MĚSTO DESNÁ Krkonošská 318, Desná

Transkript

1 MĚSTO DESNÁ Krkonošská 318, Desná Návrh závěrečného účtu za rok 2012

2 Obsah 1. Rozpočtové hospodaření dle tříd 3 2. Příjmy a výdaje dle tříd 6 3. Příjmy a výdaje dle paragrafů 8 4. Financování 9 5. Porovnání příjmů a výdajů Měsíční stav finančních prostředků Příjmy a výdaje dle účelových znaků Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Porovnání aktiv a pasiv Tvorba a použití fondů Zřízené příspěvkové organizace Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Přílohy Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Desná za rok 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, DSO a RR (FIN 2-12 M) sestavený k Stránka 2

3 1. Rozpočtové hospodaření dle tříd rozpočet rozpočet třída skutečnost schválený % upravený % 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY , , , NEDAŇOVÉ PŘÍJMY , , , KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY , , , PŘIJATÉ DOTACE , , , C E L K E M P Ř Í J M Y , , , rozpočet rozpočet třída skutečnost schválený % upravený % 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE , , , KAPITÁLOVÉ VÝDAJE , , , C E L K E M V Ý D A J E , , , D A Ň O V É P Ř Í J M Y rozpočet rozpočet Položky skutečnost schválený % upravený % Sdílené daně (Pol:11xx-12xx) , , , Místní popl. (Pol:133x-134x) , , , Správní popl.(pol:136x ) , , , Daň z nemov. (Pol:1511 ) , , , Stránka 3

4 Sdílené daně po měsících Měsíc Skutečnost Leden ,00 Únor ,00 Březen ,00 Duben ,00 Květen ,00 Červen ,00 Červenec ,00 Srpen ,00 Září ,00 Říjen ,00 Listopad ,00 Prosinec ,17 CELKEM : ,17 Stránka 4

5 Sdílené daně po měsících za poslední tři roky Měsíc rok 2010 rok 2011 rok 2012 leden , , ,00 únor , , ,00 březen , , ,00 duben , , ,00 květen , , ,00 červen , , ,00 červenec , , ,00 srpen , , ,00 září , , ,00 říjen , , ,00 listopad , , ,00 prosinec , , ,17 CELKEM : , , ,17 Stránka 5

6 2. Příjmy a výdaje dle tříd P Ř Í J M Y - dle tříd Položka Třída: 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY 1111 Daň z příjmů fyz.osob ze záv.č Daň z příjmů fyz.osob ze sam.v Daň z příjmů fyz.osob z kapitá Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob Daň z přidané hodnoty Poplatky za znečišťování ovzdu Poplatek za komunální odpad Poplatek za provoz systému shr Poplatek ze psů Poplatek za lázeňský nebo rekr Poplatek za užívání veřejného Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Poplatek za provozovaný výhern Odvod z loterií a podobných he Odvod z výherních hracích přís Správní poplatky Daň z nemovitostí Třída: 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 2111 Příjmy z poskytování služeb a Příjmy z prodeje zboží (již na Příjmy z pronájmu pozemků Příjmy z pronájmu ostatních ne Příjmy z úroků (část) Sankční platby přijaté od jiný Příjmy z finančního vypořádání Přijaté neinvestiční dary Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky Ostatní nedaňové příjmy jinde Splátky půjč.prostředků od oby Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY Třída: 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních nem Příjmy z prodeje ostatního hmo Třída: 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE 4111 Neinvest.přij.transfery z všeo Neinv.přij.transfery ze st.roz Ostatní neinvestič.přijaté tra Neinvestiční přijaté transfery Neinvestiční přijaté transfery Investič.přij.transfery z všeo Investiční přijaté transfery z Ostatní investiční přijaté tra Investiční přijaté transfery o Investiční přijaté transfery o Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE rozpočet rozpočet C E L K E M P Ř Í J M Y skutečnost schválený % upravený % rozdíl Stránka 6

7 V Ý D A J E - dle tříd Položka Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE 5011 Platy zaměstnanců v pracovním Ostatní osobní výdaje Odměny členů zastupitelstev ob Povin.pojistné na soc.zab.a př Povinné pojistné na veřejné zd Povinné pojistné na úrazové po Ochranné pomůcky Prádlo, oděv a obuv Knihy, učební pomůcky a tisk Drobný hmotný dlouhodobý majet Nákup zboží (za účelem dalšího Nákup materiálu jinde nezařaze Úroky vlastní Studená voda Teplo Plyn Elektrická energie Pevná paliva Pohonné hmoty a maziva Nákup ostatních paliv a energi Služby pošt Služby telekomunikací a radiok Služby peněžních ústavů Konzultační, poradenské a práv Služby školení a vzdělávání Nákup ostatních služeb Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné (tuzemské i zahraničn Pohoštění Nájemné za nájem s právem koup Poskytnuté zálohy vnitřním org Poskytnuté neinvestiční příspě Věcné dary Odvody za neplnění povinnosti Ost.neinvestiční transfery nez Neinvestiční transfery obcím Neinvestiční transfery krajům Ost.neinvest.transfery veřejný Neinvestiční příspěvky zřízený Neinvestiční transfery cizím p Nákup kolků Platby daní a poplatků státním Výdaje z fin.vypoř.min.let mez Náhrady mezd v době nemoci Neinvest.transfery obyvatelstv Ostatní neinvest.transfery oby Ostatní neinv.půjč.prostředky Ostatní neinvestiční výdaje ji Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE Třída: 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 6121 Budovy, haly a stavby Pozemky Třída: 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE rozpočet rozpočet C E L K E M V Ý D A J E skutečnost schválený % upravený % rozdíl Stránka 7

8 3. Příjmy a výdaje dle paragrafů Celkové PŘÍJMY dle paragrafů Paragraf Činnosti knihovnické Ostatní záležitosti kultury Ostatní záležitosti sdělovacíc Sportovní zařízení v majetku o Ostatní zájmová činnost a rekr Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Pohřebnictví Sběr a svoz komunálních odpadů Osobní asistence,pečovat.služb Bezpečnost a veřejný pořádek Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finan Celkové VÝDAJE dle paragrafů Paragraf 2212 Silnice Ostatní záležitosti pozemních Provoz veřejné silniční doprav Bezpečnost silničního provozu Ostatní záležitosti v silniční Pitná voda Odvádění a čištění odpadních v Odvádění a čištění odpadních v Předškolní zařízení Základní školy Činnosti knihovnické Ostatní záležitosti kultury Ost.záležitosti ochrany památe Rozhlas a televize Ostatní záležitosti sdělovacíc Ostatní záležitost kultury, cí Sportovní zařízení v majetku o Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Veřejné osvětlení Pohřebnictví Komunální služby a územní rozv Sběr a svoz komunálních odpadů Péče o vzhled obcí a veřejnou Osobní asistence,pečovat.služb Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana - dobrovolná č Zastupitelstva obcí Volby do zastupitelstev územní Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finan Ostatní finanční operace Stránka 8

9 V Ý D A J E - Běžné výdaje dle paragrafů Paragraf 2212 Silnice Ostatní záležitosti pozemních Provoz veřejné silniční doprav Ostatní záležitosti v silniční Pitná voda Odvádění a čištění odpadních v Odvádění a čištění odpadních v Předškolní zařízení Základní školy Činnosti knihovnické Ostatní záležitosti kultury Ost.záležitosti ochrany památe Rozhlas a televize Ostatní záležitosti sdělovacíc Ostatní záležitost kultury, cí Sportovní zařízení v majetku o Bytové hospodářství Nebytové hospodářství Veřejné osvětlení Pohřebnictví Komunální služby a územní rozv Sběr a svoz komunálních odpadů Péče o vzhled obcí a veřejnou Osobní asistence,pečovat.služb Bezpečnost a veřejný pořádek Požární ochrana - dobrovolná č Zastupitelstva obcí Volby do zastupitelstev územní Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finan Ostatní finanční operace Rozdíl Skutečnost schválený % upravený % C E L K E M : Financování Název položky Výsledek od Schválený Upravený text Položka začátku roku rozpočet % rozpočet % Změna stavu krátkodobých prostředků na bank.účtech (+/-) Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky dlouhodobých přij.půjč.prostředků (-) Opravné položky k peněžním operacím Oper.z peněž.účtů org.nemaj.char.příj.a výd.vl.sekt(+/-) F I N A N C O V Á N Í (součet za třídu 8) Stránka 9

10 5. Porovnání příjmů a výdajů Měsíc Příjmy Výdaje Leden , ,59 Únor , ,29 Březen , ,67 Duben , ,88 Květen , ,21 Červen , ,50 Červenec , ,91 Srpen , ,71 Září , ,98 Říjen , ,43 Listopad , ,32 Prosinec , ,27 CELKEM : , ,76 Stránka 10

11 Porovnání běžných a kapitálových výdajů Běžné Kapitálové Měsíc výdaje výdaje 5xxx 6xxxx Leden ,59 0,00 Únor , ,56 Březen ,67 0,00 Duben , ,00 Květen , ,00 Červen , ,91 Červenec , ,53 Srpen , ,84 Září , ,44 Říjen , ,82 Listopad , ,71 Prosinec , ,24 CELKEM : , ,05 Stránka 11

12 Porovnání běžných příjmů, výdajů a saldo provozního přebytku Běžné Běžné Saldo provozního Měsíc příjmy výdaje přebytku Leden , , ,25 Únor , , ,24 Březen , , ,24 Duben , , ,84 Květen , , ,72 Červen , , ,85 Červenec , , ,97 Srpen , , ,42 Září , , ,43 Říjen , , ,77 Listopad , , ,15 Prosinec , , ,80 CELKEM : , , ,54 Stránka 12

13 6. Měsíční stav finančních prostředků Měsíc Základní běžný Pokladna účet 261/xx Leden ,00 0,00 Únor ,00 0,00 Březen ,38 0,00 Duben ,72 0,00 Květen ,94 0,00 Červen ,41 0,00 Červenec ,06 0,00 Srpen ,85 0,00 Září ,50 0,00 Říjen ,77 0,00 Listopad ,83 0,00 Prosinec ,23 0,00 Stránka 13

14 7. Příjmy a výdaje dle účelových znaků Účelový znak UZ Aktivní politika zaměstnanosti příspěvek na VPP 4116 Ostatní neinvestič.přijaté tra Příjmy: UZ Uzamykací stojany na kola 4116 Ostatní neinvestič.přijaté tra Příjmy: Drobný hmotný dlouhodobý majet Výdaje: UZ Knihovna 21.století Hravá čítárna 4116 Ostatní neinvestič.přijaté tra Příjmy: Nákup materiálu jinde nezařaze Výdaje: UZ Dotace na pomocný analytický přehled (PAP) 4111 Neinvest.přij.transfery z všeo Příjmy: Platy zaměstnanců v pracovním Povin.pojistné na soc.zab.a př Povinné pojistné na veřejné zd Výdaje: UZ Volba prezidenta ČR 4111 Neinvest.přij.transfery z všeo Příjmy: UZ Volby do zastupitelstva LK a do Senátu Parlamentu ČR 4111 Neinvest.přij.transfery z všeo Příjmy: Platy zaměstnanců v pracovním Ostatní osobní výdaje Povin.pojistné na soc.zab.a př Povinné pojistné na veřejné zd Nákup materiálu jinde nezařaze Služby pošt Nákup ostatních služeb Pohoštění Výdaje: UZ Rekonstrukce ZŠ 4211 Investič.přij.transfery z všeo Příjmy: Budovy, haly a stavby Výdaje: UZ Moderní experiment ve školách Pojizeří 4122 Neinvestiční přijaté transfery Příjmy: Stránka 14

15 Účelový znak UZ EU peníze školám 4122 Neinvestiční přijaté transfery Příjmy: UZ Moderní experiment ve školách Pojizeří 4122 Neinvestiční přijaté transfery Příjmy: UZ EU peníze školám 4122 Neinvestiční přijaté transfery Příjmy: UZ Aktivní politika zaměstnanosti příspěvek na VPP 4116 Ostatní neinvestič.přijaté tra Příjmy: UZ Aktivní politika zaměstnanosti příspěvek na VPP 4116 Ostatní neinvestič.přijaté tra Příjmy: UZ Integrovaný operační program Územní plán 4216 Ostatní investiční přijaté tra Příjmy: UZ Integrovaný operační program Územní plán 4216 Ostatní investiční přijaté tra Příjmy: UZ Zateplení budovy ZŠ a ZvŠ 4213 Investiční přijaté transfery z Příjmy: UZ Zateplení budovy ZvŠ (doplatek) 4216 Ostatní investiční přijaté tra Příjmy: Stránka 15

16 8. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Uz Pol Poskytovatel Název Poskytnuto Použito Vratka v Vratka při k k průběhu roku fin.vypořádání Neinvestiční transfery MPSV ČR Aktivní politika zam , ,00 0,00 0, MPSV ČR Aktivní politika zam , ,00 0,00 0, MV ČR Úzamykatelné stojany , ,00 0,00 0, MSMT ČR Dotace Pojizeří ,01 0,00 0,00 0, MSMT ČR EU peníze školám , ,40 0,00 0, MK ČR Knihovna 21.století 5.000, ,00 0,00 0, VPS ČR Dotace na PAP , ,64 0,00 693, VPS ČR Volby prezidenta ČR 1.000,00 0,00 0, , VPS ČR Volby (Senát ČR a kraj) , ,00 0,00 0,00 C e l k e m : , ,04 0, ,36 Investiční transfery MŽP ČR Dotace na zateplení ZvŠ , ,00 0,00 0, MMR ČR Územní plán , ,00 0,00 0, MMR ČR Územní plán , ,00 0,00 0, SFŽP ČR Dotace na zateplení ZvŠ 5.417, ,98 0,00 0, VPS ČR Dotace na rekonstrukci ZŠ , ,00 0,00 0,00 C e l k e m : , ,98 0,00 0,00 C E L K E M : , ,02 0,00 0,00 Stránka 16

17 9. Porovnání aktiv a pasiv A K T I V A 013 Software , , , Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , , Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , , , Stavby , , , Samost.movité věci a soubory movit.věcí , , , Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , , Pozemky , , , Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek , , , Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , , Ostatní dlouhodobý finanční majetek , , , Oprávky k software 0, , , Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku , , , Oprávky k ostat.dlouh.nehmotnému majetku 0, , , Oprávky ke stavbám 0, , , Oprávky k sam.mov.věcem a soub.mov.věcí 0, , , Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku , , , Materiál na skladě , , , Základní běžný účet územ.samospr.celků , , , Běžné účty fondů územních samospr.celků , , , Jiné běžné účty , , , Ceniny , , , Odběratelé 0,00 0, , Krátkodobé poskytnuté zálohy , , , Jiné pohledávky z hlavní činnosti , , , Pohledávky za zaměstnanci , , , Pohledávky za vybr.míst.vlád.institucemi 0,00 0, , Pohledávky z finančního zajištění 0,00 0, , Ostatní dlouhodobé pohledávky , , , Spotřeba materiálu , , , Spotřeba energie , , , Opravy a udržování , , , Cestovné 1.318,00 63,00 574, Náklady na reprezentaci 8.366, , , Ostatní služby , , , Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojištění , , , Jiné sociální pojištění 0,00 0, , Jiné sociální náklady , ,00 0, Jiné daně a poplatky , , , Dary , , , Manka a škody ,00 0,00 0, Tvorba fondů , , , Ostatní náklady z činnosti , , , Odpisy dlouhodobého majetku 0,00 0, , Náklady z drobného dlouhodobého majetku 0,00 0, , Úroky , , , Ostatní finanční náklady , , , Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery , , , Daň z příjmů , , ,00 Stránka 17

18 P A S I V A 321 Dodavatelé , , , Zaměstnanci , , , Zúčt.s institucemi soc.zabezp.a zdr.poj , , , Jiné přímé daně , , , Daň z přidané hodnoty -308, , , Ostatní krátkodobé závazky , , , Jmění účetní jednotky , , , Transfery na pořízení dlouhodob. majetku , , , Oceňovací rozdíly při prv.použití metody , , , Ostatní fondy , , , Výsledek hospodaření minul.účet.období 0, , , Dlouhodobé úvěry , , , Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 0,00 0, , Výnosy z prodeje služeb , , , Výnosy z pronájmu , , , Výnosy z prodaného zboží , , , Výnosy ze správních poplatků , , , Výnosy ze místních poplatků , , , Jiné výnosy z vlastních výkonů 8.972, , , Výnosy z daně z příjmů fyzických osob , ,82 0, Výnosy z daně z příjmů právnických osob , ,15 0, Výnosy z daně z přidané hodnoty , ,00 0, Výnosy z majetkových daní , ,05 0, Smluvní pokuty a úroky z prodlení , , , Jiné pokuty a penále 3.500,00 0,00 0, Výnosy z prodeje dlouh.hm.majetku kr.poz , , , Výnosy z prodeje pozemků , , , Ostatní výnosy z činnosti , , , Úroky , , , ,67 0,00 0, Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů , , , Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyz.osob 0,00 0, , Výnosy ze sdíl. daně z příjmů práv. osob 0,00 0, , Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty 0,00 0, , Výnosy ze sdílených majetkových daní 0,00 0, , Výnosy z ost.sdílených daní a poplatků 0,00 0, ,55 Stránka 18

19 10. Tvorba a použití fondů Fond zlepšení úrovně bydlení Počáteční stav k Kč splátky půjček Kč výdaje - převod na běžný účet Kč Konečný stav k Kč Sociální fond Počáteční stav k Kč příjmy celkem Kč z toho vratky z půjček výdaje celkem Kč z toho: poskytnuté půjčky Kč 0.00 rekreace, stravování, kultura Kč pracovní a životní jubilea Kč Konečný stav k Kč Stránka 19

20 11. Zřízené příspěvkové organizace Město Desná v roce 2003 zřídilo tyto příspěvkové organizace: Základní škola a mateřská škola Desná, Krkonošská Desná II Zdravá mateřská škola Desná, Údolní Desná I Hospodaření příspěvkových organizací je upraveno zákonem č. 250/2000Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Příspěvkové organizace hospodařily v roce 2012 podle svých rozpočtů, které vedle prostředků od zřizovatele obsahovaly i vlastní finanční prostředky a prostředky na přímé výdaje (zejména mzdové prostředky) od Krajského úřadu Libereckého kraje a případně ostatní finanční zdroje. Zřizovatelem byl stejně jako v minulých letech stanoven hospodářský výsledek = 0. Výsledky hospodaření shrnuje následující přehled. Základní škola a mateřská škola Desná, Krkonošská 613 hlavní činnost výnosy celkem Kč z toho příspěvek od obce Kč náklady celkem Kč ztrátový hospodářský výsledek Kč hospodářská činnost výnosy celkem Kč náklady celkem Kč zlepšený hospodářský výsledek Kč Rada města Desná svým usnesením č.82/13 ze dne vzala na vědomí hospodaření příspěvkové organizace a schválila pokrytí ztrátového hospodářského výsledku z hlavní činnosti ve výši Kč z rezervního fondu a příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku z hospodářské činnosti ve výši 8 696,37 Kč do fondu odměn. Zdravá mateřská škola Desná, Údolní 212 hlavní činnost výnosy celkem Kč z toho příspěvek od obce Kč náklady celkem Kč zlepšený hospodářský výsledek Kč Rada města Desná svým usnesením č.116/13 ze dne vzala na vědomí hospodaření příspěvkové organizace a schválila příděl zlepšeného hospodářského výsledku ve výši ,39 Kč do rezervního fondu. Roční účetní uzávěrky zřízených příspěvkových organizací včetně zákonem předepsaných výkazů jsou uloženy na ekonomickém odboru MěÚ Desná. Stránka 20

21 12. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 Přezkoumání hospodaření vykonal Karel Gröger - kontrolor pověřený řízením přezkoumání. Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje. Závěr zprávy : I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření města Desná za rok 2012 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 706 bod 3. a 4. - Územní celek nedodržel postupy účtování o opravných položkách - město nezabezpečilo proúčtování opravných položek k pohledávkám na účtu 311 a 315 ( 23 a 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. III. Při přezkoumáním hospodaření města Desná za rok 2012 Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,44 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 30,07 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 6,52 % Plné znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Desná za rok 2012 je přílohou k závěrečnému účtu. Jaroslav Kořínek starosta Vypracovala : ing. Martina Čermáková vedoucí ekonomického odboru Stránka 21