Burzovní společnost pro kapitálový trh, a. s.

Transkript

1 Zpráva představenstva Burzovní společnost pro kapitálový trh, a. s. Výroční zpráva 2005 BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

2 Zpráva představenstva Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení přátelé, rok 2005 byl rokem růstu hospodářství České republiky. Tempo růstu HDP dosáhlo hodnoty cca 5,1 % a pokračování tohoto růstu, popř. mírné zlepšení se předpokládá i v roce Tuzemský akciový index PX-50 s hodnotou 1032 bodů ze začátku roku skončil na konci roku na hodnotě 1473 bodů, tj. růst o 42,73 %. V tomto roce tak výrazně posílil a tempem růstu předhonil indexy evropských a amerických akciových burz, jejichž růst se v roce 2005 pohyboval v rozpětí indexu Dow Jones 0,61 % až po německý DAX +27 %. Likvidita na tuzemském akciovém trhu byla dobrá a obchodovanými v obchodním systému SPAD. růst byl v způsoben tituly Dluhopisový trh jak v tuzemsku, tak i v eurové a dolarové oblasti se vyvíjel negativně, neboť docházelo k růstu úrokových sazeb, které se odrazili ze svých minimálních hodnot. I v následujících letech se však očekává jejich růst. Kurz koruny vůči dolaru oslabil (o 8,68 %). K se dolar dostal na úroveň to 24,55 CZK/USD oproti kurzu CZK/USD na začátku roku Vůči euru koruna posílila o 4,48% z 30,40 CZK/EURO na začátku roku 2005 na 29,09 CZK/EURO na konci roku Naše společnost působila i nadále jako obchodník s cennými papíry, byla však zaměřena především na správu portfolia společností patřících do skupiny SPG. Jako obchodník působila ve funkci zprostředkovatele pro odkup akcií společností, jejichž majoritní podíly jsou již dlouhodobě drženy skupinou SPG, a dále jako zprostředkovatel prodeje některých majoritních podílů společností skupiny SPG, které se skupina rozhodla prodat. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

3 Zpráva představenstva Aktiva ve správě Burzovní společnosti dosahovala hodnoty cca mil. Kč, přičemž cca 27,5 % tvořily zahraniční cenné papíry obchodované na burzách v USA, zemích EU a Švýcarsku. S každým klientem, pro kterého je prováděna správa portfolia, je dohodnuta optimální struktura aktiv v jednotlivých měnách a instrumentech (akcie, obligace, peníze), od které se správce v povolených mezích odchyluje tak, aby celkově zajistil maximální výnos. Tento způsob zabezpečuje průhlednost celého procesu správy klientských aktiv a možnost srovnání skutečně dosažených výnosů s výnosy tzv. pasivního investora, který by po celé vyhodnocovací období ponechal strukturu aktiv nezměněnu. Z dosažených výsledků vyplývá, že BSKT aktivním investováním přinesla svým klientům vyšší zhodnocení ve srovnání s výnosy pasivních investorů. Burzovní společnost požádala v roce 2001 o udělení licence na správu portfolia v souvislosti se změnou zákona o cenných papírech. Tato licence by umožnila rozšířit její aktivity v této oblasti především pro osoby stojící mimo skupinu SPG. Komise pro cenné papíry však v této věci rozšíření neodsouhlasila. Zákon č. 256/2004 O podnikání na kapitálovém trhu, který vstoupil v platnost v květnu 2004 však umožňuje spravovat portfolia společností ve skupině bez nutnosti vlastnit licenci a proto stávající aktivity BSKT nejsou rozhodnutím Komise pro cenné papíry nijak ovlivněny. Ing. Pavel Sehnal předseda představenstva BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

4 Zpráva představenstva I. Předmět činnosti společnosti Burzovní společnost pro kapitálový trh, a. s. (dále jen "BSKT") byla založena v prosinci roku 1992 jako makléřská firma. V současné době je oprávněna provádět tyto činnosti: poradenskou činnost ve věcech vydávání cenných papírů, jejich splácení, jakož i ve věcech investic do cenných papírů a jiných investičních instrumentů, ve věcech kapitálového vybavení, reorganizací, změn v organizačním členění (slučování, rozdělování a splývání společností), ovládnutí podniku, veřejných návrhů smluv o koupi akcií. obchodování s cennými papíry, tj.: o koupě nebo prodej cenného papíru na vlastní účet pro jiného o obstarání koupě nebo prodeje cenného papíru o půjčka cenného papíru nebo její přijetí o obstarání půjčky cenného papíru nebo jejího přijetí V roce 2005 společnost poskytovala svým klientům především tyto služby: zprostředkování obchodů s cennými papíry mimo veřejné trhy správu portfolia pro tuzemské investory konzultační a poradenskou činnost v oblasti kapitálového trhu analýzu kapitálového trhu a jeho subjektů poradenství při obstarávání finančních prostředků II. Hlavní aktivity BSKT v roce Obchodování s cennými papíry BSKT v roce 2005 nebyla členem Burzy cenných papírů Praha ani mimoburzovního systému RMS. V této oblasti se tak mohla soustředit pouze na obchody mimo veřejné trhy, poradenství a obhospodařování cenných papírů pro klienty. V roce 2005 se jí podařilo zorganizovat především prodej České podnikatelské pojišťovny, a.s. za částku přesahující 2 mld. Kč. V rámci obhospodařování portfolií BSKT poskytla poradenské služby k obchodům s akciemi v celkovém objemu mil. Kč, z toho mil. Kč s tuzemskými akciemi a v objemu 472 mil. Kč se zahraničními akciemi. Současně v rámci této činnosti poskytla poradenské služby k obchodům s dluhopisy v celkovém objemu mil. Kč, a to v objemu 240 mil. Kč s tuzemskými dluhopisy a v objemu 791 mil. Kč se zahraničními dluhopisy. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

5 Zpráva představenstva 2. Poradenské a konzultační služby BSKT poskytuje poradenské a konzultační služby v oblasti kapitálového trhu pro fyzické osoby i pro institucionální investory. V oblasti správy cenných papírů zajistila BSKT pro své klienty výnos vyšší, než určoval benchmark sestavený na základě hodnot akciových a dluhopisových indexů. 3. Informatika Společnost používala počítačovou síť Novell, a dále pak Windows NT. Všichni pracovníci mají k dispozici vlastní osobní počítač. Pro potřeby analýz je používán software Metastock, Databáze hospodářských informací a vlastní informační systémy. Pro evidenci spravovaných portfolií je používán software Jupiter, jehož nová verze Jupiter Profi byla koncem roku 2004 uvedena do provozu. Vedení administrativy je zajišťováno softwarovým balíkem Microsoft Office. Společnost má k dispozici informační systém Bloomberg, který poskytuje údaje o vývoji kapitálových trhů z celého světa a podklady k provádění analýz cenných papírů. 4. Spolupráce BSKT spolupracovala především se společnostmi v rámci finanční skupiny SPG. Rovněž pokračovala spolupráce s tuzemskými a zahraničními firmami, především v oblasti prodeje podílů v privatizovaných společnostech. 5. Personální obsazení společnosti Personální otázka je považována ve společnosti za prioritní. Kvalitní služby mohou klientům poskytovat pouze kvalifikovaní odborníci s dostatečným administrativním zázemím. BSKT má dostatečný počet makléřů a pracovníků provádějících obchody. Pozornost věnuje jejich kvalifikaci. BSKT umožňuje svým pracovníkům zvyšovat si vlastní kvalifikaci návštěvou odborných školení a jazykových kurzů. Všichni její makléři mají složenou makléřskou zkoušku. III. Změna v investicích V roce 2005 nedocházelo k nákupu žádných strategických investic. K BSKT neměla v žádné společnosti účast vyšší než 10 %. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

6 Zpráva představenstva IV. Cíle a metody řízení rizik Společnost v rámci své činnosti nevyužívá derivátové instrumenty. Omezenou část svého kapitálu společnost investuje do likvidních tuzemských akciových titulů, avšak pouze v rozsahu, který nemůže výrazněji snížit kapitálovou vybavenost obchodníka. Likvidita těchto instrumentů je vysoká. Společnost nevyužívá úvěrové zdroje. Další rizika související s tokem hotovosti jsou nulová nebo zanedbatelná. Společnost v rámci svých investičních služeb zásadně nepřijímá peněžní prostředky ani investiční instrumenty klientů na své majetkové ani peněžní účty. Z uvedených důvodů jsou celková finanční rizika obchodníka nevýznamná. Společnost vyhodnocuje a řídí cenová, úvěrová a likvidní rizika a rizika související s tokem hotovosti na základě kapitálové přiměřenosti podle "Vyhlášky č.262/2004 Sb. Komise pro cenné papíry o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě" ze dne 19. března Společnost plně vyhovuje požadavkům na kapitálovou přiměřenost (viz bod 8. Přílohy k účetní závěrce). Pracovníci společnosti se při své práci řídí vnitřními směrnicemi společnosti vydávanými v souladu s obecně závaznými předpisy. V. Dividendy a zvýšení rezerv Společnost hospodařila se ziskem ve výši tis. Kč. Protože však v předchozích letech došlo ke ztrátám, nelze tento zisk použít na výplatu dividend. VI. Vedení společnosti V roce 2005 proběhly ve statutárních orgánech malé změny. Předsedkyně dozorčí rady JUDr. Jana Petráková ukončila ve společnosti k pracovní poměr a současně odstoupila z funkce člena dozorčí rady. K pracovalo představenstvo v tomto složení: Ing. Pavel Sehnal - předseda představenstva, *1964 Ing. Jaroslav Šafařík - člen představenstva, *1929 Ing. Jiří Staněk - člen představenstva, *1957 BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

7 Dozorčí rada pracovala v tomto složení: Zpráva představenstva RNDr. Petr Krýda člen dozorčí rady, *1963 Ing. Jan Brabenec člen dozorčí rady, * 1968 Vedení Burzovní společnosti pro kapitálový trh, a. s. k : Ing. Pavel Sehnal, generální ředitel Ing. Petr Kachlík, provozní ředitel Ing. Jiří Staněk, obchodní ředitel VII. Zaměstnanci K zaměstnávala BSKT 11 zaměstnanců, z toho 4 makléře. VIII. Akcionářská struktura společnosti Základní jmění společnosti činí nyní 117 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2004 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Více než 99 % akcií je v držení společnosti SPGroup a. s., zbytek je rozptýlen mezi několik fyzických osob. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

8 Zpráva představenstva IX. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a propojenými osobami Identifikace podnikatelského uskupení podle 66a zákona č. 513/1991 Sb. Ovládající osoba Ing. Pavel Sehnal, bytem Praha 4, Vavřenova 1440, ovládala v roce 2005 tyto společnosti: Název společnosti Sídlo Identif. číslo Hlavní činnost SPGroup a.s. Praha 1, Masarykovo nábř Činnost organizačních a ekonomických poradců (M & A Service, a.s.- do ) AAAINDUSTRY.CZ akciová Masarykovo nábř Praha Fůze a akvizice Realitní činnost společnost) Podnikatelská Komunální a.s. Masarykovo nábř Správa vlastní nemovitosti (PoKo) (AP Ceram, a.s. - do ) AAABYTY.CZ akciová společnost Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. (ČPP) (do ) Capital Management Company, a.s. (CMC) Jitka, a.s.* (do ) Šroubárna Žatec, a.s. (v konkursu) (ŠŽ) Elektroporcelán Louny a.s. (EPL) Obchodní tiskárny, akciová společnost (OTK)** SPG Investment Limited (SPG Inv) Energetické centrum s.r.o. (do )(EC) Jihočeské tiskárny, akciová společnost (JT) Obchodní tiskárny Hořovice, a.s. (OTH) Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s. (BSKT) FILIP Media, a.s. (FM) Total Brokers a.s. (TB) (od ) č.p.235, Praha 1 (Postoloprtská Louny) Masarykovo nábř Praha 1 Budějovická Praha 4 Masarykovo nábřeží Praha 1 Otín Jindřichův Hradec Purkyněho Žatec Postoloprtská Louny Plynárenská Kolín IV ISFC House ISFC, Custom House Quay Dublin 1, Irská Republika Jindřichův Hradec Otín čp.3 České Budějovice, Vrbenská 23 Hořovice Sklenářka 1390 Praha l Masarykovo nábř. 28 Praha 1, Masarykovo nábř. 28 č.p. 235 (do : Praha 4, Chodov, Ke Stáčírně 2268/28) Praha 4, Za Skalkou 421/ Správa vlastní nemovitosti Realitní činnost Univerzální pojišťovna Kapitálová společnost Textilní výroba bavlněné tkaniny Výroba spojovacího materiálu Výroba izolátorů Tiskárenská výroba a výroba obalů Kapitálová společnost Výroba tepelné energie *100% maj. účast Jitka, a.s Polygrafická výroba **majoritní maj. účast OTK Polygrafická výroba **100% maj.účast OTK Obchodník s cennými papíry Reklamní činnost a marketing Výkon činnosti pojišťovacího makléře, pojišťovacího agenta, vázaného pojišťovacího zprostředkovatele BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

9 Zpráva představenstva TIVERTON a.s. (od ) GREENVALE a.s. (od ) Praha 1, Ovocný trh 572/11 (od : Praha 1, Masarykovo nábřeží 235/28) Praha 1, Ovocný trh 572/11 (od : Praha 1, Masarykovo nábřeží 235/28) Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez poskytování jiných než základních služeb Během posledního účetního období byly uzavřeny tyto smlouvy a realizovala se následující finanční plnění mezi propojenými osobami: A. Ovládající versus ovládaná osoba: v průběhu účetního období nebyly uzavřeny žádné smlouvy s ovládající osobou a ani se nerealizovala žádná finanční plnění mezi ovládající a ovládanou osobou B. Mezi ovládanými osobami navzájem: Proběhla realizace smlouvy na zprostředkování prodeje akcií ČPP s CMC a CMC uhradila BSKT odměnu za zprostředkování Proběhla realizace smlouvy na zprostředkování prodeje akcií společnosti Vítkovice a.s. s SPG a SPG uhradila BSKT odměnu za zprostředkování BSKT uhradila SPG náklady spojené se zprostředkováním prodeje akcií ČPP BSKT převáděla volné prostředky na účet SPG v režimu overnight za účelem zhodnocení volných zdrojů v rámci vícestranné smlouvy o reálném cash-poolingu s ČSOB a SPG uhradila BSKT příslušný podíl z výnosových úroků z těchto operací Úplata podnájemného, včetně služeb, vyplývající ze smlouvy o podnájmu s SPG Úplata SPG za přefakturované telefonní poplatky, stravenky a náklady za právní služby SPG hradila BSKT odměnu za správu portfolia CMC hradila spol. BSKT odměnu za správu portfolia a přefakturované náklady za stravenky a stavové výpisy SCP ČPP hradila spol. BSKT odměnu za správu portfolia a přefakturované náklady za stavové výpisy SCP AAAINDUSTRY.CZ hradila spol. BSKT odměnu za správu portfolia a přefakturované náklady Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých podmínek a z těchto smluv nevznikla ovládané osobě újma. Právní úkony učiněné v zájmu ostatních ovládajících a ovládaných osob: Žádné právní úkony nebyly učiněny BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

10 Zpráva představenstva Opatření, která byla přijata ovládanou osobou na popud ostatních ovládaných a ovládajících osob: Žádná opatření nebyla přijata X. Auditoři společnosti Audit za rok 2005 provedla pobočka mezinárodně uznávané auditorské firmy BDO CS s.r.o. Zpráva o auditu je přiložena na konci této zprávy. XI. Informace o jiných aktivitách Společnost nevyvíjí vzhledem ke svému zaměření žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje ani v oblasti ochrany životního prostředí a nemá organizační složku podniku v zahraničí. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

11 Zpráva představenstva XII. Informace o očekávané hospodářské a finanční situaci v roce 2006 Od ke dni vyhotovení zprávy nenastaly žádné skutečnosti významné pro naplnění účelu této zprávy. Za účelem rozšíření činnosti BSKT podala žádost o licenci na činnost obhospodařování cenných papírů. Pro rok 2006 je cílem soustředit se především na správu portfolia pro členy skupiny SPG. Tato činnost je velice náročná, neboť aktiva jsou umísťována jak do tuzemských, tak i do zahraničních cenných papírů evropských a amerických akcií a dluhopisů, případně dalších finančních instrumentů. Počet pracovníků je stabilní a neočekává se jejich nárůst ani pokles. V oblasti správy portfolia cenných papírů má BSKT stanovena jasná pravidla formou benchmarku a to zajišťuje její průhlednost. BSKT připravuje podání nové žádosti o udělení licence na obhospodařování portfolia, neboť tuto činnost chce poskytovat i mimo skupinu SPG. V Praze dne 25. dubna 2006 BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

12 Účetní závěrka Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s. Účetní závěrka za účetní období BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

13 Účetní závěrka Datum: Zpracoval: Statutární orgán: Ing. Petr Pořízek Ing. Pavel Sehnal Sídlo: Masarykovo nábř. 28, Praha 1 Právní forma: akciová společnost Rozhodující předmět činnosti: zprostředkování nákupu, prodeje a vydávání cenných papírů a poskytování s tím spojených služeb IČ: Rozvahový den Datum sestavení účetní závěrky Obsah účetní závěrky: 1. Rozvaha (bilance) 2. Podrozvaha 3. Výkaz zisku a ztráty 4. Příloha k účetní závěrce BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

14 Účetní závěrka Rozvaha k Údaje v tis. Kč Běžné účetní období Min. úč. obd. AKTIVA Číslo řádku Brutto 1 Korekce 2 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování 0 a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vládních institucí b) ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem a) v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek a) zřizovací výdaje b) goodwill Dlouhodobý hmotný majetek a) pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Kontrolní číslo Netto 3 Netto 4 BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

15 Účetní závěrka PASIVA Číslo řádku Stav v běž. účet. období 6 Stav v min. účet. období 7 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích 058 období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Kontrolní číslo BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

16 Účetní závěrka Podrozvaha k Údaje v tis. Kč Text Číslo řádku Stav v běž. účet. období 9 Stav v min. účet. období 10 Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování 008 Podrozvahová pasiva Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování 015 Kontrolní číslo BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

17 Účetní závěrka Výkaz zisku a ztráty k Údaje v tis. Kč Text Číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném minulém 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Kontrolní číslo BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

18 Účetní závěrka Příloha k účetní závěrce 1. Obecné údaje 1.2. Akcionáři společnosti Hlavním akcionářem společnosti je SPGroup a.s., se sídlem Masarykovo nábř. 28, , Praha 1, který je vlastníkem 99,24 % akcií Změny v obchodním rejstříku za rok 2005 V roce 2005 nebyly v zápisu do obchodního rejstříku provedeny žádné změny Organizační struktura a její změny v roce 2005 Společnost je řízena rozhodnutím valné hromady společnosti. Výkon rozhodnutí valné hromady vykonává v souladu se stanovami představenstvo. V čele společnosti stojí předseda představenstva Členové představenstva a dozorčí rady ke dni uzavírání účetních knih jméno funkce zapsán Ing. Pavel Sehnal předseda představenstva Ing. Jiří Staněk místopředseda představenstva Ing. Jaroslav Šafařík člen představenstva RNDr. Petr Krýda člen dozorčí rady Ing. Jan Brabenec člen dozorčí rady Funkce předsedkyně dozorčí rady JUDr. Jany Petrákové zanikla v průběhu účetního období v důsledku jejího odstoupení ze dne Obory činnosti Společnost vykonává činnosti obchodníka s cennými papíry. Přitom hlavní činností je správa portfolia podniků ve skupině a zprostředkování nákupu a prodeje cenných papírů Uváděné údaje Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty v tabulkách uvedeny v tis. Kč. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

19 Účetní závěrka 2. Uplatněné účetní metody 2.1. Použití nových účetních metod oproti předchozímu období Od s účinností vyhlášky č.545/2004 Sb. došlo ke změně ve způsobu oceňování realizovatelných cenných papírů takto: Oceňovací rozdíly realizovatelných cenných papírů (dříve cenných papírů k prodeji) se vykazují v příslušné položce pasiv (dříve ve výkazu zisku a ztráty). V okamžiku realizace, zejména prodeje, se souhrnná hodnota oceňovacích rozdílů vykáže v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. Je-li prokázáno, že došlo k trvalému snížení hodnoty (znehodnocení) realizovatelného cenného papíru, vykáže se tato ztráta bez zbytečného odkladu v příslušné položce výkazu zisku a ztráty Způsoby oceňování Oceňování zásob nakupovaných a vytvořených vlastní činností Společnost nepořídila v účetním období nové zásoby Oceňování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (DHM a DNHM) Hmotný majetek byl v době pořízení oceněn pořizovací cenou Oceňování cenných papírů (CP) a majetkových účastí Společnost nepořizovala majetkové účasti. Cenné papíry jsou oceňovány cenou pořizovací. K rozvahovému dni byly CP přeceňovány na reálnou hodnotu Oceňování pohledávek a závazků Pohledávky se při vzniku oceňují jmenovitou hodnotou, závazky se oceňují jmenovitou hodnotou Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou korunu V průběhu účetního období byly majetek a závazky v cizí měně přepočítány aktuálním kurzem vyhlašovaným Českou národní bankou Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména datum výplaty, datum provedení platby, den vypořádání nákupu nebo prodeje cenných papírů. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

20 Účetní závěrka 2.4. Způsob stanovení odpisových plánů a použité odpisové metody Dlouhodobý hmotný majetek pořízený do roku 1996 byl odpisován zrychleně, majetek pořízený po tomto datu je odpisován rovnoměrně. Účetní a daňové odpisy jsou shodné Postupy účtování obchodů s cennými papíry Při nákupu a prodeji cenných papírů je účtováno dnem vypořádání za podmínky, že vypořádání proběhne v souladu s obchodními podmínkami. Při prodeji je ke dni předcházejícímu dni prodeje cenný papír přeceněn na reálnou hodnotu. Dále je účtován přímo zisk/ztráta z prodeje jako rozdíl mezi přeceněnou hodnotou CP a cenou při nákupu nebo prodeji. Při nákupu vlastních směnek v rámci "směnečného programu ČSOB" je účtováno o pořizovací ceně (diskontované o dohodnutý úrok) směnky. Úrok je vyúčtován při proplacení směnky Postupy účtování u úrokových výnosů a nákladů Výnosový úrok ze směnek (bod 2.5.) a z bankovních účtů je účtován ke dni připsání úroků, výnosové úroky z cash - poolingu (ČSOB) jsou účtovány měsíčně na základě vyúčtování. Nákladové úroky byly účtovány čtvrtletně na základě čtvrtletního vyúčtování Způsob stanovení opravných položek Společnost vytváří opravné položky ke krátkodobým pohledávkám. Opravné položky jsou stanoveny ročně na základě inventarizace, kde je posuzováno riziko nedobytnosti pohledávky Vliv použitého zajištění na oceňování majetku V průběhu účetního období nebylo při oceňování využito. 3. Informace o finančních nástrojích Dle Vyhlášky č.262/2004 Sb. Komise pro cenné papíry o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě ze dne 19. března 2004 dělí společnost všechny finanční nástroje do obchodního nebo investičního portfolia. Z povahy hlavní činnosti společnosti byly v roce 2005 veškeré nástroje zařazeny do investičního portfolia Kvalitativní informace o finančních nástrojích Hodnocení dlužníků BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

21 Účetní závěrka Společnost evidovala tři hlavní skupiny dlužníků v průběhu účetního období. První skupinou byly tuzemské banky. K byl podíl pohledávek za tuzemskými bankami vč. depozitních směnek 68% z veškerých aktiv. Další významnou skupinou dlužníků (dlužníkem) byly spol. Jihočeská plynárenská, kde v rámci "směnečného programu ČSOB" byly nakupovány vlastní směnky této společnosti. K byl podíl pohledávek za touto společností z depozitních směnek 4,39% z veškerých aktiv. Poslední významnou skupinou byly pohledávky za spol. ve skupině, jejichž podíl činil 1,27% z veškerých aktiv. Tyto tři skupiny dlužníků jsou hodnoceny jako dlužníci s velmi nízkým rizikem. Společnost v průběhu účetního období neevidovala jiné významné dlužníky (s výjimkou dlužníků, kde byly pohledávky již odepsány nebo jsou vytvořeny 100% opravné položky, případně probíhají soudní exekuce) Zásady řízení rizik Společnost má zásady řízení rizik upraveny vnitřním předpisem "ZÁSADY ŘÍZENÍ RIZIK OBCHODNÍKA S CENNÝMI PAPÍRY". S ohledem na charakter jsou rizika jednotlivých nástrojů řízena individuálně Zásady vymáhání pohledávek Pohledávky za dlužníky vzniklé v minulosti jsou vymáhány soudně a v případě pravomocného rozhodnutí soudu i exekučně. V průběhu účetního období nevznikla žádná nová pohledávka, která by byla takto vymáhána Tvorba opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě individuálního hodnocení pohledávek. Při hodnocení jsou použity zejména interní informace Kvantitativní informace o finančních nástrojích Členění nástrojů podle druhů Text tis. Kč % Pohledávky za bankami ,41% Pohledávky ze směnek za bankami ,69% Pohledávky ze směnek JCP ,39% Pohledávky ve skupině ,27% Akcie tuzemské ,67% Akcie zahraniční ,12% Ostatní aktiva ,45% Aktiva celkem ,00% Členění majetku podle oblastí Text tis. Kč % Majetek včetně pohledávek tuzemsko ,61% Majetek včetně pohledávek země EU ,39% Aktiva celkem ,00% BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

22 Rozhodující část majetku je v tuzemsku. Účetní závěrka Opravné položky k pohledávkám (tis.kč) Text - dlužník (ručitel) brutto opravné položky netto Realitbanka Hornická pojišťovna Fincon celkem Pohledávky po splatnosti bez opravných položek (tis.kč) Text - dlužník (ručitel) částka IG Holding a.s. (Trübeneker) 138 Realitbanka 8 Fincon 142 Hornická pojišťovna 1 celkem 289 Důvodem pro netvoření OP k pohledávce u IG Holding je probíhající exekuce na majetek p. Trübenekera. Maximální riziko u těchto pohledávek je částka 206 tis. Kč plus soudní a exekuční poplatky, protože 83 tis. Kč k pohl. IG Holding a.s. (Trübeneker) bylo již k datu sepsání přílohy vymoženo Další rizika finančních nástrojů - akcie k prodeji (Kč) ocenění k nebo při pořízení změna ocenění k ocenění reálnou hodnotou k Aktuální ceny za 1 ks BCPP k tuzemský cenný papír druh počet ks k Polygrafia CP k prodeji Český Telecom CP k prodeji ,60 Sázavan CP k prodeji Komerční banka CP k prodeji celkem ocenění k nebo při pořízení změna ocenění k ocenění reálnou hodnotou k Aktuální ceny za ks BCPP k zahraniční cenný papír druh počet ks k Erste Bank CP k prodeji CME - A CP k prodeji celkem Cenné papíry Polygrafie byly přeceněny na nulovou hodnotu z důvodu konkurzu. Akcie Sázavanu, který je v konkurzu, byly oceněny k na částku 0 Kč. Akcie Českého Telecomu, Komerční banky, Erste Bank a Central European Media Enterprises (CME) jsou BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

23 Účetní závěrka k oceněny tržní hodnotou, za kterou se akcie naposledy v roce 2005 obchodovaly na Burze cenných papírů Praha. Aktuální ceny za 1 akcii k u titulů obchodovaných na Burze cenných papírů Praha jsou pro informaci uvedeny v posledním sloupci tabulky. 4. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Společnost neevidovala k žádnou účast s podstatným nebo rozhodujícím vlivem. 5. Obory činnosti a zeměpisné oblasti vykonávané činnosti 5.1. Druhy poskytovaných činností Text tis. Kč % Poplatky za správu portfolia ,75% Poplatky a provize za zprostředkování ,79% Poradenství 246 0,46% Výnosy z poskytnutých služeb celkem ,00% Společnost je zaměřena na poskytování služeb správy portfolia subjektům ve skupině Poskytnuté služby dle sídla zákazníků Text tis. Kč % Poskytnuté služby tuzemským subjektům ,54% Poskytnuté služby subjektům z EU 246 0,46% Výnosy z poskytnutých služeb celkem ,00% Podstatnou část služeb poskytuje společnost subjektům z tuzemska. 6. Doplňující informace o významných položkách v rozvaze a výkazu zisku a ztráty a změnách vlastního kapitálu 6.1. Komentář k rozvaze Hlavními aktivy společnosti jsou pohledávky za bankami (depozitní směnky, termínované vklady a cash pooling) a pohledávky z korporátních směnek. Další podstatnou částí aktiv jsou akcie k prodeji a podílové listy. Podstatnou částí pasiv je vlastní kapitál ve výši tis. Kč. Podíl vlastních zdrojů je 99,6% z celkových pasiv. V položce pohledávky za bankami je vedena i pohledávka za ČSOB v částce tis. Kč, která v rámci služby cash pooling je denně interně převáděna na cash pooling účet spol. SPGroup a.s. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

24 Odložený daňový závazek, pohledávka Účetní závěrka Vzhledem k nevýznamnosti objemu dlouhodobého odpisovaného majetku v aktivech společnosti, společnost odpisovala dlouhodobý majetek stejnou odpisovou sazbou pro účetnictví i pro účely daně. Tím nevznikl rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (resp. daňovou a účetní zůstatkovou cenou) a nemohl z tohoto důvodu vzniknout odložený daňový závazek/pohledávka. Odložená daňová pohledávka by mohla vzniknout z titulu zůstatku nevyužité daňové ztráty minulých let. O této pohledávce společnost neúčtovala Podřízená aktiva a závazky Společnost nemá žádná taková aktiva ani závazky Zřizovací výdaje Společnost neeviduje žádné zřizovací výdaje Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (tis.kč) Text Pořizovací cena Oprávky Zůstatková hodnota Přístroje a zařízení Ostatní inventář Drobný hmotný majetek Umělecká díla Software Drobný nehmotný majetek Celkem Rozhodující část dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku tvoří již odepsaný majetek Pořízení a vyřazení dlouhodobého majetku (tis.kč) Text Na počátku Přírůstky Úbytky Na konci Přístroje a zařízení Drobný hmotný majetek Software Pořízení NHM Celkem V lednu a únoru 2005 byl dále pořizován nový software, který byl zařazen do používání z důvodu zkušebního provozu až v únoru Vyřazení majetku bylo z důvodu opotřebení nebo prodeje. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

25 Účetní závěrka Dlouhodobý majetek pořizovaný formou finančního leasingu Společnost nepořizuje žádný majetek formou finančního leasingu Komentář k výkazu zisku a ztráty Společnost vykázala za účetní období zisk v částce ,59 Kč. Výnosy v roce 2005 z hlavní činnosti kryjí veškeré běžné provozní náklady společnosti prodala finanční skupina SPGroup, jíž je společnost členem, Českou podnikatelskou pojišťovnu a.s. (dále je ČPP), hlavního klienta společnosti. Společnost se podílela na prodeji ČPP a získala za to provizi od vlastníka ČPP společnosti Capital Management Company, a.s. ve výši 37,5 mil Kč, z čehož 30% postoupila spolupracujícímu subjektu ve skupině. K společnost ukončila svoji činnost pro ČPP Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmů Z důvodu daňových ztrát z minulých let společnosti i při dosažení zisku tis. Kč nevznikne pravděpodobně povinnost hradit daň z příjmů za rok 2005, ani pravděpodobně nevznikne společnosti nárok na vrácení daně Odpisy nepromlčených pohledávek V průběhu roku společnost odepsala následující pohledávky v Kč: zúčtované Text - dlužník odpis pohledávky opravné položky vliv na HV První národní, a.s Srbová Dagmar FINOP HOLDING, a.s Kudrna Jiří Mášová Věra Hurychová Jaroslava Němec Josef Křivan Radek Kopáčová Božena Pátek Jaromír směnka Damec Celkem Odepsané pohledávky (včetně těch z minulých období) budou nadále evidovány v operativní evidenci. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

26 Účetní závěrka Informace o úrokových výnosech a nákladech (tis.kč) Text Náklady Výnosy Úroky Cash Pooling 126 Úroky TV 157 Úroky směnky 558 Úroky ostatní 3 celkem Zisky a ztráty z ostatních finančních činností (tis.kč) Text zisk (+) ztráta (-) Kurzové rozdíly 31 Prodej akcií celkem Podstatnou část HV z ost. finančních operací tvořil zisk z prodeje CP Správní náklady Mzdy a odměny (tis.kč) Text rok 2005 rok 2004 rok 2003 Mzdy zaměstnanců bez statutárních a dozorčích orgánů Mzdy členů statutárních a dozorčích orgánů Mzdy celkem Sociální náklady a zdravotní pojištění Průměrný počet zaměstnanců z toho členové statutárních a dozorčích orgánů Členové statutárních a dozorčích orgánů celkem V průběhu roku 2005 došlo opětovně k poklesu mezd. Žádné odměny nejsou vázané na hodnotu cenných papírů nebo vlastní kapitál společnosti. Odměny rovněž nejsou vázané na budoucí cenu finančních nástrojů Ostatní správní náklady (tis.kč) Text rok 2005 rok 2004 rok 2003 Správní náklady (bez osobních nákladů) celkem z toho náklady na nájem z toho náklady na audit, právní služby a daňové poradentví V průběhu roku 2005 došlo k poklesu ostatních správních nákladů, zejména nájemného. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

27 Účetní závěrka Zákaznický majetek a výše příspěvku do Garančního fondu (tis.kč) Text rok 2005 rok 2004 rok 2003 Hodnota pojištěného zákaznického majetku k Výše příspěvku do Garančního fondu za rok ,003 Nízká výše pojištěného zákaznického majetku a příspěvku do Garančního fondu je ovlivněna charakterem poskytovaných služeb. Společnost poskytuje převážně služby obhospodařování portfolia s tím, že peněžní prostředky ani finanční nástroje nejsou vedeny na účtech společnosti Vztahy se spřízněnými osobami Společnost je členem finanční skupiny SPG. Mateřskou společností je spol. SPGroup a.s. (bod 1.1.) Pohledávky k podnikům ve skupině (tis.kč) Text - dlužník částka Odběratelé - SPG Odběratelé - CMC 1 Odběratelé - AAAINDUSTRY 29 Odběratelé - OTK 0 Celkem Veškeré uvedené pohledávky jsou z běžné činnosti a byly uhrazeny do dne sestavení účetní závěrky Závazky k podnikům ve skupině (tis.kč) Text - věřitel částka SPGroup a.s. 73 Veškeré uvedené závazky jsou z běžné činnosti a byly uhrazeny do dne sestavení účetní závěrky. Komentář ke změnám vlastního kapitálu Společnost vydala ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě Kč v zaknihované podobě. Základní kapitál je 100% splacen. Zisk za rok 2004 v částce ,11 Kč byl rozdělen následovně: částka Kč byla převedena do rezervního fondu a částka ,11 Kč Kč byla použita na úhradu ztrát z minulých let. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

28 Účetní závěrka 7. Následné události Od rozvahového dne, ke kterému se sestavuje účetní závěrka, do dne zpracování této účetní závěrky nedošlo k žádným významným následným událostem. 8. Kapitálová přiměřenost Společnost je povinna sledovat kapitálovou přiměřenost podle Vyhlášky č.262/2004 Sb. Komise pro cenné papíry o pravidlech pro výpočet kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou, na individuálním základě ze dne 19. března Zákonem stanovená kapitálová přiměřenost (podíl kapitálu a rizikově vážených aktiv) je minimálně 8%. K byla vykázána kapitálová přiměřenost ve výši 108,65%, což je přibližně 13,6 krát více než minimální kapitálová přiměřenost. 9. Soudní spory druh protistrana žalovaná částka v tis.kč (bez příslušenství) komentář aktivní Cl. Dvorak převod obchodního podílu - zaplacena záloha tis. Kč (Paříž) - rozsudek prvního i druhého stupně v náš prospěch zahájeny aktivní IG Holding a.s. Trübeneker - ručitel úkony směřující k zjištění majetku dlužníka exekuce; exekutor JUDr. Podkonický ( konkurs na IG Holding skončen, exekuce na ing. Baudyše skončena a na ing.trűbenekera zahájena) - jde už jen o příslušenství pohledávky. Zůstatek pohledávky je 55 tis. Kč + soudní a exekuční náklady aktivní J&T Banka uplatnění nároku na vydání akcií žalovaného (soud usnesením ze dne žalobu zamítl z formálních důvodů); připravuje se podání nové žaloby aktivní IRIDIUM INVEST a.s dne byl vydán platební rozkaz odsuzující žalovaného k zaplacení aktivní Fincon 137 rozsudek - v právní moci vykonatelný připraveno k exekuci aktivní Sázavan a.s ručení za prodané akcie - konkurs Sázavanu - žaloba popřené pohledávky - probíhá řízení u soudu, pohledávka je evidována v podrozvaze V tabulce jsou uvedeny aktivní soudní spory, která vede společnost proti jiným subjektům. Riziko dopadu do hospodářského výsledku z důvodu prohraných soudní sporů je uvedeno v bodě 3. Společnost nevede žádné pasivní soudní spory, ve kterých by byla stranou žalovanou. BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

29 Přehled o změnách vlastního kapitálu Běžné účetní období Zákl. kapitál Vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy Kapitál. fondy Oceň. rozdíly Nerozd. zisk/ neuhr. ztráta Zisk/ Ztráta b. o. Celkem Zůstatek Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

30 Zpráva auditora BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

31 Zpráva auditora BSKT, a.s. V ý r o č n í z p r á v a

32 Obchodní firma IČ Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s. Adresa sídla Ulice Masarykovo nábř. 28 Obec Praha 1 PSČ Internetová adresa porizek@spgroup.cz Tel Fax Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost Jméno, příjmení (titul) Funkce vykonávaná pro emitenta Jiří Staněk, Ing. vedoucí odboru správy aktiv stanek@spgroup.cz Tel Fax Obsah souboru Rozvaha,výkaz zisků a ztrát k Podrozvaha k Přehled o změnách vlastního kapitálu k Další údaje k Předložené výkazy ověřeny auditorem 1 Název auditorské firmy BDO CS s.r.o. Číslo licence auditorské firmy KA ČR a. 018 Jméno, příjmení (titul) auditora Jan Doležal, Doc.Ing., CSc. Číslo dekretu KA ČR a Zpráva auditora ze dne účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti k a nákladů, výnosů a výsledku hospodaření za rok Výrok auditora 2005 v souladu s účetními předpisy platnými v ČR...jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Údaje o dalších osobách Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za účetní závěrku Tabulková část informační povinnosti OCP Jaroslava Šrubařová, Ing. Petr Pořízek, Ing. Tel Základní údaje Údaje o auditu a auditorovi Ano Ne porizek@spgroup.cz

33 Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s Minulé úč. Běžné účetní období číslo období označ. AKTIVA řádku brutto korekce netto netto 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatních subjektů Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem Kontrolní číslo

34 Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s označ. PASIVA číslo řádku Stav v běžném úč. období Stav v min. úč. období 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám v tom a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem Kontrolní číslo

35 Podrozvaha (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s označ. TEXT číslo řádku Stav v běžném úč. období Stav v min. úč. období Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Podrozvahová pasiva Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování Kontrolní číslo

36 Výkaz zisků a ztrát (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ: Burzovní společnost pro kapitálový trh,a.s Skutečnost v účetním období číslo označ. Text řádku sledovaném minulém 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů v tom a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Kontrolní číslo