inventarizační zprava za rok 2018

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "inventarizační zprava za rok 2018"

Anežka Pavlíková
před 4 lety
Počet zobrazení:

inventarizační zprava za rok 2018 Město Jesenice, Budějovická 303, 252 42 Jesenice IČO: 00241318 Datum zpracování; 15.02.2019 Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb.

1 inventarizační zprava za rok 2018 Město Jesenice, Budějovická 303, Jesenice IČO: Datum zpracování; Vyhodnocení dodržení vyhlášky č. 270/2010 Sb. a vnitro organizační směrnice k inventarizaci. Druh inventarizace: řádná rozsah inventarizovaného majetku: třída 0,1,2,3,4,9 umístění inventarizovaného majetku: Jesenice, Horní Jirčany, Zdiměřice, Osnice - Kocanda uživatelé inventarizovaného majetku: zaměstnanci městského úřadu, občané Den, ke kterému inventarizace proběhla: 31.12,2018 dokumentace využitá při inventarizaci: účty hlavní knihy dle členění SÚ, AÚ, inventarizační soupisy svj modulu Majetek, výpisy KN dle LV, soupisy pohledávek a závazků z s\n modulu Fakturace a sw modulu Poplatky, podklady operativní evidence jednotlivých referentů městského úřadu Jesenice Inventarizační činnosti: 1.1. Plán inventur Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen dne včetně Příkazu k provedení inventarizace. Inventarizační komise postupovaly v souladu s platnou vyhláškou a vnitřní směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory uvedené v Pokynech pro provádění inventarizací majetku města Jesenice a organizací jím řízených ze dne a nebyly zjištěny rozdíly.

2 v průběhu provádění inventarizačních prací nedošlo k pracovnímu úrazu. Koordinace inventur s jinými osobami proběhla bezchybně, (podklady: Příkaz k provedení inventarizace za rok 2018, Plán inventarizace za rok 2018, Pokyny pro provádění inventarizací majetku města Jesenice a organizací jím řízených tvoří přílohy těto Zprávy) Proškolení členů inventarizačních komisí Proškolení proběhlo v budově městského úřadu dne a a předcházelo mu zaslání informací dne em. Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti práce Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců Nebyly zjištěny odchylky od žádoucího stavu Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur, k informačním tokům Bez přijatých opatření. Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur majetku města byly vždy členem komise osoby odpovědné za majetek, případně osoby, které s inventovaným majetkem pracují. Dle plánu inventur byl ověřen faktický stav majetku, pohledávek a závazků a ostatních inventarizovaných podrozvahových účtů, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Dle charakteru ověřovaného stavu se ověřoval zůstatek fyzicky nebo dokladovým způsobem. (pozn.: inventarizační soupisy jsou primárně vyhotoveny za příslušný syntetický účet a dále pro lepší práci pracovníků pověřených ověřením fyzického stavu majetku rozčleněny dle souvisejících lokalit, místností, případně odpovědných osob - toto čtení je v soupisech značeno podlomením, případně dalším značením) Informace o inventarizačních rozdílech a zúčtovatelných rozdílech Z jednotlivých Seznamů inventurních soupisů" nevyplývají zjištění v členění na kódy 01-04, 10-12, v inventurních soupisech za DIK 1-5 nebyly konstatovány manka ani přebytky. Fyzický a dokladový stav inventarizovaných účtů odpovídá skutečnosti.

3 Hlavní inventarizační komise stanovuje tento postup pro nevypořádané rozdíly za rok 2018: 01 Řešení schodků a mank 02 Řešení inventarizačních přebytků a jejich ocenění 03 Změny odpisových plánů 04 Řešení návrhu na opravné položky majetku 10 Řešení OP k pohledávkám nad rámec předpisu 11 Schválení odpisů pohledávek a závazků 12 Doplnění závazků z úroku z prodlení a penále, tvorba rezerv Komise dále konstatuje, že nebyly důvody vypořádat rozdíly v porovnání stavů Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních soupisů Z jednotlivých Seznamů inventurních soupisů" nevyplývají zjištění v členění na kódy Z inventarizace však vyplynul návrh na vyřazení zbytného majetku z důvodu jeho opotřebení. 05 Zbytný majetek 5.1. Návrh na vyřazení majetku - likvidací - seznam majetku uveden v příloze č. 4 této Zprávy - prodejem (včetně odsouhlasení trvání stávajících záměrů prodeje) - darem nebo bezúplatným převodem 5.2. Návrhy na vklady majetku do obchodní společnosti 06 Návrhy změn využití majetku 07 Úpravy plánu oprav a údržby a plánu investic 08 Návrhy na zjištění výnosů majetku 09 Návrhy na zjištění ochrany majetku (pojištění, jiná ochrana - hlídači, oplocení, trezory, zamykání).

4 Přílohy inventarizační zprávy za rok 2018: 1) Příkaz k provedení inventarizace ze dne ) Pokyny pro provádění inventarizací majetku města Jesenice a organizací jím řízených ze dne ) Plán inventarizace ze dne ) Seznam zbytného majetku - návrh na vyřazení Seznam inventurních soupisů a dodatečných inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů. DIK č. 1 - soupisy k účtům Soupis č.: Účet název stav účetnictví; stav skutečný: rozdíl: Soft>A/are , ,10 0, DDHM , ,50 0, Ost. DNM , ,00 0, Budovy , ,92 0, Sam.mov. věci , ,09 0, Pozemky , ,84 0, Nedok.nehm.m , ,00 0, Investice , ,75 0, Posk.dl.zálohy , ,00 0,00 Podklady dokládající provedení inventarizačních prací fyzicky založeny v pořadači označeném Inventarizace 2018". Inventurní soupisy označeny číslem SÚ, AÚ včetně podrobných a dílčích sestav vždy k danému SÚ. DIK č. 2 - soupisy k účtům Soupis č.: Účet název stav účetnictví: stav skutečný: rozdíl: DHM , ,06 0,00 Podklady dokládající provedení inventarizačních prací fyzicky založeny v pořadači označeném Inventarizace 2018". Inventurní soupisy označeny číslem SÚ, AÚ včetně podrobných a dílčích sestav vždy k danému SÚ.

5 DIKč. 3-soupisyk účtům Soupis č.: Účet název stav účetnictví; stav skutečný: rozdíl: Zboží na skladě , ,01 0,00 Podklady dokládající provedení inventarizačních prací fyzicky založeny v pořadači označeném Inventarizace 2018". Inventurní soupisy označeny číslem SÚ, AÚ včetně podrobných a dílčích sestav vždy k danému SÚ. DIKČ. 4 - soupisy k účtům Soupis č. Účet Název Stav účetnictví Stav skutečný Rozdíl Ost.dlouh.fin.maJ , ,00 0, Oprávky k sw , ,30 0, Oprávky k dl. nehm. maj , ,40 0, Oprávky k ost. DM , ,00 0, Oprávky ke stavbám , ,00 0, Opr. k sam.mov.věcem , ,80 0, OPr. k drobnému hmotnému majetku , ,06 0, Opr. položky k pohled , ,01 0, Opr. položky k odběratelům , ,00 0, Bankovní účty , ,08 0, Běžné účty fondů , , Pokladna , ,00 0, Ceniny 5 510, ,50 0, Odběratelé , ,42 0, Krátkod. poskyt. zálohy , ,31 0, Jiné pohled, z hl. činnosti , ,24 0,00

6 Soupis č. Účet Název Stav účetnictví Stav skutečný Rozdíl Dodavatelé , ,07 0, Krátkod. přijaté zálohy , ,76 0, Zaměstnanci , ,00 0, Sociální zabezpečení , ,00 0, Zdravotní pojištění , ,00 0, Ostatní daně , ,00 0, DPH , ,00 0, Pohledávky za státním rozpočtem 1 711, ,41 0, Posk. zálohy na transfery , ,00 0, Přijaté zál. na transfery , ,50 0, Ost. krátk. pohledávky , ,00 0, Ost. krátk. závazky 1 000, ,00 0, Náklady příštích období , ,40 0, Výdaje příštích období , ,05 0, Výnosy příštích období , ,75 0, Dohadné účty aktivní , ,50 0, Dohadné účty pasivní , , Jmění účetní jednotky , ,06 0, Transf. na poříz, majetku , ,02 0, Oceňovací rozdíly , ,97 0, Opravy chyb min. obd , ,22 0, Ostatní fondy , , Hosp. výsledek předch. úč. období , ,83 0, Dl. přijaté úvěry , ,00 0, Dl. přijaté zálohy , ,00 0, Dl. poskytnuté zálohy , ,00 0, Dl. přijaté zálohy na transfery 1 819, ,58 0, Jiný drobný dlouh. hmotný majetek , , Ostatní majetek , ,10 0, Dlouh. podmíněné pohledávky , ,00 0, Dlouh.podm. pohledávky , ,00 0, Dl. podm. pohl.soud , ,60 0,00

7 Soupis č. Účet Název Stav účetnictví Stav skutečný Rozdíl Dl. podm. pohledávky , ,50 0, Krátk. podm. pohl. operativní leasing , ,54 0, Dl. podm. pohl. operativní leasing , ,44 0, Dl. podmíněné závazky z garancí jednorázových , ,20 0, Ost. podmíněná aktiva , ,00 0, Vyrovnávací účet k podrozvahovým účt , ,91 0,00 Podklady dokládající provedení inventarizačních prací fyzicky založeny v pořadači označeném Inventarizace 2018". Inventurní soupisy jsou číslovány vzestupně, dále označeny číslem SÚ, AÚ včetně podrobných a dílčích sestav, vždy k danému SÚ, případně podlomením. Za HIK:

Podobné dokumenty

Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků za rok 2015

Obec Loučka, Loučka č. 76, 783 22 Cholina IČO: 00576247 Tel.: 776 019 585, 775 028 020 e-mail: obec.loucka@volny.cz Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků za rok 2015