ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY

Transkript

1 ROZPOČTOVÝ VÝHLED MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC NA ROKY Obsah: strana: 1. Úvod 2 2. Hospodaření města Jindřichův Hradec v letech Příjmy rozpočtu v letech Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace Výdaje rozpočtu v letech Dluhová služba v letech Rozpočet na rok Příjmy rozpočtu Sdílené daně Výdaje rozpočtu Dluhová služba 12 4 Rozpočtový výhled na roky Příjmy rozpočtového výhledu Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Výdaje rozpočtového výhledu Sestavený rozpočtový výhled Financování kapitálových výdajů Dluhová služba 16 5 Závěr 17 Seznam tabulek a grafů 18 Přílohy: 1. Rozpočtový výhled 2. Přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách

2 1. Úvod Podle ustanovení 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, je územní samosprávný celek povinen vypracovat rozpočtový výhled. Rozpočtový výhled je pomocným nástrojem střednědobého finančního plánování, sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích města, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovaných záměrů. Základním principem výhledu je to, že s jeho pomocí obec zvažuje své potřeby a možnosti jejich finančního zabezpečení. Z výhledu vycházejí rozpočty příštích období, protože po schválení se stává výhled nedílnou součástí probíhajícího rozpočtového procesu. Výhled urychluje sestavení ročních rozpočtů a usnadňuje rozhodování samosprávy. Zastupitelstvu města Jindřichův Hradec je předkládán ke schválení zpracovaný návrh rozpočtového výhledu na roky Východiskem pro zpracování rozpočtového výhledu jsou tyto podklady: - rozpočty a účetnictví za roky , - rozpočet na rok 2016, - návrh rozpočtu na rok 2017, - splátkové kalendáře závazků města, - přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách. Rozpočtový výhled města byl sestaven na základě analýzy skutečného vývoje jednotlivých položek rozpočtu v minulých pěti po sobě jdoucích letech, analýzy schváleného rozpočtu na rok 2016 a návrhu rozpočtu na rok Výsledkem práce je určení trendu vývoje jednotlivých rozpočtových položek a namodelování vývoje hospodaření v letech 2018 a Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů, schválených investičních výdajů a vyrovnání závazků. Se zapojením cizích zdrojů nebo úspor hospodaření z minulých let není uvažováno. 2. Hospodaření města Jindřichův Hradec v letech Analýza hospodaření města za období je zaměřena na vývoj základních indikátorů: - provozního přebytku (rozdíl běžných příjmů a výdajů) - rozdíl provozního přebytku a splátek jistin - ukazatele dluhové služby - celkového salda (rozdíl veškerých příjmů a výdajů). Na základě provedené analýzy hospodaření města ve sledovaném období lze konstatovat, že v hospodaření města se nevyskytly žádné závažnější nedostatky. Tuto skutečnost dokládají hodnoty dvou významných indikátorů: provozního přebytku (rozdíl běžných příjmů a výdajů) a ukazatele dluhové služby. Jednotlivé rozpočty byly sestaveny jako vyrovnané s využitím položky financování. Provozní přebytek, který představuje rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji, dosahoval ve sledovaných letech kladných hodnot, což znamená, že město bylo schopno hradit svými běžnými příjmy nejen své každoročně se opakující (běžné) výdaje, ale i dluhovou službu a část svých investičních záměrů. Investiční výdaje byly financovány z provozního přebytku, z kapitálových příjmů, investičních dotací a zapojením finančních prostředků z minulých let. 2

3 Provozní přebytek se pohyboval v hodnotách od 90 do 125 mil. Kč. Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin vykazuje kladné hodnoty (od 85 do 125 mil. Kč). Ve sledovaném období hospodařilo město se záporným saldem pouze v r a v r Schodek byl krytý zapojením prostředků z výsledku hospodaření minulých let. V ostatních letech dosáhlo saldo rozpočtu kladných hodnot. Tabulka č. 1: Vývoj hospodaření města v letech (v tis. Kč) Text Skutečnost Daňové příjmy , , , , ,90 Nedaňové příjmy , , , , ,34 Provozní dotace , , , , ,11 Běžné příjmy celkem , , , , ,35 Kapitálové příjmy 5 630, , , , ,56 Investiční dotace ,30 460, , , ,63 Kapitálové příjmy celkem , , , , ,19 Příjmy celkem , , , , ,54 Běžné výdaje , , , , ,24 Kapitálové výdaje , , , , ,99 Výdaje celkem , , , , ,23 Saldo: příjmy - výdaje , , , , ,69 Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Splátky úvěrů, půjček , , ,84-589,30 0,00 Řízení likvidity 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Změna stavu peněžních prostředků , , , , ,69 Financování celkem , , , , ,69 Provozní přebytek (PP) , , , , ,11 Rozdíl PP a spl. jistiny , , , , ,11 Dluhová služba 1,45% 0,83% 0,70% 0,12% 0,00% 2.1 Příjmy rozpočtu v letech Příjmy města jsou členěny na běžné a kapitálové. Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými, nedaňovými a provozními dotacemi. Jedná se o každoročně opakující se příjmy, které slouží k pokrytí běžných výdajů. Kapitálové příjmy, tj. příjmy z prodeje dlouhodobého a finančního majetku a investiční dotace, mají charakter nahodilých příjmů a jsou určeny k financování investičních záměrů města. Běžné příjmy zaznamenaly v r pokles. Nižší objem běžných příjmů v uvedených letech souvisí s novelizací zákonů v sociální oblasti, kdy došlo k delimitaci zaměstnanců z obecních úřadů obcí s rozšířenou působností na úřady práce a součástí rozpočtu od roku 2012 tak není dotace na dávky sociální péče, na dávky pomoci v hmotné nouzi a dotace na výkon agend státní správy v oblasti sociálních služeb. Od roku 2013 mají běžné příjmy rostoucí tendenci. 3

4 Největší podíl na běžných příjmech mají daňové příjmy. Podíl kapitálových příjmů na celkových příjmech se měnil vzhledem k objemu prodeje majetku a k výši přijatých investičních dotací. Běžné příjmy činí ve sledovaných letech v průměru 91,8 % celkových příjmů. Vývoj běžných příjmů je tak určující pro vývoj celkových příjmů. Graf č. 1 : Vývoj příjmů města v letech tis. Kč Daňové příjmy Nedaňové příjmy Provozní dotace Kapitálové příjmy Investiční dotace rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok Daňové příjmy Příjmy z daní a poplatků tvoří podstatnou část běžných příjmů města. Převážná část daňových příjmů připadá na daně sdílené, jejichž procentuelní podíl pro příslušnou obec je dán zákonem o rozpočtovém určení daní. Nejvyšší výnos ze sdílených daní byl v roce 2015, kdy dosáhly výše ,90 tis. Kč. Vliv na výši sdílených daňových příjmů od r má novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, kterou byly zvýšeny podíly obcí na sdílených daních, zároveň se změnila uplatněná kritéria a jejich váhy při výpočtu daňových výnosů. Obcím přísluší i výnos z tzv. výlučných daní. Jedná se o ty daně, jejichž celý výnos plyne výhradně do obecních rozpočtů. Patří k nim daň z nemovitostí a daň z příjmů právnických osob, kdy plátcem daně je samotná obec. Graf. č. 2: Vývoj vybraných daňových příjmů města v letech tis. Kč Sdílené daně DPPO za obce Daň z nemovitostí Správní poplatky Místní poplatky rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Loterie 4

5 Z analýzy daňových příjmů vyplývá, že k nejvýznamnějším zdrojům daňových příjmů města patří daň z přidané hodnoty, která se podílí na daňových příjmech v průměru 34,9 % za posledních pět let. Další významnou příjmovou položkou je daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti (průměrný podíl 16,8 %) a daň z příjmu právnických osob (průměrný podíl 16,6 %). Vývoj jednotlivých položek sdílených daní v letech ukazuje následující graf. tis. Kč Graf č. 3: Vývoj sdílených daní města v letech DPFO ZČ DPFO SVČ DPFO z kap.výnosů DPPO DPH Oproti příjmům ze sdílených daní, jejichž objem je dán především zákonem o rozpočtovém určení daní, má město možnost ovlivnit výši některých daňových příjmů prostřednictvím obecně závazných vyhlášek (daň z nemovitostí, místní poplatky). V celém analyzovaném období je struktura daňových příjmů podobná, což dokládá tabulka č. 2. Z analýzy daňových položek vyplývá, že k nejvýznamnějším zdrojům příjmů města patří DPH, která se podílí v sledovaných letech na daňových příjmech od 32,49 % do 36,15 %. K dalším zásadním položkám ovlivňujících objem daňových příjmů patří daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, daň z příjmů právnických osob a od r. 2009, v souvislosti se zavedením místního koeficientu, rovněž daň z nemovitostí. Nezanedbatelným příjmem obecních rozpočtů jsou také správní poplatky, poplatek za uložení odpadů, poplatek za komunální odpad a od r odvody z loterií a výherních hracích přístrojů. Na základě novely zákona o loteriích je od r příjmem obce 80 % odvodu za VHP a jiná technická herní zařízení dle počtu povolených přístrojů a zařízení umístěných na území obce a podíl na 30 % odvodu z ostatních loterií. 5

6 Tabulka č. 2: Daňové příjmy města v letech Pol. Věcný obsah Skutečnost Daň z příjmů FO závislá činnost , , , , , Daň z příjmů FO z podnikání 2 849, , , , , Daň z příjmů FO z kapitálových výnosů 3 639, , , , , Zrušené daně 6,14 0,00 0,00 0,00 0, Daň z příjmů právnických osob , , , , , Daň z příjmů právnických osob obce , , , , , Daň z přidané hodnoty , , , , , Poplatky za znečišťování ovzduší 15,60 25,20 0,00 0,00 0, Poplatek za uložení odpadů , , , , , Odvody za odnětí zemědělské půdy 0,00 0,00 54,13 55,76 58, Poplatky za odnětí lesní půdy 0,00 0,02 0,00 0,09 8, Poplatek za komunální odpad , , , , , Poplatek ze psů 589,79 568,62 570,01 616,11 623, Poplatek za lázeňský nebo rekr.pobyt 373,47 309,01 218,53 261,44 224, Poplatek za užívání veř.prostranství 572,74 308,97 367,72 486,21 411, Poplatek ze vstupného 24,46 15,04 0,00 0,00 0, Poplatek z ubytovacích kapacit 204,15 192,87 171,03 235,79 201, Poplatek za výherní hrací přístroj 2 942,32 336,39 708,30 218,93 0, Odvod z loterií a podobných her 876, ,94 978,47 804,69 910, Příjmy za zkoušky z odbor.způsobilosti 674,60 664,40 595,40 529,40 481, Odvody z výherních hracích přístrojů 0, , , , , Ostatní odvody z vybraných činností 42,00-102,00 49,00 27,00-20, Správní poplatky 9 743, , , , , Daň z nemovitosti , , , , ,35 Daňové příjmy celkem , , , , ,89 Objem daňových příjmů se odvíjí od počtu obyvatel města a počtu zaměstnanců na území Jindřichova Hradce. Každý úbytek obyvatel znamená nižší daňové příjmy. Počet obyvatel města je mírně klesající. Počet zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce se od r zvyšuje. Na snížení počtu zaměstnanců měla v roce 2009 vliv finanční krize. Tabulka č. 3: Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce Počet obyvatel Počet zaměstnanců Graf č. 4: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě Počet obyvatel Počet zaměstnanců 6

7 V následujícím grafu lze porovnat rozpočtované a skutečné daňové příjmy města v letech Graf č. 5 Srovnání rozpočtu a skutečnosti u sdílených daňových příjmů schválený rozpočet upravený rozpočet skutečnost Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy zahrnují zejména příjmy z vlastní činnosti města, z pronájmu majetku, z úroků, z přijatých splátek půjčených prostředků, ze sankčních plateb a přijatých nekapitálových příspěvků a náhrad. Jak dokládá následující tabulka, největším zdrojem nedaňových příjmů pro město je pronájem nemovitostí, se kterým město počítá i do budoucna. Tabulka č. 4: Nedaňové příjmy města v letech Pol. Věcný obsah Skutečnost Příjmy z poskytování služeb a výrobků , , , , , Příjmy z prodeje zboží 453,90 423,50 437,02 450,48 645, Ostatní příjmy z vlastní činnosti 4 359,73 943,51 774, , , Příjmy z pronájmu pozemků 2 613, , , , , Příjmy z pronájmu nemovitostí , , , , , Příjmy z pronájmu movitých věcí 0,00 0,00 7,26 190,64 164, Ostatní příjmy z pronájmu majetku 111,43 249,89 344,71 187,24 296, Příjmy z úroků 3 409, , , , , Příjmy z podílu zisku a dividend 0,00 0,00 0,22 0,00 0,00 221x Přijaté sankční platby 2 669, , , , , Ostatní příjmy z fin,vypořádání 809,85 415,56 414,25 0,00 0, Přijaté vratky transferů j. n. 652, , ,47 937, , Příjmy z prodeje neinvest. majetku 58,05 51,29 38,57 29,58 51, Přijaté neinvestiční dary 51,00 0,00 93,00 40,00 0, Přijaté pojistné náhrady 236,53 218,86 271,62 423,03 213, Přijaté nekapitálové příspěvky a náhr , , , , , Ostatní nedaňové příjmy j. n. 0,65 33,65 29,15 2,80 5,57 24** Splátky půjček 846, , ,76 251,71 299,71 Nedaňové příjmy celkem , , , , ,34 Výši nekapitálových příspěvků a náhrad v r ovlivnily zejména příjmy od CBPS s.r.o. České Budějovice na základě Dohody o narovnání ve výši 4.092,78 tis. Kč. 7

8 2.1.3 Kapitálové příjmy Svým charakterem lze označit kapitálové příjmy jako příjmy nepravidelné. Svojí náplní jsou tyto příjmy v podstatě předurčeny zejména k financování investic. Objem kapitálových příjmů kolísá v závislosti na prodeji pozemků, ostatního majetku města a na přijatých příspěvcích (tabulka č. 5). Tabulka č. 5: Kapitálové příjmy města v letech Pol. Věcný obsah Skutečnost Příjmy z prodeje pozemků 2 667, , , , , Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí 2 913, , , , , Příjmy z prodeje ost.hmot.dlouhodob.majetku 0,00 0,00 0,00 8,01 222, Ostatní příjmy z prodeje dlouhodob.majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Přijaté dary na investice 0,00 0, ,00 0,00 0, Přijaté příspěvky na investice 50,00 50,00 774,76 622,45 0,00 Kapitálové příjmy celkem 5 630, , , , , Přijaté transfery Přijaté transfery zahrnují příjmy od jiných rozpočtů nebo ze zahraničí. Dotační příjmy lze dále rozdělit na neinvestiční přijaté transfery (seskupení položek 41) a investiční přijaté transfery (seskupení položek 42). Do roku 2011 ovlivňují výši neinvestičních transferů dotace na sociální dávky. V souvislosti s novelizací zákonů v sociální oblasti nejsou tyto dotace od r součástí rozpočtu města. V souvislosti se změnou zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení, není od r součástí dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu příspěvek na školství. Investiční přijaté transfery dosáhly nejvyšší úrovně v r Jejich objem ovlivnila zejména dotace na projekt Národní muzeum a dílna tapisérií. Tabulka č. 6: Přijaté transfery v letech Pol. Věcný obsah Skutečnost Souhrnný dotační vztah , , , , ,70 z toho: příspěvek na výkon státní správy , , , , ,70 příspěvek na školství 4 220, ,10 0,00 0,00 0, Neinvestiční transfery ze SR 5 514, , , ,00 0, Neinvestiční transfery ze státních fondů 0,00 0,00 0,00 0,00 286, Ostatní neinvestiční transfery ze SR , , , , , Neinvestiční převody z Národního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Neinvestiční transfery od obcí 3 208, , ,92 90,00 107, Ostatní neinvestiční transfery od krajů 2 214, , , , , Neinvestiční transfery od regionálních rad 0,00 0,00 12,75 0,00 0, Neinvestiční transfery od mezinár.inst. 161,45 0,00 0, ,18 0,00 Neinvestiční přijaté transfery celkem , , , , , Investiční transfery ze státních fondů 0,00 0,00 230, ,00 29, Ostatní investiční transfery ze SR ,04 60, , , , Investiční transfery od krajů 1 116,63 400,00 423,31 263, , Investiční transfery od regionálních rad ,63 0, , , ,17 Investiční přijaté transfery celkem ,30 460, , , ,63 Přijaté transfery celkem , , , , ,74 8

9 2.2. Výdaje rozpočtu v letech Běžné výdaje se ve sledovaných letech pohybovaly v rozmezí mil. Kč. Pokles běžných výdajů od r souvisí s tím, že sociální dávky nejsou vypláceny prostřednictvím rozpočtu města. Kapitálové výdaje se v letech pohybovaly v rozmezí mil. Kč. Výše kapitálových výdajů je závislá na velikosti provozního přebytku, na kapitálových příjmech, dotacích a na zapojení výsledku hospodaření minulých let. Kapitálové výdaje dosahují v průměru za posledních pět let 27,5 % celkových výdajů města. Nejvyšší objem kapitálových výdajů realizovalo město v roce 2015 (188 mil. Kč). Tabulka č. 7: Vývoj výdajů města v letech v tis. kč) Text rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Platy a pojistné a podobné výdaje , , , , ,86 Nákup materiálu 5 889, , , , ,41 Úroky a fin.výdaje 173,45 73,09 9,95 5,22 2,11 Nákup energií , , , , ,64 Nákup služeb , , , , ,96 Opravy a udržování , , , , ,33 Ostatní , , , , ,25 Transfery celkem , , , , ,67 - příspěvkové organizace , , , , ,31 - sociální dávky ,46 211,75 0,00 0,00 0,00 - ostatní transfery , , , , ,36 Běžné výdaje , , , , ,23 Kapitálové výdaje , , , , ,90 Výdaje celkem , , , , ,13 Největší podíl na běžných výdajích mají transfery, (v průměru 30 % z celkových běžných výdajů ve sledovaných letech). Na výši transferů v roce 2011 se významnou měrou podílely výdaje na sociální dávky (v průměru 55 %). Dalším významným výdajem jsou mzdové a podobné výdaje (v průměru 24 % běžných výdajů), výdaje na nákup služeb (v průměru 19 % běžných výdajů) a výdaje na opravy a udržování majetku (v průměru 15 % běžných výdajů). Od roku 2014 jsou součástí mzdových výdajů odměny za užití duševního vlastnictví a počítačových programů (v r. 2014: tis. Kč, v r. 2015: tis. Kč) Graf č. 6 : Vývoj běžných výdajů města v letech tis. Kč Platy a pojistné a podobné výdaje Nákup materiálu Úroky a fin.výdaje Nákup energií Nákup služeb Opravy a udržování rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 Ostatní 9

10 Dluhová služba Usnesením Vlády ČR č ze dne 12. listopadu 2008 byl schválen monitoring hospodaření obcí a jimi zřízených příspěvkových organizací. Jedním ze základních ukazatelů vypovídajícím o hospodaření města je ukazatel dluhové služby. Dluhová služba poskytuje užitečný přehled o výpůjční aktivitě města a o její schopnosti splácet dluh. Ukazatel dluhové služby je nízký, dosahoval hodnoty 0,12 1,45 %. V souvislosti s výší úvěrů a jejich splátek se ukazatel dluhové služby snižuje. V současné době nemá město žádné závazky z přijatých úvěrů. Tabulka č. 8: Ukazatel dluhové služby rok (v tis. Kč) Název položky Skutečnost k v tis. Kč Příjem celkem , , , , ,54 Úroky 173,45 72,53 9,93 0,74 0,00 Splátky jistin a dluhopisů 8 923, , ,84 589,30 0,00 Splátky leasingu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dluhová služba 9 097, , ,77 590,04 0,00 Ukazatel dluhové služby 1,45% 0,83% 0,70% 0,12% 0,00% 3. Rozpočet na rok 2016 Rozpočet na rok 2016 je koncipován jako schodkový. Schodek rozpočtu příjmů a výdajů je ve výši ,75 tis. Kč a bude financován z přebytku hospodaření minulých let. Provozní rozpočet je sestaven jako přebytkový, a to v částce ,63 tis. Kč. Tato částka bude použita na finanční dokrytí kapitálových výdajů. Kapitálový rozpočet je schodkový ve výši ,12 tis. Kč. Na základě schváleného rozpočtu na rok 2016 dojde ke snížení finančních prostředků o ,75 tis. Kč Příjmy rozpočtu 2016 V roce 2016 dosahuje rozpočet celkových příjmů po konsolidaci hodnoty ,25 tis. Kč. Nejdůležitější zdroj příjmů obcí, daňové příjmy, jsou pro rok 2016 rozpočtovány v objemu ,00 tis. Kč, z toho sdílené daňové příjmy ve výši ,00 tis. Kč. Běžné příjmy tvoří většinu celkových příjmů (96,03 %), zbytek (tj. 3,97 %) tvoří kapitálové příjmy. Tabulka č. 9: Rozpočet příjmů města na rok 2016 (v tis. Kč) Text rozpočet 2016 Daňové příjmy ,00 Nedaňové příjmy ,80 Neinvestiční transfery ,71 Běžné příjmy celkem ,51 Kapitálové příjmy 3 325,00 Investiční transfery ,74 Kapitálové příjmy celkem ,74 Příjmy celkem ,25 10

11 V následujícím grafu je uvedena struktura celkových příjmů schváleného rozpočtu na rok Daňové příjmy představují 65,8 % z celkových příjmů, nedaňové příjmy 23,7 %, kapitálové příjmy 0,7 % celkových příjmů a přijaté transfery 9,8 %. Graf č. 7: Struktura příjmů města dle schváleného rozpočtu na rok 2016 Kapitálové příjmy 0,7% Přijaté transfery 9,8% Daňové příjmy 65,8% Nedaňové příjmy 23,7% Sdílené daně Následující tabulka obsahuje predikci sdílených daní dle předpokládaných daňových příjmů veřejných rozpočtů. První sloupec uvádí podíl obcí ČR na sdílených daních, druhý sloupec zachycuje výpočet sdílených daní dle procentního podílu pro město Jindřichův Hradec, třetí sloupec obsahuje údaje sdílených daní dle schváleného rozpočtu města na rok Tabulka č. 10: Predikce sdílených daní na rok 2016 Druh daňového příjmu Podíl obcí celkem (mil. Kč) Podíl města Jindřichův Hradec (tis. Kč) Rozpočet r (tis. Kč) Daň z příjmů FO - závislá - sdílená Daň z příjmů FO - závislá - 1,5 % motivace Daň z příjmů FO závislá celkem Daň z příjmů FO-podnikání sdílená část 20,59 % Daň z příjmů FO 30 % Daň z příjmů FO-podnikání celkem Daň z příjmů fyzických osob-zvl.sazba Daň z příjmů právnických osob Daň z přidané hodnoty Celkem Vzhledem k nejistému vývoji celkových daňových příjmů jsou částky rozpočtovaných sdílených daňových příjmů proti predikci MFČR nižší cca o 5 %. 11

12 3.2. Výdaje rozpočtu 2016 Celkové výdaje schváleného rozpočtu města na rok 2016 jsou ve výši ,00 tis. Kč. Běžné výdaje tvoří 75,6 % celkových výdajů, kapitálové pak 24,4 %. Největší objem běžných výdajů v roce 2016 směřuje na neinvestiční nákupy (49,3 %). Na platy, související a podobné výdaje je rozpočtováno 26,0 % celkových běžných výdajů a na neinvestiční transfery občanům a organizacím 22,4 % celkových běžných výdajů. Tabulka č. 11 : Rozpočet výdajů na rok 2016 (v tis. Kč) Text R 2016 Platy, související apod. výdaje ,50 Neinvestiční nákupy ,97 Neinvestiční transfery ,41 Ostatní neinvestiční výdaje 8 190,00 Běžné výdaje ,88 Kapitálové výdaje ,12 Výdaje celkem ,00 Splátky jistin 0,00 Výdaje včetně splátek úvěrů celkem ,00 Následující graf zachycuje strukturu celkových výdajů rozpočtu na rok Graf č. 8: Struktura výdajů města v roce 2016 Kapitálové výdaje 24,4% Platy, související a podobné výdaje 19,7% Nákup materiálu 2,1% Úroky a fin.výdaje 0,0% Nákup energií 3,8% Ostatní transfery 10,6% Nákup služeb 15,1% Neinv.příspěvky PO 6,4% Ostatní 6,6% Opravy a udržování 11,5% 3.3 Dluhová služba Město nemá v r žádné závazky z přijatých úvěrů. Ukazatel dluhové služby je 0 %. 12

13 4. Rozpočtový výhled na roky Na základě vývoje v letech , schváleného rozpočtu na rok 2016 a návrhu rozpočtu na rok 2017 je zpracována analýza pravidelně se opakujících příjmů a výdajů, zajišťující optimální odhad jejich předpokládaného vývoje a potřeb. Údaje v rozpočtovém výhledu vycházejí ze současné právní úpravy a místních podmínek. Kapitálové výdaje obsahují rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené realizace. Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů, schválených investičních výdajů a vyrovnání závazků. 4.1 Příjmy rozpočtového výhledu Daňové příjmy Základ příjmové části rozpočtu města tvoří sdílené daně. Výnosy ze sdílených daní od r ovlivnila novela zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, kterou se zvýšil podíl obcí na výnosu ze sdílených daní. Zároveň došlo ke změně kritérií při výpočtu procenta, kterým se obce podílejí na procentní části celostátního hrubého výnosu daní: - došlo ke zvýšení váhy kritéria prostého počtu obyvatel, a to ze 3 % na 10 % - došlo k zapojení kritéria počtu dětí MŠ a žáků ZŠ s váhou 7 % - došlo k poklesu váhy kritéria postupných přechodů z 94 % na 80 % - váha kritéria celkové rozlohy katastrálních území obce zůstala ve výši 3 %, došlo však k omezení výměry, která je zohledněna v propočtu na maximálně 10 hektarů na obyvatele. Podíly obcí na sdílených daních: Druh daně rok 2016 od r DPH 20,83% 21,40% DPFO (podnikání) podíl na 60% celostátního výnosu 23,58% 23,58% DPFO (závislá činnost) 23,58% 23,58% DPFO (vybíraná srážkou) 23,58% 23,58% DPPO 23,58% 23,58% Podle vyhlášky Ministerstva financí č. 272/2016 Sb., o podílu jednotlivých obcí na příslušné části celostátního hrubého výnosu daní, pro město Jindřichův Hradec platí: počet obyvatel k : procentní podíl obce na výnosu daní: 0, počet zaměstnanců k : procentní podíl obce "motivační daň": 0, Objem sdílených daní v rozpočtovém výhledu vychází ze skutečnosti r. 2015, návrhu rozpočtu na rok 2016, plnění v roce 2016 a ze střednědobého výhledu státního rozpočtu na léta 2018 a Daňové příjmy budou ovlivňovat novely daňových zákonů. Částky sdílených daní budou v návrhu rozpočtu na příslušný rok upraveny dle aktuální predikce MFČR. Příjem odvodu z loterií je odvozen od předpokládaného počtu výherních hracích přístrojů a jiných technických herních zařízení, jejichž provozování je v místech určených obecně 13

14 závaznou vyhláškou města zakázáno. Zákona č. 187/2016 Sb. o dani z hazardních her by neměl mít dopad na celkový výnos plynoucí obcím. Vývoj na úseku příjmů ze správních poplatků nevykazuje významných výkyvů ať již při porovnání návrhu a předpokladu příjmů v roce 2016 anebo s výhledem na roky Příjmy ze správních poplatků jsou závislé na vývoji legislativy, která může do budoucna ovlivnit jejich výběr. V položce poplatky za uložení odpadů se může v následujících letech rozpočet změnit v případě přijetí novely zákona o odpadech Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti byly propočteny na základě předpokládaného rozsahu zabezpečovaných činností. Rozpočtový výhled v případě pronájmu počítá s částečným navýšením záloh na služby související s pronájmem bytových prostor. Splátky půjček jsou uvedeny dle splátkových kalendářů. Přehled o poskytnutých půjčkách a jejich splátkách je uveden v příloze č Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje investičního majetku v letech nedosahují úrovně předcházejících let, kdy docházelo k vyššímu prodeji majetku Přijaté transfery V neinvestičních transferech je zahrnut příspěvek na výkon státní správy navýšený o 3 %. Rozpočtový výhled dále v jednotlivých letech zahrnuje předpokládanou výši neinvestičních transferů na výkon sociálně právní ochrany dětí, výkon pěstounské péče, výkon sociální práce, realizaci projektu Pilotní ověření systému sociálního bydlení, provoz DMD Políkno, rodinnou poradnu, péči o zeleň a neinvestiční transfery od obcí na základě uzavřených veřejnoprávních smluv. V investičních transferech je zahrnuta předpokládaná výše dotace na výstavbu nové kanalizace a ČOV v místní části Děbolín, rekonstrukci objektu hvězdárny a na revitalizaci soustavy rybníků v Buku. 4.2 Výdaje rozpočtového výhledu Jednotlivé položky běžných výdajů jsou v rozpočtovém výhledu - snížené o výdaje zahrnuté v rozpočtu r. 2017, které se nebudou v následujících letech opakovat (např. výdaje na projekt MAP). V rozpočtovém výhledu je dále uvažováno s následujícími úpravami: - Návrh rozpočtu města na rok 2017 zahrnuje zvýšení finančních prostředků na platy v souvislosti s úpravou platových tarifů ve veřejné správě stanovené nařízením vlády č. 316/2016 Sb, kterým se mění nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, v platném znění, které navyšuje platové tarify v průměru o 4,0 %. Rozpočtový výhled na roky 2018 a 2019 předpokládá navýšení o 3,0 %. 14

15 - Výdaje na nákup služeb jsou navýšeny v souvislosti s provozem nového sběrného dvora. - Výdaje na opravy a udržování jsou navýšeny u údržby veřejné zeleně, oprav komunikací a chodníků. - Ostatní neinvestiční transfery zahrnují, tak jako ve schváleném rozpočtu na rok 2016, rozpočtovou rezervu na případné řešení výpadku příjmů a potřeby mimořádných výdajů, na řešení mimořádných událostí a krizových situací. 4.3 Sestavený rozpočtový výhled Saldo rozpočtu bez financování dosahuje v letech kladných hodnot, které se pohybují v rozmezí 44,93 61,16 mil. Kč. Ve výdajích jsou zahrnuty výdaje na rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené projekty. Provozní přebytek (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji) je v celém sledovaném období kladný. V letech se pohybuje od 90,52 do 99,55 mil. Kč, což jsou využitelné finanční prostředky na investice bez zapojení cizích prostředků (např. úvěrů, investičních dotací). Zdroje financování kapitálových výdajů jsou uvedeny v části 4.4. Tabulka č.12: Výhled rozpočtu na r ( v tis. Kč) Text R 2016 Návrh 2017 RV 2018 RV 2019 Příjmy celkem Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Neinvestiční transfery Investiční transfery Běžné příjmy Kapitálové příjmy Výdaje celkem Běžné výdaje Kapitálové výdaje SALDO rozpočtu (bez financování) Financování Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky Splátky úvěrů Fin.prostředky.minul.let Provozní přebytek Rozdíl provozního přebytku a splátek jistin

16 Tabulka č. 13 : Rozpracované akce a zastupitelstvem schválené realizace v tis. Kč Věcný obsah Rozpočtový výhled Návrh Výdaje Rozpracované akce: , , ,00 Rekonstrukce ulic Václavská - Vídeňská 1.etapa ,00 Úpravy náměstí Míru 2 000,00 Zastávka a točna MHD u nádraží 300, ,00 Děbolín ČOV a kanalizace 5 000, , ,00 Obnova technologií ČOV J.Hradec 5 000, , ,00 Revitalizace soustavy rybníků Buk 3 000, , ,00 Zpevnění plochy dvora jezuitské koleje 4 900,00 Zámecký pivovar 5 000, , ,00 Rekonstrukce objektu 319/II pro soc. bydlení 100, , ,00 Úprava objektu 122/IV 2 200, ,00 Hvězdárna rekonstrukce objektu 300, ,00 Sběrný dvůr U Cihelny ,00 Revitalizace Husových sadů 7 500,00 Transfery: , , ,00 Děbolín ČOV a kanalizace ,00 Revitalizace soustavy rybníků Buk 2 213, , ,00 Zámecký pivovar 2 500,00 Hvězdárna rekonstrukce objektu 6 000,00 Sběrný dvůr U Cihelny , Financování kapitálových výdajů Tabulka č.14: Zdroje financování kapitálových výdajů (v tis. Kč) Text R 2016 Návrh 2017 RV 2018 RV 2019 Kapitálové příjmy Investiční transfery Provozní přebytek Přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky Splátky jistin Finanční prostředky minulých let Celkem zdroje Rozpracované investiční akce a zastupitelstvem schválené realizace Volné finanční prostředky na investice

17 V řádku Celkem zdroje jsou uvedeny hodnoty finančních prostředků, které městu zůstanou na financování investičních akcí bez zapojení výsledků hospodaření minulých let a bez cizích zdrojů. Jako další možnost financování kapitálových výdajů je zapojení zůstatku finančních prostředků minulých let. Zůstatek těchto prostředků na základním běžném účtu a běžných účtech fondů k byl ve výši ,98 tis. Kč. Na konci roku 2016 je předpokládán, v souvislosti s očekávaným výsledkem rozpočtového hospodaření, zůstatek finančních prostředků ve výši 258 mil. Kč. 4.5 Dluhová služba V současné době město nemá žádné závazky z přijatých úvěrů. 5. Závěr V rozpočtovém výhledu je vyjádřen odhad finančních toků v budoucnosti. Tento odhad vychází ze stávající legislativy a místních podmínek. Rozpočtový výhled ukazuje, kolik finančních prostředků městu zbývá po zaplacení běžných výdajů a vyrovnání závazků. Kapitálové výdaje zahrnují rozpracované akce a výdaje na zastupitelstvem schválené projekty. Varianta tak ukazuje volné finanční prostředky na další investice. Zdrojem dalšího financování kapitálových výdajů může být zapojení zůstatku finančních prostředků minulých let. Vzhledem k tomu, že sdílené daňové příjmy tvoří 2/3 běžných příjmů obcí, je rozpočet významně závislý na daňovém inkasu. Sdílené daňové příjmy města ovlivní zejména: v případě daně z přidané hodnoty - elektrická evidence tržeb - promítnutí dopadů zavedení kontrolního hlášení v případě daně z příjmů - elektrická evidence tržeb - zvýšení daňového zvýhodnění na druhé a další dítě. Legislativa dotýkající se hospodaření územních samosprávných celků prochází v posledních letech výraznými změnami, které mají vliv na daňové příjmy obcí. Zpracovala: Zdeňka Klímová 17

18 Seznam tabulek a grafů: str. Tabulka č. 1 : Vývoj hospodaření města v letech Tabulka č. 2 : Daňové příjmy města v letech Tabulka č. 3 : Vývoj počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na území Jindřichova Hradce 6 Tabulka č. 4 : Nedaňové příjmy města v letech Tabulka č. 5 : Kapitálové příjmy města v letech Tabulka č. 6 : Přijaté transfery v letech Tabulka č. 7 : Vývoj výdajů města v letech Tabulka č. 8 : Ukazatel dluhové služby rok Tabulka č. 9 : Rozpočet příjmů města na rok Tabulka č. 10 : Predikce sdílených daní na rok Tabulka č. 11 : Rozpočet výdajů na rok Tabulka č. 12 : Výhled rozpočtu na r Tabulka č. 13 : Rozpracované akce a zastupitelstvem schválené projekty 16 Tabulka č. 14 : Zdroje financování kapitálových výdajů 16 Graf č. 1: Vývoj příjmů města v letech Graf č. 2: Vývoj vybraných daňových příjmů města v letech Graf č. 3: Vývoj sdílených daní města v letech Graf č. 4: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě 6 Graf č. 5: Srovnání rozpočtu a skutečných sdílených daňových příjmů 7 Graf č. 6: Vývoj běžných výdajů města v letech Graf č. 7: Struktura příjmů města v roce Graf č. 8: Struktura výdajů města v roce