.1 Náklady příštích období D.I.3 Příjmy příštích období

15 Zpráva nezávislého auditora Rozvaha v plném rozsahu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu v běžném účetním období v minulém účetním období Pasiva celkem A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1 Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.II.1 Emisní ážio A.II.2 Ostatní kapitálové fondy A.II.3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků A.III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A.III.1 Zákonný rezervní fond A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.2 Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.4 Ostatní rezervy B.III. Krátkodobé závazky B.III.1 Závazky z obchodních vztahů B.III.5 Závazky k zaměstnancům B.III.6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7 Stát daňové závazky a dotace B.III.8 Krátkodobé přijaté zálohy B.III. 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) B.III.11 Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1 Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2 Krátkodobé bankovní úvěry C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv C.I. Časové rozlišení C.I.1 Výdaje příštích období C.I.2 Výnosy příštích období

16 Rozvaha v plném rozsahu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Přehled o peněžních tocích Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu za období končící v běžném účetním období v minulém účetním období I.1 Tržby za prodej zboží A.2 Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B.1 Spotřeba materiálu a energie B.2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1 Mzdové náklady C.2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C.3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4 Sociální náklady D.1 Daně a poplatky E.1 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G.1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV.2 Ostatní provozní výnosy H.1 Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X.1 Výnosové úroky N.2 Nákladové úroky XI.1 Ostatní finanční výnosy O.2 Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1 splatná Q.2 odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII.1 Mimořádné výnosy 1 3 * Mimořádný výsledek hospodaření 1 3 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

17 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Přehled o peněžních tocích v běžném účetním období v minulém účetním období Peněžní toky z provozní činnosti Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/ ) A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv a pohledávek A.1.2. Změna stavu opravných položek A.1.3. Změna stavu rezerv A.1.4. Kurzové rozdíly A.1.5. (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.6. Úrokové náklady a výnosy A.1.7. Ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu zásob A.2.2. Změna stavu obchodních pohledávek A.2.3. Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.4. Změna stavu obchodních závazků A.2.5. Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami A.3.1. Placené úroky A.4.1. Placené daně A.5.1. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů C.2.3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků P. peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období R. peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

18 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Příloha k účetní závěrce za rok 1. Obecné údaje 1.1 Založení a charakteristika společnosti Společnost s Autoleasing, a. s. (dále jen společnost nebo SAL ) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze dne Hlavní oblastí podnikání společnosti je poskytování leasingových služeb včetně prodeje na splátky a poskytování spotřebitelských úvěrů. Tyto činnosti představují 100 % výnosů společnosti a jsou realizovány v České republice. Společnost má základní kapitál ve výši Jediným akcionářem se 100% podílem na základním kapitálu společnosti je Česká spořitelna, a. s. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu s mateřskou společností. Účetní závěrka společnosti je sestavena a je nekonsolidovaná. Konsolidovaná účetní závěrka dle mezinárodních účetních standardů je připravována mateřskou společností Česká spořitelna, a. s. V souladu s českými účetními předpisy sestavuje společnost roční účetní závěrku podle českých předpisů. 1.2 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze nebyly zaznamenány v roce změny ve složení statutárních orgánů společnosti vyjma změn uvedených v

19 1.3 Organizační struktura společnosti Představenstvo Výbor pro řízení rizik a ALCO Úvěrový výbor Generální ředitel a předseda představenstva Divize 1000 Správa společnosti Odbor 1010 (NS 1010) Štáb představenstva Odbor 1020 (NS 2050) Podpora prodeje a vývoj produktů Marketing Řízení a rozvoj produktů Rozvoj pojištění Řízení akvizic Middle Office Odbor 1040 (NS 1040) Informační technologie a systémy Odbor 1050 (NS 1130) Klientský servis Call Centrum Proplácení a kompletace Řádná správa Likvidace pojistných událostí Správa vozového parku Správa majetku Výkonný obchodní ředitel a člen představenstva Divize 2000 Prodej Odbor 2010 (NS 2010) Čechy I. Odbor 2020 (NS 2020) Čechy II. Odbor 2030 (NS 2030) Morava Odbor 2040 (NS 3010) Korporátní klienti a podpora bankovního prodeje Finanční a správní ředitel a místopředseda představenstva Divize 3000 Finance a správa Odbor 3020 (NS 1120) Credit Back Office Financování portfolia Credit Back Office Odbor 3040 (NS 1060) Řízení úvěrových rizik Schvalování Corporate Schvalování Retail Odbor 3060 (NS 1070) Vymáhání a restrukturalizace Právní služby Vymáhání a restrukturalizace Skladové financování Odbor 3070 (NS 3070) Analýzy portfolia Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 17

20 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích 1.4 Identifikace skupiny Společnost je součástí finanční skupiny České spořitelny, a. s. Společnost je součástí konsolidačního celku České spořitelny, a. s. 1.5 Představenstvo a dozorčí rada Funkce Jméno Představenstvo Předseda Wilfried Reinhard Elbs Místopředseda Člen Ing. Tomáš Veverka Martin Klapka Dozorčí rada Předseda Karel Mourek Místopředseda Člen Člen Člen Dr. Heinz Knotzer Ing. Radmila Raymanová Reinhard Ortner Radka Turková S platností ke dni byl členem dozorčí rady zvolen Reinhard Ortner. S platností ke dni došlo k zániku členství Petry Šimůnkové v dozorčí radě. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (), pokud není uvedeno jinak. 3. Přehled významných účetních pravidel a postupů 3.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko ekonomickým určením, který má hmotnou podstatu, jehož ocenění je vyšší než 40 v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek se samostatným technicko ekonomickým určením, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (montáž, dopravu, apod.). Majetek nabytý na základě realizace zajišťovacího převodu práva z úvěrových smluv je zaevidován do dlouhodobého hmotného majetku v hodnotě nesplacených pohledávek za klientem. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého hmotného nebo nehmotného majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40, který není mezi vybraným drobným dlouhodobým majetkem, technické zhodnocení a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 a nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. Účetní odpisy Majetek užívaný společností Majetek je odepisován lineární metodou po dobu jeho předpokládané životnosti. Umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie majetku jsou následující: Kategorie majetku Doba odpisování v letech Přístroje, stroje a ostatní zařízení 4 12 Dopravní prostředky 4 5 Inventář 4 6 Software, licence a ostatní nehmotný majetek 4 Zahájení odpisování U vlastního dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku zahájení odpisování proběhne v měsíci následujícím po jeho uvedení do užívání. U předmětů leasingu movitostí je zahájeno odpisování v měsíci následujícím po fyzickém uvedení předmětu leasingu do užívání nájemcem na základě předaného protokolu o uvedení do provozu. Způsob tvorby opravných položek u pronajatého majetku a pohledávek Opravné položky na ztráty z dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou tvořeny a aktualizovány na základě inventury mimořádně ukončených smluv jako rozdíl mezi zůstatkovou cenou majetku a jeho tržní cenou. Opravná položka je tvořena v plné výši předpokládaného rozdílu sníženého o zajištění případu. 18

21 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Opravná položka na ztráty na pronajatém dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku u aktivních smluv je stanovena z rozdílu angažovanosti a tržní ceny, na něž se aplikuje procento vycházející z počtu dnů po splatnosti nejstarší pohledávky na dané leasingové smlouvě. Posouzení znehodnocení a tvorba opravné položky je založeno na statistickém modelu. Tento statistický model stanoví pro každou pohledávku konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání. Pro rozdělení takto vypočtené opravné položky z důvodu vykazování na opravnou položku k majetku a opravnou položku k pohledávkám se vychází z analýzy celého portfolia dle jednotlivých komodit z titulu podílu opravných položek u mimořádně ukončených případů, které se tvoří odděleně k majetku (viz výše) a k pohledávkám (viz bod 3.3). Opravná položka k zálohám na dlouhodobý hmotný majetek je tvořena na základě analýzy subjektu, kterému byla záloha poskytnuta. 3.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok a dále majetkové účasti. Jiný dlouhodobý finanční majetek představuje jistinu z poskytnutých spotřebitelských úvěrů fyzickým osobám nepodnikatelům, fyzickým osobám podnikatelům nebo právnickým osobám. Za dlouhodobý finanční majetek se považuje jen ta část jistiny, která je splatná po 1 roku od data účetní závěrky. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledkám se tvoří individuálně, přičemž posouzení znehodnocení je založeno na statistickém modelu. Tento statistický model stanoví pro každou smlouvu konkrétní koeficient oprávkování, jehož výše je závislá na ČNB kategorii, době vymáhání a průběhu vymáhání Majetkové podíly v ovládaných osobách Majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Podíly ve společnostech, jejichž finanční toky a provozní procesy může společnost řídit s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných osobách. K datu účetní závěrky je ocenění podílů v ovládaných osobách následující: Majetkové účasti v ovládaných osobách jsou oceněny metodou ekvivalence. Hodnota majetkové účasti oceněné při pořízení pořizovací cenou je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v ovládané a řízené osobě. 3.3 Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky jsou tvořeny souhrnem neuhrazených leasingových splátek a sumou pohledávek ze splátkového prodeje a poskytnutých spotřebitelských úvěrů. Způsob tvorby opravných položek u pronajatého majetku a pohledávek (viz bod 3.1) Opravné položky k pohledávkám z penalizace jsou tvořeny na celou účetní hodnotu těchto pohledávek. 3.4 Zásoby Zabavené předměty z titulu ručení u skladového financování jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou a jsou účtovány jako zboží. 3.5 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady nad hodnotu základního kapitálu. Valná hromada může rozhodnout o zřízení rezervního fondu ze zisku a o přídělu čistého zisku (jeho části) vykázaného v řádné účetní závěrce do tohoto rezervního fondu. Rezervní fond ze zisku může být použit k úhradě ztráty společnosti či k jinému účelu schválenému valnou hromadou. 3.6 Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě. 3.7 Přijaté úvěry Úvěry jsou vykazovány v zůstatkové nominální hodnotě. Úroky z úvěrů jsou časově rozlišovány a účtovány do výsledku hospodaření za účetní období, s nímž věcně a časově souvisí. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.8 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. 19

22 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích 3.9 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů u vlastního majetku a předmětů operativního pronájmu je použita lineární metoda, u předmětů finančního pronájmu u smluv podepsaných do metoda odpisu po dobu trvání pronájmu leasingové odpisy. Předměty finančního pronájmu u smluv podepsaných od jsou odpisovány dle 31, popř. 30a (smlouvy uzavřené v období ) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Daňový základ pro daň z příjmů se vypočte z výsledku hospodaření běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty daně zaplacené v zahraničí. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu Výpůjční náklady Výpůjční náklady z úvěrů přímo související s pořízením, výstavbou nebo výrobou dlouhodobého majetku, jsou přímo zahrnovány do nákladů. Veškeré ostatní výpůjční náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztráty v období, v němž vznikají Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O výnosech je účtováno narůstajícím způsobem od začátku účetního období. Pro zjištění výsledku hospodaření v potřebné struktuře se výnosy člení na provozní, finanční a mimořádné. Výnosy, které se týkají budoucích období, se časově rozlišují: úroky z poskytnutých úvěrů jsou rozlišovány anuitně po dobu účinnosti úvěrové smlouvy a jsou účtovány vždy k poslednímu dni v měsíci, poplatky za zpracování smluv jsou rozlišovány rovnoměrně po dobu účinnosti smlouvy a jsou účtovány vždy k poslednímu dni v měsíci,ostatní výnosy jsou účtovány zásadně do období, s nimž časově a věcně souvisejí Náklady Náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Náklady na provize dealerům se časově rovnoměrně rozlišují po dobu trvání smlouvy Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku (zejména pohledávek a hmotného majetku) a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 20

23 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích 3.15 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: / Účty v bankách Ceniny Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 4. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Nedokončený DNM Ocenitelná práva Software Celkem Oprávky 2012 Přírůstky Úbytky k Přírůstky Úbytky Ocenitelná práva Software Celkem Zůstatková hodnota 2012 Nedokončený DNM Ocenitelná práva Software Celkem ZC včetně OP Veškerý dlouhodobý nehmotný majetek je užíván společností. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku Celkem

24 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek vlastní Pořizovací cena 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem Oprávky 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Celkem *Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku, popř. hodnotu majetku zničeného. Zůstatková hodnota 2012 Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem ZC včetně OP

25 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý formou leasingu a zabavený majetek Pořizovací cena 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Zabavený majetek z klientských úvěrů Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Oprávky 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Zabavený majetek z klientských úvěrů Celkem *Přírůstky a úbytky oprávek zahrnují jak přírůstky a úbytky oprávek, tak zůstatkovou cenu prodaného dlouhodobého majetku popř. hodnotu majetku zničeného. Opravné položky 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky OP k samostat mov. věcem OP k DHM aktiv. smlouvy OP k DHM mimořádně ukončené smlouvy OP k zabavenému majetku z klientských úvěrů OP k nedokončenému DHM Celkem Zůstatková hodnota 2012 Samostatné movité věci Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Zabavený majetek z klientských úvěrů Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem ZC včetně OP

26 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Celkem Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných osobách Společnost vlastní 100% majetkový podíl ve společnosti DINESIA a. s. (dříve Leasing České spořitelny, a. s.). Podíl ve společnosti DINESIA a. s. byl nabyt v roce 2008 od České spořitelny, a. s. na smluvním základě. K společnost vlastní 100% majetkový podíl ve společnosti s Autoleasing SK, s. r. o. Tento majetkový podíl vznikl založením dceřiné společnosti v roce V roce společnost zvýšila základní kapitál ve společnosti s Autoleasing SK, s. r. o. Podíly v ovládaných a řízených osobách k Přírůstky Přecenění majetkové účasti DINESIA a. s s Autoleasing SK, s. r. o Celkem Podíly v ovládaných a řízených osobách k Přírůstky Přecenění majetkové účasti DINESIA a. s s Autoleasing SK, s. r. o Celkem Pořizovací cena Název společnosti Sídlo Pořizovací cena Vlastnický podíl Hlasovací práva Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Příjem z dividend za rok Ocenění DINESIA a. s. Střelničná 8/1680, Praha % 100 % s Autoleasing SK, s. r. o. Tomášikova 48, Bratislava % 100 % Celkem *Údaje za rok vycházejí z neauditovaných Finančních výkazů. Jiný dlouhodobý finanční majetek Brutto hodnota 2012 Změna stavu úvěrů Změna stavu úvěrů Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté úvěry Fyzická osoba nepodnikatel Poskytnuté úvěry Fyzická osoba podnikatel / Právnická osoba Celkem

27 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích Opravné položky 2012 Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Opravná položka k jistině Fyzická osoba nepodnikatel Opravná položka k jistině Fyzická osoba podnikatel / Právnická osoba Celkem Čistá hodnota Čistá hodnota Čistá hodnota Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté úvěry Fyzická osoba nepodnikatel Poskytnuté úvěry Fyzická osoba podnikatel / Právnická osoba Celkem Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů: Splátkový prodej Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů jsou tvořeny tou částí pohledávek ze splátkového prodeje, která je splatná po 1 roce od data účetní závěrky. 4.3 Zásoby Zboží Pořizovací cena Zabavený majetek ze skladového financování Celkem Opravné položky OP Zabavený majetek ze skladového financování Celkem

28 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích 4.4 Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů představují souhrn pohledávek z leasingových splátek, pohledávek ze splátkového prodeje a pohledávek z úvěrových smluv. Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky z leasingových splátek Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů Pohledávky celkem Rok Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem 0 90 dní dní dní 1 2 roky 2 a více let Brutto Opravné položky Netto Brutto Opravné položky Netto Přehled opravných položek ke krátkodobým pohledávkám k Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky OP k pohledávkám aktivní smlouvy OP k pohledávkám mimořádně ukončené smlouvy OP k pohledávkám penalizace OP k pohledávkám smluvní pokuty OP k pohledávkám konkurz OP k pohledávkám ze smluv. pokut a úr. z prodlení OP k pohledávkám smluvní pokuty úvěry Celkem OP k pohledávkám OP k pohledávkám stock financing OP k pohledávkám celkem Krátkodobé pohledávky včetně pohledávek k podnikům ve skupině Název společnosti Česká spořitelna, a. s DINESIA a. s Investiční společnost České spořitelny, a. s s Autoleasing SK, s. r. o Pohledávky vzniklé na základě poskytování odborných služeb Pohledávky vzniklé na základě přefakturace IT služeb Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem (brutto)

29 Přehled o peněžních tocích Příloha k účetní závěrce Zpráva o vztazích 4.5 Krátkodobý finanční majetek Ceniny Peníze Běžné účty Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek celkem Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Příjmy příštích období Časové rozlišení celkem Na účtech časového rozlišení jsou zaúčtovány dodávky služeb, které byly vyfakturovány v běžném účetním období a určitou částí zasahují do následujícího účetního období. Zúčtování těchto nákladů se provede v období, s nímž věcně a časově souvisejí. Náklady příštích období představují časové rozlišení provizí za zprostředkování obchodních případů. Náklady na provize jsou rovnoměrně časově rozlišeny po dobu trvání leasingové a úvěrové smlouvy. Příjmy příštích období zahrnují zejména nevyfakturované výnosy z leasingu a úroky z poskytnutých úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 4.7 Dohadné účty aktivní Provize z pojištění Náhrada pojistných událostí Ostatní Výnosový úrok z půjček dealerům Dohadné účty aktivní celkem Jiné pohledávky Krátkodobý úvěr poskytnutý dodavatelům brutto Opravné položky k jiným pohledávkám Krátkodobý úvěr poskytnutý dodavatelům netto Ostatní jiné pohledávky 0 4 Jiné pohledávky celkem Jiné pohledávky představují krátkodobé poskytnuté úvěry dodavatelům předmětů leasingu. 27