Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rynárec

Transkript

1 / Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 12492/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Rynárec se sídlem Rynárec 24,39401 Rynárec, IČO: za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16. června :00:00 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 12. října 2016 jako dílčí přezkoumání a dne 27. února 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27. února Místo provedení přezkoumání: Obec Rynárec Rynárec Rynárec Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo _10 - kontrolorka: pověření číslo _3 - kontrolorka: pověření číslo _22 Ing. Radomír Tomandl Monika Havelková Ing. Irena Rezničenková Podklady předložili: Ing. Jan Pikl - starosta Lenka Pelíšková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, tco: , ID datové schránky: ksab3eu Internet:

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Rynárec nebyly zjištěny chyby a nedostatky s výjimkou nedostatku zjištěného při dílčím přezkoumání, který nebyl napraven a je uveden v části C zprávy. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Rynárec byly využity následující písemnosti: Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od do Schválený rozpočet - na rok 2016 schválen zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření - schválena starostou obce, zastupitelům dána na vědomí (starostovi udělena pravomoc k provádění rozpočtových opatření dne ) - Č. 1 a 2 dne , Č. 3 dne , Č. 4 dne a Č. 5 dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci Základní škola a mateřská škola Rynárec stanoveny dne Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2015 zveřejněn včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 na úřední desce obce (pevné) i elektronické úřední desce obce od do a schválen zastupitelstvem obce Účetní doklady - za měsíc červen roku 2016 (doklad Č ) Pokladní kniha - k Pokladní doklady - za měsíc červen roku 2016 (pokladní doklad Č ) a za měsíc březen roku 2016 (pokladní doklad Č ) Bankovní výpisy - k (ČS, a.s., KB, a.s. a ČNB) Účtový rozvrh - na rok 2016 sestaven a předložen ke kontrole Rozvaha - k Příloha rozvahy - k Odměňování členů zastupitelstva - schváleno na zasedání zastupitelstva obce dne Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc červen roku 2016 Výkaz zisku a ztráty - k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Kniha odeslaných faktur - k (faktura Č. 1-22) Kniha došlých faktur - k (faktura Č neuhrazené faktury) Dohody o pracovní činnosti - ze dne na výkon práce - technický pracovník (úklidové práce, sečení trávy, prohrnování sněhu) Dohody o provedení práce - ze dne na pracovní úkol - tiskař, příprava pro tisk, ze dne na pracovní úkol - uklízečka na obecním úřadě a ze dne na pracovní úkol - velitel SDH Darovací smlouvy - ze dne na finanční dar ve výši 5000,-- Kč, ze dne na finanční dar ve výši 5000,-- Kč a ze dne na finanční dar ve výši 6 000,-- Kč Smlouva o dílo - Č ze dne na zhotovení díla: "Rekonstrukce kuchyně Základní školy v Rynárci" Zápisy z jednání' zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , , , 14.4.,2.5.,23.5. a Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Rynárec za období od do ze dne (kontrola vykonána na místě dne ) Schválení účetní závěrky - účetní závěrka obce Rynárec za rok 2015 schválena zastupitelstvem obce dne a zároveň tento den schválena účetní závěrka příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Rynárec za rok

3 Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Výkaz zisku a ztráty - k Rozvaha - k Příloha rozvahy - k Účtový rozvrh - za rok 2016 byl zpracován Hlavní kniha - k Kniha došlých faktur - k , faktury evidované v knize došlých faktur číslo 1 až 241 Kniha odeslaných faktur - k , faktury evidované v knize vystavených faktur čislo 1 až 29 Bankovní výpisy - k účet u ČS číslo /0800, zůstatek ,21 Kč - účet u ČNB číslo /0710, zůstatek ,49 Kč - účet u KB číslo /0100, zůstatek 1.000,- Kč Pokladní kniha - k , zůstatek ,- Kč Evidence majetku - k Inventurní soupisy majetku a závazků - k Plán inventur ze dne Proškolení komise ze dne Inventarizační zpráva ze dne Mzdová agenda - zúčtování mezd a platů k Odměňování členů zastupitelstva - za listopad 2016 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 1. 8., 1. 9., , , a Rozpočtová opatření - číslo 6 ze dne , číslo 7 ze dne ,číslo 8 ze dne ,číslo 9 a 10 ze dne ,číslo 11 ze dne , číslo 12 ze dne a číslo 13 ze dne Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva na prodej pozemku ze dne , prodej pozemku p.č.1025/3 schválen v ZO dne , záměr prodeje zveřejněn od 3.6. do , právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne kupní smlouva na nákup pozemků ze dne , nákup pozemku 117/30, nákup schválen usnesením zastupitelstva dne , právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne a ze dne , nákup pozemků pč. 6/4 a 117/29 byl projednán a schválen v ZO dne , právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne Smlouvy o výpůjčce - ze dne mezi obcí a Hasičským záchranným sborem Kraje Vysočina na zápůjčku radiostanic / ,58 Kč/ Účetnictví ostatní - odpisový plán a odpisy majetku rok 2016 Zápisy z jednání výborů - finanční výbor ze dne a kontrolní výbor ze dne Výsledky kontrol zřízených organizací - protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené v Základní škole a mateřské škole Rynárec dne za období od do a ze dne za období od 1.6. do Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2016, čísla dokladů 534 až 556 Účetní doklady - účetní doklady za měsíc prosinec 2016, doklady k výpisům z účtu u ČS, čísla výpisů 190 až 203/elektronické/. čísla dokladů 971 až 1055 Dohody o provedení práce - ze dne na roznášku volebních lístků, ze dne na práci tiskaře - 3 -

4 c. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2016 byl zjištěn následující nedostatek: Kontrolou předložené smlouvy o dílo ze dne na realizaci díla "Rekonstrukce kuchyně Základní školy v Rynárci (ve výši ,-- Kč vč. DPH) bylo zjištěno, že obec tuto smlouvu ke dni dílčího přezkoumání hospodaření nezveřejnila na profilu zadavatele. nenapraveno D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Rynárec za rok 2016 byl zjištěn nedostatek uvedený v ustanovení 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření, a to Nedostatek spočívající v porušení povinností územního celku stanovených zvláštními právními předpisy - Zadavatel neuveřejnil na profi/u zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. (porušení povinnosti) II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Pří přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika vyplývající z chyb uvedených v části D. I. této zprávy, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele, Podíl pohledávek na rozpočtu 0,43% I Pod íl závazků na rozpočtu Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 2,87% 0,00% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,26 % Ukazatel dluhové služby 0,00% Podíl provozního salda k běžným příjmům 34,89 % Ukazatellikvidity 8,

5 Rynárec 27. února 2017 KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOLINA Za Krajský úřad Kraje Vysočina Odbor kontroly 2lžr<ova 57, jihlava -12- Ing. Radomír Tomandl -., _ > c- ::~ '~c-" -....,. kontrolor pověřený Uzením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného lizenlm přezkoumání Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d} zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Rynárec s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c} zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 27. února 2017 Ing. Jan Pikl starosta Poučení Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozdějí do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat ( 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za správní delíkt až do výše Kč v každém jednotlivém případě 'o

6 Rozdělovník: 5tejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Rynárec Ing. Jan Píkl 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6-