ZÁVĚREČNÝ ÚČET A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA MĚSTO LÁZNĚ BOHDANEČ ROK 2018 Zpracovala: Ing. Simona Paukovičová, vedoucí HSO

2 Závěrečný účet města je sestaven v souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2018 (údaje jsou v tis. Kč): 2018 Schválený rozpočet pro rok 2018 Rozpočtová opatření v r Upravený rozpočet pro r Plnění rozpočtu k % plnění ke schválenému rozpočtu r % plnění k upravenému rozpočtu r Třída 1 - Daňové příjmy , , , ,31 109,85 102,37 Třída 2 - Nedaňové příjmy 5 933, , , ,66 118,16 91,15 Třída 3 - Kapitálové příjmy 0,00 219,75 219,75 219,75 0,00 100,00 Třída 4 - Přijaté transfery* 4 700, , , ,72 285,06 99,04 Příjmy celkem* , , , ,44 124,35 101,41 Třída 5 - Běžné výdaje , , , ,07 88,40 84,51 Třída 6 - Kapitálové výdaje , , , ,50 51,96 14,31 Výdaje celkem* , , , ,57 77,50 42,62 Saldo: Příjmy-Výdaje , , , ,87-95,55-23,85 Financování celkem , , , ,87 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky 0, , ,00 0,00 Změna stavu prostředků na BÚ** , , , ,70 Poznámka: *označení řádku znamená, že jsou uvedeny příjmy a výdaje po konsolidaci, **změna stavu prostředků na BÚ je včetně položky RS 8901 Operace z peněžních účtů nemající charakter příjmů a výdajů ,77 Kč, tj. konkrétně: - DPH odvedené FÚ v přenesené daňové povinnosti Rozpočet Města Lázně Bohdaneč na rok 2018 byl schválen zastupitelstvem, usnesením č dne Rozpočet roku 2018 byl dále změněn čtyřmi rozpočtovými opatřeními. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby FIN 2-12 M jsou uvedeny v samostatné příloze (příloha č.1b). 1

3 MEZIROČNÍ VÝVOJ ROZPOČTU 2

4 Rozpočtové příjmy celkem v roce 2018 činily ,44 tis. Kč, tj. 101,41 % upraveného rozpočtu. Podrobný číselný přehled je patrný ze sestavy FIN2-12M (příloha č. 1b). PŘÍJMY Daňové příjmy tis. Kč představují necelých 73,12 % z celkových příjmů Města. Součástí rozpočtu obcí byly v roce 2018 daňové příjmy dle zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, v platném znění. Daň z příjmů fyzických a právnických osob byla vybrána v roce 2018 v celkové výši ,00 tis Kč, což představuje 100,89 % z upraveného rozpočtu. Ve srovnání s předchozím rokem byl její výběr o 1 235,24 tis. Kč nižší. Daň z přidané hodnoty dosáhla částky ,96 tis. Kč, tj. 104,11 % upraveného rozpočtu, tedy o 4 309,93 tis. Kč více než v r Daň z nemovitých věcí, činila 3 213,75 tis. Kč, tj. 107,12 % upraveného rozpočtu. Příjem z této daně byl o něco málo vyšší oproti roku předchozímu. Na poplatcích bylo souhrnně vybráno 4 515,87 tis. Kč, což představuje snížení oproti r o výraznou částku 645,82 tis. Kč. Na této skutečnosti má největší podíl pokles příjmů z odvodů za odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu, dále poplatků za lázeňský nebo rekreační pobyt o téměř 93,60 tis. Kč. Nejvýraznění byl pokles u správních poplatků o 545,42 tis. Kč, a to z titulu změny cen poplatků za přípojky. Místní poplatky se drží na obdobné výši roku 2017 např. za odpady, psy. Nedaňové příjmy činily tis. Kč tj. 9,14 % z celkových příjmů. Příjmy z vlastní činnosti (položka RS ) dosáhly v celkové výši 1 293,58 tis. Kč, z toho příjmy z poskytování služeb a výrobků (položka RS 2111) činily ,10 tis. Kč. Z toho tvořily příjmy z parkovacích automatů tis. Kč. Příjmy z pronájmu majetku (položka RS ) činily 3 523,12 tis. Kč, největší část ve výši 3 255,28 tis. Kč tvoří pronájmy z bytů a nebytových prostor. Výnosy z finančního majetku (položka RS ) činily 13,03 tis. Kč. Přijaté sankční platby a vratky transferů (položka RS ) činily 1 553,43 tis. Kč. Z toho sankční platby činily 1 399,42 tis. Kč. Jedná se zejména o pokuty vybírané Městskou policií. Oproti roku 2017 nárůst těchto příjmů byl ovlivněn zejména zvýšeným měřením rychlosti po opravě radaru. Ostatní nedaňové příjmy (položka RS ) činily 603,07 tis. Kč (prodej drobného majetku, přijaté dary, pojistné náhrady, platby za třídění odpadů atd.). Kapitálové příjmy ve výši 220,00 tis. Kč se podílejí na celkových příjmech 0,29 %. Tyto příjmy v roce 2018 dosáhly 100 % z upraveného rozpočtu. Jednalo se o prodej pozemků. Oproti roku 2017 došlo k nepatrnému nárůstu příjmů o 89,50 tis. Kč. Neprodával se žádný movitý DHM ani finanční majetek. 3

5 Přijaté transfery se podílejí na celkových příjmech Města 17,46 %, což je nárůst oproti roku 2017 o 9,57 % V roce 2018 dosáhly výše tis. Kč, což představuje 99,04 % z upraveného rozpočtu. Jedná se o: Investiční přijaté transfery ( v tis. Kč): Ze SR na Vybudování cyklostezky Lázně Bohdaneč Živanice (MMR) 1 432,70 ze SR na ZŠ IT, polytechnícké vzdělávání I. etapa (MMR) 5 391,00 Neinvestiční přijaté transfery (v tis. Kč): ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu na výkon státní správy 4 513,30 ze SR na volby Prezidenta ČR (MF) 68,84 ze SR na volby do Zastupitelstev obcí a 1/3 Senátu Parlamentu ČR (MF) 105,00 ze SR na výkon sociální práce (MPSV) 320,50 ze SR na Zvýšení turistického potenciálu radnice II. etapa (Pk) 140,00 ze SR na Městské hudební slavnosti (Pk) 20,00 ze SR na neinvestiční výdaje JSDH výdaje na činnost JSDH (MV-HZS) 13,89 ze SR průtoková dotace pro ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč na projekt Škola pro všechny 360,10 ze SR průtoková dotace pro Služby města Lázně Bohdaneč na umělou obnovu sadbou 43,70 a výchovu lesních porostů (MZ) od obcí 470,20 z toho: Rybitví (městská policie) 300,00 Rybitví (JSDH) 96,00 Černá u Bohdanče (městská policie) 48,00 Neratov (JSDH) 19,00 Rohovládová Bělá (městská policie) 7,92 ze Svazku obcí Přeloučska členský podíl za rok ,75 od Pardubického kraje 160,00 z toho: na Městské hudební slavnosti 20,00 na Zvýšení turistického potenciálu radnice II. etapa 140,00 4

6 Rozpočtové výdaje celkem za rok 2018 byly čerpány ve výši ,57 tis. Kč, což představuje 42,62 % z upraveného rozpočtu. Podrobný číselný přehled je patrný ze sestavy Rozbor příjmů a výdajů (příloha č. 2b). VÝDAJE Běžné výdaje byly v celkové výši tis. Kč, tj. 84,51 % z upraveného rozpočtu. Nedočerpané rozpočtové výdaje představují zejména úspory z nečerpané rozpočtové rezervy a nerealizování některých rozpočtovaných výdajů např. opravy chodníků ul. Spojovací v rozpočtu 1 624,00 tis. Kč, apod. Kapitálové výdaje dosáhly celkové výše tis. Kč, tj. 14,31 % z upraveného rozpočtu. V oblasti kapitálových výdajů je nízké plnění, neboť v rozpočtu došlo k navýšení těchto výdajů z titulu budoucí realizace výstavby investiční akce Tělocvična v Lázních Bohdanči v částce ,00 tis. Kč. Plnění na této položce se předpokládá převážně až v roce Stejně tak i v případě ITI ZŠ, polytechnické vzdělávání II. etapa, do rozpočtu zahrnuto 6 500,00 tis. Kč, plnění na této položce převážně nastane až v roce Nedočerpané rozpočtové výdaje představují také nerealizování některých rozpočtovaných výdajů nebo jsou ve fázi projektování., např. Truhličky PD. Významné mimořádné běžné výdaje roku 2018 (v tis. Kč): dotace na platy ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 770,00 interaktivní tabule ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 239,58 nábytek a regály pro třídy a kabinety ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 150,00 herní sestava Honzík ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 75,54 oprava pískoviště ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 209,67 Městské hudební slavnosti 400,00 telefonní ústředna MěÚ čp ,87 kopírka MěÚ čp ,58 projekt Turistický cíl radnice II. etapa 256,55 5

7 služby zpracování dat, správa sítě 426,64 oprava Hasičské zbrojnice 106,54 opravy a údržba Sokolovna 117,81 oprava kanalizace plán obnovy 230,68 opravy chodníků ul. Spojovací 99,22 JSDH vybavení 389,71 Významné kapitálové výdaje roku 2018 (v tis. Kč): investiční příspěvek na dataprojektrory ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 479,16 telefonní ústředna MěÚ čp ,87 kopírka (multifunkční zařízení) čp ,58 stolky pro hry s pískem ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč 73,18 automatické ovládání brány MěÚ čp ,22 úřední deska elektronická MěÚ čp ,51 projektová dokumentace na výstavbu tělocvičny 1 488,30 přeložka pro výstavbu tělocvičny 482,12 projektová dokumentace odkanalizování v areálu Služeb města LB 278,00 ITI-ZŠ, polytechnické vzdělávání - I.etapa 6 494,63 nákup pozemků 445,00 rekonstrukce mostku U Přední zbraně 78,65 lanový naviják k CAS pro JSDH 55,00 hydraulické zařízení pro JSDH 52,27 křižovatka ul. Spojovací, Pod Břízami a za Sokolovnou 84,00 herní prvky pro dětské hřiště 74,00 veřejné osvětlení cyklostezky Lázně Bohdaneč Živanice 1 501,36 V oblasti běžných a kapitálových výdajů byly sledovány tyto závazné ukazatele (v tis. Kč): Závazný ukazatel výdajů Schválený rozpočet pro rok 2018 Upravený rozpočet v r Plnění ukazatele k % plnění ke schválenému rozpočtu pro r % plnění k upravenému rozpočtu pro r Běžné výdaje , , ,07 88,40 84, Městský úřad , , ,62 79,10 74, Městská policie 3 084, , ,04 98,87 98, Základní škola a mateřská škola 5 050, , ,68 109,03 99, Služby města Lázně Bohdaneč 5 - Městsko-lázeňské inform. centrum 9 980, , ,00 100,70 100, , , ,00 109,38 100,00 6

8 6 - Granty, dotace a dary cizím subjektům 1 605, , ,12 83,81 83, Městská knihovna 937,00 937,00 884,89 94,44 94, JSDH 857,00 877,00 860,72 100,43 98,14 Kapitálové výdaje , , ,50 51,96 14, Městský úřad , , ,07 50,76 13, Městská policie 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Základní a mateřská škola 486,00 486,00 479,16 98,59 98, JSDH 135,00 115,00 107,27 79,46 93, Granty, dotace a dary cizím subjektům 0,00 10,00 10,00 0,00 100,00 2) Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Výkaz Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty a Příloha účetní závěrky jsou přílohou tohoto materiálu a jsou rovněž k nahlédnutí na hospodářsko správním odboru městského úřadu. Výkazy obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů. Inventarizace majetku za r byly řádně provedeny a Inventarizační zpráva byla projednána radou města dne Vývoj stavu pohledávek Města je patrný z následujícího přehledu: PŘEHLED POHLEDÁVEK k k k celkem celkem do splatn. po splatn. celkem Účet Odběratelé - CELKEM , , , , ,09 z toho: Odběratelé-fakturace , , , , ,28 nájem-byty , ,72 0, , ,10 nájem-nebyt.prostory , , , , ,71 nájem-pozemky 520,00 500,00 0,00 500,00 500,00 věcná břemena 0,00 0, ,00 0, ,00 Přeplatky za běžný rok 0,00 0,00 0, , ,00 Ostatní 0,00 0,00 0, , ,00 Účet Jiné pohl. z hlavní čin. - CELKEM , , , , ,73 7

9 z toho: fakturace-odpady , , ,00 0, ,00 pokuty MP , , , , ,73 poplatky za odpady , ,00 0, , ,00 poplatky ze psů 0,00 0,00 0,00 400,00 400,00 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Účet Pohledávky za vybr. ústř. vlád. institucemi - CELKEM 0, , ,95 0, ,95 z toho: volby do zastupitelstev a 1/3 Senátu 0, , ,95 0, ,95 náklady na vypravení pohřbu 0,00 0, ,00 0, ,00 Účet Pohledávky za vybr. vládními institucemi - CELKEM , , ,00 0, ,00 z toho: VPS s obcemi , , ,00 0, ,00 Účet Ostatní krátk. pohl. - CELKEM z toho: , , ,91 0, ,91 vyúčtování za r a půjčka , , ,91 0, ,91 Účet Dlouhod. pohledávky - CELKEM z toho: , , ,00 0, ,00 poskytnuté půjčky , , ,00 0, ,00 CELKEM , , , , ,68 3) Stav finančních aktiv Město Lázně Bohdaneč vlastní cenné papíry. Stav portfolia cenných papírů a jeho hodnoty jsou uvedeny níže. Dlouhodobý finanční majetek Stav k ,50 tis. Kč Stav k ,50 tis. Kč 8

10 Složení portfolia: Druh Počet ks Cena za ks v tis. Kč Celkem v tis. Kč Dluhopisy BORSAY a.s ,00 690,00 Akcie Léčebné Lázně Bohdaneč a.s. 1 1,00 1,00 Akcie Vodovody a kanalizace Chrudim, a.s , ,00 Akcie Vodovody a kanalizace Pardubice, a.s ,00 Akcie Spolek pro chemickou a hutní výrobu, a.s., Ústí nad L , ,00 V roce 2018 nedošlo k žádnému prodeji finančního majetku (cenných papírů a dluhopisů). 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených Městem Účetní závěrka a finanční vypořádání hospodářského výsledku zřízených příspěvkových organizací byly schváleny na jednání rady města dne usnesením č pro Základní školu a mateřskou školu Lázně Bohdaneč a č pro Služby města Lázně Bohdaneč takto: (v tis. Kč) Název příspěvkové organizace Náklady Výnosy (včetně dotací Dotace Hospodářský výsledek a příspěvků) a příspěvky po zdanění ZŠ a MŠ Lázně Bohdaneč , , ,55 61,48 Služby města Lázně Bohdaneč , , ,60 507,04 Kladný hospodářský výsledek příspěvkových organizací byl převeden do rezervního fondu příslušné příspěvkové organizace. Roční účetní závěrky zřizovaných příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na Městském úřadu Lázně Bohdaneč na odboru hospodářsko-správním včetně protokolů z prováděných kontrol hospodaření. 5) Hospodaření dalších organizací založených Městem Město Lázně Bohdaneč je kromě příspěvkových organizací zakladatelem jedné organizace Městsko-lázeňského informačního centra Lázně Bohdaneč, o.p.s. (v tis. Kč) Název organizace Náklady Výnosy (včetně dotací) Dotace Hospodářský výsledek po zdanění Městsko-lázeňské informační centrum, o.p.s , , ,00-29,00 Roční účetní závěrka, zákonem předepsané výkazy včetně zprávy auditora jsou založeny na Městském úřadu Lázně Bohdaneč na odboru hospodářsko-správním. 9

11 6) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejných úrovní Rozpis přijatých transferů a jejich čerpání v průběhu roku 2018 je zpracován v tabulce. Transfery byly řádně vyúčtovány. (v tis. Kč) Poskytovatel Účel Položka RS Poskytnuto Čerpáno Ministerstvo financí Výkon státní správy , ,30 Ministerstvo vnitra Neinvestiční dotace JSDH ,89 13,89 Ministerstvo práce a soc.věcí Dotace na výkon sociální práce ,50 318,24 Pardubický kraj Zvýšení turistického potenciálu renesanční budovy radnice v Lázních Bohdanči - II. etapa ,00 140,00 Pardubický kraj Městské hudební slavnosti ,00 20,00 Ministerstvo financí Dotace na volby prezidenta ČR ,84 68,84 Ministerstvo financí Pardubický kraj Dotace na volby do zastupitelstev a 1/3 Senátu PK vyúčt. dotace na dopravní obslužnost ,00 124, ,30 0,30 Obec Rybitví Na JSDH ,00 96,00 Obec Neratov Na JSDH ,00 19,00 Obec Rybitví Městská policie ,00 300,00 Obec Černá u Bohdanče Městská policie ,00 48,00 Obec Rohovládova Bělá Městská policie ,92 7,92 Obec Živanice Agendy dle VPS ,25 12,25 Obec Staré Ždánice Agendy dle VPS ,90 6,90 Obec Rybitví Agendy dle VPS ,00 65,00 Obec Libišany Agendy dle VPS ,45 3,45 Obec Dolany Agendy dle VPS ,90 4,90 Obec Kasalice Agendy dle VPS ,45 2,45 Obec Pravy Agendy dle VPS ,90 4,90 10

12 7) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu Města Grantový systém a příspěvky V rámci grantového systému byly přiděleny v roce 2018 prostředky v celkové výši Kč. Žadatel Popis Požadavek v Kč Přiznáno v Kč SK Lázně Bohdaneč, z.s. Oddíl kopané podpora mládežnické základny , ,00 T.J. Sokol Lázně Bohdaneč Pravidelná cvičení dětí a mládeže , ,00 T.J. Sokol Lázně Bohdaneč Akce pořádané T.J. Sokol Lázně Bohdaneč , ,00 SK Lázně Bohdaneč, z.s. Oddíl volejbalu účast v okresní soutěži 8 000, ,00 Český rybářský svaz, z.s., MO Přelouč Rybářské závody Bohdanečská vydra 5 000, ,00 Léčebné lázně Bohdaneč a.s Otevírání lázeňské sezóny , ,00 Sbor dobrovolných hasičů Lázně Bohdaneč Kulturní akce pořádané SDH Lázně Bohdaneč , ,00 Klub rodičů a přátel MŠ Lázně Bohdaneč, z.s. MATEŘINKA rozloučení s předškoláky , ,00 *) SK Lázně Bohdaneč, z.s. Oddíl vzpírání výchova mladých vzpěračů , ,00 SelectDance z.s. Taneční škola Lázně Bohdaneč , ,00 Spolek rodičů a přátel ZŠ Lázně Bohdaneč Školní divadlo , ,00 Český rybářský svaz, z.s., MO Přelouč Handicap Fish Cup 5 000, ,00 T.J. Sokol Lázně Bohdaneč Pravidelná cvičení dětí a mládeže , ,00 IFAS Pardubice, z.s. IFAS koncert duchovní hudby , ,00 SK Lázně Bohdaneč, z.s. Oddíl kopané podpora mládežnické základny , ,00 Klub rodičů a přátel MŠ Lázně Bohdaneč, z.s. Vánoční zpívání v kostele 3 000, ,00 OLYMP FLORBAL, z.s. Lázně Florbaleč , ,00 SelectDance z.s. Příměstský taneční tábor Lázně Bohdaneč , ,00 SelectDance z.s. WinterShow , ,00 SelectDance z.s. Vítání prázdnin s taneční školou SelectDance , ,00 CELKEM , ,00 * ) Nevyčerpáno 19,00 Kč, čerpáno pouze 9 981,00 Kč 11

13 Poskytnuté dotace Příjemce SK Lázně Bohdaneč Oblastní charita Pardubice Účel sportovní areál Na Baště (provoz a údržba) zajišťování poskytování pečovatelské služby pro občany Města LB Požadavek v Kč Přiznáno v Kč , , , ,00 Junák - český skaut, L. Bohdan. budova K Lihovaru č.p. 582 (nájemné) , ,00 *) Junák - český skaut, L. Bohdan. budova Sokolovny (nájemné) , ,00 TJ Sokol Lázně Bohdaneč budova Sokolovny (nájemné) , ,00 SelectDance z.s. budova Sokolovna a tělocvična ZŠ (nájemné) , ,00 *) čerpáno ,00 Kč, vráceno 2 967,00 Kč Poskytnuté dary V roce 2018 město poskytlo finanční dary: na pořízení svozového autobusu pro Základní školu a Praktickou školu SVÍTÁNÍ, 10 tis. Kč o.p.s, Pardubice na podporu domácí hospicové péče pro Oblastní charitu Pardubice 10 tis. Kč. 8) Výsledek hospodaření Město vykázalo za uplynulé účetní období zisk ve výši tis. Kč před zdaněním, po zdanění tis. Kč. Vzhledem k tomu, že Město je samo příjemcem této daně, nebylo touto skutečností ovlivněno saldo příjmů a výdajů. 9) Zpráva o přezkoumání hospodaření Města za rok 2018 Přezkum hospodaření byl proveden na základě písemné žádosti Města Lázně Bohdaneč Krajským úřadem Pardubického kraje v souladu s 42 odst. 1 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a s 4 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, ve dnech a Závěr zní: Při přezkoumání hospodaření města za rok 2018 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání výsledku hospodaření ze dne je uvedeno v samostatné příloze č

14 V Lázních Bohdanči dne Vyvěšeno dne: Sejmuto dne: Zveřejněno v úplném znění včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech: od do Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou být uplatněny písemně v termínu do nebo ústně na jednání zastupitelstva, na kterém bude tento návrh závěrečného účtu projednáván. 13