Odpovednost statutárního orgánu úcetní jednotky za úcetní záverku

Transkript

1 ESP úcetní a danvá kancelár, s.r Rychnv nad Knežnu, Kmenskéh 38 tel.: esp-rk@seznam.cz IC : , DIC : CZ , právnení KA CR c.491 Spisvá znacka C vedená u rejstríkvéh sudu v Hradci Králvé Zpráva nezávisléh auditra verení úcetní záverky Místní akcní skupina PHDA venkva, bcanské sdružení se sídlem Val 26, Dbruška IC Príjemci zprávy: Zpráva úcetní záverce clenvé Místní akcní skupiny PHDA venkva Prvedli jsme audit prilžené úcetní záverky Místní akcní skupiny PHDA venkva, bcanské sdružení, se sídlem ve Valu 26, IC , tj. rzvahu k , výkaz zisku a ztráty za bdbí d d a prílhu tét úcetní záverky, vcetne ppisu pužitých významných úcetních metd. Údaje sdružení jsu uvedeny v prílze tét úcetní záverky. dpvednst statutárníh rgánu úcetní jedntky za úcetní záverku Statutární rgán sdružení Místní akcní skupiny PHDA je cipvedný za sestavení úcetní záverky, která pdává verný a pctivý braz v suladu s ceskými Úcetními predpisy a za takvý vnitrní kntrlní systém, který pvažuje za nezbytný pr sestavení úcetní záverky tak, aby nebsahvala významné (materiální) nesprávnsti zpusbené pdvdem neb chybu. dpvednst auditra Naší úlhu je vyjádrit na základe prvedenéh auditu výrk k tét úcetní záverce. Audit jsme prvedli v suladu se záknem auditrech a Mezinárciními auditrskými standardy a suvisejícími aplikacními dlžkami Kmry audil(" I Ceské republiky. V suladu s temit predpisy jsme pvinni ddržvat etické nrmy a nanlánvat a prvést audit tak, abychm získali primerenu jisttu, že úcetní záverka nebsahuje významné (materiální) nesprávnsti. Audit zahrnuje prvedení auditrských pstupu, jejichž cílem je získat dukazní infrmace cástkách a skutecnstech uvedených v úcetní záverce. Výber auditrských pstupu závisí na úsudku auditra, vcetne psuzení ri7ik, že Úcetní záverka bsahuje významné (materiální) nesprávnsti zpusbené pdvdem neb chybu. Pri vyhdncvání techt rizik auditr prihlédne k vnitrním kntrlám, které jsa\! relevanf": nn) sestavení a verné zbrazení úcetní záverky. Cílem psuzení vnitrních kntrl je navrh "'\,hdné auditrské

2 pstupy, nikli vyjádrit se k úcinnsti vnitrních kntrl. Audit též zahrnuje psuzení vhdnsti pužitých úcetních metd, primerensti úcetních dhadu prvedených vedením i psuzení celkvé prezentace úcetní záverky. Dmníváme se, že získané dukazní infrmace tvrí dstatecný a vhdný základ pr vyjádrení našeh výrku. Výrk auditra Pdle našeh názru úcetní záverka pdává verný a pctivý braz aktiv, pasiva financní situace Místní akcní skupiny PHDA venkva k a nákladu a výnsu a výsledku jejíh hspdarení za rk kncící k v suladu s ceskými úcetními predpisy. Auditrská splecnst: ESP úcetní a danvá kancelár, s.r.. Sídl: Kmenskéh 38, Rychnv nad Knežnu Splecnst je zapsaná v bchdním rejstríku u Krajskéh sudu v Hradci Králvé, ddíl C, vlžka Císl auditrskéh právnení auditrské splecnsti: 491 Auditr, který jménem splecnsti vypracval zprávu: ing. Daniela Burianvá Císl auditrskéh právnení auditra: 1991 Zpráva vypracvána dne 21.brezna 2012 v Rychnve nad Knežnu Pdpis auditra: Prílhy: RZVah,pi~e ~ec 'rganizace k Výkaz zisku a ztráty nevýdelecné rganizace k Prílha k úcetním v kazum za bdbí d d

3 RZVAHA pr nevýdelecné rganizace ke dni: II IC: Názeva sídlúcetníjedntky Místní akcnískupinaphda venkva Val 26 Dbruška Právní frma úcetní jedntky bcanské sdružení (v celých tisících Kc) Predmetpdnikání péce kulturní a hspdárský rzvj reginu V plném rzsahu Dle vyhlášky C. 504/2002 Sb. Sestaven dne: sba dpvedná za úcetnictví (jmén a pdpis) Lubš Rehák ~ sba dpvedná za úcetní z~ku Renata Hleckvá M / tel.: Pdpisvý záznam ' Ii;~ (jmén a pdpis) Místní akcní skupina PHDA venkva Val26, Dbruš!<a,PSC IC: <D znac. B. B.I. B. I. I. B. n. B.II.I B.III. B.III.I. 3. B. IV. B.IV.I. AKTIV A Krátkdbý majetek celkem (B.I.+B.II.+B.III.+B.VI.) Zásby celkem (suc. B.I.I. až B.1.9.) Materiál na sklade Phledávky celkem (suc. B.II.I. až B.II.19.) dberatelé statní phledávky Nárky na dtace a st. zúc. s rzp. rg. úz. sam celku Jiné phledávky Dhadné úcty aktivní Krátkdbý financní majetek celkem (suc. B.lII.I. až B.III.8.) Pkladna Úcty v bankách Jiná aktiva celkem (suc. B.lV.I. až B.lV.3.) Náklady príštích bdbí AKTIVA CELKEM (A. + B.) Zacátek bd I Knec bd ]9 24] ] znac. A. A. I. 2. A.II. I. 3. B. B.III. B.III PASIVA Vlastní zdrje celkem (A.I.+A.II.) Jmení celkem (suc. A.1.1. až A.U.) Fndy Výsledek hspdarení celkem (suc. A.lI.I. až A.II.3.) Úcet výsledku hspdarení Nerzdelený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Cizí zdrje celkem (B.I.+B.II.+B.III.+B.VI.) Krátkdbé závazky celkem (suc. B.III.l. až B.III.23.) Ddavatelé Záv. ze vztahu k rzpctu rg. územních samspr. celku Krátkdbé bankvní úvery PASIVA (A. + B.) Zacátek bd Knec bd. 81 2] ] 6]

4 VÝKAZZISKUA ZTRÁTYpr nevýdelecné ke dni: (v celých tisících Kc) IC: Název a sídl úcetní jedntky Místní akcní skupina PHDA venkva Val 26 Dbmška rganizace v plném rzsahu Sestaven dne: sba dpvedná Lubš Rehák Dle \'yhlášky C Sb. za úcetnictví (jmén a pdpis) Právní frma úcetní jedntky bcanské sdružení Predmet pdnikání péce kulturní a hspdárský rzvj reginu Pdpisvý záznam Místní akcní skupina PHDA venkva Val26, 00bruška, PSC lc: <D znacení A.I. 1. A.II A.III A. V A.VII. 32 znac. B.I. 2. B.IV. IR. B.VI R.VII. 29. NÁKLADY Sptrebvané nákupy celkem (suc. A.I.I. až A.1.4.) Sptreba materiálu Služby celkem (suc. A.I1.5. až A.11.8.) Cestvné Náklady na reprezentaci statní služby sbní náklady celkem (suc. A.UI.9. až A.UI.I3.) Mzdvé náklady Záklmé sciální pjištení Záknné sciální náklady statní náklady eelkem (suc. A.V.17. až A.V.24.) Úrky Jiné statní náklady Pskytnuté príspevky celkem (suc. A.VII A.VII.32.) Pskytnuté clenské príspevky NÁKL. CELK.(A.I. +A. II.+A.IIJ. +A.IV.+ A. V.+A. VI. +A. VII. +A. VIlI.) VÝNSY Tržby za vlast. výk. a za zbží celk. (suc. B.I.I. až B.I.3.) Tržby z prdeje služeb statní v}1isycelkem (suc. R.IV.12. až R.IV.IR.) Jiné statní výnsy Príjaté príspevky celkem (suc. B.VI.26. až B.VI.28.) Prijaté príspevky (dary) Prijaté clenské príspevky Prvzní dtace celkem (B.VII.29.) Prvzní dtace V~'NSY CELKEM (B.I.+B.II.+B.UI.+B.IV.+B.V.+B.VI.+B.VII.) Hlavní cin. Hsp. cin. Celk. Clll ,1) ) (), 10 () J Hlavní cin. Hsp. cin. Celk. Clll () 2 9R 9R 66 () (1) I () I 250 I C. výsl. hspd. pred zdanením (VÝNSY CELK. - NÁKLADY CELK.) D. Výsledek hspdarení p zdanení (c )

5 Prílha k úcetním výkazum za bdbí d d Úcetní jedntka: Místní akcní skupina PHDA venkva Sídl: Val 26, Dbruška, IC: Vznik právní subjektivity a míst registrace: bcanské sdružení registrván dle stanv dne u MV CR pd cj. VSC/l-1I61407/05-R Hlavní predmet cinnsti, resp.pslání úc.jedntky: pecvat kulturní a hspdárský rzvj reginu, vytváret pdmínky pr nejširší splupráci pri rzvji reginu, prpagvat bnvu venkva a získat jí vážnst ve splecnsti, úcastnit se evrpské splupráce pri bnve venkva Statutární rgán: predseda rganizace - Lubš Rehák Úcasti clenu statutárních, kntrlních neb jiných rgánu úcetní jedntky urcených statutem, stanvami neb jinu zrizvací listinu a jejich rdinných príslušníku vsbách, s nimiž úcetní jedntka uzavrela za vykazvané úcetní bdbí bchdní smluvy neb jiné smluvní vztahy: nekterí tit clenvé vyknávali v rce 2011 práci pr bcanské sdružení frmu dhdy prvedení práce Výše zálh a úveru, pskytnutých clenum statutárních, kntrlních neb jiných rgánu úcetní jedntky, s uvedením úrkvé sazby, hlavních pdmínek a prípadne prplacených cástkách, jakž i závazcích prijatých na jejich úcetní jakžt urcitý druh záruky s uvedením celkvé výše pr každu kategrii clenu: nejsu rganizacní slžky s vlastní právní subjektivitu: nejsu Zakladatel: za prípravnývýbr LubšRehák- predseda sdružení Vklady d vlastníh jmení, pvaha a výše techt vkladu: nejsu, vlastní jmení je tvren hspdárskými výsledky minulých let Zápis vkladu d príslušnéh rejstríku: není Majetkvá a financní úcast v jiných úcetních jedntkách: není Vlastnictví majetkvých cenných papíru, dluhpisu: není Aplikvané úcetní metdy, cenvání, dpisvání Úcetní bdbí - kalendární rk d 1.I.d danéh rku. Zpusb zpracvání úcetních záznamu - je zpracvání výpcetní techniku, je pužíván sftware Phda d firmy STRMWARE Zpusba místa úschvyúcetníchzáznamu- v sídle sdružení 1. Zpusb cenení a/ nakupvaných zásb -v prizvacích cenách, zásb vlastní výrb - nejsu bl hmtnéh a nehmtnéh dluhdbéh majetku vytvrenéh vlastní cinnstí ci cenných papíru a majetkvých úcastí - nejsu

6 dl príchvku a prírustku zvírat -nejsu 2. Zpusb stanvení reprdukcní prizvací ceny u majetku cenenéh v tét cene a prízenéh v prubehu úcetníh bdbí -není 3. Druhy vedlejších prizvacích nákladu, které se bvykle zahrnují d prizvacích cen nakupvaných zásb - dpravné, balné, cl... v suladu se záknem úcetnictví 4. Zmeny ve zpusbu cenvání, pstupu cenvání, pstupu úctvání, usprádání plžek úcetní záverky -nejsu, úcetní záverka je zpracvána v suladu s vyhlášku c. 504/2002 Sb. 5. pravné plžky - nebyly tvreny 6. Sestavení dpisvých plánu pr dluhdbý majetek a pužité dpisvé metdy pri stanveníúcetníchdpisu- vzhledemk neexistencidluhdbéhmajetku u tht sdružení nebyly dpisvé plány sestaveny 7. Prepcet údaju v cizích menách na cesku menu - dle smernic, pužívány aktuální kurzy CNB u financních prstredku, phledávek a závazku. V rce 2011 nebyly žádné dklady v cizí mene. 8. Zpusb stanvení reálné hdnty u majetku a závazku, které se v suladu se záknem cenují reálnu hdntu - není žádný majetek ani závazky cenvaný tímt zpusbem. Dplnující infrmace k rzvaze a výkazu zisku a ztráty Další údaje k plžkám z výkazu, které mhu být významné pr analýzu a hdncení financní a majetkvé situace a výsledku hspdarení úcetní jedntky a tyt infrmace prím nevyplývají z úcetních výkazu: dlužné cástky, které vznikly v daném úcetním bdbí a u kterých zbytkvá dba splatnsti k rzvahvému dni presahuje pet let: nejsu výše všech dluhu jiných úcetních jedntek krytých plnhdntnu záruku tét úcetní jedntky: 0,- Kc celkvá výše financních neb jiných závazku, které nejsu bsaženy v rzvaze: nejsu výsledky hspdarení za: hlavní cinnst: -54tis.Kc dplnkvu cinnst: tis.kc prumerný evidencní prepctený pcet zamestnancu: sbní náklady za úcetní bdbí: z th veducích pracvníku 1 sbní náklady veducíh pracvníka 3 996tis. Kc 241tis.Kc rzsah, ve kterém byl výpcet zisku neb ztráty vlivnen zpusby cenvání v prubehu úcetníh bdbí neb bezprstredne predcházejícíh úcetníh bdbí s tím, že pkud takvé cenení má závažný vliv na buducí danvu pvinnst, je nutn tm uvést pdrbnsti: nebyly zmeny v zpusbu cenvání zpusb zjištení základu dane z príjmu, pužitých danvých úlevách a zpusbech užití. 'i~en' stredku v bežném bdbí, získaných z danvých úlev v predcházejících ~~~ IZ wvacích bdbích, v clenení za jedntlivá zdanvací bdbí pdle pžadavku I\ItVíá: ~ r CRI ~ ~ '!..,...',... '>j:, dan.."::!-... íchprávníchpredpisu:

7 základ dane z príjmu vznikl transfrmací úcetníh hspdárskéh výsledku za rk 2011 ve výši -54tis.Kc tím, že byly vyluceny výnsy ze ztrátvých hlavních cinnstí vcetne prvzních dtací, prijatých clenských príspevku a úrku z bežnéh úctu v celkvé výši 1527tis.Kc. Zárven byly vyluceny veškeré náklady na hlavní cinnst v celkvé výši 1579 tis.kc. Byl využit snížení základu dane 8 tis.kc dle 20 dst. 7 zákna c. 586/1992 Sb., daních z príjmu a tudíž danvá pvinnst z titulu dane z príjmu právnických sb nevznikla. Danvá úspra z titulu dectu dle 20 dst.7 zákna daních z príjmu za rky je plne vycerpána. dmerky splatné dane z príjmu za minulá úcetní bdbí: nebyly.. rzpisrezerv - nejsu rzpis dluhdbých bankvních úveru - jeden úver tevrený u Ceské spritelny a.s. se zustatkem k ve výši 614 tis.kc. výše splatných závazku pjistnéh na sciální zabezpecení a príspevku na státní plitiku zamestnansti- nejsu,všechnyjsu rádne a vcas placeny výše splatných závazku verejnéh zdravtníh pjištení - nejsu, všechny jsu rádne a vcas placeny výše evidvaných danvých nedplatku u financních rgánu -nejsu výše phledávek urcených k bchdvání cenených reálnu hdntu - nejsu prijaté dtace a príspevky na prvzní úcely zúctvané d výnsu v r.2011 d Mesta Dbruška na Mezinár. hudební festival z Králvéhradeckéh kraje z nadace Živt umelce z Králvéhradeckéh kraje d bce Val na prvz 20tis.Kc 20tis.Kc 15tis.Kc 67tis.Kc na administraci MAS 18tis.Kc d MZ CR pskytnuté prstrednictvím SZIF na administrativní práce prgramu LEADER: v celkvé výši 1110tis.Kc pdíl ze zdrju EU 888tis.Kc pdíl z nárdních zdrju 222tis.Kc prijaté dtace na prízení dluhdbéh nehmtnéh a hmtnéh majetku s uvedením výše ajejich zdrju: tyt dtace nebyly v rce 2011 prijaty prehled prijatých a pskytnutých darech, dárcích a príjemcích techt daru, jedná-li se významné plžka neb pkud t vyžaduje zvláštní právní predpis: v rce 2011 byly prijaty dary na cinnst v celkvé výši 107tis.Kc, z th pr financvání prvzu rku 2011 celkem 67tis.Kc a pr následující bdbí d rku 2011 zúctvané d fndu v rámci vlastních zdrju 40tis.Kc prehled verejných sbírkách - úcetní jedntka nerganizvala žádné ve v jrii "'JN~~,. ~,.. L ~;'YI ' ~. It4. 8' ~ ":) ".' C ~- R ~. 1.,. ];-' "'J/.. \'~.1(fafkr.;';). ",.

8 zpusb vyprádání výsledku hspdarení z predcházejících úcetních bdbí, zejména rzdelení zisku: ztrátvý hspdárský výsledek rku 2010 byl ve výši 46tis.Kc preveden d neuhrazených ztrát minulých let významné událsti, ke kterým dšl mezi a kamžikem sestavení tét úcetní záverky - nejsu Zpracval: Lubš Rehák Dne: 13. brezna 2012 Místní akcn'ís"kupina PHDA venkva Val 26, Dbruska, PSC IC: Q)