Obchodní firma: Sídlo firmy: Jé: Právní forma:

Transkript

1 Přílha k účetní závěrce za rk sestavená ke dni Přílha k účetní závěrce byla sestavena pdle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kteru se prvádějí některá ustanvení zákna č Sb., účetnictví, ve znění pzdějších předpisů, pr účetní jedntky, které jsu pdnikateli účtujícími v sustavě pdvjnéh účetnictví (dále jen vyhláška). (1) Obecné údaje účetní jedntce Obchdní firma: Sídl firmy: Jé: Právní frma: P1~edmět pdnikání: Městský dpravní pdnik Opava, a.s. Bílvecká 1127/98, Opava Akcivá splečnst Opravy mtrvých vzidel Silniční mtrvá dprava - sbní prvzvaná vzidly určenými pr přepravu více než 9 sb včetně řidiče, - sbní prvzvaná vzidly určenými pr přepravu nejvýše 9 sb včetně řidiče Výrba, instalace a pravy elektrnických strjů a přístrjů, elektrnických a telekmunikačních zařízení Klempířství a prava karserií Prvzvání dráhy trlejbusvé Mntáž, pravy, revize a zkušky elektrických zařízení Prvzvání autškly Výrba, bchd a služby neuvedené v přílhách 1 až 3 živnstenskéh zákna Prvzvání drážní dpravy na dráze trlejbusvé Opravy silničních vzidel Datum vzniku: Zapsán vor: KS v Ostravě, ddíl B, vlžka 1234 Osby, které se pdílejí dvaceti a více prcenty na základním kapitálu účet ni jedntky Statutární měst Opava, Hrní nám. 69, Opava Organizační struktura vedení pdniku: Výše vkladu v prcentech 1 00 % vlastník Ředitel splečnsti Ing. Radek Filipczyk Dpravně technický náměstek Ing. Libr Pěčnka Obchdně eknmický náměstek Ing. Martina Peťvská Ppis rganizační struktwy v rce

2 s k dl b h d 'h. "'k tav e c m re.jstn u: Cienvé statutárních a dzrčích rgánů Představenstv: Ing. Radek Fil!!Jczyk Ing. Libr Pěčnka Ing. Martina Peťvská Dzrčí rada: Ing. Jiří Tichý Ing. Vjtěch Turek Ing.et.Ing. Jan Sedláček Michal Gilík Ing. Tmáš Navrátil Funkce Předseda představenstva Místpředseda představenstva představenstva. Rzhdnutím Valné hrmady dšl ke změnám dzrčí rady splečnsti, tyt změny nebyly k datu zpracvání závěrky za rk zveřejněny v bchdním rejstříku: Dzrči rada Vznik členstvi Funkce In_g. Vjtěch Turek 15. prsince Předseda dzrčí rady Adam Ludvík Kwiek 15. prsince Martin Sedlář 15. prsince Ing. Ondřej Veselý 15. prsince Michal Gílík 28. července Ing. Daniel Benna 28.1edna 2015 Jitka Měchvá 28.ledna 2015 (2) Údaje prpjených sbách Splečnst nevládá žádnu sbu. Vztahy mezi prpjenými sbami viz. samstatná přílha. (3) Údaje zaměstnancích a dměnách rgánů splečnsti Průměrný přepčtený slav zaměstnancij v rce 188,48 VýJe sbních nákladu zaměstnancú Z th: Odměny členum statutárních a dzrčích rgám'i (4) Údaje půjčkách, úvěrech a statních plněních Pitjčky neb úvěry pskytnuté jednatelzím Půjčky, úvěry I Urkvá sazba I Uče/ /splatnst I zajištění - I - I - I - l- Ostatní bezplatné plněníjednatelům v rce Užíváni sbních Uživáníjiných věcí Pskytváni služeb Platby důchdvéh vzidel účetní jedntku pjíšténí z9

3 (5a) Infrmace pužitých účetních metdách a způsbech ceňvání Účetní závěrka byla sestavena při respektvání becných účetních zásad bilanční kntinuity, stálsti metd a patrnsti při ceňvání aktiv a srvnatelnsti vykazvaných údajů tak, aby pdávala věrný a pctivý braz aktiv, závazků a jiných pasiv, výsledku hspdaření a finanční situace účetní jedntky. Účetní závěrka byla sestavena při pužití předpkladu nepřetržitstí trvání účetní jedntky. A. Dluhdbý majetek O dluhdbém nehmtném majetku se s výjimku gdwillu účtuje d výše 60 tis. Kč. O samstatných mvitých věcí se účtuje d výše 40 tis. Kč. Dluhdbý majetek se ceňuje přizvacími cenami. Dluhdbý majetek vytvřený vlastní činnstí se ceňuje vlastními náklady. Sučástí cenění nejsu úrky, zejména z úvěru. Přizvací cena se snižuje nárk na předpis dtace. V rce byla zahájena realizace prjektu Zelená Opava-CNG. V rámci prjektu budu přízeny autbusy s phnem CNG a plnicí stanice CNG. V rce byla přijata dtace ve výši ,81 Kč a zaúčtvána ve prspěch účtu 042. Tat dtace byla pužita na úhradu zálhy představující 70% přizvací ceny těcht autbusů. Tyt dvě hdnty jsu v úhrnné výši uvedeny na řádku B.II.7 nedknčený dluhdbý majetek. V rce 2015 bude zaúčtván zpět na zaplacené zálhy na přízení dluhdbému majetku a skutečné náklady na přízení majetku budu zaúčtvány dle daňvých dkladů za ddaná vzidla. Odpisvání se prvádí na základě dpisvéh plánu. Dluhdbý nehmtný majetek a dpisvaný dluhdbý hmtný majetek se depisuje pstupně s pčátkem d následujícíh měsíce p měsíci, v němž dšl k uvedení majetku d užívání. Dba dpisvání je dvzena d předpkládané dby využitelnsti. Průběh dpisvání je rvnměrný. B. Zásby Zásby se ceňují skutečnými přizvacími cenami s pužitím metdy FIFO. Účtvání přízení a úbytku zásb se prvádí pdle způsbu "A" Pstupů. Sučástí přizvací ceny zásb jsu též náklady suvisející s jejich přízením, zejména přeprava, prvize, cl a pjistné. Sučástí cenění nejsu zejména úrky úvěrů a půjček pskytnutých na jejich přízení. Z vnitrpdnikvých služeb suvisejících s přizváním zásb nákupem a se zpracváním zásb se d přizvací ceny zahrnuje puze přepravné a vlastní náklady na zpracvání materiálu. Zásby vytvřené vlastní činnstí jsu ceněny vlastními náklady na úrvni přímých nákladů pdle plánvých kalkulací. C. Phledávky Phledávky se ceňují při vzniku jmenvitu hdntu, při nabytí za úplatu neb vkladem přizvací cenu. Sučásti přizvací ceny jsu přímé náklady s přízením suvisející, zejména náklady na znalecké cenění nakupvan) ch phledávek, dměny právníkům a prvize. D. Závazky Závazky se ceňují při vzniku jmenvitu hdntu, při převzetí přizvací cenu. 3z9

4 (Sb) Odchylky d pužitých účetních metd a způsbu ceňvání Odchylné pstupy d pužitých účetních metd: Zdůvdnění dchylnéh pstupu: - (Se) Způsb stanvení pravných plžek a právek k majetku Opravné plžky se vytvářejí puze k účtům majetku na základě prvedené inventarizace v případech, kdy snížení cenění majetku v účetnictví není trvaléh charakteru. Oprávky jsu vytvářeny v suladu s účetními dpisy. A. Dluhdbý majetek Trvalé snížení se účtuje prstřednictvím právek v návaznsti na aktualizaci dpisvéh plánu. Přechdné snížení cenění dluhdbéh nehmtnéh a hmtnéh majetku se účtuje pmcí pravných plžek. Jde zejména : snížení ceny z titulu předpkládané nižší prdejní ceny, než je cenění majetku v účetnictví dčasně zastavené investice, u nichž není rzhdnut v jejich pkračvání Stav nett ceňvacíh rzdílu k nabytému majetku uvedený v ř. 022 a sl. 3 rzvahy vykazuje záprnu hdntu vzhledem k tmu, že je zde uveden kmpenzvaně nett stav aktivníh i pasivníh ceňvacíh rzdílu k nabytému majetku. Detailní rzpis ceňvacíh rzdílu a právek k ceňvacímu rzdílu je uveden v tabulce: y cenvac1 rz dh JpJaV 'k y k cenvac1mu rz ďl 1 u k účet Kč účet Kč MD 097 lo ,- DAL MD ,- DAL MD ,- DAL MD ,- DAL MD Celkem ,- DAL Celkem B. Zásby Opravné plžky se tvří v případech, jestliže: prdejní cena snížená náklady spjené s prdejem je nižší, než cena pužitá pr jejich cenění v účetnictví C. Phledávky Opravné plžky k phledávkám jsu tvřeny, jak stanví zákn č. 593/1992 Sb. rezervách. Dále je tvřena účetní pravná plžka k phledávkám p splatnsti na základě individuálníh psuzení až d celkvé výše 100 % hdnty phledávky. Zpush uplatněný při přepčtu údajrl v cizích měnách na česku měnu (uplatnění směnných kursii vyh/a,vvaných Česku nárdní banku jak běžných či stálých kursú s uvedením termínu jejich změn): Při přepočtu je pužit denní kurs ČNB Z finančníh majetku se ceňují reálnu hdntu cenné papíry k bchdvání a cenné papíry realizvatelné. Změny reálných hdnt cenných papírů k bchdvání se účtují výsledkvě. Změny reálných hdnt, ppř. změny cenění na základě ekvivalence (pdíly

5 v vládaných a řízených sbách mhu být ceněny ekvivalencí), statních cenných papírů a majetkvých účastí se účtují rzvahvě. Opravné plžky se tvří v důvdněných případech u finančníh majetku, pkud nebyl cenný papír, pdíl a derivát ceněn reálnu hdntu neb ekvivalencí. (6) Dplňující infrmace k rzvaze a výkazu zisku a ztráty Významné plžky neb skupina plžek z rzvahy neb výkazu zisku a ztráty, jejichž uvedení je pdstatné pr analýzu a pr hdncení finanční a majetkvé situace a výsledku hspdaření a tyt infrmace nevyplývajl přím ani nepřím z rzvahy a výkazu zisku a ztráty: Rzpis samstatných mvitých věcí na hlavní skupiny k Skupina 022 Přizvací cena Oprávky Strje, přístrje a zanzeni Dpravní prstředky Odbavvací systém Celkem Přírůstky_ a úbytky významných plžek aktiv v rce Plžka aktiv Pčáteční Přírustek Ubytek Knečný stav v PC zůstatek v PC Nehmtný majetek OJ Stavby Samstatné mvité věci Pzem}sy_ Umělecká dila Finanční majetek 06 Materiál Zbží Phledávky (skupina 31) Dměrky,\platné daně z příjmů za minulá bdbí v rce : I Rzpis dlženéh daňvéh závazku[- neb phledávky(+) k v tis. Kč V tis. Kč Plžka aktiv Uče tni Daňvá Sazba daně (sl. 3 - sl. 2) základna základna zpřijmz'i v% xsl. 4 : 100 Zůstatkvá cena dluhd dpisvanéh majetku Zásby Phledávky Plžka pasiv Učetní Daňvá Sazba daně (sl. 2 - sl. 3) základna základna z p1-:ijmii v % xsl. 4 : 100 Opravné plžky Opr. plžka k nedk Investici Nedaňvé rezervy Neuplatněná daň. ztráta OdpčetlO% Výsledná dlžená daň 4420 (závazek) 5z9

6 Rzpis rezerv k Titul rezervy Pčáteční Tvrba Zúčtvání stav rezervy -- Knečný ziístatek Nejsu nám známy žádná rizika a ztráty, na které by byl nutn tvřit rezervu. Nevyčerpaná dvlená za rk je 339 dnů. Prti splečnsti nejsu vedeny žádné sudní spry. Rzpis dluhdbých úvěrů k Uvěrující banka/ Zůstatek Spláth.y v rce Knečná typ úvěru jistiny splatnst - Urkvá sazba Ppis zajištění úvěrů: - Přijaté dtace na investiční a prvzní účely v rce Pskytvatel dtace Typ dtace Vý e dtace Vyúčtváni dtace v rce SrnO+ bce+ MSK Prvzní - prkazatelná ztráta r. U řad práce Opava - TOP- Ohrada VN-92/ č. prjektu mzdvých CZ.1.04/2.1.00/ nákladů U řad práce Opava- TOP- Uhrada VN-53/- č. prjektu mzdvých CZ.l.04/2.1.00/ nákladů Uřad práce Opava- OPA- Uhrada SN-189/- č. prjektu mzdvých CZ.1.04/2.1.00/03.000I5 nákladů Uřad práce Opava- OPA- Uhrada S-143/ mzdvých nákladů Dtace ROP - č. prjektu CZ.l.l / "Přízení dbavvacíh a Investiční , infrmačníh systému cestujících MHD" Dtace ROP - č. prjektu CZ.l.l 0/1.3.00/ Investiční "Přízení trlejbusy MDPO, a.s." Fnd Sudržnsti - č. prjektu Investiční CZ.1.02/2.1.00/ "Zelená Opava- CNG" D~finitivni přiznání dtace 6z9

7 Státní rzpčet- č. prjektu Jnvesttční ,81 CZ.l.02/2.1.00/ "Zelená Opava- CNG" Opravné plžky k phledávkám ke dni Titul pravné plžky Tvrba ve výji Zrušení v rce Zúčtvání Knečný l' rce z2"jstatek Záknná pravná pl. 1 I ll 500 Učetní pravná pl (7) Infrmace týkající se majetku a závazků Phledávky a závazky k Učtvá P splatnsti Z th p splatnsti Se splatnstí skupina dnu dnů > 365 dnů >5 Jet ll * *jen závazj..y Splečnst neevidz4e žádné závazky splatné vůči ZP, OSSZ a správci dané p splatnsti. Přízení dluhdbéh hmtnéh majetku frmu finančníh leasingu Ce/klý bjem Uhrazené splátky Rzpis buducích plateb leasingvých smluv k V rce 2015 I V da/ ích letech I Rzpis majetku pužívanéh na základě nájemní smluvy a majetku prnajímanéh Ma'etek Rční výše nájmu Dba uknčeni Najatý prnajímaný nájmu SrnO X SrnO X Rzpis majetku. který je zatížen zástavním právem neb věcným b1~emenem s uvedením pvahy a frmy tht zajištění: Jsu zřízena věcná břemena -průchdu a průjezdu na jiné pzemky. Rzpis nemvitstí, nichž byl účtván na základě dručeni návrhu na vklad katastrálnímu úhtdu a jejichž vlaslnictvf je pdminěné nabytím právnich účinkú vkladu d katastru nemvitstí: --- Celkvá výše Drbný hmtný a nehmtný majetek neuvedený v rz\'aze Cizí majetek neuvedený v rzvaze Zámzly, které nejsu 1ykázány v rzvaze z9

8 Penzijní závazky Závazky vůči účetním jedntkám v knslidačním celku - DHM přízeni z dtace EU a SmO Ppis ~ýznamnych ' ' událstí, ktere se staly mezi rzvahvým dnem a kamžikem sestavem účetní závěrky: (8) Náklady a výnsy prvzníh výsledku hspdařeni. Výkaz zisku a ztráty byl sestaven v druhvém členění, v plném rzsahu. (9) Infrmace akciích, dluhpisech a pdbných cenných papírech akcie a pdíly Druh akcie/pdílu Pčet v ks Jmenvitá hdnta Akcie na jmén ,- Kč Kmenvá akcie na jmén I ,- Kč Kmenvá akcie na jmén ,- Kč Kmenvá akcie na jmén ,- Kč Infrmace vyměnitelných dluhpisech neb pdbných cenn.ých papírech neb právech s vyznačením jejich pčtu a rzsahu práv. které zakládají: --- Významné plžky :nýšeni neb snížení u jedntlilých slžek vlastníh kapitálu účetní jedntky. pkud nevyplývají přím z přehledu změnách vlastnilz kapitálu: V případě přeměny struktury vlastníh kapitálu p přeměně -- - (10) Infrmace transakcích, které účetní jedntka uzavřela se spřízněnu stranu Viz. Zpráva vztazích mezi prpjenými sbami za rk (tl) Infrmace celkvých nákladech na dměny statutárnímu auditrvi neb auditrské splečnsti a) Pvinný audit účetní závěrky za rk : ,-Kč b) Jiné věřvací služby: 0,- c) Daňvé pradenství: 0,- d) Jiné neauditrské služby: 0- ' (12) Infrmace tržbách Tržby z prdeje MHD Služeb Materiálu Ostatní výnsy Druh činnsti reklama lakvání Ostatní 1ýnsv I

9 Tržby z prdeje Tuzemsk EU Služeb Materiálu Ostatní lýnsy Zeměpisné umístění trhů (13) Srvnatelnst infrmací uvedených v rzvaze, výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách vlastníh kapitálu Úprava za minulé účetní bdbí na srvnatelné údaje běžnéh bdbí: (14) Významná nejistta v předpkladu nepřetržitéb tnrání Účetní jedntka pužila účetní metdy způsbem, který předpkládá nepřetržité pkračvání v činnsti. Dplňující infrmace k přehledu peněžních tcích Zásada pr určváni bsahu peněžních prst1~edků a peněžních ekvivalentů: Za peněžní prstředky se pvažují peníze v htvsti včetně cenin, peněžní prstředky na účtu a peníze na cestě. Za peněžní ekvivalenty se pvažují termínvané vklady a depzitní směnky s nejvýše tříměsíční výpvědní lhůtu a likvidní cenné papíry k bchdvání na veřejném trhu. Změna uplatňvané zásady pr určvání bsahu peněžních prstře dků a peněžních ekvivalentů, změny v mdelu. knstrukci a bsahvé náplni ukazatelů prti předchzfmu účetnímu bdbí včetně pravděpdbných účinkú : -- Případné kmpenzace v peněžních tcích z prvzní. investkrnf neb finanční činnsti: -- Peněžní tky suvisející s l:yp/acenými kapitalizvanými úrky, pkud neby~y zahrnuty a \')'kázány jak samstatná plžka investiční činnsti: - Sestaven dne: Pdpisv) záznam statutá. íh rgánu účetn í jedntky neb pdpisv) záznam c.~sby. která je účetní jedntku ~ 9 z 9

10