NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE ČERNAVA ZA ROK 2018

Transkript

1 NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE ČERNAVA ZA ROK 2018 Obsah 1.Úvod Údaje o plnění rozpočtu ÚSC Běžný rozpočet Inventura majetku Majetek Pohledávky Závazky Stavy na běžných účtech a v pokladně k Hospodaření obce za rok Rozpočtové hospodaření dle tříd PŘÍJMY Příjmy dle druhového třídění rozpočtové skladby za rok Rozpočtové hospodaření dle tříd VÝDAJE Výdaje dle odvětvového třídění rozpočtové skladby za rok Přehled přijatých dotací v roce 2018 ze státního rozpočtu Přehled přijatých dotací v r z rozp. krajů,obcí,dso Porovnání hospodaření v letech Skutečné PŘÍJMY a VÝDAJE Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Závěr Seznam příloh Vyvěšeno: Sejmuto: Návrh závěrečného účtu

2 1. Úvod V souladu s ustanovením 35 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, schválilo Zastupitelstvo obce Černava na svém 9. zasedání dne schválilo rozpočet na rok Tento rozpočet byl schválen dle závazných ukazatelů ( ). Rozpočet byl schválen jako schodkový. V průběhu roku 2018 bylo OZ projednáno a schváleno celkem 10 rozpočtových opatření, na základě, kterých byly provedeny změny rozpočtu podle 16 odst.2,3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územích rozpočtů. Hospodaření Obce Černava bylo v průběhu roku vyhodnocováno a do zastupitelstva obce byly předkládány zprávy o plnění rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí roku Závěrečný účet Obce Černava je zpracován v souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. 2. Údaje o plnění rozpočtu ÚSC Příjmy Obce Černava v roce 2018 dosáhly výše před konsolidací ,06 Kč, konsolidace příjmů byla ,- Kč a po konsolidaci ,06 Kč naplněny na 99,6 %. Výdaje Obce Černava v roce 2018 dosáhly výše před konsolidací ,66 Kč, konsolidace výdajů byla ,- Kč a po konsolidaci ,66 a byly naplněny na 75,8 % Běžný rozpočet 2018 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách PŘÍJMY , , , ,60 99,55 VÝDAJE , , ,66 135,54 75,8 SALDO , , ,40 Běžný rozpočet , , , , , , , , , ,00 0,00 PŘÍJMY VÝDAJE SALDO Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet po změnách Návrh závěrečného účtu

3 3. Inventura majetku Na základě plánu inventur za rok 2018 provedla inventarizační komise inventarizaci majetku, pohledávek a závazků ke dni ve dnech Zpráva vyhodnocení byla předložena Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny Majetek Účet - popis Počáteční stav Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby , , , Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí , , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , ,84 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky , , ,82 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , ,00 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku , , Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku , , ,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám , , , Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných , , , Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku , , , Pohledávky Účet - popis Počáteční stav Obrat Konečný stav Krátkodobé pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy , , , Jiné pohledávky z hlavní činnosti 720, , , Ostatní krátkodobé pohledávky , , ,00 Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti -216,00-156,00-372,00 Návrh závěrečného účtu

4 3.3. Závazky Účet - popis Počáteční stav Obrat Konečný stav Krátkodobé závazky Dodavatelé , , , Zaměstnanci , , , Sociální pojištění , , , Zdravotní pojištění 9 926, , , Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění 8 811, , , Ostatní krátkodobé závazky 313,00 155,00 468,00 Dlouhodobé závazky Dlouhodobé přijaté zálohy 6 000, , Stavy na běžných účtech a v pokladně k Účet - název Počáteční stav Zůstatek k Základní běžný účet ÚSC; Základní běžný účet , , Základní běžný účet ÚSC; špatný účet z min.let , Základní běžný účet ÚSC; ČNB , , Základní běžný účet ÚSC; Fio banka , , Pokladna; Pokladna 6 442, ,00 CELKEM , ,74 Návrh závěrečného účtu

5 4. Hospodaření obce za rok 2018 má v roce 2018 zastavený majetek, a to budovu Domu seniorů v hodnotě ,- Kč. Obec nehospodařila s majetkem státu, nesdružovala prostředky, nezaložila obchodní společnost ani veřejnou obchodní společnost, neprovozovala hospodářskou činnost, neobdržela žádné prostředky z Národního fondu ani ze zahraničí, neručila za závazky fyzických či právnických osob, neměla majetkovou účast na podnikání jiných osob Rozpočtové hospodaření dle tříd PŘÍJMY 2018 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 1-DAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,00 99,24 99,66 2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , ,00 252,09 99,28 3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , ,00 99,92 4-PŘIJATÉ TRANSFERY , , , ,95 366,19 CELKEM PŘÍJMY , , ,51 242,98 147, Příjmy dle druhového třídění rozpočtové skladby za rok 2018 Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách Daň z příj.fyz.osob ze závis.č , , ,00 100,59 100, Daň z příj.fyz.os.z sam.výd.č , , ,00 61,75 87, Daň z příj.fyz.os.z kapit.výn , , ,00 115,16 115, Daň z příjmů právnických osob , , ,00 94,23 98, Daně z příjmů,zisku a kap.výn , , ,00 97,78 99, Daň z přidané hodnoty , , ,00 98,33 98, Daně ze zboží a sl. v tuzemsku , , ,00 98,33 98, Odvody za odnětí půdy-z.p.f , ,00 98, Místní popl.z vyb.činn.a služ , , ,00 98,37 98, Poplatek ze psů 4 950, , ,00 99,00 99, Správní poplatky 5 830, , ,00 34,29 48, Daň z hazardních her , , ,00 448,69 76, Daně a poplat.z vybr.čin.,služ , , ,00 101,76 93, Daň z nemovitostí , , ,00 121,64 121, Majetkové daně , , ,00 121,64 121, Daňové příjmy , , ,00 99,24 99, Příj.z poskyt.služeb a výrobků , , ,00 376,77 99, Ostatní příjmy z vlastní čin , ,00 100, Příjmy z pronájmu pozemků 8 373, , ,00 150,89 87, Příj.z pronáj.ost.nemovitostí , , ,00 97,45 97, Příj.z vlast.čin.,odv.přeb.org , , ,00 251,77 99, Přij.nekapit.příspěvky,náhrady 3 396, ,00 97, Př.z prod.nekap.m.,os.nedaň.př 3 396, ,00 97, Nedaňové příjmy , , ,00 252,09 99, Příjmy z prodeje pozemků , ,00 99, Příj.z prodeje DM,ost.kap.př , ,00 99, Kapitálové příjmy , ,00 99, Neinv.přijaté transf.z VPS SR , ,51 100, Neinv.přij.tran.ze SR-s.d.vzt , , ,00 107,79 100,00 Návrh závěrečného účtu

6 Ost.neinv.přij.transfery ze SR , ,00 100, Neinv.přijaté transf.od krajů , ,00 100, Převody z rozpočtových účtů , převod z pokladny na BÚ , Neinvestiční přijaté transfery , , , ,92 890, Invest.přijaté transf.od krajů , ,00 100, Investiční přijaté transfery , ,00 100, Přijaté transfery , , ,51 031,95 366,19 Příjmy celkem , , ,51 242,98 147, , , , , , , , , , ,00 0,00 Příjmy dle druhového třídění Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet po změnách 4.3. Rozpočtové hospodaření dle tříd VÝDAJE 2018 Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách 5-BĚŽNÉ VÝDAJE , , ,51 242,86 152,33 6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , ,00 91,67 54,95 CELKEM VÝDAJE , , ,51 198,13 122,59 Návrh závěrečného účtu

7 4.4. Výdaje dle odvětvového třídění rozpočtové skladby za rok 2018 Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách Podpora ostat.produkčních čin , , ,00 514,32 80, Zemědělství,lesní hosp.a ryb , , ,00 514,32 80, Zemědělství,lesní hosp.a ryb , , ,00 514,32 80, Silnice , , ,00 244,36 98, Provoz veřej.silniční dopravy 4 000, , Doprava , , ,00 243,23 98, Pitná voda 2 000, , Odvád.a čist.odp.vod,nak.s kal , , ,00 94,04 60, Vodní hospodářství , , ,00 93,92 60, Průmysl.a ost.odvětví hospod , , ,00 147,81 78, Předškolní zařízení , ,00 95, Vzdělávání a školské služby , ,00 95, Ost. záležitosti kultury 8 000, , ,00 242,42 96, Ost.zál.kult.,círk.,sděl.pros , , ,00 92,79 68, Kultura, církve a sděl.prostř , , ,00 97,19 70, Ostatní tělovýchovná činnost 3 843, , ,00 42,70 42, Využ. vol.času dětí a mládeže , , Tělovýchova a zájmová činnost 3 843, , ,00 2,42 2, Bytové hospodářství , , ,00 59,21 60, Nebytové hospodářství , , ,00 54,14 52, Veřejné osvětlení , , ,00 105,03 93, Územní plánování , , Bydlení,komun.služ.a úz.rozvoj , , ,00 61,99 61, Sběr a svoz komunálních odpadů , , ,00 80,43 76, Sběr a svoz ostatních odpadů 4 314, , ,00 86,28 86, Péče o vzhled obcí a veř.zeleň , , ,00 67,68 11, Ochrana životního prostředí , , ,00 79,99 64, Služby pro obyvatelstvo , , ,00 64,69 55, Ostatní záležit. PO, IZS 6 735, , ,00 89,80 89, PO a integrov. záchran. systém 6 735, , ,00 89,80 89, Bezpečnost státu a práv. ochr , , ,00 89,80 89, Zastupitelstva obcí , , ,00 70,38 70, Volby do zast.územ.samospr.cel , ,00 100, Volba prezidenta republiky , ,51 100, Činnost místní správy , , ,00 98,62 81, Stá.moc,st.spr.úz.sam.,pol.str , , ,51 91,98 78, Obec.příj.a výd.z fin.operací 509,60 500, ,00 101,92 50, Pojištění funkčně nespecifik , , ,00 111,24 98, Přev.vl.fondům v rozp.úz.úrov , Finanční operace , , , , , Všeobecná veř.správa a služby , , ,51 298,63 255,47 Výdaje celkem , , ,51 198,13 122,59 Návrh závěrečného účtu

8 Výdaje dle odvětvového třídění , , , , , , , , ,00 0,00 Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet po změnách 4.5. Přehled přijatých dotací v roce 2018 ze státního rozpočtu UZ Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč Přísp.-ekologické technologie , ,00 0, Volby prezidenta republiky , ,51 0, Volby do senátu a zastup , ,00 0,00 Celkem ze státního rozpočtu , , , Přehled přijatých dotací v r z rozp. krajů,obcí,dso Položka Označení položky Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet po změnách 4122 Neinv.přijaté transf.od krajů , , Invest.přijaté transf.od krajů , ,00 Návrh závěrečného účtu

9 5. Porovnání hospodaření v letech Skutečné PŘÍJMY a VÝDAJE Rok Skutečnost 2016 Skutečnost 2017 Skutečnost 2018 Měsíc Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje Leden , , , , , ,71 Únor , , , , , ,07 Březen , , , , , ,92 Duben , , , , , ,98 Květen , , , , , ,61 Červen , , , , , ,19 Červenec , , , , , ,77 Srpen , , , , , ,33 Září , , , , , ,13 Říjen , , , , , ,35 Listopad , , , , , ,10 Prosinec , , , , , ,50 CELKEM , , , , , , ,00 Skutečné příjmy a výdaje , , , ,00 0,00 Leden Únor Březen Duben Květen Červen Červenec Srpen Září Říjen Listopad Prosinec Skutečnost 2016 Příjmy Skutečnost 2016 Výdaje Skutečnost 2017 Příjmy Skutečnost 2017 Výdaje Skutečnost 2018 Příjmy Skutečnost 2018 Výdaje Návrh závěrečného účtu

10 6. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření Obce Černava za rok 2018 bylo provedeno základě písemné žádosti Obce Černava a v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání provedli pracovníci odboru kontroly Krajského úřadu Karlovarského kraje Ing. Josef Švéda, Mgr.Jitka Brodská, Ing. Marcela Frischová a Bc. Lenka Najvarová. Dílčí přezkoumání proběhlo dne a konečný přezkum k se uskutečnil I. Při přezkoumání hospodaření obce Černava za rok 2018: byla zjištěna méně závažná chyba a nedostatek ( 10 odst.3 písm. a) zákona č.420/2004 Sb.) Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Porušený právní předpis: Zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů 219 odst. 1 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků v souladu se zákonem. Smlouva na veřejnou zakázku výstavba ČOV v obci Černava ze dne ani Dodatek ze dne k uvedené smlouvě nebyly uveřejněny na profilu zadavatele obce odst. 3 Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele výši skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy v souladu se zákonem. Obec neuveřejnila na profilu zadavatele skutečně uhrazenou cenu za plnění smlouvy na akci výstavba ČOV v obci Černava uzavřené dne II. Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) Při přezkoumání hospodaření obce Černava za daný rok se neuvádí žádná rizika. III. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,16 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,20 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 4,33 % IV. Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky ( 10 odst. 4 písm. c) zákona č.420/2004 Sb.) Na základě účetních a finančních výkazů obce Černava k , které byly předloženy přezkoumávajícímu orgánu dne , bylo zjištěno, že: Dluh obce Černava nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2018 je přílohou k závěrečnému účtu. Návrh závěrečného účtu

11 7. Závěr Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Černava projednalo závěrečný účet obce Černava za rok 2018 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Černava za rok 2018 a vyjádřilo souhlas s celoročním hospodařením, a to s výhradou nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku hospodaření a přijímá tato opatření: Smlouva na veřejnou zakázku výstavba ČOV v obci Černava je již uveřejněna na profilu zadavatele obce od Obec dne uveřejnila na profilu zadavatele skutečně uhrazenou cenu za plnění smlouvy na akci výstavba ČOV v obci Černava 8. Seznam příloh Příloha č.1: Účetní výkazy Obce Černava FIN 2 12 M (plnění rozpočtu obce v plném členění podle rozpočtové skladby), Rozvaha, Příloha účetní závěrky, Výkaz zisku a ztráty ke dni Příloha č.2: Inventarizace 2018 Příloha č.3: Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok Vypracovala: Helena Plasová Ing. Josef Krouza účetní obce starosta obce Vyvěšeno: Sejmuto: Schváleno dne: Návrh závěrečného účtu