1. semestrální práce neziskové organizace. Les psích duší z. s. Fortuna o. s.

Transkript

1 ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE Provozně ekonomická fakulta Katedra řízení 1. semestrální práce neziskové organizace Autoři: Andrea Segmüllerová Eliška Kerplová Jana Slivanská František Sedlák Michal Řehák Les psích duší z. s. Fortuna o. s. Předmět: Management neziskových organizací Cvičení: čtvrtek 14:00 15:30, lichý týden Semestr: zimní, říjen, 2015/2016 Obor: VSRR

2 Obsah 1 Úvod Les psích duší z. s Poslání Činnost, typ nákladů Rozpočet kolik? Odhad příjmů a výdajů pro rok Volba zdroje, výběr metody Následná péče o dárce Fortuna o. s Poslání Činnost, typ nákladů Rozpočet kolik? Odhad příjmů a výdajů pro rok Volba zdroje a metody Následná péče o dárce

3 Seznam tabulek Tabulka 1: Rozpočet 2012 Les psích duší z. s Tabulka 2: Rozpočet Les psích duší z. s Tabulka 3: Rozpočet Les psích duší z. s Tabulka 4: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s... 5 Tabulka 5: Odhad příjmů a výdajů pro rok Tabulka 6: Rozpočet 2012 Fortuna o. s Tabulka 7: Rozpočet Fortuna o. s Tabulka 8: Rozpočet Fortuna o. s Tabulka 9: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s Tabulka 10: Odhad příjmů a výdajů pro rok Seznam grafů Graf 1: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s Graf 2: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s

4 1 Úvod Neziskové organizace představují velmi významnou složku veřejného sektoru, která zajišťuje nejrůznější činnosti. Jedná se o organizace, jejichž hlavním cílem není ziskovost, ale získávání prostředků pro svoji činnost. Těmito činnostmi mohou být například pomoc lidem v nouzi, rozvoj vzdělání, sportovní spolky, podpora rozvoje životního prostředí či kulturně-historické aktivity. V naší práci se budeme zabývat konkrétně dvěma organizacemi, a to Fortuna o. s. a Les psích duší z. s. a získáváním finančních zdrojů k jejich činnosti. Jednou z možností, jak získat různé prostředky, je fundraising. Fundraising je systematické získávání finančních i nefinančních zdrojů na obecně prospěšnou činnost, kterou neziskové organizace vyvíjí. Další definice slova fundraising říká, že je to věda o tom, jak úspěšně přesvědčit druhé, že právě vy a vaše činnost jsou důležité a že se do nich vyplatí investovat. Fundraising lze také definovat, jak správně druhé motivovat k dobrým skutkům, jak je přesvědčit, že peníze nejsou všechno, a dát jim možnost darovat svůj čas, zájem a důvěru. Neziskovými organizacemi vyvíjejícími fundraisingové aktivity bývají zpravidla nevládní neziskové organizace. Oslovenými dárci bývají jednotlivci, firmy, nadace, orgány samosprávy, či EU. V rámci fundraisingu lze pořádat benefiční akce, prodávat výrobky, nabízet služby, či organizovat jinou činnost. 3

5 2 Les psích duší z. s. 2.1 Poslání Posláním tohoto spolku je výsadba pamětních stromů za zvířecí miláčky a šíření idejí spolku. Avšak nejedná se o hřbitov. Činnost tohoto spolku je v souladu se zastánci a ochránci životního prostředí a směřuje k poskytování obecně prospěšných činností v oblasti ochrany životního prostředí, ochrany památek a kulturních hodnot a k dalším aktivitám ve smyslu občanské společnosti. Dále k ochraně přírody na území obce Chocerady a rozvoji občanské společnosti v této oblasti. Tento projekt iniciovala paní Eva Slivanská v roce Již první rok zde obec nechala vsadit větší dub a pár lidí darovalo strom nebo pomohli finančně či jiným darem. V následujících letech dárci pomohli získat například motorovou sekačku, avšak granty a jiné dotace možné nebyly, protože jde o velmi unikátní projekt, který nelze zařadit do žádosti o datace. V tomto lese se nachází altán a několik laviček, a přesto přírodní ráz okolí není narušen. Tento spolek je spravován pěti ženami, které do něj vkládají velké úsilí a věří, že se jim jistě vyplatí. Jde o velmi originální nápad a je třeba ho dále rozvíjet do budoucnosti. 2.2 Činnost, typ nákladů Činnost tohoto spolku spočívá, jak již bylo výše zmíněno, především ve výsadbě stromů a ochraně životního prostředí prostřednictvím pamětních stromů za zvířecí miláčky. Dále v získávání finančních a dobrovolných darů. Jedná se o endogenní rozvoj lokality prostřednictvím aktérů členů spolku. Hlavními náklady pro tento spolek jsou údržba stromů (zalévání, nátěry proti okusu) a celková údržba pozemku jako je sekání trávy a jiné práce. Jedná se o fixní náklady spojené s provozem spolku. 2.3 Rozpočet kolik? Tabulka 1: Rozpočet 2012 Les psích duší z. s příjem výdaj peníze v hotovosti , ,- 651,- bankovní účet , , ,- Platby s vlivem na zisk 4.960, , ,- Prodej výrobků a služeb 4.960,- provozní režie 6.432,- Průběžné položky 1.400, ,- platby bez vlivu na zisk - peněžní vklad vlastníka 4.927,- ostatní příjmy 0,26 celkem 4.927,26 4

6 ostatní výdaje 94,- Ostatní platby celkem 4.833,26 Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD 2012 Tabulka 2: Rozpočet Les psích duší z. s příjem výdaj peníze v hotovosti 657, ,- 18,301,- 148,- bankovní účet 2.710, , , ,- Platby s vlivem na zisk , , ,- Prodej výrobků a služeb ,- provozní režie 9.838,- Nákup mat ,- Nákup zboží 9.729,- Průběžné položky 6.000, ,- platby bez vlivu na zisk ,- ostatní výdaje 8.790,- Ostatní platby celkem Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD ,- Tabulka 3: Rozpočet Les psích duší z. s příjem výdaj peníze v hotovosti 148, , , ,- bankovní účet 6.714, , , ,- Platby s vlivem na zisk , , ,- Prodej výrobků a služeb ,- provozní režie ,- Dotace a dary ,- Ostatní výdaje 7,869,- Průběžné položky , ,- Hospodářský výsledek za rok 3.501, ,- Zdroj: Výroční zpráva o činnosti LPD z.s Tabulka 4: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s. Příjmy Výdaje Rozdíl , , Zdroj: Vlastní zpracování dle údajů z Výročních zpráv o činnosti

7 Graf 1: Příjmy a výdaje - Les psích duší z. s Příjmy Výdaje Zdroj: Vlastní zpracování dle Výročních zpráv o činnosti Z předchozích tabulek a grafu je patrné, že spolek vykazuje každoročně vyšší příjmy než výdaje, tedy rozpočet přebytkový. Také je vidět, že každoročně se zvyšují příjmy, ale i výdaje, je to způsobeno neustálým vývojem spolku kupředu Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Na základě statistické metody časových řad byl vytvořen odhad příjmů a výdajů pro následující rok Dle níže uvedených výpočtů jsou odhadnuty příjmy a výdaje pro následující rok. Vzhledem k tomu, že časová řada je krátká (3 roky), a tak údaje nemusí být přesné. Pokud se porovnají roky 2012 a 2014, tak lze zjistit velké rozdíly finančních prostředků, a proto lze tento odhad předpokládat. Příjmy 2015 jsou odhadovány na ,669 Kč a výdaje 2015 jsou odhadovány na ,615 Kč. Lze tedy předpokládat přebytek spolku. Tabulka 5: Odhad příjmů a výdajů pro rok ) příjem 2014 * k Příjmy Odhad příjmů a výdajů pro rok ) výdej 2014 * k Výdaje n 1 2) k = ) k = 4) k = 2, ,52 5) odhad 2015 = * 2,061 = ,669 n 1 2) k = ) k = 4) k = 2, ) odhad 2015 = * 2,053 = ,615 Zdroj: Vlastní zpracování 6

8 2.4 Volba zdroje, výběr metody Následující rok by organizace mohla oslovit telefonicky nebo osobně např. regionální podnikatele o příspěvek ve formě finančního či věcného daru. Dalším krokem by mohlo být napsání článku do novin, kterým by se spolek zapsal do podvědomí lidí a následně by je mohl motivovat k přispění finančních prostředků do rozpočtu spolku. V úvahu by přicházelo v následujícím kalendářním roce i uspořádání veřejné sbírky a dalších benefičních akcí. Veřejné sbírky by mohly probíhat v širokém okolí obce Chocerady. Mimo veřejných sbírek by mohlo být zdrojem finančních prostředků do rozpočtu i pořádání aukcí, do kterých by předměty darovali členové spolku nebo ostatní dobrovolníci. Do budoucnosti je možné, aby spolek požádal o grant či dotaci na svůj provoz, a to z operačního programu, který je zaměřen na životní prostředí. V neposlední řadě je třeba více klást důraz na reprezentaci spolku na sociálních sítích. V budoucnu by spolek mohl navýšit příjmy právě díky těmto zdrojům. Další variantou, jak snížit náklady spolku, je zapojení mateřských a základních škol do obhospodařování lesa, které by zároveň přispělo k výuce přírodovědných předmětů a propojení dětí s přírodou, což je jeden z hlavních nedostatků dnešních dětí. 2.5 Následná péče o dárce V současné době je péče o dárce postačující. Dárci dostávají fotografie a jsou informováni o veškerých novinkách, které se ve spolku dějí a to především o akcích, které se budou v nejbližší době pořádat. Do budoucna by se nabídka dárkových předmětů pro dárce mohla rozšířit například o: tužky, hrníčky, bločky, trička, klíčenky, létající talíře, magnetky a jiné. 3 Fortuna o. s. 3.1 Poslání Hlavním posláním občanského sdružení Fortuna je získávání poznatků zejména v oblasti historie hmotné kultury již od roku 1989, kdy se sešli první členové a založili skupinu. Od této doby se aktivně snaží o získání nových vědomostí a znalostí o historii. Pomocí veřejných vystoupení se snaží organizace předávat znalosti, jak se žilo v období Slovanů, Karla IV. a Husitů. Tento spolek vystupuje pod jménem Skupina historického šermu Fortuna. 3.2 Činnost, typ nákladů V zimním období skupina šermířů studuje odbornou literaturu týkající se historie a připravuje nová vystoupení, která jsou k vidění v letních měsících na různých dětských dnech, či hradech. Nejznámější událostí této skupiny je každoročně konaná bitva v Libušíně. Hlavními náklady tohoto sdružení jsou provozní náklady. Provozní výdaje jsou z 15 % na 7

9 kancelářské potřeby, z 12 % na cestovné a zbytek je na materiál na vystoupení (stany, zbraně, atd.). 3.3 Rozpočet kolik? Tabulka 6: Rozpočet 2012 Fortuna o. s příjem výdaj peníze v hotovosti , ,- bankovní účet 5.730, ,69 Prodej výrobků a služeb ,- provozní náklady ,- Členské příspěvky 2.880,- ostatní příjmy 2.12,- ostatní výdaje 1.194,- Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna 2012 Tabulka 7: Rozpočet Fortuna o. s příjem výdaj peníze v hotovosti , ,- bankovní účet , ,74 Prodej výrobků a služeb 9.000,- provozní náklady ,- Členské příspěvky 1.920,- ostatní příjmy 2,05 ostatní výdaje Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna ,- Tabulka 8: Rozpočet Fortuna o. s příjem výdaj peníze v hotovosti , ,- bankovní účet , ,55 Prodej výrobků a služeb 0,- provozní náklady ,- Členské příspěvky 2.200,- ostatní příjmy 5.087,21 ostatní výdaje 1097,- Zdroj: Výroční zpráva o činnosti Fortuna 2014 Tabulka 9: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s. Příjmy Výdaje Rozdíl ,12 Kč ,00 Kč ,88 Kč ,05 Kč ,90 Kč ,85 Kč ,21 Kč ,00 Kč ,79 Kč Zdroj: Vlastní zpracování dle údajů z Výročních zpráv o činnosti

10 Graf 2: Příjmy a výdaje - Fortuna o. s ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč 5 000,00 Kč Příjmy a výdaje za období Kč Příjmy Výdaje Zdroj: Vlastní zpracování dle Výročních zpráv o činnosti Z grafu je patrné, že příjmy i výdaje za poslední roky se snižují. Příjmy se snižují z důvodu úbytku členů, a také tím, že nejsou poskytovány vystoupení. V roce 2012 byly celkem tři vystoupení, další rok bylo pouze jedno a v roce 2014 nebylo žádné vystoupení Odhad příjmů a výdajů pro rok 2015 Dle tabulky č. 10 je vidět odhad příjmů a výdajů 2015 pro sdružení Fortuna. Opět hodnoty byly dosaženy pomocí statistické metody časových řad a odhad příjmů je stanoven částkou 4 408,762 Kč a výdaje činí 8 499,123 Kč. Vzhledem k tomu, že příjmy a výdaje za poslední 3 roky mají klesající tendenci, tak je možné předpokládat, že i v roce 2015 budou obě složky opět sníženy. Tabulka 10: Odhad příjmů a výdajů pro rok ) příjem 2014 * k Příjmy Odhad příjmů a výdajů pro rok ) výdej 2014 * k Výdaje n 1 2) k = ) k = 7 287, ,12 4) k = 0,605 5) odhad 2015 = 7 287,21 * 0,605 = 4 408,762 n 1 2) k = ) k = ) k = 0,659 5) odhad 2015 = * 0,659 = 8 499,123 Zdroj: Vlastní zpracování 3.4 Volba zdroje a metody V budoucnu by měl spolek za účelem zvýšení financí či hmotných statků oslovit některé 9

11 z následujících organizací: město Kralupy nad Vltavou, Ministerstvo kultury či soukromé osoby. Kralupy nad Vltavou již v minulosti poskytly několik drobných grantů na činnost spolku, tudíž v následujících letech by spolek měl požádat o další granty. Ministerstvo kultury by mohlo spolku poskytnout nahlédnutí do chráněných archivů Národní knihovny, či dotaci na experimentální archeologii. Spolek osloví soukromé osoby či podnikatele za účelem získání finančních prostředků. Na oplátku poskytne spolek osobám např. volné vstupenky na různá šermířská vystoupení. Čím více se dostane spolek do podvědomí lidí či dětí, tím má větší šanci získat např. další členy, čímž by se zvýšily členské příspěvky. 3.5 Následná péče o dárce Při poskytnutí dotace, či grantu je třeba vykázat činnost spolku, nebo užití peněz na určitý účel. Samozřejmostí je poděkování všem sponzorům a poskytnutí benefitů, například volné vstupenky na představení, či bitvu. Dále vyrobí spolek transparenty se jmény a logy všech sponzorů a tím jim udělá reklamu. S významnými dárci je možné vybudovat i trvalé partnerství. Navíc spolupráce s sebou přináší často velmi cenné kontakty na další potenciální dárce. 10