OBSAH. SloûenÌ dozorëì rady a p edstavenstva 3. Zpr va dozorëì rady 4. vod p edsedy p edstavenstva ke zpr vï p edstavenstva 5. Zpr va p edstavenstva

Transkript

1

2

3 OBSAH Strana SloûenÌ dozorëì rady a p edstavenstva 3 Zpr va dozorëì rady 4 vod p edsedy p edstavenstva ke zpr vï p edstavenstva 5 Zpr va p edstavenstva 6ñ14 Zpr va nez visl ch auditor akcion m spoleënosti 15 éivnostensk banka, a.s. ÿ dn ËetnÌ z vïrka auditovan podle Ëesk ch ËetnÌch standard 16ñ49 Zpr va nez visl ch auditor akcion m éivnostenskè banky, a.s. 51 Konsolidovan ËetnÌ z vïrka auditovan podle mezin rodnìch ËetnÌch standard 52ñ98 DoplÚujÌcÌ informace o éivnostenskè bance, a.s., podle novely z kona Ë.591/1992 Sb., o cenn ch papìrech a vyhl öky MF»R Ë. 82/2001 Sb. OstatnÌ vedoucì zamïstnanci éivnostenskè banky, a.s. 111 OrganizaËnÌ schèma éivnostenskè banky, a.s. 112 KontaktnÌ daje 113 1

4 2

5 DozorËÌ rada Dr. Thomas Kurze p edseda (od ) JUDr. Vlastimil Uzel mìstop edseda (do ) Dr. Dirk Hoffmann mìstop edseda (od ) JUDr. Ivana Bureöov (od ) VladimÌr Burian (od ) Heinz D. Gottschalk (od ) Mgr. Eliöka Hlavsov (do ) Vikas Thapar (od ) P edstavenstvo Ing. Ji Ì Kunert p edseda 3 Ing. Josef Pitra mìstop edseda Ing. Aleö Barabas Thomas B rkle Ing. Tom ö Zral

6 ZPR VA DOZOR»Õ RADY V dubnu 2000 zv öila Bankgesellschaft Berlin AG (BGB) sv j podìl v éivnostenskè bance (éb) z p vodnìch 49,87 % na 50,64 %. BGB uëinila tento krok v souladu se sv m dlouhodob m strategick m z jmem posìlit svoji pozici v nejstaröì ËeskÈ bance a rozöì it svè aktivity v zemìch st ednì a v chodnì Evropy s perspektivou ËlenstvÌ v EvropskÈ unii. Podle z kona pak n sledoval povinn odkup akciì od minoritnìch akcion, jehoû v sledkem je nynïjöì 85,16 % podìl BGB na z kladnìm kapit lu éivnostenskè banky. V roce 2000 doölo ve sloûenì dozorëì rady éivnostenskè banky k nïkolika zmïn m. Z dozorëì rady odstoupili Eliöka Hlavsov a dlouholet mìstop edseda Vlastimil Uzel. Valn hromada akcion éb v Ëervnu 2000 zvolila na dalöì Ëty letè obdobì t i z stupce BGB, dr. Thomase Kurzeho, Heinze Gottschalka, dr. Dirka Hoffmanna, a d le pak Vikase Thapara z International Finance Corporation. Na mìsta odstoupivöìch Ëlen dozorëì rady zvolili zamïstnanci éivnostenskè banky jako svè z stupce JUDr. Ivanu Bureöovou a VladimÌra Buriana. DozorËÌ rada éivnostenskè banky, a.s., vykon vala svè povinnosti v souladu s pr vnìmi p edpisy»eskè republiky a stanovami banky. Na sv ch pravideln ch zased nìch za Ëasti p edstavenstva banky dohlìûela jak na realizaci novè ofenzivnì strategie éb jako integr lnì souë sti skupiny BGB, tak na hospoda enì banky, vëetnï d slednè kontroly n klad. S uspokojenìm zaznamenala, ûe p es obtìûnè podmìnky a st le ost ejöì konkurenci na ËeskÈm trhu se éivnostenskè bance v poslednìm roce tisìciletì poda ilo dos hnout dobrèho v sledku. 4 DozorËÌ rada konstatuje, ûe k plnïnì sv ch kol dost vala od p edstavenstva éivnostenskè banky pravidelnï a vëas veökerè informace pot ebnè ke svèmu rozhodov nì a kontrolnì Ëinnosti a ûe v hospoda enì banky neshledala û dnè z vaûnè nedostatky. DozorËÌ rada projednala v sledky Ëinnosti banky za rok 2000 uvedenè v roënì ËetnÌ z vïrce auditovanè podle Ëesk ch, tak i mezin rodnìch ËetnÌch standard. Po p ezkoum nì roënì ËetnÌ z vïrky se ztotoûnila se z vïrem auditora, ûe ËetnÌ v kazy jasnï dokl dajì finanënì situaci banky k , jakoû i jejì v sledky za ËetnÌ obdobì roku DozorËÌ rada prohlaöuje, ûe v roce 2000 byla éivnostensk banka sv m p edstavenstvem dnï vedena. B ezen 2001 Dr. Thomas Kurze p edseda dozorëì rady

7 VOD PÿEDSEDY PÿEDSTAVENSTVA KE ZPR VÃ PÿEDSTAVENSTVA Po ztr tï v roce 1999 dos hla éivnostensk banka, a.s., v roce 2000 zisk. P ispïly k nïmu spory a pozitivnï se zaëala projevovat strategie investic do priv tnìho a person lnìho bankovnictvì. V sledn zisk 244 miliûn KË je velmi dobr pro banku, kter investuje znaënè prost edky do budov nì modernì a efektivnì distribuënì sìtï a akvizice klient. K mïla éivnostensk banka v provozu 8 poboëek a 15 expozitur, p iëemû dalöì t i expozitury byly p ipraveny k zah jenì Ëinnosti na poë tku roku Banka vstoupila na trh hypoteënìch vïr. S potïöenìm konstatuji, ûe i v roce 2000 si éivnostensk banka udrûela vysokè renomè mezi Ëesk mi bankami. Renomovan ratingov agentura Moodyís Investors Service ocenila finanënì sìlu éivnostenskè banky stupnïm D+, coû je nejvyööì ohodnocenì mezi Ëesk mi bankami. Spojen sekretari t Mezin rodnìho mïnovèho fondu (MMF) a skupiny SvÏtovÈ banky (SB) vybral éivnostenskou banku, aby mu poskytovala komplexnì bankovnì sluûby v dobï v roënìch zased nì MMF a skupiny SB v z Ì 2000 v Praze. Naöe banka se tohoto kolu spïönï zhostila. NespornÏ v znamn m jevem hodnocenèho roku bylo, ûe Bankgesellschaft Berlin AG zv öila sv j podìl na z kladnìm kapit lu éivnostenskè banky na 85,16 %. B ezen Ing. Ji Ì Kunert p edseda p edstavenstva

8 ZPR VA PÿEDSTAVENSTVA 6 EkonomickÈ prost edì p sobilo v roce 2000 poprvè po t ech letech hospod skè recese na bankovnì sektor v»eskè republice pozitivnìm smïrem. OûivenÌ ekonomiky potvrdil r st hrubèho dom cìho produktu (HDP) o 2,9 %. Tento ukazatel p ekonal oëek v nì trhu a z roveú ukonëil t Ìletou recesi ekonomiky z konce 90. let. Zdroje r stu ËeskÈ ekonomiky se bïhem roku postupnï p esunuly od rozhodujìcìho vlivu vnïjöì popt vky k z sadnìmu vlivu popt vky dom cì, p edevöìm investiënì. MasivnÌ p Ìliv p Ìm ch zahraniënìch investic se odrazil v silnèm r stu hrubè tvorby fixnìho kapit lu a z sob, kterè se v druhèm pololetì staly hlavnìm faktorem ekonomickèho r stu. Prakticky cel p Ìr stek investic smï oval do n kupu stroj a za- ÌzenÌ, na nïmû se podìlely v drtivè vïtöinï nefinanënì podniky. Spot eba dom cnostì rostla v minulèm roce jen mìrnï, kdyû se zv öily p edevöìm v daje na ve ejnè stravov nì a telekomunikace. V razn pokles byl naopak zaznamen n u v daj na n kup automobil a pohonn ch hmot, coû souviselo s prudk m n r stem cen ropy na svïtov ch trzìch. NegativnÌ vliv na hospod sk r st vöak mïlo zhoröenì obchodnì bilance. RostoucÌ dovozy stroj, za ÌzenÌ a technologiì pro zahraniënì investice v»eskè republice byly jen zë sti kompenzov ny aktivem bilance sluûeb. Rok 2000 naznaëil, ûe oûivenì ËeskÈ ekonomiky je postaveno na zdrav ch z kladech d vajìcìch nadïji na dalöì urychlenì i v roce NebezpeËÌm do budoucna vöak z st v p edevöìm moûnè dalöì prohlubov nì schodku obchodnì bilance a rovnïû fisk lnì nestabilita zp soben rostoucìm deficitem v oblasti ve ejn ch financì. 8. listopadu 2000 zve ejnila Evropsk komise svoji dalöì pravidelnou zpr vu o pokroku»eskè republiky v procesu p istoupenì k EvropskÈ unii. Konstatovala, ûe»eskou republiku lze povaûovat za fungujìcì trûnì

9 ekonomiku. Makroekonomick stabilita se zv öila. Obnovil se r st a z roveú se udrûel p Ìzniv v voj inflace a vnïjöì rovnov hy. Bylo vynaloûeno silì ke zv öenì pr hlednosti ve ejn ch Ët. Je vöak t eba p ijmout opat enì k zajiötïnì fisk lnì udrûitelnosti ve st ednïdobèm v hledu. Evropsk komise mimo jinè uvedla, ûe doölo k pokroku v dalöì restrukturalizaci a privatizaci bank. K posìlenì makroekonomickè politiky a podpo e hospod skè aktivity je naprosto nezbytnè posìlit konkurenci a dohled ve finanënìm sektoru. Je nutnè d le zlepöit pr vnì r mec, aplikovat ve finanënìm sektoru p edpisy a na ÌzenÌ o obez etnosti a zajistit trval rozvoj tohoto sektoru. Evropsk komise ocenila, ûe v restrukturalizaci bankovnìho sektoru v»eskè republice bylo dosaûeno pokroku. NedobytnÈ p jëky vöak p edstavujì 26 % HDP a proto i nad le vyvol vajì v ûnè znepokojenì. éivnostensk banka v roce 2000 pokraëovala jiû t etì rok v realizaci svè pïtiletè strategie zamï enè na rozvoj priv tnìho a person lnìho bankovnictvì. Banka otev ela dalöìch deset expozitur, zaëala nabìzet nïkterè novè produkty, jako nap. hypoteënì financov nì, a mnohè sluûby inovovala, aby lèpe vyhovovaly poûadavk m klient (nap. program zv hodnïnì Ët DuoBonus). P es st le se zost ujìcì konkurenci se éivnostenskè bance poda ilo dos hnout dobr ch v sledk. Nav zala na aktivity z roku 1999 zamï enè na zv öenì distribuënì sìly (budov nì sìtï epozitur, rozvoj internetovèho bankovnictvì NetBanka, vybudov nì call centra) a dosaûenì spor (uzav enì poboëky v Lond nï). Celkov bilance éivnostenskè banky se zv öila o 54,2 %, z 37,9 miliardy KË k na 58,4 miliardy KË k ( daje v tèto kapitole jsou podle mezin rodnìch ËetnÌch standard.) Je vöak nutno uvèst, ûe p ibliûnï 11 miliard KË p edstavoval kr tkodob vïrov r mec pro prvot ÌdnÌho zahraniënìho klienta se z stavou hotovosti ve stejnè Ë stce. N r st obchodnì aktivity banky lèpe vystihujì jednotlivè poloûky aktiv a pasiv. vïry klient m vzrostly bïhem roku 2000 o 60,4 %, z 10,1 miliardy KË na 16,2 miliardy KË. Depozita u bank stoupla o 33,7 %, z 16,9 miliardy KË na 22,6 miliardy KË. Na stranï pasiv vzrostly vklady klient o 25,6 %, z 26,6 miliardy KË na 33,4 miliardy KË. R st vklad bank, ze 7,2 miliardy KË na 19,6 miliardy KË, byl ovlivnïn jiû zmìnïnou operacì, kdy jsme obdrûeli bankovnì depozitum ve v öi p ibliûnï 11 miliard KË jako z stavu. Celkov hospod sk v sledek éivnostenskè banky na konsolidovanèm z kladï p inesl za rok 2000 zisk ve v öi 243,8 milionu KË.»ist rokov v nos vzrostl o 5,6 %, ze 781,6 milionu KË na 825 milion KË.»ist v nos z poplatk a provizì se zv öil o 4,6 %, z 241,6 milionu KË na 252,7 milionu KË. Zisk z devizov ch operacì vzrostl z 207 milion KË na 283,5 milionu KË, tedy o 37,0 %. Poloûka ÑostatnÌ v nosy z provoznìch ËinnostÌì byla ovlivnïna rozpuötïnìm opr vek z nespl cen ch vïr. CelkovÈ n klady banky zaznamenaly n r st o 1 %, p iëemû osobnì n klady klesly o 8,7 %, odpisy se snìûily o 4,7 % a ostatnì provoznì n klady vzrostly o 12,8 %. Poloûky, kterè nejvìce ovlivnily r st tïchto n klad, byly spojeny s expanzì v priv tnìm a person lnìm bankovnictvì. R st depozit klient se odrazil v n r stu pojiötïnì vklad (ze 44,4 milionu KË na 71,5 milionu KË), marketingov ch n klad (z 69,2 milionu KË na 98,8 milionu KË), komunikaënìch n klad (z 25,9 milionu KË na 33,1 milionu KË). V r mci svè expanze ve sluûb ch fyzick m osob m, tedy v priv tnìm a person lnìm bankovnictvì, otev ela éivnostensk banka v roce 2000 novè expozitury v Praze, ProstÏjovÏ, Olomouci, Plzni, MladÈ Boleslavi, TeplicÌch, KromÏ Ìûi, PÌsku a OpavÏ. Nez stalo vöak jen u Ñkamenn chì obchodnìch mìst, u tradiënìch p ep ûek. V znamnè investice do rozvoje p ÌmÈho bankovnictvì p edznamenaly n stup nov ch sluûeb umoûúujìcìch klient m komunikovat s bankou 24 hodin dennï nez visle na mìstï nebo Ëase. Jiû na poë tku dubna 2000 uvedla éivnostensk banka na trh sv j systèm internetovèho bankovnictvì NetBanka. JejÌ premièra byla spjata s spïönou prezentacì na v stavï Prague Internet World 2000, kde si zìskala u odbornè ve ejnosti uzn nì a p Ìmo v prostor ch praûskèho VeletrûnÌho pal ce takè prvnì klienty. 7 V Ìjnu banka podstatn m zp sobem rozöì ila sluûby telefonnìho bankovnictvì TeleBanka, kdyû k osvïd- ËenÈmu hlasovèmu automatu a nep etrûitè informaënì lince p ipojila plnohodnotnè call centrum. Banka tak spustila unik tnì koncept integrovan ch sluûeb telefonnìho a internetovèho bankovnictvì umoûúujìcì klient m vyuûìvat spoleën p Ìstupov hesla pro oba systèmy. ZmÌnÏnÈ sluûby jsou podporov ny helpdesk elektronickèho bankovnictvì a hot-line kartov ch sluûeb.

10 V d sledku pokraëujìcì expanze takè v oblasti samoobsluûnèho bankovnictvì mohli klienti éivnostenskè banky ke konci roku 2000 vyuûìvat celkem dvï desìtky samoobsluûn ch zûn. V tomto segmentu si banka i nad le udrûela n skok a st le jako jedin na tuzemskèm trhu p ijìm ve sv ch expozitur ch platebnì p Ìkazy a hotovostnì vklady 24 hodin dennï. V hodnocenèm roce dos hl pomïr elektronick ch operacì (homebanking, internet, telefon a samobsluûnè termin ly) v Ëi tradiënìm papìrov m p Ìkaz m 70:30 a poëet platebnìch p Ìkaz v elektronickè podobï p ekroëil 1,5 milionu. NabÌdka produkt a sluûeb person lnì klientele byla rozöì ena o program DuoBonus, kter kombinuje v hodnè roëenì z statk na bïûn ch Ëtech s niûöìmi poplatky za ostatnì sluûby. Spolu se zvyöujìcìm se objemem spravovanèho majetku klient priv tnìho bankovnictvì rostl z jem o vyuûìv nì jak investiënìch produkt nabìzen ch bankou, tak investiënìho poradenstvì poskytovanèho odborn mi pracovnìky priv tnìho bankovnictvì. V znamnï nar stajìcì objem zahraniënìch cenn ch papìr nakupovan ch klienty priv tnìho bankovnictvì a spravovan ch bankou, investic v r mci kolektivnìho investov nì, navyöov nì objemu obchod priv tnìch klient na penïûnìch trzìch i jejich investic do investiënìch portfoliì Ìzen ch zkuöen mi investiënìmi manaûery potvrzovaly trval trend odklonu tohoto segmentu klientely od tradiënìch depozitnìch bankovnìch produkt. RozöÌ enì nabìdky vïrov ch produkt v roce 2000 o hypoteënì vïry otev elo takè klient m priv tnìho bankovnictvì cestu k v hodnèmu financov nì jejich bytov ch pot eb a pot eb spr vy nemovitostì v jejich majetku. Tento druh vïr se setkal s neb val m z jmem, o Ëemû svïdëì i st le rostoucì poûadavky na jejich poskytov nì. Vedle osobnìho kontaktu klient s jejich priv tnìmi finanënìmi poradci, jako klìëovèho komunikaënìho kan lu p i poskytov nì sluûeb priv tnìho bankovnictvì, nenì zanedbateln ani rostoucì z jem priv tnì klientely o vyuûìv nì nejmodernïjöìch zp sob komunikace: produkt p ÌmÈho bankovnictvì, ke kter m pat Ì telefonnì a internetovè bankovnictvì, vyuûìvanè klienty priv tnìho bankovnictvì zejmèna k ÌzenÌ tok prost edk na jejich Ëtech. 8

11 O zvyöov nì exkluzivity sluûeb priv tnìho bankovnictvì svïdëì i nov platebnì instrument z ady platebnìch karet VISA, prestiûnì mezin rodnì platebnì karta VISA Platinum, kter je v jimeën nejen vysok mi limity pro bezhotovostnì platby a v bïr hotovostì, ale i celou adou exkluzivnìch sluûeb, mezi nïû pat Ì nadstandardnì cestovnì a razovè pojiötïnì drûitele platebnì karty a jeho rodinn ch p ÌsluönÌk, pojiötïnì pr vnì ochrany pro idiëe motorov ch vozidel a moûnost vyuûìvat ady v hod vypl vajìcìch z ËlenstvÌ v Executive Club International a programu Priority Pass. Tuto exkluzivnì platebnì kartu nabìzì éivnostensk banka nejbonitnïjöìm klient m priv tnìho bankovnictvì jako v bec prvnì banka v»eskè republice od Ëervna roku I v uplynulèm obdobì pokraëovala éivnostensk banka v prohlubov nì osobnìho kontaktu se sv mi priv tnìmi klienty formou informaënìch setk nì s prezentacì nov ch produkt a sluûeb a rozöì ila okruh spoleëensk ch aktivit po dan ch pro svè klienty o letnì spoleëenskou akci s golfov m turnajem s moûnostì Ëasti klient v tèto soutïûi. éivnostensk banka zìskala koncem roku 1999 licenci k vyd v nì zvl ötnìho druhu dluhopis ñ hypoteënìch z stavnìch list (HZL) a stala se tak v tè dobï osm m subjektem na ËeskÈm trhu s opr vnïnìm poskytovat hypoteënì vïry a zajiöùovat je emisemi HZL. K 1. lednu 2000 byl zaloûen odbor hypoteënìho bankovnictvì, kter byl zaëlenïn do segmentu person lnìho a priv tnìho bankovnictvì. Po dokonëenì p Ìpravy pot ebnè technologie a know-how vstoupila banka fakticky na trh na p elomu mïsìce nora a b ezna. Pro poskytov nì hypoteënìch vïr fyzick m osob m zvolila éivnostensk banka kombinaci centralizovanè a decentralizovanè struktury. vïry nabìzì a û dosti p ijìm ve vöech obchodnìch mìstech, ve sv ch poboëk ch a expozitur ch, obsah û dostì je pak vyhodnocov n a zpracov v n v odboru hypoteënìho bankovnictvì v st edì banky. Rok 2000 byl v poskytov nì hypotèk povaûov n za zkuöebnì a rozjezdov, nicmènï jiû za prvnìch 9 mïsìc od zah jenì poskytla éivnostensk banka 145 hypoteënìch vïr v celkovèm objemu 263 milion KË, ËÌmû ke konci roku poskytla p ibliûnï 2,85 % z celkovèho objemu hypoteënìch vïr v»r fyzick m osob m v roce Banka si vlastnì praxì ovï ila p edpoklad o perspektivnosti tohoto oboru. Je z ejmè, ûe popt vka po hypoteënìch vïrech bude i v budoucnu nar stat; ûe klientela, na nìû se banka soust eôuje, bude produkty tohoto druhu û dat. Banka proto rozvìjì svoji nabìdku sluûeb hypoteënìho bankovnictvì a zdokonaluje svou schopnost co nejlèpe uspokojit poûadavky klient. ZejmÈna kvalitnï, rychle a pruûnï zpracov v û dosti o hypoteënì vïry tak, aby administrativnì zatìûenì klient bylo co nejmenöì. Dce inè spoleënosti éb-trust, investiënì spoleënost, a. s., a éb-asset Management, a. s., se v roce 2000 spïönï rozvìjely a hospoda ily se ziskem. éb-trust si udrûel pozici ËtvrtÈ nejvïtöì investiënì spoleënosti v»eskè republice podle objemu spravovanèho majetku v investiënìch a podìlov ch fondech, p iëemû sv j podìl na trhu fond kolektivnìho investov nì zv öil z 5,8 % na 6,8 %. Tato investiënì spoleënost obhospoda uje celkem 7 fond, z toho dva fondy z kuponovè privatizace, Ëty i otev enè podìlovè fondy s r zn m investiënìm zamï enìm urëenè pro öirokou ve ejnost a jeden speci lnì otev en fond, jehoû investory jsou nadace a nadaënì fondy. 9 Celkov hodnota majetku ve fondech éb-trustu Ëinila k celkem 6,27 miliardy KË, coû p edstavovalo 8 % meziroënì n r st. Vzhledem k negativnìmu v voji cen akciì na svïtov ch trzìch, vëetnï trhu v»eskè republice, ve druhè polovinï roku 2000 byl hlavnìm faktorem r stu majetku ve spr vï p Ìtok nov ch penïz investor do otev en ch fond. Objem Ëist ch prodej podìlov ch list byl 447,2 milionu KË. Proti p edchozìmu obdobì majetek v tïchto fondech vzrostl o 501 milion KË na 2,24 miliardy KË. SouËasnÏ doölo i k mìrnèmu r stu pr mïrnè v öe investice do fondu. Oba uzav enè fondy vzniklè v kuponovè privatizaci, éivnobanka ñ 1. investiënì fond, a. s., a éivnobanka ñ podìlov fond, se p ipravovaly na svou p emïnu v otev enè podìlovè fondy. StejnÏ jako ve vöech p edchozìch letech i v roce 2000 vypl cely zajìmavè dividendy, coû bylo mezi fondy tohoto druhu v jimkou. V roce 2000 vytvo ila spoleënost éb-trust Ëist zisk ve v öi 12,4 milionu KË.

12 10

13 Rok 2000 byl pro spoleënost éb-asset Management druh m rokem jejìho fungov nì na trhu. SpoleËnost pokraëovala v budov nì svè infrastruktury, zìskala licenci obchodnìka s cenn mi papìry a rozöì ila rozsah poskytovan ch investiënìch sluûeb. KromÏ investiënìho poradenstvì pro fondy kolektivnìho investov nì poskytovala spoleënost i poradenstvì p i vedenì individu lnìch portfoliìch. S objemem majetku ve spr vï k mïl éb-asset Management ve spr vï vìce neû jednu miliardu KË, coû byl v razn r st proti p edchozìmu roku. V roce 2000 vytvo ila spoleënost éb-asset Management Ëist zisk ve v öi 2,3 milionu KË. V z vïru roku rozhodla éivnostensk banka o odprodeji svèho 45 % podìlu v Allianz-éivnobanka, penzijnìm fondu, a. s. Banka vöak nad le nabìzì sv m klient m penzijnì p ipojiötïnì se st tnìm p ÌspÏvkem u zmìnïnèho fondu v celè svè obchodnì sìti. StejnÏ jako v roce 1999 pokraëoval i v roce 2000 sek podnikovèho bankovnictvì ve svè radik lnì expanzi. JejÌm v sledkem byl jiû zmìnïn n r st vïr poskytnut ch podnikovèmu sektoru ËeskÈ ekonomiky o p ibliûnï 60 %. K tomu je nutno dodat, ûe tyto objemy smï ovaly do vysoce bonitnìch Ëesk ch a zahraniënìch spoleënostì, kterè se tradiënï tïöì velkèmu z jmu bank i jin ch finanënìch institucì. V d sledku tèto politiky si éivnostensk banka udrûela vysokou kvalitu svèho vïrovèho portfolia: klasifikovanè vïry p edstavujì p ibliûnï jen 3 % veöker ch vïr. DÌky sv m finanënìm zdroj m a invenci i vysok m profesion lnìm kvalit m pracovnìk podnikovèho bankovnictvì se éivnostensk banka spïönï angaûovala v projektech technologickè modernizace v robnìho z zemì sv ch klient a rozvoje pr myslovè, obchodnì a mïstskè infrastruktury. TakÈ v roce 2000 hr ly v vïrovèm portfoliu v znamnou lohu linky urëenè k financov nì obchodnìch aktivit naöich klient, vëetnï tïch, jeû vyuûìvajì n stroj exportnìho pojiötïnì a bezregresnìho eskontnìho financov nì. V prost edì st le ost ejöì konkurence v podnikovèm bankovnictvì na ËeskÈm trhu m p Ìsluön sek éivnostenskè banky i pro n sledujìcì lèta velmi ambiciûznì cìle. Jejich splnïnì je spojeno nejen s Ëinn m vyuûìv nìm p ÌleûitostÌ, kterè v nekonsolidovanè ËeskÈ ekonomice st le existujì, ale takè s vyuûìv nìm nov ch technologiì, zejmèna p Ìm ch kan l, jejichû rozvoji se banka dlouhodobï intenzivnï vïnuje. S nabyt mi zkuöenostmi je sek podnikovèho bankovnictvì p esvïdëen, ûe k dalöìmu zdravèmu a dynamickèmu r stu, kter p ispïje k trvalèmu zvyöov nì hodnoty banky, m vöechny nezbytnè p edpoklady. éivnostensk banka se v hodnocenèm roce v raznï prosazovala v oblastech speci lnìho strukturovanèho financov nì. Prost ednictvìm vïrovè podpory banky se rozvìjì v stavba komerënìch nemovitostì: Free zone Pardubice postavila v robnì z kladnu; ËeskobudÏjovick hotel Slunce se rekonstruuje a bude slouûit jako obchodnì a kancel sk objekt. ZmÌnku si nepochybnï zaslouûì projekt v stavby obchodnìho centra v Hradci Kr lovè, jehoû investorem je libereck skupina Syner. Praûsk skupina ECM rekonstruovala a dostavuje administrativnì are l nedaleko Bertramky. Za zmìnku rovnïû stojì komerënì pr myslov zûna v Liberci, kter se od vïtöiny ostatnìch pr myslov ch zûn v»eskè republice liöì tìm, ûe partnerem nenì mïsto, ale komerënì spoleënost, jeû s mïstem spolupracuje. Banka rovnïû zapustila ko eny v oblasti tzv. akviziënìho financov nì, jehoû podstatou je podpora rozvoje spoleënosti zapojenìm do mezin rodnìch struktur nebo prodejem aktiv skupinï finanënìk a podnikatel se z zemìm a zkuöenostì v danèm podnikatelskèm odvïtvì. Opominout nelze p ÌspÏvek banky p i odkupu hotelu Intercontinental Ëi BrnÏnsk ch veletrh a v stav a financov nì Fezka p i odkupu akciì spoleënosti Tonak. 11 V oblasti vztah s partnersk mi finanënìmi institucemi byl rok 2000 charakterizov n zejmèna optimalizacì sìtï korespondentsk ch bank a spïön m rozvojem dosavadnìch i nïkter ch nov ch aktivit. V hodnocenèm roce doölo k dynamickèmu n r stu objemu finanënìch prost edk poskytnut ch zahraniënìm bank m ve formï syndikovan ch vïr. P i obez etnèm rozloûenì rizika p inesla tato obchodnì aktivita éivnostenskè bance zajìmavè v nosy. Bance se poda ilo zv öit podìl na trhu sluûeb klient m z ad nebankovnìch finanënìch institucì a upevnit pozici jednoho z nejv znamnïjöìch depozit tuzemsk ch investiënìch spoleënostì a investiënìch a penzijnìch fond. V oblasti spr vy cenn ch papìr doölo ve stejnèm obdobì k v raznèmu n r stu poëtu klient a objemu tuzemsk ch i zahraniënìch cenn ch papìr ve spr vï.

14 »as jsou penìze, coû platì dvojn sobnï pro obchodov nì na dneönìch rychle se vyvìjejìcìch a Ëasto velmi vrtkav ch finanënìch trzìch. Odbor finanënìch trh éivnostenskè banky poskytuje sv m klient m celou ök lu sluûeb a produkt treasury, coû zahrnuje devizovè operace, penïûnì trhy, cennè papìry, dluhopisy, akcie a deriv ty. V éivnostenskè bance si cenìme toho, ûe zce spolupracujeme s naöimi klienty a p ikl d me velk v znam budov nì dlouhodob ch vztah s nimi. Pom h me jim rozezn vat rizika, jimû ËelÌ, kvantifikovat je a potè Ìdit. Od zavedenì eura naöe devizovè aktivity trvale rostou, stejnï jako sìlì naöe povïst, co se t Ëe poskytov nì profesion lnìch sluûeb ñ od pracovnìk, jeû p ich zejì do styku s klienty, po logistick pracoviötï. V sledky naöich devizov ch operacì v znamnï p ispïly k ËistÈmu zisku éivnostenskè banky. Naöe aktivity na penïûnìm trhu takè vyk zaly znaën r st. Banka se jasnï zamï uje na dosaûenì v sledk v obchodov nì s ËasovÏ kratöìmi instrumenty, p iëemû mimo dnou d leûitost p ikl d me jak likviditï, tak kvalitï. éivnostensk banka si zachov v v znamnou roli na tuzemskèm korunovèm trhu a je povaûov na za p ednìho tv rce mezin rodnìho trhu s Ëesk mi korunami. Naöe aktivity na penïûnìm trhu takè v raznï p ispïly k ËistÈmu zisku banky v roce

15 SvÏtov obchod s akciemi nad le roste a mnozì naöi klienti nynì vyuûìvajì tïchto glob lnìch akciov ch trh k diverzifikaci sv ch portfoliì. ReprezentaËnÌ kancel éivnostenskè banky pro Slovenskou republiku se sìdlem v BratislavÏ systematicky analyzovala hospod sk a politick v voj na Slovensku. Na z kladï poûadavk praûskèho st edì, jednotliv ch poboëek banky v»eskè republice a majoritnìho akcion e, Bankgesellschaft Berlin, zìsk vala informace a dokumentaci o hospoda enì a finanënì situaci rozhodujìcìch firem ve SlovenskÈ republice. Byla v kontaktu s p edstaviteli vl dy a N rodnì rady SlovenskÈ republiky, stejnï jako s finanënìmi institucemi v Ëele s N rodnì bankou Slovenska. Reprezentace p ipravovala pracovnì setk nì p edstavitel zmìnïn ch institucì se z stupci éivnostenskè banky a Skupiny Bankgesellschaft Berlin. Ve spolupr ci s jednotliv mi tvary st edì a koordinaci s Ëleny Skupiny BGB nabìzela podnik m na Slovensku urëitè specifickè produkty. tvar informaënì technologie a organizace d kladnï p ipravil p echod na rok 2000, takûe banka nezaznamenala û dnè problèmy. V bilanci roku 2000 stojì za zmìnku kvalitnì IT podpora novèho kartovèho systèmu (Starcard), umoûúujìcìho on-line autorizace; hypoteënìch vïr ; systèmu internetovèho bankovnictvì NetBanka; instalace nov ch expozitur; call centra. Podpora poboëek banky byla centralizov na a byla zv öena jejì spolehlivost. Byla provï ena vöechna opat enì umoûúujìcì Ëelit p Ìpadn m krizov m situacìm v informaënì technologii. V éivnostenskè bance existuje systèm celoûivotnìho vzdïl v nì zamïstnanc a jejich osobnìho rozvoje. KromÏ Ëasti na externìm vzdïl v nì jsou pro urëitè profese (pracovnì pozice) p ipravov ny komplexnì rozvojovè programy, kterè standardizujì jejich znalosti a dovednosti a umoûúujì dosahovat profesion lnìho p Ìstupu ke klient m banky. SystÈm vzdïl v nì v bance je smïrov n tak, aby se stal motivaënìm a stabilizaënìm prvkem, kter z dlouhodobèho hlediska v raznï ovlivnì kvalitu zamïstnanc. I v roce 2000 byla prioritou dobroëinn ch a sponzorsk ch aktivit éivnostenskè banky podpora vzdïl - v nì. Banka poskytla dary nadaci Junior Achievement»esk republika na praktickè programy vzdïl nì v ekonomii na z kladnìch a st ednìch ökol ch; PraûskÈ nadaci pro podporu vysokèho ekonomickèho ökolstvì na stipendia student vysìlan ch na studijnì pobyty do zahraniëì a na n kup zahraniënì odbornè literatury pro studovny knihovny VysokÈ ökoly ekonomickè v Praze; AIESEC, studentskè neziskovè v chovnï vzdïl vacì organizaci, na zprost edkov nì odborn ch ekonomick ch praxì v zahraniëì a organizov nì vzdïl vacìch program, semin, sympoziì a konferencì; Spolku Ëesk ch pr vnìk Vöehrd. Banka podpo ila odborn Ëasopis Finance a vïr, kter vyd v Fakulta soci lnìch vïd praûskè Univerzity Karlovy. V oblasti kultury byla éivnostensk banka jiû poosmè exkluzivnìm sponzorem liter rnì Ceny Jaroslava Seiferta udïlovanè od roku 1986 NadacÌ Charty 77. Toto prestiûnì ocenïnì p evzal ve dvoranï budovy éivnostenskè banky Na P ÌkopÏ 20 Pavel ärut za b snickè knihy ÑZl mil ì a ÑBroûovanÈ b snïì. D le banka sponzorovala nap Ìklad obnovenou inscenaci hry Bohumila Hrabala ÑHluËn samotaì v praûskèm divadle Bez z bradlì. I v roce 2000 éivnostensk banka sponzorovala Nadaci Bohemia, jejìmû hlavnìm cìlem je podìlet se na öì enì dobrèho jmèna»eskè republiky. Banka takè finanënï podpo ila v roënì zased nì Institute of International Finance, svïtovèho sdruûenì finanënìch institucì, kterè se konalo v z Ì 2000 v Praze. éivnostensk banka poskytla dary na dvï p edv noënì charitativnì akce: na koncert zrakovï postiûen ch sûlist, kter uspo dala Sjednocen organizace nevidom ch a slabozrak ch ve äpanïlskèm s le PraûskÈho hradu, a na p edstavenì»ajkovskèho baletu Lousk Ëek v historickè budovï N rodnìho divadla v Praze, kter pro öest stovek postiûen ch dïtì z praûsk ch i mimopraûsk ch stav i pro handicapovanè dïti v dom cì pèëi zorganizoval Kruh p tel opery N rodnìho divadla. 13 V oblasti sportu se banka jiû tradiënï profilovala jako titul rnì sponzor mezin rodnìho tenisovèho turnaje muû éivnobanka Open 2000, kter se v Ëervnu konal v ProstÏjovÏ. Tento turnaj ATP m jiû pevnè mìsto ve svïtovèm tenisovèm kalend i a je jednou z v znamn ch ud lostì ËeskÈho sportu. Dobr vztah ke sv m region m projevovaly poboëky éivnostenskè banky. Lze to uk zat na p Ìkladu pardubickè poboëky, kter byla partnerem festivalu Jazz Goes to Town v Hradci Kr lovè a festivalu dechov ch hudeb Fiöer v Bydûov, pomohla hemato-onkologickèmu oddïlenì DÏtskÈ kliniky p i FakultnÌ nemocnici v Hradci Kr lovè a celoroënï podporuje Pardubick dïtsk sbor, V chodoëeskè divadlo v Par-

16 dubicìch a Klicperovo divadlo v Hradci Kr lovè. PoboËka v»esk ch BudÏjovicÌch poskytla penïûnì dar dïtskèmu centru Arpida, za ÌzenÌ pro handicapovanè malè dïti, poboëka ZlÌn pomohla kon nì 28.»eskoslovenskÈho kongresu o cèvnìch a mozkov ch p Ìhod ch, poboëka Liberec podpo ila EtickÈ fûrum st edoökol k v Euroregion lnìm gymn ziu v Liberci-RadËicÌch a tak by bylo moûnè pokraëovat. V listopadu 2000 potvrdila mezin rodnì ratingov agentura Moodyís Investors Service n sledujìcì hodnocenì éivnostenskè banky: finanënì sìla banky D+, rating dlouhodob ch depozit Baa1, rating kr tkodob ch depozit P-2. Moodyís uvedla, ûe ratingy éivnostenskè banky odr ûejì jejì svazek se Skupinou Bankgesellschaft Berlin, vyvìjejìcì se strategii éb na st le k ehkèm ËeskÈm bankovnìm trhu a dobrou kvalitu jejìch aktiv. Bankgesellschaft Berlin (BGB) zv öila 7. dubna 2000 sv j podìl v éivnostenskè bance, a. s., ze 49,87 % na p ibliûnï 51 %. Z roveú, jak to poûaduje Ëesk z kon, p edloûila dvakr t povinnou nabìdku na odkup zb vajìcìch akciì. K 12. z Ì 2000 tak podìl BGB dos hl 85,16 %. P i p Ìleûitosti v roënìch zased nì rad guvernèr Mezin rodnìho MÏnovÈho fondu a Skupiny SvÏtovÈ banky v Praze se 25. z Ì 2000 v budovï éivnostenskè banky Na P ÌkopÏ 20 konala spoleën tiskov konference Bankgesellschaft Berlin a éivnostenskè banky, na nìû byla prezentov na strategie BGB ve st ednì a v chodnì EvropÏ. VedoucÌ p edstavitelè Bankgesellschaft Berlin oznaëili éivnostenskou banku za v znamnou souë st skupiny BGB a pevn pilì jejì strategie expanze do zemì, jeû jsou kandid ty na p ijetì do EvropskÈ unie. éb m v bornou perspektivu hr t v budoucnu v ËeskÈm bankovnictvì p ednì roli. Jsme pevnï odhodl ni plnï vyuûìt tohoto potenci lu, zd raznili. P edstavenstvo éivnostenskè banky soudì, ûe rok 2000 byl spïönou etapou na cestï nejstaröì ËeskÈ banky k dosaûenì ambiciûznìch strategick ch cìl. B ezen p edstavenstvo

17 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kate insk 40/ Praha 2»esk republika Telefon: +420 (02) Fax: +420 (02) I»O Zpr va nez visl ch auditor akcion m éivnostenskè banky, a.s. Provedli jsme audit rozvahy éivnostenskè banky, a.s., (d le ÑBankaì) k 31. prosinci 2000, souvisejìcìho v kazu zisk a ztr t a p Ìlohy za rok 2000 uveden ch ve v roënì zpr vï na stran ch 16 aû 49 (d le Ñ ËetnÌ z vïrkaì). Za sestavenì ËetnÌ z vïrky a za vedenì ËetnictvÌ odpovìd p edstavenstvo Banky. NaöÌ lohou je vydat na z kladï auditu v rok k tèto ËetnÌ z vïrce. Audit jsme provedli v souladu se z konem o auditorech a auditorsk mi smïrnicemi Komory auditor»eskè republiky. Tyto normy poûadujì, aby byl audit napl nov n a proveden tak, aby auditor zìskal p imï enou jistotu, ûe ËetnÌ z vïrka neobsahuje v znamnè nespr vnosti. Audit zahrnuje v bïrov m zp sobem proveden ovï enì pr kaznosti Ë stek a informacì uveden ch v ËetnÌ z vïrce. Audit rovnïû zahrnuje posouzenì pouûit ch ËetnÌch postup a v znamn ch odhad uëinïn ch vedenìm spoleënosti a zhodnocenì celkovè prezentace ËetnÌ z vïrky. Jsme p esvïdëeni, ûe proveden audit poskytuje p imï en podklad pro vyd nì v roku. Podle naöeho n zoru p iloûen ËetnÌ z vïrka zobrazuje vïrnï ve vöech v znamn ch ohledech majetek, z vazky a vlastnì jmïnì Banky k 31. prosinci 2000, v sledek jejìho hospoda enì za rok 2000 v souladu se z konem o ËetnictvÌ a ostatnìmi p Ìsluön mi p edpisy»eskè republiky OvÏ ili jsme soulad ËetnÌch informacì, uveden ch na stran ch 3 aû 14 a 91 aû 109 tèto v roënì zpr vy, kterè nejsou souë stì ËetnÌ z vïrky k 31. prosinci 2000, s ovï ovanou ËetnÌ z vïrkou Banky. Podle naöeho n zoru jsou tyto informace ve vöech v znamn ch ohledech v souladu s touto ËetnÌ z vïrkou. 21. srpna PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupen FranÁois Mattelaer partner Ing. ZdenÏk MojûÌöek auditor, osvïdëenì Ë PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. je zaps na v obchodnìm rejst Ìku u MÏstskÈho soudu v Praze, oddìl C, ËÌslo vloûky 3637, a v seznamu auditorsk ch spoleënostì u Komory auditor»eskè republiky pod osvïdëenìm Ë. 021.

18 Rozvaha k 31. prosinci 2000 (podle Ëesk ch ËetnÌch standard ) Hrub Ë stka Opravn pol.»ist Ë stka»ist Ë stka AKTIVA 1 PokladnÌ hotovost, vklady u emisnìch bank, poötovnì öekovè Ëty 2 St tnì pokladniënì pouk zky a jinè pokladnì pouk zky p ijìmanè»nb k refinancov nì a) st tnì pokladniënì pouk zky a obdobnè dluhopisy emitovanè st tem b) jinè pokladnì pouk zky Pohled vky za bankami a) splatnè na poû d nì b) ostatnì pohled vky v tom: pod Ìzen aktiva Pohled vky za klienty a) splatnè na poû d nì b) ostatnì pohled vky v tom: pod Ìzen aktiva Obligace a jinè cennè papìry s pevn m v nosem urëenè k obchodov nì a) vydanè bankami v tom: vlastnì obligace b) vydanè ostatnìmi subjekty Akcie a jinè cennè papìry s promïnliv m v nosem urëenè k obchodov nì 7 MajetkovÈ Ëasti s podstatn m vlivem a) v bank ch b) v ostatnìch subjektech MajetkovÈ Ëasti s rozhodujìcìm vlivem a) v bank ch b) v ostatnìch subjektech OstatnÌ finanënì investice Nehmotn majetek a) z izovacì n klady b) goodwill Hmotn majetek a) pozemky a budovy pro bankovnì Ëinnost b) ostatnì VlastnÌ akcie OstatnÌ aktiva UpsanÈ z kladnì jmïnì splatnè a nezaplacenè N klady a p Ìjmy p ÌötÌch obdobì Aktiva celkem Statut rnì z stupce: Osoba odpovïdn Osoba odpovïdn za ËetnÌ z vïrku: za ËetnictvÌ: Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001

19 PASIVA 1 Z vazky k bank m a) splatnè na poû d nì b) ostatnì z vazky Z vazky ke klient m a) spornè vklady 0 0 v tom: splatnè na poû d nì 0 0 b) ostatnì z vazky v tom: splatnè na poû d nì VkladovÈ certifik ty a obdobnè dluhopisy 0 0 a) vkladovè certifik ty 0 0 b) ostatnì V nosy a v daje p ÌötÌch obdobì Rezervy a) rezervy na standardnì vïry a z ruky b) rezervy na kursovè ztr ty 0 0 c) rezervy na ostatnì bankovnì rizika d) ostatnì rezervy Pod Ìzen pasiva OstatnÌ pasiva Z kladnì jmïnì v tom: splacenè z kladnì jmïnì ûiov fond RezervnÌ fondy a) povinnè rezervnì fondy b) rezervnì fondy k vlastnìm akciìm 0 0 c) statut rnì rezervnì fondy 0 0 d) ostatnì rezervnì fondy Kapit lovè fondy a ostatnì fondy ze zisku 0 0 a) kapit lovè fondy 0 0 b) ostatnì fondy ze zisku NerozdÏlen zisk nebo neuhrazen ztr ta z minul ch let Zisk nebo ztr ta za ËetnÌ obdobì Pasiva celkem PODROZVAHA 1 BudoucÌ moûnè z vazky k plnïnì celkem v tom: a) p ijatè smïnky/akcepty a indosamenty smïnek 0 0 b) z vazky ze z ruk c) z vazky ze z stav OstatnÌ neodvolatelnè z vazky Pohled vky ze spotov ch, termìnov ch a opënìch operacì Z vazky ze spotov ch, termìnov ch a opënìch operacì Statut rnì z stupce: Osoba odpovïdn Osoba odpovïdn za ËetnÌ z vïrku: za ËetnictvÌ: Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001

20 18 V kaz zisk a ztr t k 31. prosinci 2000 (podle Ëesk ch ËetnÌch standard ) V nosy z rok a podobnè v nosy v tom: roky z cenn ch papìr s pevn mi v nosy N klady na roky a podobnè n klady v tom: n klady na roky z cenn ch papìr s pevn mi v nosy »ist v nos z rok V nosy z cenn ch papìr s promïnliv m v nosem a) v nosy z akciì a jinn ch cenn ch papìr s promïnliv m v nosem b) v nosy z majetkov ch ËastÌ s podstatn m vlivem 0 0 c) v nosy z majetkov ch ËastÌ s rozhodujìcìm vlivem 0 0 d) v nosy z majetkov ch ËastÌ v p idruûen ch subjektech V nosy z poplatk a provizì N klady na placenè poplatky a provize Zisk (ztr ta) z finanënìch operacì OstatnÌ v nosy VöeobecnÈ provoznì n klady a) n klady na zamïstnance aa) mzdy a platy ab) soci lnì pojiötïnì ac) zdravotnì pojiötïnì b) ostatnì provoznì n klady Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k hmotnèmu a nehmotnèmu majetku 0 0 a) tvorba rezerv k hmotnèmu majetku 0 0 b) tvorba opravn ch poloûek k hmotnèmu majetku 0 0 c) tvorba opravn ch poloûek k nehmotnèmu majetku PouûitÌ rezerv a opravn ch poloûek k hmotnèmu a nehmotnèmu majetku 0 0 a) pouûitì rezerv k hmotnèmu majetku 0 0 b) pouûitì opravn ch poloûek k hmotnèmu majetku 0 0 c) pouûitì opravn ch poloûek k nehmotnèmu majetku OstatnÌ n klady »istÈ v nosy z provoznìch ËinnostÌ p ed tvorbou a pouûitìm rezerv a opravn ch poloûek k vïr m a majetkov m Ëastem 12 Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k vïr m a na z ruky PouûitÌ opravn ch poloûek a rezerv k vïr m a na z ruky Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k majetkov m Ëastem a ostatnìm finanënìm investicìm 15 PouûitÌ opravn ch poloûek a rezerv k majetkov m Ëastem a ostatnìm finanënìm investicìm 16 Tvorba ostatnìch opravn ch poloûek a rezerv PouûitÌ ostatnìch opravn ch poloûek a rezerv Hospod sk v sledek za bïûnou Ëinnost p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm z bïûnè Ëinnosti Zisk nebo ztr ta z bïûnè Ëinnosti za ËetnÌ obdobì po zdanïnì Mimo dnè v nosy Mimo dnè n klady Mimo dn hospod sk v sledek DaÚ z p Ìjm z mimo dnè Ëinnosti Zisk nebo ztr ta z mimo dnè Ëinnosti pozdanïnì Zisk nebo ztr ta za ËetnÌ obdobì Statut rnì z stupce: Osoba odpovïdn Osoba odpovïdn za ËetnÌ z vïrku: za ËetnictvÌ: Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001 Dne: 31. ledna 2001

21 1 VäEOBECN INFORMACE éivnostensk banka byla zaloûena v roce 1868 jako banka zamï en na financov nì mal ch a st ednìch Ëesk ch podnik. Byla prvnì bankou v Rakousku-Uhersku s v hradnï Ëesk m kapit lem. V roce 1945 byla, tak jako ostatnì ËeskÈ banky, zn rodnïna. V obdobì éivnostensk banka sice existovala jako pr vnick osoba, ale jejì aktivity byly v raznï omezeny. JejÌ oûivenì spoëìvalo v poskytov nì specializovan ch sluûeb fyzick m osob m ve vztahu k jejich p Ìjm m v cizì mïnï. PoboËka éivnostenskè banky v Lond nï se zab vala financov nìm zahraniënï-obchodnìch vztah nïkter ch zemì tehdejöì Rady vz jemnè hospod skè pomoci. éivnostensk banka, a.s. (d le jen ÑBankaì) byla zaps na do obchodnìho rejst Ìku jako akciov spoleënost dne 1. b ezna Banka m sìdlo v Praze 1, Na P ÌkopÏ 858/20, PS» a ËlenÌ se na osm oblastnìch poboëek v»eskè republice. SouËasn Ëinnost Banky spoëìv zejmèna v: ï ï ï ï ï ï ï poskytov nì korunov ch a devizov ch vïr a z ruk, p ijìm nì a poskytov nì korunov ch a devizov ch vklad, vedenì bïûn ch a termìnovan ch korunov ch a devizov ch Ët, poskytov nì bïûn ch bankovnìch sluûeb prost ednictvìm sìtï poboëek a jednatelstvì, prov dïnì transakcì v cizìch mïn ch na mezibankovnìm penïûnìm trhu, financov nì zahraniënìho obchodu a poskytov nì souvisejìcìch bankovnìch sluûeb, obchodov nì s cenn mi papìry a spr vï portfoliì.»leny p edstavenstva k 31. prosinci 2000 a k 31. prosinci 1999 byli: jmenov n Ing. Ji Ì Kunert p edseda 1. b ezna 1992 Ing. Josef Pitra mìstop edseda 1. b ezna 1992 Ing. Aleö Barabas Ëlen 1. b ezna 1992 Thomas B rkle Ëlen 15. Ëervna 1998 Ing. Tom ö Zral Ëlen 1. b ezna 1992»leny dozorëì rady k 31. prosinci 2000 byli: jmenov n Dr. Thomas Kurze p edseda 22. Ëervna 2000 Dr. Dirk Hoffmann mìstop edseda 22. Ëervna 2000 JUDr. Ivana Bureöov Ëlenka 26. Ëervna 2000 VladimÌr Burian Ëlen 26. Ëervna 2000 Heinz-Dieter Gottschalk Ëlen 22. Ëervna 2000 Vikas Thapar Ëlen 22. Ëervna

22 »lenovè dozorëì rady odvolanì v pr bïhu roku 2000: odvol n JUDr. Vlastimil Uzel mìstop edseda 22. Ëervna 2000 Mgr. Eliöka Hlavsov Ëlenka 22. Ëervna 2000»leny dozorëì rady k 31. prosinci 1999 byli: jmenov n Dr. Thomas Kurze p edseda 11. Ëervna 1999 JUDr. Vlastimil Uzel mìstop edseda 20. kvïtna 1994 Heinz-Dieter Gottschalk Ëlen 30. ledna 1998 Mgr. Eliöka Hlavsov Ëlenka 22. listopadu 1999 Dr. Dirk Hoffmann Ëlen 26. listopadu 1999 Vikas Thapar Ëlen 24. kvïtna 1996»lenovÈ dozorëì rady odvolanì v pr bïhu roku 1999: odvol n Dr. Peter-Jˆrg Klein p edseda 11. Ëervna 1999 Marie-HÈlène BÈrardov Ëlenka 26. listopadu 1999 Ing. AntonÌn Jakuböe, CSc. Ëlen 31. srpna »ETNÕ POSTUPY (A) Z KLADNÕ Z SADY VEDENÕ»ETNICTVÕ ËetnÌ z vïrka je sestavena a ËetnictvÌ je vedeno v souladu se z konem o ËetnictvÌ, Ëtovou osnovou a po-stupy Ëtov nì pro banky vydan mi Ministerstvem financì»eskè republiky. ËetnÌ z vïrka je sestavena na principu historick ch cen a na principu ËasovÈho rozliöenì n klad a v nos.» stky v ËetnÌ z vïrce jsou zaokrouhleny na tisìce Ëesk ch korun (), nenì-li uvedeno jinak a ËetnÌ z vïrka nenì konsolidov na. 20 (B) CIZÕ MÃNY FinanËnÌ aktiva a pasiva uv dïn v cizìch mïn ch jsou p epoëtena na ËeskÈ koruny devizov m kurzem zve ejnïn m»eskou n rodnì bankou (Ñ»NBì) k rozvahovèmu dni. VeökerÈ realizovanè kurzovè zisky a ztr - ty a nerealizovanè kurzovè ztr ty jsou vyk z ny ve v kazu zisk a ztr t. (C) CENN PAPÕRY K OBCHODOV NÕ CennÈ papìry k obchodov nì zahrnujì cennè papìry obchodovanè na penïûnìm trhu a cennè papìry obchodovanè na kapit lovèm trhu. CennÈ papìry obchodovanè na kapit lovèm trhu zahrnujì cennè papìry obchodovatelnè na ve ejn ch trzìch nebo cennè papìry urëenè k prodeji. Toto portfolio zahrnuje dluhopisy a akcie. Transakce s cenn mi papìry jsou Ëtov ny do rozvahy k datu vypo d nì. Investice na penïûnìch trzìch tvo Ì st tnì pokladniënì pouk zky a pokladnì pouk zky»nb a jsou ocenïny cenou po ÌzenÌ, vëetnï nabïhlèho diskontu. Diskont p i po ÌzenÌ je odpisov n do v nos rovnomïrnï do doby splatnosti. St tnì dluhopisy a podnikovè obligace jsou po izov ny za Ëelem ÌzenÌ likvidity a akcie jsou po izov ny pro obchodov nì na vlastnì Ëet Banky. Tyto cennè papìry jsou kotov ny na burze nebo na organizovanèm mimoburzovnìm trhu.

23 CennÈ papìry k obchodov nì jsou oceúov ny cenou po ÌzenÌ nebo trûnì hodnotou jednotliv ch titul, je-li niûöì. Opravn poloûka je takè vytv ena k cenn m papìr m s niûöì likviditou a k titul m, kterè nejsou obchodov ny na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu uzn van ch burz cenn ch papìr. Kapit lov trh v»eskè republice nenì plnï rozvinut. Ceny kotovanè na ve ejn ch trzìch nemusì vûdy odpovìdat stavu nabìdky a popt vky po cennèm papìru a ekonomickè situaci emitenta. RealizovanÈ ceny se mohou liöit od cen kotovan ch. (D) MAJETKOV»ASTI VE SPOLE»NOSTECH S ROZHODUJÕCÕM A PODSTATN M VLIVEM A OSTATNÕ INVESTI»NÕ CENN PAPÕRY InvestiËnÌ cennè papìry zahrnujì bïûnï neobchodovatelnè akcie, obchodovatelnè akcie po ÌzenÈ za Ëelem strategickè drûby a dluûnè cennè papìry drûenè do doby splatnosti. Portfolio obchodovateln ch investiënìch cenn ch papìr je ocenïno cenou po ÌzenÌ nebo trûnì hodnotou, je-li niûöì. MajetkovÈ Ëasti ve spoleënostech s rozhodujìcìm a podstatn m vlivem a ostatnì neobchodovatelnè investiënì cennè papìry jsou ocenïny cenou po ÌzenÌ nebo proporcion lnì hodnotou vlastnìho jmïnì jednotliv ch titul, je-li niûöì. (E ) SMLOUVY O FINANCOV NÕ CENN CH PAPÕRŸ Operace, ve kter ch se cennè papìry prod vajì se z vazkem ke zpïtnèmu odkupu (repo operace) za p edem stanovenou cenu nebo se nakupujì se z vazkem ke zpïtnèmu prodeji (reverznì repo operace), jsou Ëtov ny jako p ijatè a poskytnutè vïry zajiötïnè z stavou cenn ch papìr. VlastnickÈ pr vo k cenn m papìr m, kterè jsou p edmïtem repo operace nebo reverznì repo operace, se p ev dì na subjekt poskytujìcì vïr. Pohled vky z cenn ch papìr prodan ch v r mci repo operacì a z vazky z cenn ch papìr po Ìzen ch v r mci reverznìch repo operacì jsou zahrnuty v poloûce ÑPohled vky za bankamiì nebo ÑPohled vky za klientyì, respektive ÑZ vazky k bank mì nebo ÑZ vazky ke klient mì. U cenn ch papìr prodan ch v r mci repo operacì se rok ËasovÏ rozliöuje a je vyk z n jako n klady nebo p Ìjmy p ÌötÌch obdobì. U cenn ch papìr veden ch v rozvaze v r mci reverznìch repo operacì se rok ËasovÏ nerozliöuje. (F) FINAN»NÕ DERIV TY Vöechny deriv ty jsou oceúov ny v re lnè hodnotï a k datu uzav enì obchodu se ËtujÌ do podrozvahy. PozitivnÌ hodnota jejich p ecenïnì je vykazov na v poloûce ostatnì aktiva, negativnì hodnota p ecenïnì je vykazov na v poloûce ostatnì pasiva. Re lnè hodnoty jsou odvozeny z trûnìch cen a v poëtu diskontovan ch penïûnìch tok. Zisky a ztr ty z finanënìch deriv t vyuûìvan ch k obchodov nì jsou souë stì zisku nebo ztr ty z finanënìch operacì. Zisky a ztr ty z finanënìch deriv t vyuûìvan ch k zajiöùov nì rizik (hedging) jsou odloûeny v ostatnìch pasivech a vyk z ny jako v nos nebo n klad ve v kazu zisk a ztr t spoleënï s odpovìdajìcìm n kladem nebo v nosem ze zajiöùovanè pozice. KritÈria Banky pro klasifikaci finanënìch deriv t do zajiöùovacìch instrument jsou tato: (i) transakce musì b t p imï enï schopn kompenzovat nebo eliminovat v znamnou Ë st rizika zajiöùovanè pozice, a (ii) musì b t prok z n z mïr zajistit rizika jiû p i uzavìr nì transakce. 21 (G) V NOSOV A N KLADOV ROKY V nosovè a n kladovè roky jsou ËasovÏ rozliöov ny. V nosy z nespl cen ch vïr jsou rovnïû ËasovÏ rozliöov ny. Tyto poloûky jsou br ny v vahu p i stanovenì v öe opravnè poloûky k nespl cen m vïr m. V nosovè roky rovnïû zahrnujì kupûny a nabïhl diskont z drûby cenn ch papìr s pevn m v nosem. N kladovè roky zahrnujì diskont ze vöech diskontovan ch dluûn ch instrument. (H) V NOSY Z POPLATKŸ A PROVIZÕ Jednor zovè poplatky z poskytnutì vïr, z ruk a jin ch ËinnostÌ jsou vykazov ny okamûitï, zatìmco provize jsou ËasovÏ rozliöov ny po celè obdobì do doby splatnosti.

24 (I) REZERVY A OPRAVN POLOéKY Rezervy jsou vytv eny, m -li Banka existujìcì z vazek v d sledku ud lostì, k nimû doölo v minulosti, je-li pravdïpodobnè, ûe bude t eba vynaloûit prost edky na jeho vypo d nì a lze p imï enï odhadnout v öi tohoto z vazku. VeökerÈ rezervy na p Ìpadn rizika, kterè Banka vytv Ì, jsou vyk z ny v ËlenÏnÌ z hlediska Ëelu v pasivech Banky. OpravnÈ poloûky korigujì po izovacì cenu jednotliv ch rizikov ch aktiv. V öe opravn ch poloûek k vïr m a ostatnìm rizikov m aktiv m je zaloûena na ocenïnì vymahatelnè Ë stky z tïchto aktiv k rozvahovèmu dni po zohlednïnì souëasnè hodnoty zajiötïnì p i nucenèm prodeji. Trh mnoha druh zajiöùovacìch instrument je v»eskè republice v poë teënìm st diu rozvoje a nïkterè druhy z stav nejsou p Ìliö likvidnì. V d sledku toho se m ûe hodnota z stavy p i nucenèm prodeji liöit od hodnoty pouûitè p i odhadu v öe opravnè poloûky. DaÚovÏ odëitatelnè opravnè poloûky a rezervy jsou stanoveny v rovni limit umoûnïn ch platn mi daúov mi p edpisy a tvo Ì souë st celkov ch vyk zan ch opravn ch poloûek a rezerv. (J) HMOTN A NEHMOTN MAJETEK Hmotn a nehmotn majetek je ocenïn po izovacì cenou, kter zahrnuje n klady vynaloûenè na uvedenì majetku do souëasnèho stavu a mìsta. Hmotn i nehmotn majetek je odpisov n rovnomïrnï po dobu jeho p edpokl danè ûivotnosti. Drobn hmotn majetek s jednotkovou cenou niûöì neû KË a drobn nehmotn majetek s jednotkovou cenou niûöì neû KË je odeps n do n klad p i v deji do spot eby. Jsou uplatúov ny tyto roënì odpisovè sazby: PrvnÌ rok uûìv nì OstatnÌ roky Budovy a stavby 1,4 % 3,4 % Energetick za ÌzenÌ 14,2 % 28,6 % Stroje a za ÌzenÌ 8,5 % 18,3 % Invent 8,5 % 18,3 % Motorov vozidla 14,2 % 28,6 % Software 14,2 % 28,6 % N klady na opravy a udrûov nì hmotnèho majetku se ËtujÌ p Ìmo do n klad. TechnickÈ zhodnocenì jednotlivè majetkovè poloûky p ekraëujìcì KË roënï je aktivov no. 22 Majetek uûìvan na z kladï smluv o finanënìm leasingu nenì aktivov n a je Ëtov n stejn m zp sobem jako operativnì leasing s tìm, ûe Ë stky n jemnèho jsou zahrnuty do n klad rovnomïrnï po dobu trv nì smlouvy. RovnÏû celkovè leasingovè z vazky nejsou vykazov ny v pasivech. (K) DA Z PÿIDAN HODNOTY Banka je registrovan m pl tcem danï z p idanè hodnoty (ÑDPHì). Hmotn a nehmotn majetek je oceúov n po izovacì cenou, vëetnï p ÌsluönÈ DPH. Banka neuplatúuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, ûe koeficient p Ìjm podlèhajìcìch DPH je niûöì neû 5% celkov ch p Ìjm Banky. S v jimkou hmotnèho a nehmotnèho majetku je DPH na vstupu okamûitï Ëtov na do n klad. U hmotnèho a nehmotnèho investiënìho majetku se DPH st v souë stì vstupnì ceny. V p ÌpadÏ ËinnostÌ podlèhajìcìch DPH je tato daú odv dïna. (L) PENZIJNÕ PÿIPOJIäTÃNÕ Banka poskytuje sv m zamïstnanc m v»eskè republice penzijnì p ipojiötïnì na z kladï pl nu definovan ch p ÌspÏvk. K financov nì st tnìho d chodovèho pl nu prov dì Banka pravidelnè odvody do st tnìho rozpoëtu. P edpokl danè n klady na penzijnì p ipojiötïnì, kdy se d vky poskytujì na z kladï poslednìho platu jako z kladu d chodu, jsou rozdïleny na celou p edpokl danou pr mïrnou dobu, po kterou bude ËastnÌk

25 penzijnìho p ipojiötïnì zamïstn n, a takto jsou Ëtov ny do n klad. P ÌspÏvky na penzijnì p ipojiötïnì na z kladï pl nu definovan ch p ÌspÏvk jsou Ëtov ny p Ìmo do n klad. (M) N SLEDN UD LOSTI Dopad ud lostì, kterè nastaly mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu ËetnÌ z vïrky je zachycen v ËetnÌch v kazech v p ÌpadÏ, ûe tyto ud losti poskytujì doplúujìcì d kazy o podmìnk ch, kterè existovaly k rozvahovèmu dni. V p ÌpadÏ, ûe mezi rozvahov m dnem a dnem podpisu ËetnÌ z vïrky doölo k v znamn m ud lostem zohledúujìcìm podmìnky, kterè nastaly po rozvahovèm dni, jsou d sledky tïchto ud lostì pops ny v p Ìloze, ale nejsou zohlednïny v ËetnÌch v kazech. (N) ODLOéEN DA Odloûen daú je od 1. ledna 2000 za Ëtov na plnou z vazkovou metodou. Odloûen daúov z vazek se vykazuje u vöech doëasn ch rozdìl mezi z statkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daúovou hodnotou. Odloûen daúov pohled vka je zachycena ve v öi, kterou bude nepochybnï moûno realizovat proti oëek van m zdaniteln m zisk m v budoucnosti. (O) ZMÃNY»ETNÕCH POSTUPŸ BÏhem roku 2000 doölo k n sledujìcìm v znamn m zmïn m v ËetnÌch postupech, kterè vypl vajì ze zmïn v ËetnÌch p edpisech pro banky platn ch od 1. ledna 2000: Vöechny deriv ty jsou oceúov ny re lnou hodnotou (bod 2 f). ZmÏny v re lnè hodnotï deriv t vyuûìvan ch k zajiöùov nì rizik jsou odloûeny v ostatnìch pasivech (pozn mka 16) a zachycov ny do v nos po obdobì, kdy je do v kazu zisk a ztr t zachycov n dopad ze zajiöùovanè poloûky. ZmÏny v re lnè hodnotï deriv t vyuûìvan ch k obchodov nì jsou zachyceny ve v kazu zisk a ztr t v poloûce ÑZisky a ztr ty z finanënìch operacìì (pozn mka 21). 3 POKLADNÕ HOTOVOST A VKLADY U EMISNÕCH BANK 31. prosince prosince 1999 PokladnÌ hotovost PovinnÈ minim lnì rezervy OstatnÌ vklady u emisnìch bank Vklady u emisnì banky zahrnujì povinnou minim lnì rezervu k 31. prosinci 2000 ve v öi (k 31. prosinci 1999: ). Tyto vklady nenì Banka opr vnïna pouûìvat ke kaûdodennìm transakcìm. 4 POHLED VKY ZA BANKAMI 31. prosince prosince 1999 BÏûnÈ Ëty u bank TermÌnovÈ vklady u bank PoskytnutÈ vïry v r mci reverznìch repo obchod StandardnÌ vïry poskytnutè bank m PoskytnutÈ vïry v r mci reverznìch repo obchod ke dni 31. prosince 2000 ve v öi mil. KË (31. prosince 1999: 1370 mil. KË) jsou reverznì repo operace s»eskou n rodnì bankou (pozn mka 7 a 21).

26 K 31. prosinci 2000 do vìce neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem ZbytkovÈ splatnosti BÏûnÈ Ëty a termìnovè vklady vïry v r mci reverznìch repo obchod StandardnÌ vïry poskytnutè bank m K 31. prosinci 1999 do vìce neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem ZbytkovÈ splatnosti BÏûnÈ Ëty a termìnovè vklady vïry v r mci reverznìch repo obchod StandardnÌ vïry poskytnutè bank m VÃRY KLIENTŸM prosince prosince 1999 StandardnÌ vïry soukrom m pr vnick m a fyzick m osob m KlasifikovanÈ vïry soukrom m pr vnick m a fyzick m osob m StandardnÌ vïry obcìm vïry poskytnutè klient m Opravn poloûka na klasifikovanè vïry (pozn mka 14) Stavy vïr k 31. prosinci 2000 a 1999 zahrnujì tèû vïry spoleënostem s rozhodujìcìm a podstatn m vlivem a sp ÌznÏn m stran m, kterè jsou podrobnïji pops ny d le. Banka poskytla vïrov r mec zahraniënì spoleënosti ve v öi milion KË (320 milion EUR). K 31. prosinci 2000 byl tento vïr Ëerp n ve v öi milion KË (32 milion EUR) a neëerpan Ë st vïrovèho r mce byla ve v öi milion KË (288 milion EUR) (pozn mka 18). Jako zajiötïnì tohoto vïrovèho r mce p ijala Banka depozitum od bank ze skupiny mate skè spoleënosti Bankgesellschaft Berlin AG ve v öi milion KË (310 milion EUR) (pozn mka 12).» st prost edk z rozdìlu mezi

27 hodnotou vïrovèho r mce a Ëerp nìm k 31. prosinci 2000 byla pouûita k n kupu zahraniënìch vl dnìch dluhopis v nomin lnì hodnotï milion KË (263,5 milion EUR) (pozn mka 7). Banka poskytla 5-let vïr sp ÌznÏnÈ spoleënosti registrovanè v zahraniëì ve v öi 402 miliûn KË (11 miliûn USD) se splatnostì v roce Tento vïr slouûì k zajiötïnì vïrovèho a trûnìho rizika portfolia referenënìch aktiv zahraniënì spoleënosti ve v öi 43 miliûn USD. V p ÌpadÏ p eruöenì plateb emitent jakèhokoliv referenënìho aktiva nebo p i snìûenì trûnì hodnoty portfolia referenënìch aktiv o 70 % jistiny vïru m ûe b t vïr jednor zovï splatn s tìm, ûe bude vypo d na Ë stka ve v öi jistiny vïru a p Ìsluön ch rok k datu p edëasnè splatnosti po odeëtenì trûnì hodnoty referenënìch aktiv. VedenÌ Banky se domnìv, ûe k 31. prosinci 2000 byla pravdïpodobnost, ûe dojde k nïkterè z tïchto ud lostì zanedbateln, a proto nebyla vytvo ena k vïru û dn opravn poloûka. K 31. prosinci 2000 do vìce neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem ZbytkovÈ splatnosti StandardnÌ vïry pr vnick m a fyz. osob m KlasifikovanÈ vïry pr vnick m a fyz. osob m K 31. prosinci 1999 do vìce neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem ZbytkovÈ splatnosti StandardnÌ vïry pr vnick m a fyz. osob m KlasifikovanÈ vïry pr vnick m a fyz. osob m StandardnÌ vïry obcìm KLASIFIKOVAN VÃRY KlasifikovanÈ vïry jsou t ÌdÏny do Ëty kategoriì podle p ÌsluönÈho opat enì»nb (sledovanè, nestandardnì, pochybnè, ztr tovè), zahrnujì nesplacenou jistinu a nabïhlè v nosovè roky a jsou po splatnosti, vykazujì jin poruöenì smluvnìch podmìnek nebo zhoröenou finanënì situaci dluûnìka. Mimo opravnè poloûky ke klasifikovan m vïr m Banka vyk zala k 31. prosinci 2000 vöeobecnou rezervu na vïrovè riziko ve v öi 460 miliûn KË (k 31. prosinci 1999: 344 miliûn KË) v pasivech v souladu s Ëesk mi ËetnÌmi p edpisy (pozn mka 14).

28 31. prosince prosince 1999 SledovanÈ NestandardnÌ PochybnÈ Ztr tovè KlasifikovanÈ vïry celkem Hodnotu p ijat ch z stav za vïry klient m lze analyzovat takto: 31. prosince prosince 1999 PenÏûnÌ prost edky (viz v öe) CennÈ papìry Nemovitosti OstatnÌ aktiva VÃRY SPÿÕZNÃN M STRAN M StandardnÌ vïry soukrom m pr vnick m a fyzick m osob m zahrnujì takè vïry spoleënostem s rozhodujìcìm a podstatn m vlivem, Ëlen m p edstavenstva a ostatnìm stran m se zvl ötnìm vztahem podle z kona o bank ch: 31. prosince prosince 1999 SpoleËnosti s rozhodujìcìm vlivem éb - Asset Management, a.s SpoleËnosti s podstatn m vlivem»esk leasing, s.r.o OstatnÌ sp ÌznÏnÈ osoby 26 P edstavenstvo 0 nenì aplikovatelnè * DozorËÌ rada 804 nenì aplikovatelnè * VedoucÌ pracovnìci nenì aplikovatelnè * OstatnÌ sp ÌznÏnÈ osoby * Ke dni 31. prosince 1999 nebyla Banka povinna tyto daje vykazovat. Ke dni 31. prosince 2000 a 31. prosince 1999 Banka neposkytla û dnè vïry sv m akcion m.

29 6 KONSORCI LNÕ VÃRY Ke dni 31. prosince 2000 a ke dni 31. prosince 1999 byla Banka spr vcem dvou konsorcion lnìch vïr poskytnut ch spoleënostem, kterè jsou registrov ny v»eskè republice.»lenovè MÏna Z statek vïru PodÌl Ëlen 31. prosince 31.prosince 31. prosince 31.prosince tis.kë % % Konsorcion lnì vïr 1 éivnostensk banka, a.s. ñ gestor DEM ,0 50,0 BHF- BANK - Ëlen DEM ,0 50, ,0 100,0 Konsorcion lnì vïr 2 éivnostensk banka, a.s. - gestor CZK ,0 0,0 Bankgesellschaft Berlin AG - Ëlen CZK ,0 0,0»SOB, a.s. - Ëlen CZK ,0 0,0»esk spo itelna, a.s. - Ëlen CZK ,5 0,0 BNP Dresdner Bank (»R), a.s. - Ëlen CZK ,5 0, ,0 0,0 7 CENN PAPÕRY K OBCHODOV NÕ CENN PAPÕRY OBCHODOVAN NA PENÃéNÕM TRHU K 31. prosinci 2000 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì pokladniënì pouk zky PokladnÌ pouk zky»nb OstatnÌ pokladnì pouk zky Opravn poloûka k cenn m papìr m (pozn mka 14) 0 CennÈ papìry obchodovanè na penïûnìm trhu celkem PokladnÌ pouk zky»nb ve v öi milion KË byly p ijaty v r mci reverznìch repooperacì s»eskou n rodnì bankou (pozn mka 4 a 12). 27 K 31. prosinci 1999 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì pokladniënì pouk zky PokladnÌ pouk zky»nb Opravn poloûka k cenn m papìr m 0 CennÈ papìry obchodovanè na penïûnìm trhu

30 OBLIGACE A JIN CENN PAPÕRY S PEVN M V NOSEM K 31. prosinci 2000 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì obligace JinÈ cennè papìry s pevn m v nosem NeobchodovanÈ na burz ch cenn ch papìr * NabÏhl rok z dluhopis Celkem Opravn poloûka na nerealizovanè ztr ty (pozn mka 14) K 31. prosinci 1999 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì obligace JinÈ cennè papìry s pevn m v nosem NeobchodovanÈ na burz ch cenn ch papìr * NabÏhl rok z dluhopis Celkem Opravn poloûka na nerealizovanè ztr ty (pozn mka 14) * NeobchodovatelnÈ cennè papìry jsou ocenïny cenou po ÌzenÌ nebo proporcion lnì hodnotou vlastnìho jmïnì jednotliv ch titul, je-li niûöì. Obligace a jinè cennè papìry s pevn m v nosem urëenè k obchodov nì k 31. prosinci 2000 zahrnujì cennè papìry v hodnotï 533 miliûn KË, kterè jsou pevnï roëenè do data splatnosti, coû p edstavuje 5 % jejich celkovèho stavu (k 31. prosinci 1999: 114 miliûn KË p edstavujìcì 27 % celkovèho stavu). AKCIE A JIN CENN PAPÕRY S PROMÃNLIV M V NOSEM 28 K 31. prosinci 2000 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota ObchodovanÈ na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burz cenn ch papìr K 31. prosinci 1999 ObchodovanÈ na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burz cenn ch papìr Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota Vzhledem k nìzkè likviditï mnoha cenn ch papìr a vysokè nestabilitï trhu se mohou realizovatelnè ceny znaënï liöit od vyk zanè trûnì hodnoty. Proto jsou kotovanè trûnì hodnoty mènï likvidnìch cenn ch papìr nebo velk ch objem cenn ch papìr drûen ch Bankou snìûeny o urëit diskont.

31 8 MAJETKOV»ASTI VE SPOLE»NOSTECH S ROZHODUJÕCÕM A PODSTATN M VLIVEM MAJETKOV»ASTI VE SPOLE»NOSTECH S ROZHODUJÕCÕM VLIVEM K 31. prosinci 2000 JmÈno a sìdlo Cena Nomin lnì Z kladnì po ÌzenÌ hodnota jmïnì PodÌl % éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. Politick ch vïzú 5, Praha éb - Asset Management, a.s. Politick ch vïzú 5, Praha Zivnostenska Finance B.V. Haaksbergweg 27, 1101 BP Amsterodam, NizozemÌ 637 NLG NLG Opravn poloûka na snìûenì hodnoty (pozn mka 14) K 31. prosinci 1999 JmÈno a sìdlo Cena Nomin lnì Z kladnì po ÌzenÌ hodnota jmïnì PodÌl % éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. Politick ch vïzú 5, Praha éb - Asset Management, a.s. Politick ch vïzú 5, Praha Zivnostenska Finance B.V. Haaksbergweg 27, 1101 BP Amsterodam, NizozemÌ 656 NLG NLG Opravn poloûka na snìûenì hodnoty (pozn mka 14) SpoleËnost Zivnostenska Finance B.V. v letech 2000 a 1999 nevyvìjela û dnou Ëinnost.

32 SOUHRNN FINAN»NÕ INFORMACE O SPOLE»NOSTECH S ROZHODUJÕCÕM VLIVEM K 31. prosinci 2000 a za rok 2000: JmÈno»ist ËetnÌ VlastnÌ Aktiva Zisk p ed hodnota jmïnì celkem V nosy zdanïnìm éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. (p edbïûnè neauditovanè ËetnÌ v kazy k 31. prosinci 2000) éb - Asset Management, a.s. (p edbïûnè neauditovanè ËetnÌ v kazy k 31. prosinci 2000) daj nenì daj nenì daj nenì daj nenì Zivnostenska Finance B. V. 637 k dispozici k dispozici k dispozici k dispozici K 31. prosinci 1999 a za rok 1999: JmÈno»ist ËetnÌ VlastnÌ Aktiva Zisk p ed hodnota jmïnì celkem V nosy zdanïnìm éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s éb - Asset Management, a.s Zivnostenska Finance B. V. 463 NLG NLG NLG NLG INVESTICE VE SPOLE»NOSTECH S PODSTATN M VLIVEM K 31. prosinci JmÈno a sìdlo Cena Nomin lnì Z kladnì po ÌzenÌ hodnota jmïnì PodÌl %»esk leasing, s.r.o. Charkovsk 24, Praha Opravn poloûka na snìûenì hodnoty (pozn mka 14)

33 K 31. prosinci 1999 JmÈno a sìdlo Cena Nomin lnì Z kladnì po ÌzenÌ hodnota jmïnì PodÌl % Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s. Francouzsk 4, Praha »esk leasing, s.r.o. Charkovsk 24, Praha Opravn poloûka na snìûenì hodnoty (pozn mka 14) SOUHRNN FINAN»NÕ INFORMACE O SPOLE»NOSTECH S PODSTATN M VLIVEM K 31. prosinci 2000 a za rok 2000:»ist PodÌl na ËetnÌ vlastnìm VlastnÌ Aktiva Zisk p ed JmÈno hodnota jmïnì jmïnì celkem V nosy zdanïnìm»esk leasing, s.r.o. (p edbïûnè neauditovanè finanënì v kazy k 31. prosinci 2000) K 31. prosinci 1999 a za rok 1999:»ist PodÌl na ËetnÌ vlastnìm VlastnÌ Aktiva Zisk p ed JmÈno hodnota jmïnì jmïnì celkem V nosy zdanïnìm Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s »esk leasing, s.r.o

34 ZmÏny stavu majetkov ch ËastÌ ve spoleënostech s rozhodujìcìm a podstatn m vlivem lze rozëlenit takto: SpoleËnosti SpoleËnosti s rozhodujìcìm vlivem s podstatn m vlivem Cena Nomin lnì Cena Nomin lnì po ÌzenÌ hodnota po ÌzenÌ hodnota Stav k 1. lednu Nav öenì z kladnìho jmïnì éb - Asset Management, a.s Nav öenì z kladnìho jmïnì»esk leasing, s.r.o P ecenïnì korunovèho z statku Stav k 31. prosinci Prodej podìlu Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s Stav k 31. prosinci Zisk z prodeje podìlu ve spoleënosti Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s. v roce 2000 je analyzov n v n sledujìcì tabulce: 2000 ProdejnÌ cena Cena po ÌzenÌ podìlu Realizovan zisk

35 9 OSTATNÕ FINAN»NÕ INVESTICE OBLIGACE A JIN CENN PAPÕRY S PEVN M V NOSEM K 31. prosinci 2000 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì dluhopisy (10,95 % / 01 ) Aero Vodochody (7,50 % USD) MÏsto Ostrava (2,90 % DEM) Celkem ZahraniËnÌ obligace Celkem obchodovanè na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burzy cenn ch papìr Celkem neobchodovanè na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burzy cenn ch papìr NabÏhlÈ roky dluhopis Akcie a ostatnì cennè papìry s pevn m v nosem (viz d le) Opravn poloûka na nerealizovanè ztr ty (pozn mka 14) FinanËnÌ investice FinanËnÌ investice s podstatn m vlivem FinanËnÌ investice s rozhodujìcìm vlivem OstatnÌ finanënì investice FinanËnÌ investice

36 K 31. prosinci 1999 Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota St tnì dluhopisy (10,95 % / 01 ) Aero Vodochody (7,50 % USD) MÏsto Ostrava (2,90 % DEM) SPT (5,12 % DEM) Celkem ZahraniËnÌ obligace Celkem obchodovanè na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu Celkem neobchodovanè na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burzy cenn ch papìr NabÏhlÈ roky dluhopis Akcie a ostatnì cennè papìry s pevn m v nosem (viz d le) Opravn poloûka na nerealizovanè ztr ty (pozn mka 14) FinanËnÌ investice FinanËnÌ investice s podstatn m vlivem FinanËnÌ investice s rozhodujìcìm vlivem OstatnÌ finanënì investice FinanËnÌ investice Tam kde trûnì cena nenì k dispozici, byla pouûita cena po ÌzenÌ snìûen o opravnè poloûky vytvo enè na trvalè snìûenì hodnoty. 34 Dluhopisy a ostatnì cennè papìry v investiënìm portfoliu ke dni 31. prosince 2000 zahrnujì milion KË cenn ch papìr s pevn m v nosem, coû p edstavuje 89 % z celkovèho z statku (ke dni 31. prosince 1999 zahrnujì milion KË cenn ch papìr s pevn m v nosem, coû p edstavuje 82 % z celkovèho z statku).

37 AKCIE A JIN CENN PAPÕRY S PROMÃNLIV M V NOSEM K 31. prosinci 2000 ObchodovanÈ cennè papìry na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burzy cenn ch papìr Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota éivnobanka - korunov balancovan fond investiënì spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s., otev en podìlov fond éivnobanka - akciov fond investiënì spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s., otev en podìlov fond éivnobanka - 1. investiënì fond, a.s Celkem obchodovanè cennè papìry SpoleËnosti s rozhodujìcìm vlivem éb - Asset Management, a.s éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s Zivnostenska Finance B. V Celkem spoleënosti s rozhodujìcìm vlivem SpoleËnosti s podstatn m vlivem»esk leasing, s.r.o Celkem spoleënosti s podstatn m vlivem OstatnÌ cennè papìry Burza cenn ch papìr Praha, a.s BankovnÌ institut, a.s BHF Zivnostenska Investment B. V S. W. I. F. T. Brussels S.C Celkem ostatnì cennè papìry Celkem neobchodovanè na burz ch cenn ch papìr Celkem akcie a jinè cennè papìry s promïnliv m v nosem

38 K 31. prosinci 1999 ObchodovanÈ cennè papìry na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu burzy cenn ch papìr Cena po ÌzenÌ TrûnÌ hodnota éivnobanka ñ korunov balancovan fond investiënì spoleënosti éb-trust, investiënì spoleënost, a.s., otev en podìlov fond éivnobanka ñ 1. investiënì fond, a.s Celkem obchodovanè cennè papìry SpoleËnosti s rozhodujìcìm vlivem éb - Asset Management, a.s éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s Zivnostenska Finance B. V Celkem spoleënosti s rozhodujìcìm vlivem SpoleËnosti s podstatn m vlivem Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s »esk leasing, s.r.o Celkem spoleënosti s podstatn m vlivem OstatnÌ cennè papìry Burza cenn ch papìr Praha, a.s BankovnÌ institut, a.s BHF Zivnostenska Investment B. V S. W. I. F. T. Brussels S.C Celkem ostatnì cennè papìry Celkem neobchodovanè na burz ch cenn ch papìr Celkem akcie a jinè cennè papìry s promïnliv m v nosem

39 10 HMOTN A NEHMOTN MAJETEK NEHMOTN MAJETEK Po izovacì cena 31. prosince 31. prosince 1999 Po ÌzenÌ Vy azenì 2000 Software Po ÌzenÌ nehmotn ch aktiv Opr vky Software Z statkov hodnota HMOTN MAJETEK 31. prosince 31. prosince 1999 Po ÌzenÌ Vy azenì 2000 Po izovacì cena Pozemky Budovy Za ÌzenÌ a vybavenì NedokonËenÈ investice Opr vky Budovy Za ÌzenÌ a vybavenì Celkem Z statkov hodnota

40 HMOTN MAJETEK ZÕSKAN FORMOU FINAN»NÕHO LEASINGU Banka rovnïû pouûìv majetek zìskan na z kladï smluv o finanënìm leasingu, kter je zahrnut do hmotnèho majetku aû po skonëenì leasingu. Tyto leasingovè smlouvy lze analyzovat n sledujìcìm zp sobem: 31. prosince 31. prosince SplacenÈ leasingovè spl tky ze souëasn ch smluv o finanënìm leasingu NesplacenÈ leasingovè spl tky splatnè do jednoho roku NesplacenÈ leasingovè spl tky splatnè pozdïji neû v n sledujìcìm roce Celkov v öe leasingov ch spl tek ze souëasn ch smluv o finanënìm leasingu MAJETEK POSKYTNUT DO Z STAVY K 31. prosinci 2000 nebyl Bankou poskytnut û dn hmotn majetek do z stavy za jejì z vazky nebo za z vazky t etìch stran OSTATNÕ AKTIVA 31. prosince prosince 1999 OstatnÌ pohled vky za klienty Pohled vky z nevypo dan ch transakcì s cenn mi papìry PoskytnutÈ z lohy FinanËnÌ deriv ty (pozn mka 26) Odloûen daúov pohled vka (pozn mka 24) 0 0 Uspo dacì Ëty OstatnÌ pohled vky DohadnÈ Ëty N klady p ÌötÌch obdobì P Ìjmy p ÌötÌch obdobì

41 12 Z VAZKY VŸ»I BANK M A KLIENTŸM 31. prosince prosince 1999 Z vazky v Ëi emisnìm bank m (pozn mka 4 a 7) Z vazky v Ëi ostatnìm bank m Vklady klient Z vazky v Ëi bank m a klient m lze Ëlenit n sledujìcìm zp sobem: K 31. prosinci 2000 ZBYTKOV SPLATNOSTI do dèle neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem Z vazky v Ëi emisnìm bank m Z vazky v Ëi ostatnìm bank m Vklady klient K 31. prosinci 1999 ZBYTKOV SPLATNOSTI do dèle neû mïsìc mïsìc roky roky let 5 let Celkem Z vazky v Ëi emisnìm bank m Z vazky v Ëi ostatnìm bank m Vklady klient

42 VKLADY SPÿÕZNÃN CH STRAN 31. prosince prosince 1999 Vklady spoleënostì s rozhodujìcìm vlivem a dalöìch spoleënostì v r mci skupiny Banky vëetnï majoritnìho akcion e Vklady spoleënostì s podstatn m vlivem Fondy ve spr vï éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s P edstavenstvo nenì aplikovatelnè * DozorËÌ rada nenì aplikovatelnè * VedoucÌ pracovnìci nenì aplikovatelnè * * Ke dni 31. prosince 1999 nebyla Banka povinna tyto daje vykazovat Banka p ijìm vklady od sp ÌznÏn ch stran vëetnï vedenì, akcion a jimi ovl dan ch spoleënostì. Tyto vklady byly p ijaty v z sadï za stejn ch podmìnek a rokov ch sazeb, jako srovnatelnè transakce s jin mi klienty realizovan mi ve shodnè dobï a podle n zoru vedenì Banky nebyla v tïchto p Ìpadech pouûita jin neû obvykl rokov sazba a tyto vklady nevykazujì odliönè riziko likvidity Ëi jinè nep ÌznivÈ faktory. 13 EMITOVAN VKLADOV CERTIFIK TY A OBLIGACE Banka ke dni 31. prosince 2000 nevydala û dnè vkladovè certifik ty a obligace. 14 OPRAVN POLOéKY, REZERVY A ODPISY AKTIV 31. prosince prosince 1999 VöeobecnÈ rezervy na vïry (pozn mka 5) Rezervy na poskytnutè z ruky (pozn mka 18) Rezervy celkem Opravn poloûka ke klasifikovan m vïr m (pozn mka 5) Opravn poloûka k investiënìm cenn m papìr m (viz d le) Opravn poloûka k obchodnìm cenn m papìr m (viz d le) Rezerva na penzijnì p ipojiötïnì Rezerva na potenci lnì z vazky (pozn mka 18) Vöeobecn rezerva na odepsanè z vazky Investice do spoleënostì s rozhodujìcìm vlivem (pozn mka 8) Investice do spoleënostì s podstatn m vlivem (pozn mka 8) OstatnÌ finanënì investice Opravn poloûka k investiënìm cenn m papìr m (pozn mka 9) CennÈ papìry obchodovanè na penïûnìm trhu (pozn mka 7) 0 0 Obligace a ostatnì cennè papìry s pevn m v nosem (pozn mka 7) Opravn poloûka k obchodnìm cenn m papìr m

43 ZmÏnu stavu opravn ch poloûek a rezerv lze analyzovat takto: Rezerva Rezerva Rezerva Klasifi- Vöeobecn InvestiËnÌ ObchodnÌ na poten- na na kovanè rezerva na cennè cennè ci lnì penzijnì odepsanè vïry pohled vky papìry papìry z vazky pojiötïnì z vazky K 1. lednu Tvorba PouûitÌ KurzovÈ rozdìly K 31. prosinci Tvorba PouûitÌ KurzovÈ rozdìly K 31. prosinci ODPISY A V NOSY Z DÿÕVE ODEPSAN CH» STEK V nosy z d Ìve V nosy z d Ìve OdepsanÈ odepsan ch OdepsanÈ odepsan ch Ë stky Ë stek Ë stky Ë stek Klienti (pozn mka 22) NedobytnÈ pohled vky jsou odepisov ny do n klad v p Ìpadech, kdy je vedenì Banky p esvïdëeno, ûe jejich splatnost je nere ln. Jestliûe je opravn poloûka na nedobytnè pohled vky jiû vytvo ena, rozpouötì se do v nos v okamûiku odpisu danè pohled vky. 15 PODÿÕZEN DLUH 41 Banka obdrûela od hlavnìho akcion e dne 29. prosince 1999 pod Ìzen dluh ve v öi 27,7 miliûn EUR, kter byl dne 29. b ezna 2000 konvertov n na 1 miliardu KË. Dluh je v obdobì do 29. prosince 2004 roëen rokovou sazbou PRIBOR + 0,6 % a potè PRIBOR + 1,2 %. roky jsou splatnè ËtvrtletnÏ pozadu. Jistina je splatn 29. prosince 2009, jejì spl cenì nenì moûnè p ed datem 29. prosince 2004 a bez souhlasu»nb. Tento dluh nenì zajiötïn, je pod Ìzen vöem z vazk m Banky a tvo Ì souë st dodatkovèho kapit lu Banky definovanèho»nb pro Ëely urëenì kapit lovè p imï enosti Banky.

44 16 OSTATNÕ PASIVA 31. prosince prosince 1999 Z vazky z nevypo dan ch transakcì s cenn mi papìry OstatnÌ z vazky v Ëi klient m FinanËnÌ deriv ty (pozn mka 26) Uspo dacì Ëty pasiv Odloûen daúov z vazek (pozn mka 24) 0 0 OstatnÌ z vazky RozdÌly z p ecenïnì zajiöùovacìch deriv t Soci lnì fond OstatnÌ z vazky V nosy a v daje p ÌötÌch obdobì VLASTNÕ JMÃNÕ A ROZDÃLENÕ ZISKU Z KLADNÕ JMÃNÕ 31. prosince prosince 1999 UpsanÈ, vydanè a splacenè Emise akciì Nomin lnì ISIN Datum Datum hodnota Nomin lnì emise registrace akcie PoËet akciì hodnota KË CZ dubna 24. kvïtna CZ dubna 30. srpna

45 Akcion i 31. prosince prosince 1999 JmÈno a sìdlo PodÌl PodÌl % % Bankgesellschaft Berlin AG, Alexanderplatz 2, BerlÌn 85,16 49,87 International Finance Corporation, H Street Washington D.C. 0,00 10,09 P.I.F., a.s. ñ 1. privatizaënì investiënì fond, äkolsk 3, Praha 1 0,00 8,93»esk pojiöùovna, a.s., Sp len 16, Praha 1 0,00 7,58 OstatnÌ akcion i vlastnìcì mènï neû 5% z kladnìho jmïnì 14,84 23,53 100,00 100,00 K 31. prosinci 2000 a k 31. prosinci 1999 bylo akciì z emise akciì Banky v nomin lnì hodnotï KË registrov no pro obchodov nì a obchodov no na ve ejn ch trzìch (tj. na Burze cenn ch papìr Praha a v RM-SystÈmu). V pr bïhu roku 2000 doölo k nav öenì podìlu Bankgesellschaft Berlin AG v d sledku dvou ve ejn ch odkup akciì Banky prost ednictvìm RM- SystÈmu. PoËet akciì Banky, kterè jsou v majetku Ëlen p edstavenstva, dozorëì rady a vedoucìch pracovnìk : 2000 P edstavenstvo 15 DozorËÌ rada 0 VedoucÌ pracovnìci 42 ZMÃNY VLASTNÕHO JMÃNÕ OstatnÌ Z kladnì kapit lovè RezervnÌ Neuhrazen NerozdÏlen jmïnì fondy fond ztr ta zisk Stav k 31. prosinci Zisk roku P ÌdÏl do rezervnìho fondu Schv lenè dividendy OdmÏny p edstavenstvu Stav k 31. prosinci

46 N vrh na rozdïlenì zisku za rok 2000 ve v öi KË a uhrazenì ztr ty ve v öi KË za rok 1999 je uvedeno v n sledujìcì tabulce: NerozdÏlen zisk Soci lnì fond Neuhrazen ztr ta minul ch let »ist zisk / ztr ta POTENCI LNÕ Z VAZKY A PÿÕSLIBY Banka je ËastnÌkem nïkolika bïûn ch soudnìch spor. K tïmto soudnìm spor m je vytvo ena rezerva ve v öi 40 milion KË (31. prosince 1999: 0 milion KË), protoûe na z kladï vyhodnocenì dosavadnìho pr bïhu tïchto p Ìpad je moûnè, ûe Banka utrpì ztr tu (pozn mka 14). P Ìsliby poskytnutì vïr, z ruky za vïry t etìm stran m a akreditivy vystavujì Banku vïrovèmu riziku a ztr tï v p ÌpadÏ nedodrûenì podmìnek ze strany klienta. V pr bïhu bïûnè podnikatelskè Ëinnosti vznikajì r znè p Ìsliby a potenci lnì z vazky, kterè jsou prov zeny prvky vïrovèho rizika, rokovèho rizika a rizika likvidity. Potenci lnì pasiva a aktiva k 31. prosinci 2000 lze Ëlenit takto: 31. prosince prosince 1999 PoskytnutÈ z ruky bank m klient m akreditivy prosince prosince 1999 P ijatè z ruky od ostatnìch osob NeodvolatelnÈ vïrovè p Ìsliby AKTIVA DRéEN V SCHOVÃ Banka vykon vala v pr bïhu roku 2000 funkci depozit e nïkter ch podìlov ch, investiënìch a penzijnìch fond. Celkov hodnota ËistÈho obchodnìho jmïnì tïchto fond k 31. prosinci 2000 Ëinila miliûn KË (31. prosince 1999: miliûn KË). VedenÌ Banky se nedomnìv, ûe k 31. prosinci 2000 existovaly z plnïnì tïchto fiduci rnìch povinnostì jakèkoliv z vazky. INVESTI»NÕ PÿÕSLIBY Banka mïla k 31. prosinci 2000 uzav enè smlouvy na po ÌzenÌ hmotnèho a nehmotnèho investiënìho majetku ve v öi 29 miliûn KË (k 31. prosinci 1999 ve v öi 170 miliûn KË).

47 19 V NOSY Z ROKŸ A OBDOBN V NOSY roky z mezibankovnìch transakcì roky z vïr poskytnut ch klient m a st tu roky a diskont z dluhopis roky a diskont z jin ch finanënìch transakcì N KLADY NA ROKY A PODOBN N KLADY roky z mezibankovnìch transakcì roky z vklad klient a st tu roky a diskont z dluhov ch cenn ch papìr roky a diskont z ostatnìch finanënìch transakcì ZISK (ZTR TA) Z FINAN»NÕCH OPERACÕ»istÈ zisky / ztr ty z finanënìch operacì za roky 2000 a 1999 lze Ëlenit takto: RealizovanÈ zisky / - ztr ty z obchodov nì s cenn mi papìry »istÈ zisky z finanënìch deriv t Zisky z devizov ch transakcì »ist zisk z finaënìch operacì OSTATNÕ V NOSY A N KLADY 45 OstatnÌ v nosy V nosy z poplatk a provizì V nosy z dividend OstatnÌ v nosy z bïûnè Ëinnosti

48 OstatnÌ provoznì n klady N klady na placenè poplatky a provize N klady na n jemnè a leasing VöeobecnÈ provoznì n klady Odpisy hmotnèho a nehmotnèho majetku OstatnÌ n klady z bïûnè Ëinnosti VöeobecnÈ provoznì n klady zahrnujì p edevöìm: MzdovÈ n klady Soci lnì zabezpeëenì a ostatnì soci lnì n klady OdmÏny Ëlen m p edstavenstva Statistika zamïstnanc Pr mïrn poëet zamïstnanc PoËet Ëlen p edstavenstva 5 5 PoËet Ëlen dozorëì rady 6 6 N klady na statut rnì org ny a vedoucì pracovnìky Banky P edstavenstvo DozorËÌ rada VedoucÌ pracovnìci SloûenÌ vedoucìch pracovnìk Banky je n sledujìcì: gener lnì editel, 4 n mïstci gener lnìho editele, 3 vrchnì editelè a 21 editel odbor a poboëek. OstatnÌ n klady OdepsanÈ vïry (pozn mka 14) Vy azenì investic OstatnÌ n klady

49 23 PENZIJNÕ PÿIPOJIäTÃNÕ Banka p ispìv sv m zamïstnanc m v»eskè republice do penzijnìho fondu (Allianz-éivnobanka, penzijnì fond, a.s.). Jedn se o systèm p edem stanoven ch p ÌspÏvk. Banka p ispìv zamïstnanc m na penzijnì p ipojiötïnì fixnì Ë stkou. D le Banka m ûe do penzijnìho fondu kaûd rok p ispït zamïstnanc m urëit m procentem z ËistÈho zisku v z vislosti na p Ìjmech zamïstnanc. 24 DA Z PÿÕJMŸ N rok na vr cenì danï ze zisku poboëky ve VelkÈ Brit nii Z d vodu daúovè ztr ty v letech 2000 a 1999 nem Banka û dn daúov z vazek. Z d vodu uzav enì lond nskè poboëky a ztr tï v roce 1999, si Banka n rokovala vr cenì danï zaplacenè v p edch zejìcìch letech v Ë stce GBP ( KË), kter byla v roce 1999 souë stì poloûky DaÚ z p Ìjm z bïûnè Ëinnosti. ODLOéEN DA Odloûenou daúovou pohled vku / Odloûen daúov z vazek lze Ëlenit takto: milion KË milion KË DaÚovÏ neuznatelnè opravnè poloûky a rezervy k vïr m 39 0 DaÚovÏ neuznatelnè opravnè poloûky k cenn m papìr m k obchodov nì 2 10 Nevyuûit daúov ztr ta RozdÌl mezi ËetnÌmi a daúov mi odpisy Celkov odloûen daúov pohled vka ve v öi 39 miliûn KË k 31. prosinci 2000 (31. prosinci 1999: 34 miliûn KË) obsahuje pohled vky plynoucì z nevyuûitè daúovè ztr ty ve v öi 21 miliûn KË v prosinci 2000 (31. prosince 1999: 41 miliûn KË), daúovï neuznateln ch rezerv a opravn ch poloûek ve v öi 41 miliûn KË ke dni 31. prosinci 2000 (31. prosinci 1999: 10 miliûn KË) a z vazek vypl vajìcìch z nerealizovan ch rozdìl mezi daúov mi a ËetnÌmi odpisy ve v öi 23 milion KË ke dni 31. prosinci 2000 (31. prosinci 1999: z vazek ve v öi 17 milion KË). Tato odloûen daúov pohled vka nebyla za Ëtov na, neboù nenì nepochybnï prok z no, ûe Banka vytvo Ì v budoucnosti dostateën daúov z klad, proti nïmuû bude moûnè tuto odloûenou daúovou pohled vku vyuûìt. 47

50 25 AKTIVA A PASIVA VYJ DÿEN V CIZÕ MÃNÃ Rozvahov angaûovanost 31. prosince prosince 1999 Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva Vyj d eno v cizìch mïn ch Podrozvahov angaûovanost 31. prosince prosince 1999 Aktiva Pasiva Aktiva Pasiva Vyj d eno v cizìch mïn ch FINAN»NÕ DERIV TY Banka m k rozvahovèmu dni uzav enè smlouvy o finanënìch deriv tech, kterè lze Ëlenit takto: SMLOUVY ZAJIäçOVACÕ (HEDGING) 31. prosince prosince 1999 Nomin lnì Re ln Re ln Nomin lnì hodnota hodnota kladn hodnota z porn hodnota rokovè deriv ty Forwardy vëetnï FRA Swapy MÏnovÈ deriv ty Forwardy vëetnï FRA Swapy SMLOUVY K OBCHODOV NÕ rokovè deriv ty Forwardy vëetnï FRA Swapy MÏnovÈ deriv ty Forwardy vëetnï FRA Swapy Banka vyk zala k 31. prosinci 1999 vöechny finanënì deriv ty jako zajiöùovacì transakce z d vodu odliön ch poûadavk ËetnÌ legislativy platnè v roce 1999.

51 27 N SLEDN UD LOSTI VedenÌ Banky se nedomnìv, ûe po datu ËetnÌ z vïrky nastaly ud losti, kterè by mohly v znamnï ovlivnit ËetnÌ z vïrku sestavenou k 31. prosinci Tato ËetnÌ z vïrka byla p edstavenstvem Banky schv lena k p edloûenì valnè hromadï akcion a z povï enì p edstavenstva byla podeps na: Datum Podpis Osoba odpovïdn Osoba odpovïdn statut rnìho z stupce za ËetnictvÌ za sestavenì ËetnÌ z vïrky 31. ledna

52 50

53 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kate insk 40/ Praha 2»esk republika Telefon: +420 (02) Fax: +420 (02) I»O Zpr va nez visl ch auditor akcion m éivnostenskè banky, a.s. Provedli jsme audit p iloûenè konsolidovanè rozvahy éivnostenskè banky, a.s., a jejì dce inè spoleënosti (d le ÑSkupinaì) k 31. prosinci 2000, souvisejìcìch konsolidovan ch v kaz zisk a ztr t, zmïn vlastnìho jmïnì a penïûnìch tok za rok Za sestavenì tèto konsolidovanè ËetnÌ z vïrky uvedenè na str nk ch 52 aû 98 odpovìd vedenì Skupiny. NaöÌ lohou je vyj d it na z kladï auditu v rok o tèto konsolidovanè ËetnÌ z vïrce. Audit jsme provedli v souladu s Mezin rodnìmi standardy auditu. Tyto standardy poûadujì, aby byl audit napl nov n a proveden tak, aby auditor zìskal p imï enou jistotu, ûe konsolidovan ËetnÌ z vïrka neobsahuje v znamnè nespr vnosti. Audit zahrnuje v bïrov m zp sobem proveden ovï enì pr kaznosti Ë stek a informacì uveden ch v konsolidovanè ËetnÌ z vïrce. Audit rovnïû zahrnuje posouzenì pouûit ch ËetnÌch z sad a v znamn ch odhad uëinïn ch vedenìm spoleënosti a zhodnocenì celkovè prezentace konsolidovanè ËetnÌ z vïrky. Jsme p esvïdëeni, ûe proveden audit poskytuje p imï en podklad pro vyj d enì v roku. Podle naöeho n zoru p iloûen konsolidovan ËetnÌ z vïrka ve vöech v znamn ch ohledech vïrnï zobrazuje finanënì pozici Skupiny k 31. prosinci 2000, v sledek jejìho hospoda enì, zmïny vlastnìho jmïnì a penïûnì toky za rok 2000 v souladu s Mezin rodnìmi ËetnÌmi standardy. 26. nora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. je zaps na v obchodnìm rejst Ìku u MÏstskÈho soudu v Praze, oddìl C, ËÌslo vloûky 3637, a v seznamu auditorsk ch spoleënostì u Komory auditor»eskè republiky pod osvïdëenìm Ë. 021.

54 KONSOLIDOVAN V KAZ ZISKŸ A ZTR T (podle mezin rodnìch ËetnÌch standard ) ËetnÌ obdobì Pozn mka V nosy z rok a podobnè v nosy N kladovè roky a podobnè n klady rokov marûe V nosy z poplatk a provizì N klady na placenè poplatky a provize »ist zisk z poplatk a provizì »istÈ kurzovè zisky V nosy z dividend »ist zisk / - ztr ta z obchodov nì »ist zisk z investiënìch cenn ch papìr a majetkov ch ËastÌ OstatnÌ provoznì v nosy »istÈ provoznì v nosy ProvoznÌ n klady »ist tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vek Zisk p ed zdanïnìm / - ztr ta DaÚ z p Ìjm / daúov dobropis »ist zisk / - ztr ta V nos / - ztr ta na akcii (vyj d en v KË na akcii) 52 - z kladnì a z edïn ,2-150,6 N sledujìcì p Ìloha tvo Ì nedìlnou souë st tïchto konsolidovan ch finanënìch v kaz.

55 KONSOLIDOVAN ROZVAHA (podle mezin rodnìch ËetnÌch standard ) K 31. prosinci Pozn mka AKTIVA PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky a vïry klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem PASIVA Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ pasiva Pod Ìzen dluh Z vazky celkem VLASTNÕ JMÃNÕ Z kladnì jmïnì Fondy NerozdÏlen zisk / - neuhrazen ztr ta VlastnÌ jmïnì Pasiva celkem FinanËnÌ v kazy byly p edstavenstvem Banky schv leny 26. nora Za p edstavenstvo Banky je podepsali ing. Ji Ì Kunert, p edseda p edstavenstva a gener lnì editel a ing. Aleö Barabas, Ëlen p edstavenstva. 53 N sledujìcì p Ìloha tvo Ì nedìlnou souë st tïchto konsolidovan ch finanënìch v kaz.

56 KONSOLIDOVAN V KAZ ZMÃN VLASTNÕHO JMÃNÕ NerozdÏlen zisk / VlastnÌ - neuhrazen jmïnì Z kladnì jmïnì Fondy ztr ta celkem Z statek k 1. lednu Dividendy za rok Ztr ta P ÌdÏl do rezervnìho fondu Z statek k 31. prosinci Z statek k 1. lednu Zisk Z statek k 31. prosinci Anal za pohyb v jednotliv ch kategoriìch fond je obsaûena v pozn mce 31. N sledujìcì p Ìloha tvo Ì nedìlnou souë st tïchto konsolidovan ch finanënìch v kaz. 54

57 KONSOLIDOVAN V KAZ O PENÃéNÕCH TOCÕCH ËetnÌ obdobì Pozn mka PenÏûnÌ toky z provoznì Ëinnosti P ijatè roky a diskont roky placenè P ijatè dividendy P ijatè poplatky a provize OstatnÌ p ijatè v nosy Platby zamïstnanc m a dodavatel m PlacenÈ danï z p Ìjm PenÏûnÌ toky z provoznì Ëinnosti p ed zmïnami v provoznìch aktivech a z vazcìch ZmÏny v provoznìch aktivech a z vazcìch:»istè - zv öenì obchodnìho portfolia cenn ch papìr a pokladnìch pouk zek »istÈ - zv öenì / snìûenì vïr a ostatnìch pohled vek za bankami »istÈ - zv öenì p jëek a vïr klient m »istÈ - zv öenì ostatnìch aktiv »istÈ zv öenì / - snìûenì vklad a vïr jin ch bank »istÈ zv öenì z vazk ke klient m »istÈ zv öenì / - snìûenì ostatnìch z vazk »ist penïûnì tok z provoznì Ëinnosti PenÏûnÌ toky z investiënì Ëinnosti Platby za po ÌzenÌ hmotnèho a nehmotnèho majetku P Ìjmy z prodeje hmotnèho a nehmotnèho majetku Platby za po ÌzenÌ investiënìch cenn ch papìr P Ìjmy z prodeje investiënìch cenn ch papìr »ist penïûnì tok z investiënì Ëinnosti

58 KONSOLIDOVAN V KAZ O PENÃéNÕCH TOCÕCH (pokraëov nì) ËetnÌ obdobì Pozn mka PenÏûnÌ toky z finanënì Ëinnosti P ijat pod Ìzen dluh ZaplacenÈ dividendy »ist penïûnì tok z finanënì Ëinnosti Dopad kurzov ch rozdìl na hotovost a penïûnì ekvivalenty »istÈ zv öenì / - snìûenì hotovosti a hotovostnìch ekvivalent Hotovost a hotovostnì ekvivalenty na poë tku ËetnÌho obdobì Hotovost a hotovostnì ekvivalenty na konci ËetnÌho obdobì N sledujìcì p Ìloha tvo Ì nedìlnou souë st tïchto konsolidovan ch finanënìch v kaz. 56

59 VOD éivnostensk banka byla zaloûena v roce 1868 a byla zaps na do obchodnìho rejst Ìku jako éivnostensk banka, a.s., (ÑBankaî) 1. b ezna 1992 se sìdlem Na P ÌkopÏ 858/20, Praha 1,»esk republika. Banka m univerz lnì bankovnì licenci a jejìmi hlavnìmi aktivitami jsou poskytov nì komerënìch vïr, p ijìm nì vklad, priv tnì bankovnictvì, smïn rensk Ëinnost a podnikovè finance. K 31. prosinci 2000 p sobila Banka v centr le v Praze a v osmi poboëk ch v»eskè republice. NavÌc k bankovnìm aktivit m Banka investovala do dce in ch a p idruûen ch spoleënostì, kterè podnikajì ve spr vï investiënìch a podìlov ch fond (éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s.), d le oznaëovan ch jako ÑSkupinaì. 1»ETNÕ POSTUPY HlavnÌ ËetnÌ postupy, na jejichû z kladï byly sestaveny tyto konsolidovanè finanënì v kazy, jsou uvedeny d le: (1) Z kladnì z sady sestavenì finanënìch v kaz KonsolidovanÈ finanënì v kazy jsou sestaveny v souladu s Mezin rodnìmi ËetnÌmi standardy (IAS) a naplúujì jejich poûadavky. KonsolidovanÈ finanënì v kazy jsou sestaveny na z kladï principu historick ch po izovacìch cen modifikovan ch p ecenïnìm urëit ch obchodnìch aktiv, z vazk a podrozvahov ch instrument na re lnou hodnotu. V p Ìloze jsou vöechny Ë stky uvedeny v tisìcìch Ëesk ch korun, pokud nenì uvedeno jinak. (2) Konsolidace SpoleËnosti, ve kter ch Banka drûì p Ìmo Ëi nep Ìmo vìce neû polovinu hlasovacìch pr v nebo jin m zp sobem ovl d Ëinnost spoleënosti (dce inè spoleënosti), jsou konsolidov ny ode dne, kdy nad nimi Banka zìskala kontrolu nebo kdyû se podle n zoru editel stanou v znamnè pro konsolidovanè finanënì v kazy Skupiny, je-li to pozdïji; dce inè spoleënosti p est vajì b t konsolidov ny od data jejich prodeje. Transakce ve SkupinÏ, z statky a nerealizovanè zisky a ztr ty uvnit Skupiny byly eliminov ny. V nutn ch p Ìpadech byly ËetnÌ postupy dce in ch spoleënostì zmïnïny, aby zaruëily konzistentnost s ËetnÌmi postupy Banky. KonsolidovanÈ finanënì v kazy za rok 2000 i za rok 1999 zahrnujì v sledky a Ëist aktiva plnï vlastnïnè dce inè spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. P ehled nekonsolidovan ch dce in ch spoleënostì Banky je uveden v pozn mce (3) P idruûenè spoleënosti V p idruûen ch spoleënostech Banka drûì p Ìmo Ëi nep Ìmo 20% aû 50% hlasovacìch pr v a Skupina zde uplatúuje sv j podstatn, nikoli rozhodujìcì vliv. Podle n zoru vedenì nejsou p idruûenè spoleënosti, uvedenè v pozn mce 20, v znamnè pro vïrnè zobrazenì finanënì situace a v sledk Skupiny, a proto o nich nenì Ëtov no ekvivalenënì metodou, ale jsou vedeny v cenï po ÌzenÌ snìûenè o opravnè poloûky. P ehled nekonsolidovan ch p idruûen ch spoleënostì Banky je uveden v pozn mce 20.

60 (4) CizÌ mïny Transakce v cizìch mïn ch jsou ve SkupinÏ Ëtov ny bïûn m kurzem v dobï uskuteënïnì transakce; zisky a ztr ty z tïchto transakcì a z p epoëtu aktiv a pasiv v cizìch mïn ch jsou zahrnuty ve v kazu zisk a ztr t. Tyto z statky jsou p epoëteny platn m kurzem ke konci roku, pokud nejsou zajiötïny termìnov m mïnov m kontraktem. V takovèm p ÌpadÏ jsou pouûity kurzy stanovenè v tomto termìnovèm kontraktu. (5) FinanËnÌ deriv ty FinanËnÌ deriv ty, zahrnujìcì mïnovè kontrakty, rokovè forwardy a rokovè swapy, jsou do rozvahy zaneseny v cenï po ÌzenÌ (vëetnï transakënìch n klad ). N slednï jsou pak p eceúov ny v z vislosti na v voji jejich re lnè hodnoty. Ta je odvozena z kotovan ch trûnìch cen a z model diskontovan ch penïûnìch tok. Vöechny finanënì deriv ty jsou zachyceny v ÑOstatnÌch aktivechì v p ÌpadÏ, ûe je jejich hodnota kladn a v ÑOstatnÌch pasivechì v p ÌpadÏ, ûe je jejich hodnota z porn. ZmÏny trûnìch cen rokov ch finanënìch deriv t, kterè se pouûìvajì k obchodov nì jsou zachyceny v poloûce Ñ»ist zisk / ztr ta z obchodov nìì. ZmÏny trûnìch cen mïnov ch finanënìch deriv t, kterè se pouûìvajì k obchodov nì jsou zachyceny v poloûce Ñ»istÈ kurzovè ziskyì. Skupina uplatúuje n sledujìcì kritèria pro klasifikaci finanënìch deriv t jako zajiötïnì: i) transakce musì b t p imï enï schopna kompenzovat nebo eliminovat podstatnou Ë st rizika zajiöùovanè pozice, a ii) musì b t prok z n z mïr zajistit rizika jiû p i uzavìr nì transakce. O finanënìch deriv tech, kterè jsou pouûity k zajiötïnì, se Ëtuje stejnï jako o transakcìch, jeû zajiöùujì. V p ÌpadÏ, ûe nejsou d le plnïna v öe uveden kritèria pro klasifikaci finanënìch deriv t jako zajiötïnì, jsou nerealizovanè zisky/ztr ty Ëtov ny do zisku/ztr ty bïûnèho obdobì. (6) V nosy z rok a podobnè v nosy a n kladovè roky a podobnè n klady V nosovè a n kladovè roky jsou ËasovÏ rozliöov ny. V nosy z nespl cen ch vïr jsou rovnïû ËasovÏ rozliöov ny. Tyto poloûky jsou br ny v vahu p i stanovenì v öe opravnè poloûky k nespl cen m vïr m a zvyöujì z statek p ÌsluönÈho vïru. V nosovè roky rovnïû zahrnujì kupûny a nabïhl diskont z drûby cenn ch papìr s pevnou rokovou sazbou. N kladovè roky zahrnujì diskont ze vöech diskontovan ch dluûn ch instrument. 58 (7) CennÈ papìry k obchodov nì CennÈ papìry k obchodov nì zahrnujì cennè papìry obchodovanè na penïûnìm trhu, dluhopisy a ostatnì cennè papìry s pevnou rokovou sazbou a akcie, dluhopisy a ostatnì cennè papìry s promïnlivou rokovou sazbou. Tyto cennè papìry jsou urëeny k prodeji. Transakce s cenn mi papìry jsou Ëtov ny do rozvahy k datu vypo d nì. Investice na penïûnìch trzìch tvo Ì st tnì pokladniënì pouk zky a pokladnì pouk zky»eskè n rodnì banky (Ñ»NBì) a jsou ocenïny cenou po ÌzenÌ, vëetnï nabïhlèho diskontu. Diskonty p i po ÌzenÌ jsou odpisov ny do v nos rovnomïrnï do doby splatnosti. Zisky a ztr ty plynoucì z obchodov nì tïchto instrument jsou Ëtov ny jako Ñ»ist zisk / ztr ta z obchodov nìì. St tnì dluhopisy a podnikovè obligace jsou po izov ny za Ëelem ÌzenÌ likvidity a akcie jsou po izov ny pro obchodov nì na vlastnì Ëet Banky. Tyto cennè papìry jsou kotov ny na burze nebo na organizovanèm mimoburzovnìm trhu.

61 CennÈ papìry k obchodov nì jsou oceúov ny cenou po ÌzenÌ nebo trûnì hodnotou jednotliv ch titul, je-li niûöì. Opravn poloûka je takè vytv ena k cenn m papìr m s niûöì likviditou a k titul m, kterè nejsou obchodov ny na hlavnìm nebo vedlejöìm trhu uzn van ch burz cenn ch papìr. Kapit lov trh v»eskè republice nenì plnï rozvinut. Ceny kotovanè na ve ejn ch trzìch nemusì vûdy odpovìdat stavu nabìdky a popt vky po cennèm papìru a ekonomickè situaci emitenta. RealizovanÈ ceny se mohou liöit od cen kotovan ch. (8) Smlouvy o prodeji a zpïtnè koupi cenn ch papìr CennÈ papìry, kterè jsou prod ny na z kladï smluv o prodeji a zpïtnè koupi (repo operace), jsou uvedeny v rozvaze a z vazek v Ëi protistranï je veden jako z vazek v Ëi bank m nebo klient m. CennÈ papìry koupenè na z kladï smluv o zpïtnèm prodeji (reverznì repo operace) jsou povaûov ny za vïry poskytnutè jin m bank m nebo klient m. RozdÌl mezi prodejnì cenou a cenou zpïtnè koupï je povaûov n za rok a je ËasovÏ rozliöov n rovnomïrnï po dobu platnosti operace. (9) InvestiËnÌ cennè papìry InvestiËnÌ cennè papìry zahrnujì bïûnï neobchodovatelnè akcie, obchodovatelnè akcie po ÌzenÈ za Ëelem strategickè drûby a dluûnè cennè papìry drûenè do splatnosti. ObchodovatelnÈ cennè papìry jsou ocenïny niûöì z ceny po ÌzenÌ a ceny dosaûenè na ve ejnèm trhu, na b zi portfolia. Investice v nekonsolidovan ch dce in ch spoleënostech jsou ocenïny niûöì z ceny po ÌzenÌ a ukazatele pomïru vlastnìho jmïnì spoleënosti na vlastnïnèm podìlu, na b zi jednotliv ch titul. JinÈ neobchodovatelnè cennè papìry jsou ocenïny v cenï po ÌzenÌ snìûenè o opravnè poloûky. (10) vïry, rezervy a opravnè poloûky OpravnÈ poloûky korigujì po izovacì cenu jednotliv ch rizikov ch aktiv. V öe opravn ch poloûek k vïr m a ostatnìm rizikov m aktiv m je zaloûena na ocenïnì vymahatelnè Ë stky z tïchto aktiv k rozvahovèmu dni po zohlednïnì souëasnè hodnoty zajiötïnì p i nucenèm prodeji. V p ÌpadÏ vïr klient m v zemìch, kde je zv öenè riziko ohroûenì platebnì schopnosti st tu, se vytv Ì dodateën opravn poloûka na z kladï posouzenì politickè a ekonomickè situace v danè zemi. Nad r mec opravn ch poloûek na jednotlivè ztr tovè vïry je vytv ena rezerva na existujìcì ztr ty, kterè nebyly konkrètnï identifikov ny, jeû jsou vöak podle zkuöenosti obsaûeny v portfoliu vïr a p jëek. V öe tèto rezervy je odvozena z vnit nì anal zy vïrovèho hodnocenì jednotliv ch dluûnìk s p ihlèdnutìm k ekonomickè situaci na trzìch, kde Skupina operuje. Pokud je vïr povaûov n za obtìûnï vymahateln a je k nïmu vytvo ena opravn poloûka v plnè v öi vïrovè pohled vky, je odeps n z rozvahy. N slednè splacenì odepsanèho vïru je promìtnuto do v nos. 59 (11) Hmotn a nehmotn majetek Hmotn a nehmotn majetek je ocenïn po izovacì cenou snìûenou o opr vky. Odpisy jsou Ëtov ny rovnomïrnï na z kladï p edpokl danè doby ûivotnosti hmotnèho a nehmotnèho majetku. Hmotn a nehmotn majetek se odepisuje: Software Budovy a stavby Za ÌzenÌ a motorov vozidla 4 roky 30 let 4 aû 12 let

62 V p ÌpadÏ, ûe ËetnÌ hodnota aktiva je vyööì neû odhadovan uûitn hodnota, je k takovèmu aktivu vytvo- ena opravn poloûka. Zisky a ztr ty z prodeje hmotnèho a nehmotnèho majetku se odvozujì od jejich z statkovè hodnoty a jsou zahrnuty do provoznìch v nos /n klad. N klady na opravy a udrûov nì jsou zahrnuty do v kazu zisk a ztr t v okamûiku, kdy nastanou. (12) Hotovost a hotovostnì ekvivalenty Pro pot eby v kazu penïûnìch tok jsou hotovost a hotovostnì ekvivalenty definov ny jako aktiva s kratöì neû 90dennÌ splatnostì a zahrnujì bïûnè Ëty, vklady u centr lnìch bank, pokladnì pouk zky, vklady u jin ch bank a cennè papìry k obchodov nì. (13) Rezervy Rezervy se vytv ejì v p ÌpadÏ, m -li Skupina souëasn smluvnì nebo mimosmluvnì z vazek v d sledk ud lostì, k nimû doölo v minulosti, a je pravdïpodobnè, ûe bude t eba vynaloûit prost edky na jeho vypo d nì a lze p imï enï odhadnout Ëistou souëasnou hodnotu tohoto z vazku. (14) PenzijnÌ p ipojiötïnì Banka poskytuje sv m zamïstnanc m v»eskè republice penzijnì p ipojiötïnì na z kladï pl nu definovan ch p ÌspÏvk. K financov nì st tnìho d chodovèho pl nu prov dì Banka pravidelnè odvody do st tnìho rozpoëtu. P edpokl danè n klady na penzijnì p ipojiötïnì, kdy se d vky poskytujì na z kladï poslednìho platu jako z kladu d chodu, jsou rozdïleny na celou p edpokl danou pr mïrnou dobu, po kterou bude ËastnÌk penzijnìho p ipojiötïnì zamïstn n, a takto jsou Ëtov ny do n klad. P ÌspÏvky na penzijnì p ipojiötïnì na z kladï pl nu definovan ch p ÌspÏvk jsou Ëtov ny p Ìmo do n klad. (15) Odloûen daú Odloûen daú je za Ëtov na plnou z vazkovou metodou. Odloûen daúov z vazek se vykazuje u vöech doëasn ch rozdìl mezi z statkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daúovou hodnotou. Odloûen daúov pohled vka je zachycena ve v öi, kterou bude pravdïpodobnï moûno realizovat proti oëek van m zdaniteln m zisk m v budoucnosti. (16) OperativnÌ n jem 60 N klady spojenè s operativnìm n jmem jsou zahrnov ny do n klad po dobu platnosti n jemnì smlouvy. (17) NovÈ ËetnÌ postupy V roce 2001 vstoupì v platnost nov Mezin rodnì ËetnÌ standard IAS 39 ÑFinanËnÌ n stroje: Ëtov nì a oceúov nìì, kter bude nutnè zohlednit p i sestavov nì konsolidovanè ËetnÌ z vïrky. V öe uveden standard vyûaduje, aby byla veöker finanënì aktiva a finanënì pasiva vëetnï vöech deriv t zachycena v rozvaze. ËetnÌ z vïrka Skupiny bude ovlivnïna zavedenìm Ëtov nì o nïkter ch realizovateln ch cenn ch papìrech a zajiöùovacìch deriv tech v re lnè hodnotï. Skupina v souëasnosti p edpokl d Ëtov nì o zmïn ch re lnè hodnoty realizovateln ch cenn ch papìr plynoucìch z jejich p ecenïnì do v kazu zisk a ztr t. Standard rovnïû zav dì kritèria a smïrnice pro Ëtov nì zajiöùovacìch instrument. Skupina definovala Ëinnosti, kterè budou nejvìce ovlivnïny zavedenìm novèho standardu. Dopad zavedenì IAS 39 na finanënì pozici Skupiny k 1. lednu 2001 bude zohlednïn v konsolidovanè ËetnÌ z vïrce za rok 2001 jako p epoëet vlastnìho jmïnì k 1. lednu 2001 bez jak chkoli zmïn do vlastnìho jmïnì vyk zanèho v konsolidovanè ËetnÌ z vïrce Skupiny k 31. prosinci 2000.

63 2 ROKOV MARéE V nosy z rok a podobnè v nosy roky z bïûn ch Ët a kr tkodob ch deposit roky z cenn ch papìr roky z vïr a p jëek OstatnÌ N kladovè roky a podobnè n klady roky placenè bank m a klient m OstatnÌ rokov marûe V nosy z rok za rok konëìcì 31. prosincem 2000 zahrnujì v nosy éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s., ve v öi 503 (1999: 565 ). 3 ZISK / ñ ZTR TA Z OBCHODOV NÕ Obchodov nì s cenn mi papìry a rokov mi deriv ty Celkov Ë stka zahrnuje p edstavujìcì zisk z obchodov nì spoleënosti éb -Trust, investiënì spoleënost, a.s. (1999: ztr ta z obchodov nì tis. KË). 4 V NOSY Z DIVIDEND V nosy z dividend Celkov Ë stka (1999: ) zahrnuje 555 (1999: 33 tis. KË) p edstavujìcì v nosy z dividend spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s..

64 5 ZISK Z POPLATKŸ A PROVIZÕ V nosy z operacì s klienty V nosy z operacì s cenn mi papìry V nosy z ostatnìch operacì V nosy z poplatk a provizì celkem N klady na mezibankovnì operace N klady na operace s cenn mi papìry N klady na ostatnì operace N klady z poplatk a provizì celkem Zisk z poplatk a provizì KURZOV ZISKY »istÈ kurzovè ztr ty z obchodov nì s cenn mi papìry a vïry »istÈ kurzovè zisky z finanënìch deriv t n/a»istè zisky z devizov ch transakcì »istÈ kurzovè zisky n/a ñ V roce 1999 Banka nesledovala ËistÈ kurzovè zisky v tak detailnì struktu e PROVOZNÕ N KLADY ProvoznÌ n klady MzdovÈ a ostatnì osobnì n klady (pozn mka 9) Odpisy (pozn mka 21) AdministrativnÌ n klady Spoje Reklama a marketing PovinnÈ pojiötïnì vklad OdbornÈ sluûby N jemnè Tvorba ostatnìch rezerv »ist ztr ta / - zisk z prodeje majetku OstatnÌ ProvoznÌ n klady celkem ProvoznÌ n klady k 31. prosinci 2000 zahrnujì Ë stku (1999: ) vztahujìcì se ke spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s.

65 8 OSTATNÕ PROVOZNÕ V NOSY ProvoznÌ v nosy V nosy z d Ìve odepsan ch Ë stek OstatnÌ v nosy vëetnï v nos ze spr vy fond a provizì spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s ProvoznÌ v nosy celkem ProvoznÌ v nosy k 31. prosinci 2000 zahrnujì Ë stku (1999: ) vztahujìcì se ke spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. 9 MZDOV A OSTATNÕ OSOBNÕ N KLADY Mzdy a platy Soci lnì zabezpeëenì N klady na penzijnì p ipojiötïnì OstatnÌ soci lnì n klady Pr mïrn poëet zamïstnanc Skupiny za rok 2000 dos hl 747 (v roce 1999: 685). CelkovÈ mzdovè a ostatnì osobnì n klady spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s., za rok konëìcì 31. prosincem 2000 dos hly (1999: ) p i pr mïrnèm poëtu zamïstnanc 23 (1999: 23 zamïstnanc ). 10 TVORBA / ñ UéITÕ REZERV A OPRAVN CH POLOéEK K POCHYBN M POHLED VK M A ODPIS POHLED VEK P jëky a vïry klient m (pozn mka 18) Tvorba / - uûitì opravnè poloûky k vïr m Tvorba / - uûitì rezervy na snìûenì hodnoty

66 11 DA Z PÿÕJMŸ Splatn daú / - daúov dobropis DaÚ z provoznì Ëinnosti se liöì od teoretickè Ë stky, kter by byla vypoëtena pouûitìm sazby pro daú z p Ìjm platnè v»eskè republice n sledujìcìm zp sobem: Zisk / - ztr ta p ed zdanïnìm Teoretick daúov n klad / - v nos p i daúovè sazbï 31 % (1999: 35 %) DaÚov efekt: P Ìjmy nepodlèhajìcì dani z p Ìjm DaÚovÏ neuznatelnè n klady PouûitÌ d Ìve neuznanè daúovè ztr ty z obchodov nì P Ìr stek provoznì daúovè ztr ty OstatnÌ Splatn daúov n klad / - dobropis éb-trust, investiënì spoleënost, a.s., vyk zala v roce 2000 zisk p ed zdanïnìm ve v öi (1999: tis KË) a daúov n klad Ëinil (1999: ). EfektivnÌ daúov sazba pro éb -Trust, investiënì spoleënost, a.s., je 31,2 % (1999: 35,1%). DalöÌ informace t kajìcì se odloûenè danï jsou uvedeny v pozn mce V NOS / ñ ZTR TA NA AKCII 64 Z kladnì v nosy na akcii se poëìtajì jako podìl ËistÈho zisku p ipadajìcìho akcion m na v ûenèm pr mïru akciì vydan ch v pr bïhu roku »ist zisk / - ztr ta p ipadajìcì akcion m V ûen pr mïr vydan ch kmenov ch akciì Z kladnì v nos / - ztr ta na akcii (KË na akcii) 179,2-150,6 Banka v letech 2000 a 1999 nemïla v obïhu û dnè konvertibilnì ani opënì n stroje, kterè by potenci lnï mohly vèst k vyd nì nov ch akciì. Z tohoto d vodu je z kladnì v nos na akcii roven z edïnèmu v nosu na akcii.

67 13 POKLADNÕ HOTOVOST A VKLADY U EMISNÕCH BANK PokladnÌ hotovost Vklady u emisnìch bank PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank celkem (pozn mka 33) Vklady u emisnìch bank zahrnujì povinnè minim lnì rezervy ve v öi (1999: tis. KË). Tyto prost edky nem ûe Banka pouûìvat k financov nì sv ch bïûn ch operacì. Celkov Ë stka ve v öi (1999: ) k 31. prosinci 2000 zahrnuje Ë stku ve v öi 37 (1999: 6 tis. KË) vztahujìcì se k éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. 14 POKLADNÕ POUK ZKY St tnì pokladniënì pouk zky Z celkovè Ë stky (1999: ) p ipad (1999: ) na st tnì pokladniënì pouk zky se zbytkovou splatnostì do 90 dn (pozn mka 33). 15 POHLED VKY ZA OSTATNÕMI BANKAMI BÏûnÈ Ëty u bank TermÌnovÈ vklady u ostatnìch bank vïry a p jëky ostatnìm bank m Celkov Ë stka ve v öi (1999: ) k 31. prosinci 2000 zahrnuje Ë stku ve v öi (1999: ) vztahujìcì se k éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. Z celkovè Ë stky (1999: ) p ipad (1999: ) na pohled vky za ostatnìmi bankami se zbytkovou splatnostì do 90 dn (pozn mka 33).

68 16 CENN PAPÕRY K OBCHODOV NÕ Obligace a jinè cennè papìry s promïnlivou rokovou sazbou ñ kotovanè na burz ch cenn ch papìr ñ nekotovanè na burz ch cenn ch papìr Obligace a jinè cennè papìry s pevnou rokovou sazbou ñ kotovanè na burz ch cenn ch papìr ñ nekotovanè na burz ch cenn ch papìr 0 0 Akcie ñ kotovanè na burz ch cenn ch papìr ñ nekotovanè na burz ch cenn ch papìr » stka (1999: ) je tvo ena v hradnï cenn mi papìry k obchodov nì, kterè majì zbytkovou splatnost vïtöì neû 90 dn (1999: se zbytkovou splatnostì do 90 dn ) (pozn mka 33). 17 FINAN»NÕ DERIV TY Banka m k rozvahovèmu dni uzav enè smlouvy o finanënìch deriv tech, kterè lze Ëlenit takto: Smlouvy zajiöùovacì (hedging) 31. prosince prosince 1999 Nomin lnì Re ln hodnota Re ln hodnota Re ln hodnota kladn z porn hodnota 66 rokovè deriv ty Forwardy Swapy MÏnovÈ deriv ty Forwardy Swapy

69 Re ln hodnota zajiöùovacìch smluv se ne Ëtuje do ËetnÌ z vïrky. 31. prosince prosince 1999 Nomin lnì Re ln hodnota Re ln hodnota Re ln hodnota kladn z porn hodnota Smlouvy k obchodov nì rokovè deriv ty Forwardy Swapy MÏnovÈ deriv ty Forwardy Swapy rokovè deriv ty celkem MÏnovÈ deriv ty celkem Smlouvy celkem Re ln hodnota smluv k obchodov nì se Ëtuje do ËetnÌ z vïrky. V p edchozì tabulce je uvedeno podrobnè ËlenÏnÌ smluvnìch nebo pomysln ch hodnot a re ln hodnota finanënìch deriv t Banky ke konci roku, jak je uvedeno nìûe. Tyto instrumenty, kterè zahrnujì mïnovè a rokovè deriv ty, umoûúujì Bance a jejìm klient m p ev dït, upravovat nebo sniûovat jejich mïnovè a rokovè riziko. Banka udrûuje p ÌsnÈ limity Ëist ch otev en ch pozic, tj. rozdìl mezi kupnìmi a prodejnìmi kontrakty, a to z roveú s ohledem na jednotlivè mïny i splatnosti. Nomin lnì hodnota Nomin lnì hodnota p edstavuje sumu vöech mïnov ch a rokov ch pozic p Ìsluön ch kontrakt s deriv ty ke dni sestavenì finanënìch v kaz. Nomin lnì hodnota nep edstavuje vûdy hodnoty skuteënï smïnïnè mezi partnery, ale spìöe smluvnì hodnotu, na z kladï kterè jsou vypoëìt ny smluvnì platby. Potenci lnì riziko se vztahuje ke kolìs nì trûnìch cen i k vïrovèmu riziku smluvnìch partner. Re ln hodnota 67 V poëet re lnè hodnoty nezohleôúuje zmïnu hodnoty zajiöùovanèho podkladovèho aktiva. Re ln hodnota finanënìch deriv t je odvozena z kotovan ch trûnìch cen nebo z model diskontovan ch penïûnìch tok. vïrovè riziko vïrovè riziko je souëet trûnìch hodnot deriv t s pozitivnì re lnou hodnotou. vïrovè riziko je nebezpeëì neprovedenì obchodu. Toto riziko je minimalizov no vstupov nìm do kontrakt v hradnï s partnery, kte Ì majì vysokou kredibilitu a z roveú tìm, ûe jsou dodrûov ny limity stanovenè Bankou pro kaûdou protistranu.

70 MÏnovÈ forwardy p edstavujì p Ìsliby koupit zahraniënì a dom cì mïnu. Smlouvy o termìnovè sazbï (FRA) jsou svojì podstatou na mìru upravenè rokovè futures, poûadujìcì hradu rozdìlu mezi smluvnì rokovou mìrou a rokovou mìrou v Ëase vypo d nì. Z kladem pro v poëet v öe hrady je nomin lnì hodnota obchodu. MÏnovÈ a rokovè swapy jsou z vazky smïnit jeden typ penïûnìho toku na jin. V sledkem tïchto operacì je ekonomick smïna mïn, rokov ch mïr (nap Ìklad fixnì rokov mìra se zmïnì na promïnlivou) nebo kombinace obou. KromÏ urëit ch p Ìpad mïnov ch swap nedoch zì ke smïnï jistiny. vïrovè riziko Banky p edstavuje potenci lnì n klady na n hradu swapovèho obchodu jin m obdobn m obchodem, jestliûe protistrana nedostojì sv m z vazk m. Je zavedena kontrola rovnï vïrovèho rizika, Skupina vyhodnocuje kvalitu protistrany pouûitìm stejn ch metod jako p i rozhodov nì o poskytnutì vïru. Jak je zmìnïno v öe, pomysln hodnota urëitèho typu finanënìho n stroje je z kladnou pro porovn nì s ostatnìmi n stroji uveden mi v rozvaze, ale nutnï to nevede k hodnotï penïûnìch tok, takûe souëasn trûnì hodnota n stroje neukazuje stupeú vïrovèho nebo cenovèho rizika Banky. FinanËnÌ deriv ty se st vajì p Ìzniv mi (pohled vky) nebo nep Ìzniv mi (z vazky) n sledkem v kyv trûnìch rokov ch mïr a mïnov ch kurz ve vazbï na jejich dobu platnosti. 18 PŸJ»KY A VÃRY KLIENTŸM P jëky a vïry klient m OpravnÈ poloûky Rezervy »istÈ p jëky a vïry klient m V roce 2000 Banka poskytla vïrov r mec zahraniënì spoleënosti ve v öi milion KË (320 milion EUR). K 31. prosinci 2000 byl tento vïr Ëerp n ve v öi milion KË (32 milion EUR) a neëerpan Ë st vïrovèho r mce byla ve v öi milion KË (288 milion EUR) (pozn mka 28). Jako zajiötïnì tohoto vïrovèho r mce p ijala Banka depozitum od bank ze skupiny mate skè spoleënosti Bankgesellschaft Berlin AG ve v öi milion KË (310 milion EUR) (pozn mka 40).» st prost edk z rozdìlu mezi hodnotou vïrovèho r mce a Ëerp nìm k 31. prosinci 2000 byla pouûita k n kupu zahraniënìch vl dnìch dluhopis v nomin lnì hodnotï milion KË (263,5 milionu EUR) (pozn mka 16). D le Banka v roce 2000 poskytla pïtilet vïr sp ÌznÏnÈ spoleënosti registrovanè v zahraniëì ve v öi 402 miliûn KË (11 miliûn USD) se splatnostì v roce Tento vïr slouûì k zajiötïnì vïrovèho a trûnìho rizika portfolia referenënìch aktiv zahraniënì spoleënosti v öi 43 miliûn USD. V p ÌpadÏ p eruöenì plateb emitent jakèhokoli referenënìho aktiva nebo v p ÌpadÏ, ûe ztr ta trûnì hodnoty portfolia referenënìch aktiv p es hne 7 miliûn USD m ûe b t vïr jednor zovï splatn s tìm, ûe bude vypo d na Ë stka ve v öi jistiny vïru a p Ìsluön ch rok k datu p edëasnè splatnosti po odeëtenì trûnì hodnoty referenënìch aktiv. VedenÌ Banky se domnìv, ûe pravdïpodobnost, ûe dojde k nïkterè z tïchto ud lostì, je zanedbateln, a proto nebyla vytvo ena k vïru û dn opravn poloûka. ZmÏnu stavu opravn ch poloûek a rezerv lze analyzovat takto:

71 Opravn poloûka Rezerva PoË teënì z statek k 1. lednu Tvorba / - rozpuötïnì opravn ch poloûek a rezerv (pozn mka 10) Odpis ztr tov ch pohled vek KoneËn z statek k 31. prosinci Tvorba / ñ rozpuötïnì opravn ch poloûek a rezerv (pozn mka 10) Odpis ztr tov ch pohled vek KoneËn z statek k 31. prosinci Riziko koncentrace vïrovèho portfolia do ekonomick ch sektor lze analyzovat takto: % % Sluûby Pr mysl SoukromÈ osoby OstatnÌ N sledujìcì tabulka p edstavuje rozdïlenì vïrovè angaûovanosti podle zemïpisn ch region pro p jëky a z lohy klient m a dluhovè cennè papìry. P jëky a z lohy OstatnÌ instrumenty klient m nesoucì vïrovè riziko 31. prosince 2000»esk republika OstatnÌ zemï OECD ZemÏ st ednì a v chodnì Evropy nezaëlenïnè do OECD OstatnÌ zemï prosince »esk republika OstatnÌ zemï OECD ZemÏ st ednì a v chodnì Evropy nezaëlenïnè do OECD OstatnÌ zemï P jëky a vïry klient m jsou d le analyzov ny v tïchto pozn mk ch: vïrovè riziko - pozn mka 35, MÏnovÈ riziko - pozn mka 36, rokovè riziko - pozn mka 37, Riziko likvidity - pozn mka 38, Re ln hodnota finanënìch instrument - pozn mka 39 a Transakce se sp ÌznÏn mi stranami - pozn mka 40.

72 19 INVESTI»NÕ CENN PAPÕRY NekotovanÈ dluûnè cennè papìry Opravn poloûka k trvalèmu snìûenì hodnoty KotovanÈ majetkovè cennè papìry KotovanÈ dluûnè cennè papìry Opravn poloûka na p echodnè snìûenì hodnoty * ZmÏnu stavu opravn ch poloûek lze analyzovat takto: Opravn poloûka Celkov Opravn na p echodnè opravn poloûka snìûenì hodnoty poloûka PoË teënì z statek k 1. lednu »ist tvorba / - rozpuötïnì za rok KoneËn z statek k 31. prosinci »ist tvorba / - rozpuötïnì za rok KoneËn z statek k 31. prosinci * * Kladn opravn poloûka ve v öi vznikla z titulu oceúov nì cenn ch papìr na b zi portfolia.» stka ke dni 31. prosince 2000 (31. prosince 1999: ) zahrnuje n sledujìcì Ë stky t kajìcì se spoleënosti éb -Trust, investiënì spoleënost, a.s Akcie a jinè cennè papìry s promïnliv m v nosem kotovanè na burz ch cenn ch papìr Opravn poloûka

73 20 MAJETKOV»ASTI V NEKONSOLIDOVAN CH DCEÿIN CH A PÿIDRUéEN CH SPOLE»NOSTECH Podle n zoru vedenì by konsolidace finanënìch v kaz s n sledujìcìmi spoleënostmi, kde m Banka rozhodujìcì nebo podstatn vliv, nemïla v znamn vliv na konsolidovanè finanënì v kazy Skupiny. NekonsolidovanÈ spoleënosti s podstatn m a rozhodujìcìm vlivem, kterè nejsou obchodovanè na burz ch cenn ch papìr : 31. prosince prosince 1999 Cena Cena MÌsto registrace PodÌl % po ÌzenÌ PodÌl % po ÌzenÌ Zivnostenska Finance B. V. Haaksbergweg 27, Amsterodam Zuidoost NizozemÌ éb - Asset Management, a.s. Politick ch vïzú 5, Praha 1»esk republika Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s. Francouzsk 4, Praha 2»esk republika »esk leasing, s.r.o. Charkovsk 24, Praha 10»esk republika Opravn poloûka

74 Opravn poloûka Opravn poloûka ke snìûenì investic Celkov k investiënìm v p idruûen ch opravn cenn m papìr m spoleënostech poloûka Z statek k 1. lednu KurzovÈ pohyby Tvorba opravnè poloûky RozpuötÏnÌ opravnè poloûky Z statek k 31. prosinci Opravn poloûka Opravn poloûka ke snìûenì investic Celkov k investiënìm v p idruûen ch opravn cenn m papìr m spoleënostech poloûka Z statek k 1. lednu KurzovÈ pohyby Tvorba opravnè poloûky RozpuötÏnÌ opravnè poloûky Z statek k 31. prosinci »istÈ zisky z investiënìch cenn ch papìr za rok 2000 mohou b t analyzov ny n sledovnï: Tvorba opravn ch poloûek za rok RozpuötÏnÌ opravn ch poloûek za rok P evod z opravn ch poloûek k investiënìm cenn m papìr m do opravn ch poloûek a rezerv k vïrovèmu riziku ZmÏna opravn ch poloûek RealizovanÈ - ztr ty / p Ìjmy z prodeje cenn ch papìr »istÈ zisky z investiënìch cenn ch papìr

75 21 HMOTN A NEHMOTN MAJETEK Za ÌzenÌ NedokonËenÈ Pozemky Budovy a vybavenì Software investice Celkem 31. prosince 1999 Po izovacì cena Opr vky Z statkov hodnota prosince 2000 PoË teënì z statkov hodnota P Ìr stky bytky / p evody Odpisy KoneËn z statkov hodnota prosince 2000 Po izovacì cena Opr vky Z statkov hodnota Celkov hodnota hmotn ch a nehmotn ch aktiv ve v öi k 31. prosinci 2000 zahrnuje i Ë stku (1999: ) v majetku éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. 22 OSTATNÕ AKTIVA JinÈ pohled vky a n klady p ÌötÌch obdobì DaÚovÈ pohled vky P Ìjmy p ÌötÌch obdobì FinanËnÌ deriv ty »asovÏ rozliöen rok z cenn ch papìr OstatnÌ Celkov Ë stka k 31. prosinci 2000 zahrnuje i Ë stku (1999: ) vztahujìcì se ke spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s.

76 23 Z VAZKY VŸ»I BANK M Vklady ostatnìch bank Hodnota z vazk v Ëi ostatnìm bank m obsahuje Ë stku obdrûenou v r mci konsorci lnìho vïru zìskanèho v roce 1996, kter je splatn 18. dubna 2001 a roëen sazbou LIBOR + 0,25 %. Hodnota vïru k 31. prosinci 2000 ve v öi tis. KË (31. prosince 1999: tis. KË) je denominov na v americk ch dolarech a skl d se ze t Ì tranöì o celkovè hodnotï tis. USD (1999: tis. USD). P i kaûdèm prodlouûenì smlouvy na dalöì obdobì m ûe b t rokov sazba sjedn na jako fixnì na obdobì jednoho, t Ì nebo öesti mïsìc a d le z leûì na volbï Banky, zda n sledujìcì tranöi bude Ëerpat v americk ch dolarech nebo v nïmeck ch mark ch. Spl tka p ed datem splatnosti nebude penalizov na, Ë stky jiû splacenè mohou b t znovu pouûity jeötï p ed datem splatnosti vïru. 24 Z VAZKY VŸ»I KLIENTŸM Pr vnickè osoby FyzickÈ osoby OSTATNÕ PASIVA PlatebnÌ a z ËtovacÌ poloûky v procesu vypo d nì Splatn daúov z vazek V daje a v nosy p ÌötÌch obdobì z rok Z vazky z nevypo dan ch transakcì s cenn mi papìry OstatnÌ vï itelè »asovÈ rozliöenì FinanËnÌ deriv ty OdmÏny dozorëì radï Rezervy na soudnì spory OstatnÌ V celkovè Ë stce (1999: ) ostatnìch pasiv k 31. prosinci 2000 je zahrnuta i Ë stka (1999: ), kter se vztahuje ke spoleënosti éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s.

77 26 ODLOéEN DA Odloûen daúov z vazek RozdÌl mezi ËetnÌm a daúov m odpisem Odloûen daúov pohled vka Ztr ta z obchodov nì s cenn mi papìry (pouûitelnost bïhem n sledujìcìch 3 let) Ztr ta z provoznì Ëinnosti (pouûitelnost bïhem n sledujìcìch 7 let) DaÚovÏ neodëitateln opravn poloûka »ist neza Ëtovan odloûen daúov pohled vka Odloûen daúov pohled vka se zachycuje jen ve v öi odloûen ch daúov ch ztr t, u kter ch je pravdïpodobn realizace proti oëek van m zdaniteln m zisk m v budoucnosti. Tato odloûen daúov pohled vka nebyla za Ëtov na, neboù nenì nepochybnï prok z no, ûe Banka bude moci tuto pohled vku realizovat. 27 Z VAZKY Z PENZIJNÕHO PÿIPOJIäTÃNÕ Banka p ispìv sv m zamïstnanc m v»eskè republice do penzijnìho fondu (Allianz - éivnobanka, penzijnì fond, a.s.). Jedn se o systèm p edem stanoven ch p ÌspÏvk. Banka p ispìv zamïstnanc m na penzijnì p ipojiötïnì fixnì Ë stkou. D le Banka m ûe do penzijnìho fondu kaûd rok p ispït zamïstnanc m urëit m procentem z ËistÈho zisku v z vislosti na p Ìjmech zamïstnanc. 28 N SLEDN UD LOSTI A PÿÕSLIBY SoudnÌ ÌzenÌ. Banka je ËastnÌkem nïkolika bïûn ch soudnìch spor. K tïmto soudnìm spor m je vytvo- ena rezerva ve v öi 40 milion KË (31. prosince 1999: 0 milion KË), protoûe na z kladï vyhodnocenì dosavadnìho pr bïhu tïchto p Ìpad je moûnè, ûe Banka utrpì ztr tu (pozn mka 25). 75 InvestiËnÌ p Ìsliby. K 31. prosinci 2000 mïla Skupina uzav eny investiënì p Ìsliby ve v öi (1999: ) na po ÌzenÌ hmotnèho a nehmotnèho majetku. vïrovè p Ìsliby. Z kladnìm d vodem pro existenci tïchto n stroj je zajiötïnì zdroj ke krytì pot eb klient. Z ruky, kterè p edstavujì neodvolatelnè p Ìsliby, ûe Skupina poskytne plnïnì za klienta v p ÌpadÏ, kdy tento nebude schopen dost t sv m z vazk m v Ëi t etì stranï, nesou vïrovè riziko shodnè s poskytnut mi vïry. Dokument rnì akreditivy jsou pìsemnè z vazky Skupiny z povï enì klient, kterè oprav- ÚujÌ t etì stranu p edloûit SkupinÏ smïnky do sjednanè v öe p i splnïnì stanoven ch podmìnek a lh t. Tyto z vazky jsou zajiötïny dod vkami zboûì, ke kter m se vztahujì.

78 P Ìsliby na poskytnutì vïru p edstavujì nepouûitou Ë st schv len ch vïrov ch linek ve formï vïr, garancì a akreditiv. Vzhledem k vïrovèmu riziku vïrov ch p Ìslib se Skupina potencion lnï vystavuje ztr t m ve v öi celkov ch nevyuûit ch p Ìslib. PravdÏpodobn v öe ztr ty, kterou nenì moûnè p esnï vyëìslit, je vöak znaënï niûöì, neû celkov v öe nevyuûit ch p Ìslib, protoûe vïtöina p Ìslib na poskytnutì vïru je podmìnïna splnïnìm smluvnìch z vazk klienta. Riziko je povaûov no za mìrnè, neboù vypl v z moûnosti Ëerp nì nepouûitè Ë sti schv len ch vïr klientem a jejich n slednèho nesplacenì v dnèm termìnu. Skupina sleduje lh ty platnosti vïrov ch p Ìslib, protoûe dlouhodobè p Ìsliby majì vöeobecnï vyööì stupeú vïrovèho rizika neû p Ìsliby kr tkodobè. Celkov Ë stka smluvnìch p Ìslib na poskytnutì vïr nemusì nutnï p edstavovat budoucì penïûnì toky, protoûe mnoho z nich vypröì nebo skonëì bez poskytnutì vïru. V n sledujìcì tabulce jsou uvedeny smluvnì Ë stky podrozvahov ch finanënìch n stroj, kde se Skupina zav zala poskytnout klient m nïkterou z forem vïr P Ìsliby na poskytnutì vïru Z ruky, akcepty a akreditivy Z vazky z n jemnèho. BudoucÌ minim lnì spl tky za n jem budov sjednan Skupinou k 31. prosinci 2000 jsou n sledujìcì: Rok DalöÌ Celkem PODÿÕZEN DLUH Banka obdrûela od hlavnìho akcion e dne 29. prosince 1999 pod Ìzen dluh ve v öi 27,7 miliûnu EUR, kter byl dne 29. b ezna 2000 konvertov n na 1 miliardu KË. Dluh je v obdobì do 29. prosince 2004 roëen rokovou sazbou PRIBOR + 0,6 % a potè PRIBOR + 1,2 %. roky jsou splatnè ËtvrtletnÏ pozadu. Jistina je splatn 29. prosince 2009, jejì spl cenì nenì moûnè p ed datem 29. prosince 2004 a bez souhlasu»nb. Tento dluh nenì zajiötïn, je pod Ìzen vöem z vazk m Banky a tvo Ì souë st dodatkovèho kapit lu Banky definovanèho»nb pro Ëely kapit lovè p imï enosti. 30 Z KLADNÕ JMÃNÕ BÏûnÈ upsanè a plnï splacenè akcie o nomin lnì hodnotï KË za kus

79 31 FONDY A NEROZDÃLEN ZISK NerozdÏlen Z konn zisk / rezervnì OstatnÌ neuhrazen fond fondy ztr ta Celkem Z statek k 1. lednu Zisk Z statek k 31. prosinci DIVIDENDY NA AKCII Z vazky plynoucì z dividend nejsou za Ëtov n y do doby jejich schv lenì valnou hromadou. Za rok 2000 nejsou navrhov ny k vyplacenì û dnè dividendy (za rok 1999 nebyly vyplaceny û dnè dividendy) vzhledem ke ztr tï z p edchozìch let, i kdyû Banka za rok 2000 vyk zala zisk ve v öi (1999: ztr ta ). 33 HOTOVOST A HOTOVOSTNÕ EKVIVALENTY Pro Ëely v kazu penïûnìch tok hotovost a hotovostnì ekvivalenty p edstavujì n sledujìcì z statky s dobou splatnosti kratöì neû 90 dnì: PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank (pozn mka 13) St tnì pokladniënì a podobnè pouk zky (pozn mka 14) Pohled vky za ostatnìmi bankami (pozn mka 15) CennÈ papìry k obchodov nì (pozn mka 16)

80 34 SEKTOROV ANAL ZA Skupina podnik ve dvou v razn ch oborech, tj. bankovnì sluûby poskytovanè Bankou a spr va majetku uskuteëúovan spoleënostì éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. Z kladnì informace Za rok konëìcì 31. prosince 2000 BankovnictvÌ Spr va majetku Skupina ProvoznÌ v nosy Zisk z provoznì Ëinnosti Zisk p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm »ist zisk Aktiva sektoru Kapit lovè v daje VlastnÌ jmïnì sektoru Odpisy Amortiza ce OpravnÈ poloûky a rezervy JinÈ nepenïûnì n klady Za rok konëìcì 31. prosince 1999 ProvoznÌ v nosy Zisk z provoznì Ëinnosti Zisk / - ztr ta p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm »ist zisk / - ztr ta Aktiva sektoru Kapit lovè v daje VlastnÌ jmïnì sektoru Odpisy Amortizace OpravnÈ poloûky a rezervy JinÈ nepenïûnì n klady N klady na restrukturalizaci Transakce mezi tïmito dvïma obory podnik nì jsou prov dïny na z kladï bïûn ch obchodnìch zvyklostì a podmìnek. Mezi tïmito dvïma obory podnik nì neprobìhaly û dnè v znamnè v nosovè nebo n kladovè transakce.

81 GeografickÈ ËlenÏnÌ Informace t kajìcì se ËlenÏnÌ na druhotnè segmenty: VÏtöina p Ìjm od externìch klient m p vod v»eskè republice. Vzhledem k uzav enì poboëky Banky v Lond nï v roce 1999 je takè vïtöina aktiv umìstïna v»eskè republice. Mimo»eskou republiku nevznikly û dnè v znamnè kapit lovè v daje. 35 ROZDÃLENÕ VÃROV HO RIZIKA Z statek k 31. prosinci 2000 Aktiva Pasiva vïrovè Kapit lovè celkem celkem p Ìsliby v daje»esk republika OstatnÌ zemï OECD ZemÏ st ednì a v chodnì Evropy nezaëlenïnè do OECD OstatnÌ zemï Z statek k 31. prosinci 1999 Aktiva Pasiva vïrovè Kapit lovè celkem celkem p Ìsliby v daje»esk republika OstatnÌ zemï OECD ZemÏ st ednì a v chodnì Evropy nezaëlenïnè do OECD OstatnÌ zemï »esk republika je domovskou zemì Banky, kter je takè hlavnì provoznì spoleënostì. Oblast Ëinnosti zahrnuje vöechny prim rnì obchodnì segmenty. 79 Jako aktivnì ËastnÌk na mezin rodnìch bankovnìch trzìch Skupina vykazuje v znamnou koncentraci vïrovèho rizika v Ëi jin m finanënìm institucìm. CelkovÈ vystavenì vïrovèmu riziku v Ëi jin m finanënìm institucìm bylo k 31. prosinci , z toho deriv tovè finanënì n stroje tvo ily (k 31. prosinci 1999: , z toho deriv tovè finanënì n stroje k 31. prosinci 1999: ). V nosy z rok a poplatk, celkov aktiva, celkov pasiva a potenci lnì z vazky jsou za azeny na z kladï zemï protistrany.

82 36 MÃNOV RIZIKO RozdÏlenÌ aktiv, pasiv a podrozvahov ch poloûek Skupina drûì tyto v znamnè mïnovè pozice: Z statek k 31. prosinci 2000 CZK USD GBP EUR* OstatnÌ Celkem Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky a z lohy klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem VlastnÌ jmïnì »ist pozice podrozvahov ch poloûek (pomysln hodnota) vïrovè p Ìsliby * Poloûky denominovanè ve vöech mïn ch zahrnut ch v eurozûnï.

83 Z statek k 31. prosinci 1999 CZK USD GBP EUR* OstatnÌ Celkem Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky a z lohy klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem VlastnÌ jmïnì »ist pozice podrozvahov ch poloûek (pomysln hodnota) vïrovè p Ìsliby * Poloûky denominovanè ve vöech mïn ch zahrnut ch v eurozûnï.

84 37 ROKOV RIZIKO 82 Z statek Ne roëen k 31. Do ñ 12 VÌce neû aktiva/ prosinci 1 mïsìce mïsìce mïsìc 1 ñ 5 let 5 let pasiva Celkem 2000 Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky a vïry klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem

85 Z statek Ne roëen k 31. Do ñ 12 VÌce neû aktiva/ prosinci 1 mïsìce mïsìce mïsìc 1 ñ 5 let 5 let pasiva Celkem 2000 Otev en rozvahov pozice z hlediska rokovèho rizika Otev en podrozvahov pozice z hlediska rokovèho rizika Z statek k 31. prosinci 1999 Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky a vïry klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem

86 Ne roëen Do ñ 12 VÌce neû aktiva/ 1 mïsìce mïsìce mïsìc 1 ñ 5 let 5 let pasiva Celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem Otev en rozvahov pozice z hlediska rokovèho rizika Otev en podrozvahov pozice z hlediska rokovèho rizika

87 N sledujìcì tabulka shrnuje efektivnì rokovou mìru penïûnìch instrument podle mïn: Z statek k 31. prosinci 2000 CZK USD GBP EUR* % % % % Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank n/a n/a n/a n/a PokladnÌ pouk zky 5,33 n/a n/a n/a Pohled vky za ostatnìmi bankami 5,31 6,76 5,21 5,09 ObchodovanÈ cennè papìry s pevn m v nosem 6,79 6,80 n/a 5,03 P jëky a vïry klient m 7,18 7,76 7,18 6,70 InvestiËnÌ cennè papìry s pevn m v nosem 4,21 6,65 n/a 5,03 Pasiva Z vazky v Ëi bank m 5,56 6,99 n/a 5,10 Z vazky v Ëi klient m 3,95 4,07 3,60 2,38 Z statek k 31. prosinci 1999 CZK USD GBP EUR* % % % % Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank n/a n/a n/a n/a PokladnÌ pouk zky 5,39 n/a n/a n/a Pohled vky za ostatnìmi bankami 5,99 6,14 3,82 3,59 ObchodovanÈ cennè papìry s pevn m v nosem 6,70 n/a n/a 3,90 P jëky a vïry klient m 6,74 6,77 6,64 5,59 InvestiËnÌ cennè papìry s pevn m v nosem 7,55 7,43 n/a 5,49 Pasiva Z vazky v Ëi bank m 5,41 6,30 3,74 6,67 Z vazky v Ëi klient m 4,02 3,60 3,18 1,38 * Poloûky denominovanè ve vöech mïn ch zahrnut ch v eurozûnï. n/a ñ nenì aplikovatelnè 85

88 38 RIZIKO LIKVIDITY Splatnost aktiv a pasiv Z statek k 31. Do ñ 12 VÌce neû Nespecifiprosinci 1 mïsìce mïsìce mïsìc 1 ñ 5 let 5 let kov no Celkem Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za jin mi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleë Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem Otev en pozice

89 Z statek k 31. Do ñ 12 VÌce neû Nespecifiprosinci 1 mïsìce mïsìce mïsìc 1 ñ 5 let 5 let kov no Celkem 1999 Aktiva PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za jin mi bankami CennÈ papìry k obchodov nì P jëky klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem Pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Pasiva celkem Otev en pozice SmluvnÌ splatnost klientsk ch vklad drûen ch Skupinou je kr tkodob, ale v praxi je jejich skuteën splatnost v raznï delöì. 87

90 V öe uveden tabulka rozdïluje aktiva a pasiva Skupiny podle jejich zbytkovè splatnosti od rozvahovèho dne do data smluvnì splatnosti. UzavÌr nì pozic a ÌzenÌ otev en ch pozic z hlediska splatnostì a rokov ch sazeb aktiv a pasiv je z kladnìm prvkem ÌzenÌ rizik Skupiny. Pro banky nenì obvyklè plnè uzav enì pozic z aktivnìch a pasivnìch transakcì, vzhledem k Ëast m nejist m splatnostem a r zn m typ m transakcì. Otev enè pozice mohou potenci lnï zvyöovat ziskovost, ale takè zvyöujì riziko moûnè ztr ty. Splatnosti aktiv a pasiv, a schopnost nahrazovat existujìcì roëenè z vazky nov mi za p ijateln ch podmìnek, jsou d leûit mi faktory pro posouzenì likvidity Skupiny a jejì vystavenì se riziku zmïn rokov ch sazeb a mïnov ch kurz. 39 RE LN HODNOTA FINAN»NÕCH INSTRUMENTŸ N sledujìcì tabulka shrnuje ËetnÌ hodnotu a re lnou hodnotu finanënìch aktiv a pasìv, kter nejsou uvedena v rozvaze Skupiny v jejich re lnè hodnotï. FinanËnÌ aktiva ËetnÌ hodnota Re ln hodnota Pohled vky za jin mi bankami PokladnÌ pouk zky a cennè papìry k obchodov nì P jëky a vïry klient m InvestiËnÌ cennè papìry FinanËnÌ pasiva Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m

91 Pohled vky za jin mi bankami Pohled vky za jin mi bankami zahrnujì kr tkodobè vklady a jinè pohled vky za bankami odpovìdajìcì p ibliûnï jejich re lnè hodnotï. TakÈ zahrnujì p jëky a vïry poskytnutè jin m bank m, vïtöinou kr tkodobï splatnè, a proto se takè u nich p edpokl d, ûe jejich ËetnÌ hodnota odpovìd p ibliûnï jejich re lnè hodnotï. PokladnÌ pouk zky a cennè papìry k obchodov nì Z kladem pro re lnou hodnotu je trûnì cena nebo cena kotovan dealerem nebo brokerem. NenÌ-li moûnè zìskat tuto informaci, je re ln hodnota odhadnuta pouûitìm kotovanè trûnì ceny cenn ch papìr, kterè majì podobnè charakteristiky (splatnost a v nos). P jëky a vïry klient m P jëky a vïry jsou snìûeny o opravnè poloûky a rezervy. Re ln hodnota p jëek a vïr odpovìd jejich ËetnÌ hodnotï v d sledku relativnï kr tkè doby splatnosti tïchto aktiv. InvestiËnÌ cennè papìry Z kladem pro re lnou hodnotu je trûnì cena nebo cena kotovan dealerem nebo brokerem. NenÌ-li moûnè zìskat tuto informaci, je re ln hodnota odhadnuta pouûitìm kotovanè trûnì ceny cenn ch papìr s podobn mi charakteristikami (splatnosti a v nosu) nebo v nïkter ch p Ìpadech posouzenìm vlastnìho jmïnì subjektu, do kterèho byly prost edky investov ny. Z vazky v Ëi bank m, jinè vklady, z vazky v Ëi klient m a ostatnì p jëenè zdroje Odhadovan re ln hodnota vklad bez definovanè splatnosti zahrnujìcì ne roëenè vklady je p edstavov na Ë stkou splatnou na poû d nì. Odhadovan re ln hodnota roëen ch vklad a dalöìch p jëek bez kotovanè trûnì ceny je zaloûena na diskontov nì penïûnìch tok s pouûitìm rokovè sazby pro z vazky s podobnou zbytkovou splatnostì. 89

92 40 TRANSAKCE SE SPÿÕZNÃN MI STRANAMI Strany jsou povaûov ny za sp ÌznÏnÈ, existuje-li moûnost jednè strany kontrolovat druhou stranu nebo uplatúovat v znamn vliv na jejì finanënì nebo provoznì rozhodnutì. Banka je kontrolov na Bankgesellschaft Berlin AG, Alexanderplatz 2, BerlÌn, kter je registrov na ve SpolkovÈ republice NÏmecko (d - le jen Ñmate sk spoleënostî), a kter vlastnì 85,16 % kmenov ch akciì Banky. V r mci bïûnè obchodnì Ëinnosti byla uskuteënïna ada transakcì se sp ÌznÏn mi stranami. Tyto transakce, zahrnujìcì vïry, vklady a devizovè operace, byly uskuteënïny za bïûn ch trûnìch podmìnek a sazeb. Objemy transakcì se sp ÌznÏn mi stranami, koneënè z statky na konci roku a souvisejìcì n klady a v nosy v roce 2000, nad r mec transakce uvedenè v pozn mce 18 (pïtilet vïr ve v öi 402 miliûn KË), jsou n sledujìcì: vïry P idruûenè spoleënosti PoË teënì z statek vïr k 1. lednu vïry poskytnutè bïhem roku Spl tky vïr bïhem roku KoneËn z statek vïr k 31. prosinci V nosovè roky K vïr m poskytnut m sp ÌznÏn m stran m nebyly vytvo eny û dnè rezervy nebo opravnè poloûky. P ijatè vklady Mate sk spoleënost P idruûenè spoleënosti P ijatè vklady k 1. lednu P ijatè vklady k 31. prosinci N kladovè roky z vklad V nosovè roky z vklad Z ruky vydanè Bankou vïry poskytnutè vedenì, p edstavenstvu a dozorëì radï Skupiny Ëinily k 31. prosinci tis. KË (k 31. prosinci ). Tyto transakce byly provedeny za stejn ch podmìnek a rokov ch sazeb, kterè byly ve stejnè dobï poskytnuty ve srovnateln ch transakcìch jin m klient m. P ehled Ëlen p edstavenstva je uveden ve v roënì zpr vï. V roce 2000 Ëinila odmïna p edstavenstva a dozorëì rady (1999: ). Transakce uskuteënïnè s mate skou spoleënostì bïhem roku 2000 zahrnovaly kromï hrady dividend z kmenov ch akciì cizomïnovè obchody a zprost edkov nì prodej a n kup depozitnìch certifik t a akciì. Tyto transakce byly provedeny za stejn ch podmìnek a rokov ch sazeb, kterè byly ve stejnè dobï poskytnuty ve srovnateln ch transakcìch jin m klient m.

93 41 ODSOUHLASENÕ FINAN»NÕCH V KAZŸ éivnostensk BANKA, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO ROZVAHU PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU 31. PROSINCE 2000 AKTIVA K 31. prosinci 2000» M stek IAS Pozn mky PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank PokladnÌ pouk zky (1) Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì * (2) P jëky a vïry klient m (3) InvestiËnÌ cennè papìry (2) MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva (2), (4) Aktiva celkem PASIVA Z vazky v Ëi bank m (1) Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky (3), (4) Pod Ìzen dluh Z vazky celkem VLASTNÕ JMÃNÕ Z kladnì jmïnì Fondy a nerozdïlen zisk VlastnÌ jmïnì Pasiva celkem * Tato hodnota zahrnuje souëet z statk uveden ch v» jako Ñdluhopisy a jinè cennè papìry s pevnou rokovou sazbou urëenè k obchodov nìì a Ñakcie, dluhopisy a jinè cennè papìry s promïnlivou rokovou sazbou urëenè k obchodov nìì.

94 éivnostensk BANKA, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO ROZVAHU PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU 31. PROSINCE 2000 (1) Pro Ëely» jsou cennè papìry v hodnotï , obdrûenè jako zajiötïnì se z vazkem zpïtnèho prodeje, zahrnuty v koneënèm z statku Ñz vazk v Ëi bank mì. Pro Ëely IAS nejsou cennè papìry obdrûenè jako zajiötïnì a souvisejìcì z vazek zahrnuty v rozvaze. (2) Celkov Ë stka byla reklasifikov na pro Ëely IAS do ÑostatnÌch aktivì. P edstavuje hodnotu ËasovÈho rozliöenì rok z dluhopis ve v öi tis. KË vedenou podle» jako ÑcennÈ papìry k obchodov nìì a hodnotu ËasovÈho rozliöenì rok z investiënìch cenn ch papìr ve v öi (3) Vöeobecn rezerva na pochybnè pohled vky ve v öi je souë stì rezerv na pasivnì stranï podle». Podle IAS je Ëtov na jako snìûenì aktiv v poloûce vïr a p jëek. (4) Podle» je kladn re ln hodnota zajiöùovacìch finanënìch deriv t ve v öi zahrnuta v ÑostatnÌch aktivechì. Z porn re ln hodnota zajiöùovacìch finanënìch deriv t ve v öi je zahrnuta v ÑostatnÌch pasìvechì. RozdÌl mezi kladnou a z pornou hodnotou zajiöùovacìch finanënìch deriv t ve v öi je Ëtov n do ÑostatnÌch pasivì. Podle IAS se re ln hodnota zajiöùovacìch finanënìch deriv t ne Ëtuje, a proto byly tyto v öe uvedenè Ë stky z ÑostatnÌch aktivìa ÑostatnÌch pasivì vylouëeny. 92

95 éivnostensk BANKA, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO V KAZ ZISKŸ A ZTR T PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU ZA ROK KON»ÕCÕ 31. PROSINCEM 2000 K 31. prosinci 2000» M stek IAS Pozn mky rokov marûe »ist zisk z poplatk a provizì KurzovÈ zisky * (1), (2), (3), (5) V nosy z dividend »ist zisk z obchodov nì s cenn mi papìry (1), (2), (9)»ist zisk z investiënìch cenn ch papìr (1), (3) OstatnÌ provoznì v nosy (4), (7) ProvoznÌ v nosy ProvoznÌ n klady (4), (5), (6), (7), (8), (9)»istÈ uûitì/ - tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vek (5), (6), (8) Zisk p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm Mimo dnè v nosy (4) Zisk * Ve form tu dle» neexistuje poloûka ekvivalentnì ËistÈmu kurzovèmu zisku. Proto jako z klad dle» byla pouûita dka ËistÈho zisku z finanënìch operacì. 93

96 éivnostensk BANKA, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO V KAZ ZISKŸ A ZTR T PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU ZA ROK KON»ÕCÕ 31. PROSINCEM 2000 (1)» stka p edstavujìcì kurzovou ztr tu byla pro Ëely IAS reklasifikov na z ÑËist ch zisk z investiënìch cenn ch papìr ì; Ë stka ve v öi 397 p edstavujìcì kurzov zisk byla pro Ëely IAS reklasifikov na z ÑËistÈho zisku z obchodov nì s cenn mi papìryì. (2)» stka p edstavujìcì Ëist zisk z obchodov nì s cenn mi papìry byla pro Ëely IAS reklasifikov na do ÑËist ch zisk z obchodov nì s cenn mi papìryì. (3)» stka p edstavujìcì Ëistou ztr tu z obchodov nì s investiënìmi cenn mi papìry byla pro Ëely IAS reklasifikov na do ÑËist ch zisk z investiënìch cenn ch papìr ì. (4) Transakce zahrnutè do mimo dnèho v sledku pro Ëely» ve v öi tis. KË neobsahujì v znamnè neobvyklè transakce dle definice IAS a proto byly zahrnuty do provoznìch v nos pro Ëely IAS n sledujìcìm zp sobem: bylo reklasifikov no jako ÑostatnÌ provoznì v nosyì a 568 jako ÑostatnÌ provoznì n kladyì. (5)» stka odepsan ch pohled vek a Ë stka 768 souvisejìcìch kurzov ch rozdìl byly pro Ëely IAS reklasifikov ny jako ÑËistÈ uûitì / ñ tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vekì. (6) Tvorba rezervy na poskytnutè z ruky ve v öi , kter byla podle» zahrnuta v poloûce ÑËistÈ uûitì/ ñ tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vekì, byla reklasifikov na pro Ëely IAS do poloûky ÑostatnÌ provoznì n kladyì. Tvorba rezervy na pohled vky ve v öi , kter byla podle» zahrnuta v poloûce ÑostatnÌ provoznì n kladyì, byla pro Ëely IAS reklasifikov na do poloûky ÑËistÈ uûitì/ ñ tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vekì. (7)» stka souvisejìcì s prodejem hmotnèho majetku byla pro Ëely IAS reklasifikov na. (8)» stka ve v öi odepsan ch pohled vek byla pro Ëely IAS reklasifikov na jako ÑËistÈ uûitì / ñ tvorba rezerv a opravn ch poloûek a odpis pohled vekì. 94 (9)» stka ve v öi odepsan ch aktiv byla pro Ëely IAS reklasifikov na z ÑostatnÌch provoznìch n klad ì do ÑËist ch zisk z obchodov nì s cenn mi papìryì.

97 éb - TRUST, INVESTI»NÕ SPOLE»NOST, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO ROZVAHU PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU 31. PROSINCE 2000 AKTIVA K 31. prosinci 2000» M stek IAS Pozn mky PokladnÌ hotovost a vklady u emisnìch bank Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì (1) InvestiËnÌ cennè papìry Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva (1) Aktiva celkem PASIVA OstatnÌ z vazky (2) Z vazky celkem VLASTNÕ JMÃNÕ Z kladnì jmïnì Fondy a nerozdïlen zisk (2) VlastnÌ jmïnì Pasiva celkem (1)»asovÈ rozliöenì rok z dluhopis ve v öi 290 je zahrnuto v ostatnìch aktivech pro Ëely IAS. (2)» stka ve v öi 483 p edstavuje dodateënè ËistÈ pravy vlastnìho jmïnì, kterè nebyly promìtnuty do konsolidovan ch finanënìch v kaz za rok

98 éb - TRUST, INVESTI»NÕ SPOLE»NOST, A. S. PÿEVODOV MŸSTEK PRO V KAZ ZISKŸ A ZTR T PODLE MEZIN RODNÕCH»ETNÕCH STANDARDŸ (IAS) A PODLE»ESK CH»ETNÕCH PÿEDPISŸ (» ) PÿI POUéITÕ IAS FORM TU ZA ROK KON»ÕCÕ 31. PROSINCEM 2000 K 31. prosinci 2000» M stek IAS Pozn mky rokov marûe V nosy z dividend (3)»ist zisk z obchodov nì s cenn mi papìry (1)»ist zisk z investiënìch cenn ch papìr (2), (4) OstatnÌ provoznì v nosy (1), (2), (3) ProvoznÌ v nosy ProvoznÌ n klady (1), (4) Zisk p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm Zisk po zdanïnì (1)» stka v nos z prodeje cenn ch papìr k obchodov nì byla podle» zahrnuta do ÑprovoznÌch v nos ì a souvisejìcì Ë stka ve v öi do ÑprovoznÌch n klad ì. Podle IAS byly tyto Ë stky zapoëteny a v sledek ve v öi zahrnut do ÑËistÈho zisku z obchodov nì s cenn mi papìryì. (2) Celkov Ë stka ve v öi p edstavujìcì rozpuötïnì opravn ch poloûek k investiënìm cenn m papìr m byla reklasifikov na z ÑprovoznÌch v nos ì do ÑËistÈho zisku z investiënìch cenn ch papìr ì. 96 (3) V nos z dividend ve v öi 555 zahrnut v» pod ÑostatnÌmi provoznìmi v nosyì byl pro Ëely IAS zahrnut do Ñv nos z dividendì. (4) Tvorba opravnè poloûky k investiënìm cenn m papìr m ve v öi byla pro Ëely IAS reklasifikov na z ÑprovoznÌch n klad ì do ÑËistÈho zisku z obchodov nì s cenn mi papìryì.

99 42 KONSOLIDOVAN ROZVAHA (podle mezin rodnìch ËetnÌch standard ) éb - Trust, éivnostensk investiënì banka, a.s. spoleënost, a.s. Eliminace Skupina Skupina k 31. prosinci AKTIVA PokladnÌ hotovost a vklady u centr lnìch bank PokladnÌ pouk zky Pohled vky za ostatnìmi bankami CennÈ papìry k obchodov nì * P jëky a vïry klient m InvestiËnÌ cennè papìry MajetkovÈ Ëasti v nekonsolidovan ch dce in ch a p idruûen ch spoleënostech Hmotn a nehmotn majetek OstatnÌ aktiva Aktiva celkem PASIVA Z vazky v Ëi bank m Z vazky v Ëi klient m OstatnÌ z vazky Pod Ìzen dluh Z vazky celkem VLASTNÕ JMÃNÕ Z kladnì jmïnì Fondy a nerozdïlen zisk VlastnÌ jmïnì Pasiva celkem * Tato hodnota zahrnuje souëet z statk uveden ch v» jako Ñdluhopisy a jinè cennè papìry s pevnou rokovou sazbou urëenè k obchodov nìì a Ñakcie, dluhopisy a jinè cennè papìry s promïnlivou rokovou sazbou urëenè obchodov nìì.

100 43 KONSOLIDOVAN V SLEDOVKA (podle mezin rodnìch ËetnÌch standard ) éb - Trust, éivnostensk investiënì banka, a.s. spoleënost, a.s. Skupina Skupina ËetnÌ obdobì V nosovè roky N kladovè roky rokov marûe V nos z poplatk a provizì N klady z poplatk a provizì »ist zisk z poplatk a provizì KurzovÈ zisky V nosy z dividend »ist zisk / ñ ztr ta z obchodov nì s cenn mi papìry »ist zisk z investiënìch cenn ch papìr a majetkov ch ËastÌ OstatnÌ provoznì v nosy »istÈ provoznì v nosy ProvoznÌ n klady »istÈ uûitì rezerv / ñ tvorba a opravn ch poloûek a odpis pohled vek Zisk / - ztr ta p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm Zisk / - ztr ta po zdanïnì

101 99

102 DOPL UJÕCÕ INFORMACE O éivnostensk BANCE, A.S. (podle Vyhl öky MF»R Ë. 82/2001 Sb. ze dne ) 1. Z kladnì daje éivnostensk banka, a.s. (d le jen Ñbankaì) I»: zapsan do obchodnìho rejst Ìku vedenèho u MÏstskÈho obchodnìho soudu v Praze v oddìlu B, vloûce P edmït podnik nì (podle v pisu z obchodnìho rejst Ìku): prov dïnì tuzemsk ch a zahraniënìch bankovnìch obchod, jakoû i jak chkoliv operacì s tìm spojen ch, kterè jsou nebo budou p ÌpustnÈ na z kladï Ëesk ch obecnï pr vnìch p edpis, vyd v nì hypoteënìch z stavnìch list podle zvl ötnìho z kona 2. daje o statut rnìch a dozorëìch org nech 2.1. DozorËÌ rada RodnÈ ËÌslo/ dat.nar. BydliötÏ Dr. Thomas Kurze Schopenhauerstr. 11, BerlÌn Dr. Dirk Hoffmann Am Heidehof 29, BerlÌn JUDr. Ivana Bureöov /301 Nad z meënicì 2778/20, Praha 5 VladimÌr Burian /096 Manûel Dost lov ch 1215, Praha 9 Heinz D. Gottschalk Buschgrabenweg 9, BerlÌn Vikas Thapar th Street, Washington D.C P edstavenstvo (statut rnì org n) Ing. Ji Ì Kunert /269 Fetrovsk 999, Praha 6 Ing. Josef Pitra /080 Tyröova 935,»ernoöice Ing. Aleö Barabas /0482 U dubu 1371, Praha 4 Thomas B rkle Ml deûnick 401,»ernoöice Ing. Tom ö Zral /077 äumavsk 11, Praha V öe uvedenè osoby nevykon vajì û dnè hlavnì Ëinnosti mimo Ëinnost pro banku Souhrnn v öe plnïnì poskytnut ch statut rnìmu a dozorëìmu org nu P edstavenstvo ,- KË DozorËÌ rada ,- KË Tyto Ë stky p edstavujì odmïny za v kon funkce ve statut rnìm Ëi dozorëìm org nu banky. Jin plnïnì nebyla Ëlen m statut rnìho a dozorëìho org nu poskytnuta PoËet akciì banky v drûenì statut rnìho a dozorëìho org nu P edstavenstvo 15 DozorËÌ rada 0»lenovÈ statut rnìho a dozorëìho org nu banky se ne Ëastnili û dn ch obchod mimo p edmït podnik nì banky. Banka neposkytla Ëlen m statut rnìho a dozorëìho org nu û dnè vïry ani p jëky.

103 3. daje o cenn ch papìrech 3.1. Pr va vypl vajìcì z drûenì akciì banky Akcie banky znïjì na majitele a jsou ve ejnï obchodovatelnè. P i zv öenì z kladnìho jmïnì ups nìm nov ch akciì stanovì podmìnky a zp sob spl cenì akciì valn hromada na z kladï obecnï z vazn ch pr vnìch p edpis a ustanovenì tïchto stanov. P i ups nì akciì p i zvyöov nì z kladnìho jmïnì je upisovatel povinen splatit Ë st jejich jmenovitè hodnoty, kterou stanovì valn hromada, nejmènï vöak 30%, a p ÌpadnÈ emisnì aûio, jinak je jeho ups nì akciì ne- ËinnÈ. Zb vajìcì Ë st emisnìho kursu takov ch akciì splatì upisovatel nejpozdïji do 6 mïsìc od z pisu zv öenì z kladnìho jmïnì do obchodnìho rejst Ìku. NepenÏûitÈ vklady musì b t splaceny p ed pod nìm n vrhu na z pis zv öenì z kladnìho jmïnì do obchodnìho rejst Ìku. Upisovatel, kter nesplnì povinnost splatit bïhem stanovenè doby emisnì kurs jìm upsan ch akciì nebo jeho stanovenou Ë st, musì z Ë stky, s jejìmû placenìm je v prodlenì, zaplatit 20 % rok roënï. Jestliûe upisovatel nesplatì emisnì kurs upsan ch akciì nebo jeho splatnou Ë st, vyzve jej p edstavenstvo doporuëen m dopisem, aby ji splatil nejpozdïji do 60 dn od doruëenì v zvy. Po marnèm uplynutì tèto lh ty vylouëì p edstavenstvo upisovatele z banky a vyzve jej, aby vr til zatìmnì list v p imï enè lh tï, kterou mu urëì. Nevr tì-li upisovatel zatìmnì list v urëenè lh tï, prohl sì p edstavenstvo zatìmnì list za neplatn a toto rozhodnutì zve ejnì v souladu s ß 22 stanov. SouËasnÏ zaöle o tomto rozhodnutì pìsemnè ozn menì upisovateli. NamÌsto neplatnèho zatìmnìho listu vyd p edstavenstvo nov zatìmnì list nebo akcie osobï schv lenè valnou hromadou, kter splatì emisnì kurs tïchto akciì. Majetek, kter zìsk banka prodejem vr cenèho zatìmnìho listu nebo vyd nìm novèho zatìmnìho listu nebo akciì podle p edchozìho ustanovenì, pouûije k vr cenì plnïnì poskytnutèho vylouëen m upisovatelem na splacenì emisnìho kursu upsan ch akciì po p edchozìm zapoëtenì n rok vznikl ch bance z poruöenì jeho povinnosti. Akcion m pr vo na podìl ze zisku (dividendu), pokud jej valn hromada urëila k rozdïlenì, p iëemû podìl akcion e se urëuje pomïrem jmenovitè hodnoty jeho akciì k jmenovitè hodnotï akciì ostatnìch akcion v rozhodn den pro v platu dividend. Dividendy vypl cì banka do 90 dn po rozhodnutì o jejich vyplacenì, pokud valn hromada nerozhodne jinak. Dividendy se ne roëì a ty, kterè nebyly vyzvednuty do 4 let po jejich splatnosti, budou p evedeny do mimo dn ch v nos banky (Ñpropadl dividendaì). Po dobu trv nì banky, ani v p ÌpadÏ jejìho zruöenì, nem ûe akcion û dat vr cenì sv ch majetkov ch vklad. Po zruöenì banky likvidacì m akcion pr vo na podìl na likvidaënìm z statku. Akcion m pr vo Ëastnit se valnè hromady, pod vat valnè hromadï n vrhy, poûadovat na nì vysvïtlenì a hlasovat na nì, s v jimkou p Ìpad, kdy mu podle z kona nebo stanov v kon hlasovacìho pr va nep ÌsluöÌ. 101 ValnÈ hromady je opr vnïn se z Ëastnit a hlasovat na nì kaûd akcion, kter je uveden na v pisu z registru emitenta (tj. banky) vedenèho St ediskem cenn ch papìr (ß 5 odst. 2), osobnï nebo prost ednictvìm z stupce. Banka je pro Ëely provedenì prezence na valnè hromadï povinna po Ìdit si v pis ze svèho registru tak, aby tento v pis zachycoval stav akcion banky k rozhodnèmu dni, kter m je 7. kalend nì den p ede dnem kon nì p ÌsluönÈ valnè hromady. ValnÈ hromady se ËastnÌ rovnïû osoby zabezpeëujìcì technicky pr bïh valnè hromady a dalöì osoby pozvanè p edstavenstvem. Z stupce akcion e musì b t k Ëasti na valnè hromadï a k jedn nì na nì zmocnïn akcion em speci lnì plnou mocì platìcì jen pro jednu valnou hromadu, s v jimkou jejìho opakovanèho svol nì z d vod nezp sobilosti valnè hromady k usn öenì. P edloûenì origin lu speci lnì plnè moci p edstavenstvu banky je podmìnkou Ëasti z stupce na valnè hromadï. Z stupcem akcion e nem ûe b t Ëlen p edstavenstva nebo dozorëì rady.

104 Na kaûdou plnï splacenou akcii p ipad 1 hlas. Hlasov nì se dïje aklamacì, pokud valn hromada nerozhodne jinak. Nejprve se hlasuje o n vrhu p edstavenstva nebo dozorëì rady. Pokud n vrh nebude p ijat, hlasuje se o protin vrhu akcion e. Akcion i p ÌtomnÌ na valnè hromadï se zapisujì do listiny p Ìtomn ch, jejìû vyloûenì zajistì p edstavenstvo a v nìû musì b t uvedeno jmèno/obchodnì jmèno akcion e, pop. jmèno z stupce, bydliötï/ sìdlo akcion e nebo z stupce a jmenovit hodnota akciì, jeû jej opravúujì k hlasov nì. K listinï p Ìtomn ch se p ipojujì plnè moci z stupc akcion a jejì spr vnost pak potvrzujì sv mi podpisy p edseda valnè hromady a zapisovatel Pr vnì z klad pro vyd nì emise akciì banky Akcie éivnostenskè banky, a.s., byly vyd ny na z kladï zaloûenì éivnostenskè banky, a.s., zakladatelskou smlouvou ze dne , podle kterè bylo z kladnì jmïnì banky rozdïleno na kus akciì na jmèno v jmenovitè hodnotï KË 1 000,- KË. Majetek banky tvo ily v dobï zaloûenì éivnostenskè banky, a.s., penïûitè i nepenïûitè vklady ocenïnè v privatizaënìm projektu éivnostenskè banky, st tnìho penïûnìho stavu z listopadu Zp sob zdaúov nì v nos z cenn ch papìr Banka je pl tcem danï vybìranè sr ûkou podle zvl ötnì sazby danï. P i v platï v nos z drûby cenn ch papìr se sr ûì daú dle ß 36 z kona Ë.586/1992 Sb. o danìch z p Ìjm v platnèm znïnì a v souladu se smlouvami o zamezenì dvojìho zdanïnì. V nosem z akciì je dividenda. Sr ûka danï se prov dì ke stanovenèmu dni v platy ze vöech dividend bez ohledu na to, kdy budou skuteënï vyplaceny. V nosem u smïnek je jejich diskontnì Ë st. Sr ûka danï se prov dì v den splatnosti smïnky Zp sob p evodu cenn ch papìr P evod akciì banky se uskuteëúuje ve St edisku cenn ch papìr Praha, jejich p evoditelnost nenì omezena Moûnost zamïstnanc Ëastnit se na z kladnìm kapit lu banky ZamÏstnaneckÈ akcie banka nem Ve ejn nabìdka p evzetì akciì banky ËinÏn t etìmi osobami ObchodnÌ firma a sìdlo navrhovatele: Bankgesellschaft Berlin AG, Alexanderplatz 2, D BerlÌn, Spolkov republika NÏmecko KupnÌ cena: 1 800,- KË za jednu akcii Doba z vaznosti ve ejnèho n vrhu: ñ ñ Navrhovatel zv öil sv j dosavadnì podìl na z kladnìm kapit lu banky ve v öi 50,64% o 34,52% na 85,16%.

105 4. daje o majetku a finanënì situaci 4.1. Rozvaha a v kaz zisk a ztr t za poslednì t i ËetnÌ obdobì - viz p Ìloha 4.2. V sledek (zisk, ztr ta) v KË po zdanïnì na jednu akcii za poslednì t i ËetnÌ obdobì NekonsolidovanÈ (CAS) KonsolidovanÈ (IAS) V öe dividendy na akcii v KË za poslednì t i ËetnÌ obdobì (p ed zdanïnìm) daje o majetkov ch Ëastech, ve kter ch m banka p Ìmou nebo nep Ìmou Ëast ve v öi nejmènï 10 % vlastnìho kapit lu banky nebo 10 % ËistÈho roënìho zisku banky ObchodnÌ firma: éb - Trust, investiënì spoleënost, a.s. SÌdlo: Na P ÌkopÏ 15, Praha 1 I»: P edmït podnik nì: kolektivnì investov nì Upsan z kladnì kapit l: KË Zisk po zdanïnì: KË V öe a druhy rezerv: KË (z konn rezervnì fond), KË (rezerva na kurzovè ztr ty) V öe podìlu emitenta v %: 100 V öe v nosu z podìlu banky: KË ObchodnÌ firma: éb - 1. investiënì fond, a.s. SÌdlo: Na P ÌkopÏ 15, Praha 1 I»: P edmït podnik nì: kolektivnì investov nì Upsan z kladnì kapit l: KË Zisk po zdanïnì: KË V öe a druhy rezerv: KË (z konn rezervnì fond) V öe podìlu banky v %: 14,40 V öe v nosu z podìlu banky: KË 103 ObchodnÌ firma:»esk leasing, s.r.o. SÌdlo: Charkovsk 24, Praha 10 I»: P edmït podnik nì: leasing Upsan z kladnì kapit l: KË Zisk po zdanïnì: KË V öe a druhy rezerv: KË (z konn rezervnì fond) KË (ostatnì rezervy) V öe podìlu banky v %: 25 V öe v nosu z podìlu banky: KË

106 4.5. daje o majetkov ch Ëastech banky (kromï uveden ch v bodu 4.4.) s podìlem nad 10% z kladnìho kapit lu ObchodnÌ firma: éb - Asset Management, a.s. SÌdlo: Na P ÌkopÏ 15, Praha 1 I»: V öe podìlu banky v %: 100 ObchodnÌ firma: Zivnostenska Finance B.V. SÌdlo: Diamantlaan 1-A, 2132 WV Hoofdoorp, NizozemÌ I»: (rejst Ìk ObchodnÌ a pr myslovè komory pro Amsterodam) V öe podìlu banky v %: 100 ObchodnÌ firma: BHF Zivnostenska Investment B.V. SÌdlo: Haaksbergweg 27, 1101BP Amsterdam, NizozemÌ I»: (n hradnì) V öe podìlu banky v %: 16,67 5. Osoby odpovïdnè za v roënì zpr vu RodnÈ ËÌslo BydliötÏ Ing. Josef Pitra /080 Tyröova 935, »ernoöice Ing. Aleö Barabas /0482 U dubu 1371, Praha 4 Ing. Josef Pitra, mìstop edseda p edstavenstva a ing. Aleö Barabas, Ëlen p edstavenstva jsou Ëleny statut rnìho org nu (p edstavenstva) éivnostenskè banky, a.s., se sìdlem Na P ÌkopÏ 858/20, P.O.Box 421, Praha 1, I» daje o auditorovi ObchodnÌ firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. SÌdlo: Kate insk 40/466, Praha MÌsta, ve kter ch jsou k nahlèdnutì veökerè materi ly a dokumenty t kajìcì se banky VeökerÈ materi ly a dokumenty t kajìcì se banky jsou k nahlèdnutì v sìdle banky, Na P ÌkopÏ 858/20, Praha 1. Prohlaöujeme, ûe daje uvedenè v tèto v roënì zpr vï odpovìdajì skuteënosti a ûe nebyly vynech ny û dnè podstatnè okolnosti, kterè by mohly ovlivnit p esnè a spr vnè posouzenì emitenta a cenn ch papìr Podpis osob odpovïdn ch za v roënì zpr vu

107 Rozvaha za poslednì t i ËetnÌ obdobì (podle Ëesk ch ËetnÌch standard ) »ist Ë stka»ist Ë stka»ist Ë stka AKTIVA 1 PokladnÌ hotovost, vklady u emisnìch bank, poötovnì öekovè Ëty 2 St tnì pokladniënì pouk zky a jinè pokladnì pouk zky p ijìmanè»nb k refinancov nì a) st tnì pokladniënì pouk zky a obdobnè dluhopisy emitovanè st tem b) jinè pokladnì pouk zky Pohled vky za bankami a) splatnè na poû d nì b) ostatnì pohled vky v tom: pod Ìzen aktiva Pohled vky za klienty a) splatnè na poû d nì b) ostatnì pohled vky v tom: pod Ìzen aktiva Obligace a jinè cennè papìry s pevn m v nosem urëenè k obchodov nì a) vydanè bankami v tom: vlastnì obligace b) vydanè ostatnìmi subjekty Akcie a jinè cennè papìry s promïnliv m v nosem urëenè k obchodov nì 7 MajetkovÈ Ëasti s podstat m vlivem a) v bank ch b) v ostatnìch subjektech MajetkovÈ Ëasti s rozhodujìcìm vlivem a) v bank ch b) v ostatnìch subjektech OstatnÌ finanënì investice Nehmotn majetek a) z izovacì n klady b) goodwill Hmot majetek a) pozemky a budovy pro bankovnì Ëinnost b) ostatnì VlastnÌ akcie OstatnÌ aktiva UpsanÈ z kladnì jmïnì splatnè a nezaplacenè N klady a p Ìjmy p ÌötÌch obdobì Aktiva celkem

108 PASIVA 1 Z vazky k bank m a) splatnè na poû d nì b) ostatnì z vazky Z vazky ke klient m a) spornè vklady v tom: splatnè na poû d nì b) ostatnì z vazky v tom: splatnè na poû d nì VkladovÈ certifik ty a obdobnè dluhopisy a) vkladovè certifik ty b) ostatnì V nosy a v daje p ÌötÌch obdobì Rezervy a) rezervy na standardnì vïry a z ruky b) rezervy na kursovè ztr ty c) rezervy na ostatnì bankovnì rizika d) ostatnì rezervy Pod Ìzen pasiva OstatnÌ pasiva Z kladnì jmïnì v tom: splacenè z kladnì jmïnì ûiov fond RezervnÌ fondy a) povinnè rezervnì fondy b) rezervnì fondy k vlastnìm akciìm c) statut rnì rezervnì fondy d) ostatnì rezervnì fondy Kapit lovè fondy a ostatnì fondy ze zisku a) kapit lovè fondy b) ostatnì fondy ze zisku NerozdÏlen zisk nebo neuhrazen ztr ta z min.let Zisk nebo ztr ta za ËetnÌ obdobì Pasiva celkem

109 PODROZVAHA 1 BudoucÌ moûnè z vazky k plnïnì celkem v tom: a) p ijatè smïnky/akcepty a indosamenty smïnek b) z vazky ze z ruk c) z vazky ze z stav OstatnÌ neodvolatelnè z vazky Pohled vky ze spotov ch, term. a opënìch operacì Z vazky ze spotov ch, term. a opënìch operacì

110 V kaz zisku a ztr t za poslednì t i ËetnÌ obdobì (podle Ëesk ch ËetnÌch standard ) V nosy z rok a podobnè v nosy v tom: roky z cenn ch papìr s pevn mi v nosy N klady na roky a podobnè n klady v tom: n klady na roky z cenn ch papìr s pevn mi v nosy »ist v nos z rok V nosy z cenn ch papìr s promïnliv m v nosem a) v nosy z akciì a jin ch cenn ch papìr s promïnliv m v nosem b) v nosy z majetkov ch ËastÌ s podstatn m vlivem c) v nosy z majetkov ch ËastÌ s rozhodujìcìm vlivem d) v nosy z majetkov ch ËastÌ v p idruûen ch subjektech V nosy z poplatk a provizì N klady na placenè poplatky a provize Zisk (ztr ta) z finanënìch operacì OstatnÌ v nosy VöeobecnÈ provoznì n klady a) n klady na zamïstnance aa) mzdy a platy ab) soci lnì pojiötïnì ac) zdravotnì pojiötïnì b) ostatnì provoznì n klady Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k hmotnèmu a nehmotnèmu majetku a) tvorba rezerv k hmotnèmu majetku b) tvorba opravn ch poloûek k hmotnèmu majetku c) tvorba opravn ch poloûek k nehmotnèmu majetku PouûitÌ rezerv a opravn ch poloûek k hmotnèmu a nehmotnèmu majetku a) pouûitì rezerv k hmotnèmu majetku b) pouûitì opravn ch poloûek k hmotnèmu majetku c) pouûitì opravn ch poloûek k nehmotnèmu majetku OstatnÌ n klady »istÈ v nosy z provoznìch ËinnostÌ p ed tvorbou a pouûitìm rezerv a opravn ch poloûek k vïr m a majetkov m Ëastem 12 Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k vïr m a na z ruky PouûitÌ opravn ch poloûek a rezerv k vïr m a na z ruky

111 Tvorba opravn ch poloûek a rezerv k majetkov m Ëastem a ostatnìm finanënìm investicìm PouûitÌ opravn ch poloûek a rezerv k majetkov m Ëastem a ostatnìm finanënìm investicìm 16 Tvorba ostatnìch opravn ch poloûek a rezerv PouûitÌ ostatnìch opravn ch poloûek a rezerv Hospod sk v sledek za bïûnou Ëinnost p ed zdanïnìm DaÚ z p Ìjm z bïûnè Ëinnosti Zisk nebo ztr ta z bïûnè Ëinnosti za ËetnÌ obdobì po zdanïnì Mimo dnè v nosy Mimo dnè n klady Mimo dn hospod sk v sledek DaÚ z p Ìjm z mimo dnè Ëinnosti Zisk nebo ztr ta z mimo dnè Ëinnosti po zdanïnì Zisk nebo ztr ta za ËetnÌ obdobì

112 110