Zpráva o výsledku přezkoumání obce Kramolín

Transkript

1 I Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.:{ Č. j.: KUJI 15692/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání obce Kramolín hospodaření se sídlem Kramolín 10, Kramolín, IČO: za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo zahájeno dne 25. března 2014 předložením pověření kontrolované osobě podle 5 odst. 2 písmo a) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (dále jen zákon o kontrole). Přezkoumání bylo provedeno dne 25. března 2014 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 2 písmo g) zákona o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25. března Místo provedení přezkoumání: Obec Kramolín Kramolín Kramolín Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 55/14 kontroloři: pověření číslo 62/14 pověření číslo 74/14 Lenka Kalinová Miluše Procházková Miroslav Zachariáš Podklady předložili: Ing. Josef Blaha starosta Jitka Adamová účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@krvysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kramolín byla zjištěna následující chyba a nedostatek. Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 14 odst. 4 Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Samostatné movité věci a soubory movitých věcí". Byla předložena Smlouva o bezúplatném převodu majetku ze dne , předávající SDH Kramolín (občanské sdružení). Byl předán obci movitý majetek nákladní automobil Avia A30K v pořizovací ceně , Kč, byl chybně zaúčtován na účtu 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Automobil měl být zaúčtován správně na účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. B. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Kramolín byly přezkoumány následující písemnosti: Účetní závěrka za rok 2012 byla schválena zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled do roku 2016, schválen zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2013 schválena zastupitelstvem obce Schválený rozpočet na rok 2013 schválen zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření č. 1 ze dne schváleno starostou, č. 2 schváleno 2013, č. 3 schváleno za , č. 4 schváleno za dne za 6.8. Závěrečný účet návrh závěrečného účtu zveřejněn od (úřední deska, dálkový přístup), schválen zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k Rozvaha k Výkaz zisku a ztráty k Hlavní kniha k Pokladní kniha (deník) k Kniha došlých faktur k Kniha odeslaných faktur k Evidence poplatků k Evidence majetku k Účetní doklady č za období 11 12/2013 Pokladní doklady č za období 10 12/2013 Bankovní výpisy k Smlouvy o převodu majetku Smlouva o bezúplatném převodu majetku ze dne , předávající SDH Kramolín, byl předán movitý majetek Avia A30K Smlouva o bezúplatném převodu vlastnictví ev. č. 12/18/3/6/1951 ze dne , vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni , převodce ČR Ministerstvo obrany Praha Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí dotace POW ZZ ze dne na akci "Oprava budovy obecního úřadu", neinvestiční transfer, Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne Evidence pohledávek k Příloha rozvahy k

3 Účtový rozvrh pro rok 2013 Činnost výborů Finanční výbor ze dne , (hospodaření obce za 2013), kontrolní výbor , (hospodaření obce za 2013) Darovací smlouva ze dne , obdarovaný Diecézní charita Brno, finanční dar schválen ZO dne Smlouvy ostatní Smlouva o spolupráci Obce Kramolín a Radioklubu OK2KVM ze dne Smlouvy o věcných břemenech Smlouva Č. JI /001 o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemenu, ze dne , oprávněný E.ON Distribuce, a.s., vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni , Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne , oprávněný JMP Net, s.r.o., vklad práva zapsán v katastru nemovitostí dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení , 8. 1.,6.2.,5. 3., 7. 5., , 4.6.,2.7.,6.8.,3.9.,8.10.,5.11., , Návrh rozpočtu na rok 2013 zveřejněn od (úřední deska, dálkový přístup) Inventurní soupisy majetku a závazků k c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebylo provedeno. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Kramolín za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to: Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Samostatné movité věci a soubory movitých věcí". II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna žádná rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. 3

4 M "_'. 0 III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele I Podíl pohledávek na rozpočtu 0% Podíl závazků na rozpočtu 1,02 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,14 % o Ukazatel dluhové služby 0%... Podíl provozního salda k běžným příjmům 52,29 % f Kramolín Za Krajský úřad Kraje Vysočina Lenka Kalinová KRAJSKY ÚŘAD KRAJE VYSOČINA tk Odbor kontroly IZ OVa 57, Jlhlava k/, v.,, kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Miluše Procházková kontrolor podpis kontrolora Miroslav Zachariáš kontrolor podpis kontrolora Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. 4

5 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Kramolín s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne Ing. Josef Blaha.4~ starosta... J::1'...~. podpis starosty Poučení Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územniho celku podat pisemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá pisemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nesplnění výše uvedených povinností lze uložit územnímu samosprávnému celku dle ustanoveni 14 písmof), g) nebo h) zákona o přezkoumávání hospodaření pořádkovou pokutu až do výše Kč v každém jednotlivém připadě. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Kramolín Ing. Josef Blaha 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 5