I. v y d á v á m. Podklady pro provedení inventury. Způsob provedení inventury. Pokladní knihy k Evidence cenin k 31.3.

Transkript

1 UNIVERZITA PARDUBICE Příkaz rektora č. 1/2017 Věc Časový plán inventarizace majetku a závazků v roce 2017 Působnost pro pracoviště Univerzity Pardubice Účinnost od 1. března 2017 Číslo jednací: RPO/0007/17 Vypracoval a předkládá: Ing. Dagmar Drobná Kubalík, veucí Ekonomického odboru Schválil: Ing. Petr Gabriel, MBA, kvestor V souladu se Směrnicí Univerzity Pardubice č. 25/2005 Provádění inventarizací majetku a závazků a na základě návrhu Univerzitní inventarizační komise (dále jen UIK ) I. v y d á v á m Časový plán K řádných inventarizací jednotlivých druhů majetku a závazků v roce 2017: Datum, ke kterému se provádí Druh inventarizované ho majetku Peníze v cizích měnách Ceniny Peníze Podklady pro y k k k Způsob y, Místo y hospodaří s ami Termín pro předání níc h a zápisů na EkO

2 v cizích měnách Ceniny Dlouhobý dlouhobý majetek Dlouhobý drobný dlouhobý drobný hmotný majetek a hmotný majetek vedený v podrozvahové evidenci Dlouhobý dlouhobý k k k k , Kombinovaná ( a kontrolou licenčních ujednání) Fyzická - pomocí čtečky čárového kódu nebo m odsouhlasení m v průběhu měsíce září, kombinovaná (pozemky dle listů vlastnictví) Kombinovaná ( a kontrolou licenčních hospodaří s ami Všechna pracoviště univerzity mimo Všechna pracoviště univerzity mimo Pouze

3 majetek Dlouhobý drobný dlouhobý drobný hmotný majetek a hmotný majetek vedený v podrozvahové evidenci Peníze v cizích měnách Ceniny Zásoby materiálu, zboží, výrobků (skript), nekončené výroby a k k k Sestavy ní z ifis, SW menzy, ujednání) Fyzická - m odsouhlasení m v průběhu měsíce října, kombinovaná stravenek, Fyzická a Pouze hospodaří s ami Sklady materiálu na FChT, Sklady SKM, sklad skript

4 potravin Peníze v cizích měnách Ceniny Dlouhobý dlouhobý majetek a majetek vedený v podrozvahové evidenci Zásoby materiálu, zboží, výrobků (skripta), nekončené výroby a potravin Zůstatky analytických účtů účtové třídy 2 a 3 (účty v bankách, veškeré závazky, pohledávky) ISKaM, popř. excelový soubor k k k Stavy zjištěné fyzickou ou ke dni Stavy zjištěné fyzickou ou ke dni Zůstatky účtů v hlavní knize ke dni stravenek, klavá (stav z fyzické y upravený o přírůstky a úbytky) klavá klavá () hospodaří s ami Pracoviště majetku EkO FChT, SKM, skript EkO

5 II. u k l á d á m K řádných inventarizací v roce 2017: 1) Vytvořit podmínky pro zabezpečení včasného a správného inventarizací niverzity a projednání vzniklých inventarizačních rozdílů. Zodpovídají: veucí organizačních útvarů Termín: trvale 2) Ustanovit univerzitní inventarizační komisi (dále jen UIK ) a jejího předsedu. Zodpovídá: kvestor Termín: ) Ustanovit na fakultách hlavní inventarizační komisi (dále jen HIK ), která koordinuje zajištění, provádění a vyhodnocení inventarizací na fakultách. Zodpovídají: děkani fakult Termín: ) Ustanovit na fakultách předsedy a členy dílčích inventarizačních komisí (dále jen DIK ) a zaslat seznam složení DIK ekonomickému odboru. Zodpovídají: děkani fakult Termín: ) Ustanovit DIK na celouniverzitních a rektorátních pracovištích pro jednotlivé oblasti inventarizace. Zodpovídá: Předseda UIK ve spolupráci s prorektory a veucími pracovišť Termín: pro inv. k 31.3., Pro ostatní termíny ) Stanovit přesný termín fyzické y poručení: formou plánu termínů fyzických a vydat opatření k zamezení pohybu majetku v čase provádění fyzické y. Plán předat na ekonomické oddělení pro potřeby auditu. Zodpovídá: veucí organizačních spolupráci s DIK a HIK Termín: pro inv. k 31.3., Pro ostatní termíny ) Zabezpečit proškolení předsedů DIK, které se uskuteční dne Zodpovídá: předseda UIK Termín: dle textu 8) Zpracovat závěrečnou zprávu HIK o a vypořádání případných rozdílů a předat UIK. Zodpovídají: předsevé HIK Termín:

6 9) Zpracovat závěrečnou zprávu o průběhu a výsledku inventarizací v roce Zodpovídá: předseda UIK Termín: V Pardubicích dne 1. března 2017 prof. Ing. Miroslav Ludwig, CSc. rektor