KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ. 'toj j /J(J. C.J. r-/ Ulolono

Transkript

1 KRAJsKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ 9BCÍ A KONTROLY OM ČACHR V o'f.\'.~e. oupova 18, Plzeň O o ~ I=': -~~ loj - T Yj \'.' ~ c srj ~~.."., {lfsr~ 'toj j /J(J C.J. r-/ Ulolono Výtisk č. 1 Čj: EK/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov, IČO: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dílčí přezkoumání konečné přezkoumáni na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Místo provedení přezkoumání: Čachrov Čachrov 55,33901 Klatovy Přezkoumané období: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumáni: Zoja Šťastná - kontroloři: - Jitka Voldřichová Při přezkoumání byli přítomni: - Jana Kocurová - starostka městyse - Anna Vítovcová - účetní městyse - Lenka Hřebcová - administrativní pracovnice městyse

2 A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Rozpočtová opatření v roce 2015 bylo schváleno 10 RO Bankovní výpis k datu Inventurní soupis majetku a k datu závazků Pokladní doklad za měsíc prosinec 2015 Pokladní kniha (deník) za měsíc prosinec 2015 Příloha rozvahy k datu Rozvaha k datu Učtový rozvrh byl předložen pro rok 2015 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc říjen-prosinec 2015 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu Smlouvy o převodu majetku k datu (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o vkladu majetku k datu Zveřejněné záměry o k datu nakládání s majetkem Zápisy z jednání ze dne a zastupitelstva včetně usnesení Kontrolní výbor Kontrolní výbor ze dne B. Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2

3 Právní předpis: Zákon Č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů - 13 odst. 1písmo b) - Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. (napraveno) Nedostatek: V za dne byl projednán závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za rok 2012, kde byla přijata opatření, které vyplývaly z nedostatku uvedených ve zprávě.písemná informace o přijetí nápravy byla zaslána na KÚPK dne (splněno dne: )- Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků - 3 odst. 2 písmo aj - Při inventarizaci nebylo postupováno tak, aby bylo zjištěno, zda jsou všechny inventarizační položky ajejich části zachyceny v účetnictví. (napraveno) Nedostatek: Inventarizační položka účtu Pozemky nebyla v analytickém účtu odsouhlasena na stav v účetnictví. Darovací smlouva na p.č.320/4 nebyla do účetnictví zaúčtována v ceně darovací za ,-- Kč. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů - 84 odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou zápisů zastupitelstva obce bylo zjištěno, že byly vypláceny odměny neuvolněným členům zastupitelstva obce, přestože jejich výše nebyla schválena. - (splněno dne: ) odst. 2, 4 - Zastupitelstvo nerozhodlo o úkonu spadajícím do jeho vyhrazené pravomoci. (napraveno) Nedostatek: Kontrolou kupní smlouvy a zápisů zastupitelstva bylo zjištěno: 1) v případě prodeje p.č.18/7,749/2,749/3 není uvedena kupní cena ani kupující 2) v případě prodeje p.č. 12/5, 148/1 a 272/3 nebyly v zápise zastupitelstva ze dne nejsou tyto konkrétně specifikovány (uvedeno část pozemků p.č.1212, 178, a 272) - (splněno dne: ) - b) při dílčím přezkoumání za rok 2015 byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: č.250/2000 o rozpočtových pravidel ÚSC - 10a,odst.3 - Dotaci nebo návratnou finanční výpomoc,s výjimkou návratné finanční výpomoci podle 34, odst. 1, lze poskytnout na základě žádosti o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci prostřednictvím veiejnoprávni smlouvy. (nenapraveno) 3

4 Nedostatek: Z rozpočtu městyse byla poskytnuta dotace ve výši 15. tis. Kč na akci: "Oslavy 70. výročí osvobození Čachrova", která nebyla poskytnuta prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2015 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: č.250/2000 o rozpočtových pravidel ÚSC - loa,odst.3 - Dotaci nebo návratnou finanční vypomoc,s výjimkou návratné finanční výpomoci podle 34, odst. I, lze poskytnout na základě žádosti o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci prostřednictvím veiejnoprávni smlouvy. Nedostatek: Z rozpočtu městyse byla poskytnuta dotace ve výši 15. tis. Kč na akci: "Oslavy 70. výročí osvobození Čachrova", která nebyla poskytnuta prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy. Byly zjištěny závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.): c5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2015 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,60 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 5,86 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,38% 4

5 Krajský úřad Plzeňského kraje dne Podpisy kontrolorů: Jitka Voldřichová.../ II. Zoja Šťastná kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek prohlašuje, že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu podle 2 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, Plzeň. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Čachrov o počtu 6 stran byl(a) seznámen(a) ajeho výtisk číslo 1 obdržel(a) Jana Kocurová Mf.s'rYstA(iU'U\ I Cacbrov p. Klatovy. IčOOO ~ fiei.i'&x: Dne: 8. června 2016 starostka městyse 5

6 Rozdělovník Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzala 1 1 ÚSC Čachrov Jana Kocurová 2 1 Krajský úřad Plzeňského kraje Zoja Šťastná Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku. Územni celek je dále ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zákona č Sb., povinen v informacích podle ustanoveni 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeni a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územni celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb., za to lze uložit územnimu celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zákona č Sb. pokutu do výše ,00 Kč. 6