MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í"

Pavel Tichý
před 8 lety
Počet zobrazení:

1 č.j.: 557/2011 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 410 ze dne k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Sudměřská 54, Praha 3 Rada městské části I. b e r e n a v ě d m í II. 1. prtkl z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla Sudměřská 54, Praha 3 zaměřené na hspdaření rganizace za rk 2010, který je přílhu tht usnesení u k l á d á 1. ředitelce příspěvkvé rganizace Mateřská škla, Praha 3, Sudměřská 54, 1.1. dstranit vytčené nedstatky a pdat Radě městské části zprávu dstranění nedstatků d Termín: Ing. Pavel Sladkvský zástupce starsty městské části Ing. Vladislava Hujvá starstka městské části

prtkl z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla Sudměřská 54, Praha 3 zaměřené na hspdaření rganizace za rk 2010, který je přílhu tht usnesení u k l á d á 1.

2 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Příl ha usnesení RMČ č. 41 O ze dne PROTOKOL výsledku finanční kntrly u příspě vkvé rganizace Mateřská škla, Praha 3, Sudměřská 54

3 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Na základě plánu kntrl na rk 2011, schválenéh usnesenún Rady městské části č. 2 ze dne prvedl Odbr kntrly a interníh auditu Úřadu městské části Praha 3 kntrlu u příspěvkvé rganizace Mateřská škla Sudměřská 54, Praha 3. Kntrla byla zaměřena na hspdaření příspěvkvé rganizace se svěřenými finančními prstředky v rce Kntrlu na místě prvedly: Eva Hrákvá a Ing. Jana Buškvá. Kntrla na místě byla zahájena dne a uknčena dne Pslední kntrla v příspěvkvé rganizaci byla prvedena v rce 2006 se zaměřením na hspdaření rganizace se svěřený1ni finančními prstředky v rce Veřejnprávní kntrlu na místě nebyj zjištěn žádné závažné pchybení. Kntrlní zjištění: Zřizvací listina Nvá úplná zřizvací listina byla vydána usnesením zastupitelstva Městské části Praha 3 č. 345 ze dne I Hlavní činnst - pskytvání předšklníh vzdělávání pdle šklskéh zákna - pskytvání šklníh stravvání a závdníh stravvání dle šklskéh zákna Dplňkvá činnst - prnájem nemvitstí bytů a nebytvých prstr, bez pskytvání jiných než základních služeb spjených s prnájmem - výrba bchd a služby neuvedené v přílhách 1-3 živnstenskéh zákna Ddatek č. 1 ke ZL - usnesení zastupitelstva č. 390 ze dne ( navýšení hdnty budvy a staveb na částku ,95 Kč s účinnstí d )

2011 a uknčena dne 17.6.2011. Pslední kntrla v příspěvkvé rganizaci byla prvedena v rce 2006 se zaměřením na hspdaření rganizace se svěřený1ni finančními prstředky v rce 2005.

4 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Internísiněrnice Z předlžených interních nrem byly kntrle pdrbeny následující: Hmtné dpvědnsti zaměstnanců Směrnice k urč vání nákladt'.'1 na prvz šklní jídelny Zabezpečen í fungvání vnitřníh kntrlníh systému Dplňkvá činnst včetně kalkulací Oběh účetních dkladů Systém zpracvání účetnictví Časvé rzlišení nákladů a výnsů Hspdaření s majetkem Evidence majetku Odpisvý plán Pkladní htvst Pracvní děvy Mbilní telefny Čerpání FKSP 201 O V průběhu kntrly interních nrem byly zjištěny tyt nedstatky: Ve směrnici Zabezpečení fungvání vnitřníh kntrlníh systému" byla chybně slučena,funkce příkazce perace a správce rzpčtu, cž zákn č. 320/2001 Sb. v platném znění ve svém 26 dst. 2 nepřipuští. V interní směrnici dplňkvé činnsti byly rzepsány puze kalkulace cen keramickéh a výtvarnéh kružku. Chybí kalkulace cen statních kružků. Tyt kalkulace je třeba d interní směrnice dplnit. Rzpčet Ke kntrle byly předlženy výkazy a rzbry hspdaření za sledvané bdbí rku 201 O včetně kmentáře k plnění r zpčtu. Hlavní činnst (v tis. Kč) Výnsy 889,4 Náklady 2 158,4 Neinvestiční příspěvky 1 269,7 Zisk 0,7

majetkem Evidence majetku Odpisvý plán Pkladní htvst Pracvní děvy Mbilní telefny Čerpání FKSP 201 O V průběhu kntrly interních nrem byly zjištěny tyt nedstatky: Ve směrnici Zabezpečení fungvání

5 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Dplňkvá činns t (v tis. Kč) Výnsy 56,0 Náklady 40,3 Zisk 15,7 Inventarizace Ke kntrle byla předlžena inventarizace za rk Sučástí inventarizace byly: - při'kaz ředitelky č. l /201 O k prvedení inventarizace jmenvací dekrety inventarizační kmise prtkl prvedení inventarizace inventarizace bankvních účtů (MŠ, ŠJ, FKSP) phledávky závazky supisy majetku (DHM, DDNM, DDHM) inventarizace pkladen (MŠ, ŠJ) supis majetku v perativní evidenci zásby Účet Název Inventarizační stav DNM ,95 Budva ,95 DHM: ,10 DDHM ,97 Pzemky ,00 Zásby ,32 Bank. účet MŠ,ŠJ ,87 Bank. účet FKSP 4 884,09 Pkladny MŠ,ŠJ ,00 314,374,388 Phledávky ,00 321,33x,34x Závazky , DDNM d 3000Kč 4 337, DDHiv1 d 3000Kč ,56 Účetní stav Rzdíl Stav majetku a závazků v inventarizaci suhlasí se stavem v účetnictví.

l /201 O k prvedení inventarizace jmenvací dekrety inventarizační kmise prtkl prvedení inventarizace inventarizace bankvních účtů (MŠ, ŠJ, FKSP) phledávky závazky supisy majetku (DHM, DDNM, DDHM)

6 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Při kntrle byl zjištěn, že rganizace vyřazvala v průběhu rku 2010 DDJ-IM: účet 028 ve výši ,- Kč a DDHJ\1 d 3 000,-Kč účet 902 ve výši ,03 Kč. Organizace dlžila návrh na vyřaze1ú majetku, dbrné psudky, suhlas zřizvatele s vyřazením majetku, a likvidační prtkl. S předlženéh účetnictví byl zjištěn, že byl majetek vyřaze~ z evidence. Pkladny PkladnaMŠ PZ 2 055,-Kč KZ 3 679,- Kč Ke kntrle byla předlžena pk1adní kniha a pkladní dklady příjmvé a výdajvé. Pkladní kniha i pkladní dklady jsu vedeny na pčítači. Pkladní dklady mají veškeré předepsané náležitsti a suvislé číselné řady. Stav pkladrú htvsti suhlasí se stavem v účetnictví. Namátkvu kntrlu účtvání v předlženém účetním deníku byl zjištěn, že plžky jsu zaúčtvány ve správné výši na správné účty. Pkladna ŠJ Ke kntrle byla předlžena pkladní kniha a pkladní dklady přfjmvé a výdajvé, vše je veden na pčítači, cž zaručuje suvislé číselné řady dkladů. Pkladní dklady mají předepsané náležitsti a jsu patřeny pdpisy sb právněných k prvádění vnitřní finanční kntrly. Pčáteční a knečný stav v pkladní knize suhlasí se stavem v účetnictví. Faktury přijaté V průběhu kntrlvanéh bdbí byl d knihy přijatých faktur zaevidván v mateřské škle 184 dkladů a ve šklní jídelně 124 dkladů. Faktury byly značeny suvislu číselnu řadu a patřeny účetním dkladem, bsahujícím krmě jinéh pdpisvé záznamy sb dpvědných pdle zákna finanční kntrle. K přijatým fakturám za nákup ptravin pr šklní jídelnu byl přilžen též ddací list a příjemka na sklad ptravin. Byla prvedena namátkvá kntrla zaúčtvání d n'.3kladů rganizace. Nedstatky nebyly zjištěny.

Organizace dlžila návrh na vyřaze1ú majetku, dbrné psudky, suhlas zřizvatele s vyřazením majetku, a likvidační prtkl. S předlženéh účetnictví byl zjištěn, že byl majetek vyřaze~ z evidence.

7 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Tvrba a čerpání finančních fndů Organizace vykazvala v rce 2010 následující zůstatky fi nančních fndů. Uvedené zůstatky se shdvaly s hdntami vykázanými v rzvaze sestavené k (v Kč ) Účet čísl Název fin. fn du Stav k Stav k Fnd dměn , , FKSP , , Fnd rezervní , , Fnd investiční , ,-- Fnd dměn Z fndu dměn byly v prů běhu rku 2010 vyplaceny dměny zaměstnancům ve výši Kč 5.729,--. Fnd kulturních a sciálních ptřeb (FKSP) Tvrba a čerpání prstředků FKSP se řídily vyhlášku :MF č. 114/2002 Sb., ve znění platných předpisů. Fnd byl tvřen základním přídělem ve výši 2 / z r čníh bjemu mzdvých pr středků. Výdaje tvřily příspěvky na stravvání zaměstnanců, kulturní činnst, rekreaci a dary. Rezervní fnd Příjmy rezervníh fndu byly v rce 201 O tvřeny převdem hspdářskéh výsledku rku 2009 hlavní činnsti ve výši Kč 142,56 a převdem hspdářskéh výsledku rku 2009 dplňkvé činnsti ve výši Kč 9.341,--. Prstředky rezervníh fndu nebyly v rce 2010 čerpány. Investiční fnd Fnd byl v průběhu rku 2010 tvřen dpisy dluhdbéh hmtnéh majetku ve výši Kč ,-- a dpisy nemvitéh majetku ve výši Kč ,-. Z fndu byly dvedeny na účet zřizvatele dpisy v hdntě Kč ,--.

635,38 17.785,96 914 Fnd rezervní 53.882,25 63.365,81 916 Fnd investiční 53.741,-- 83.413,-- Fnd dměn Z fndu dměn byly v prů běhu rku 2010 vyplaceny dměny zaměstnancům ve výši Kč 5.729,--.

8 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Dplňkvá činnst Dplňkvá činnst rganizace byla realizvána na základě platné zřizvací listiny a příslušné interní směrnice v blasti rganizvání zájmvých kružků pr žáky. Keramický a výtvarný kružek byl veden učitelkami mateřské škly, statní kružky zajišťvaly na smluvním základě agentury. S agenturami byly uzavřeny následující smluvy: 1) Smluva vyknávání dětských kružků, uzavřená dne O s dětsku agenturu Kružky, s. r.. Agentura se tut smluvu zavázala prvzvat v mateřské škle zájmvu činnst pr žáky (angličtina a flétna) v bdbí d d ) Smluva uzavřená dne se splečnstí Rytmik s. r.., předmětem smluvy je výuka tanečníh a phybvéh kurzu v bdbí d d Kntrlu byl zjištěn, že ve výše uvedených smluvách nebyla sjednána žádná úplata, kteru by agentura zaplatila mateřské škle za prnájem nebytvých prstr a sptřebvanu energii, agentura puze inkasvala kurzvné d přihlášených žáků. Tímt chybným pstupem rganizace krátila výnsy dplňkvé činnsti. Při uzavírání nvých smluv na šklní rk je třeba tyt skutečnsti d smluv zahrnut. Účtvání nákladů a výnsů dplňkvé činnsti byl veden dděleně d činnsti hlavní, prstřednictvím analytických účtů. Náklady tvřily energie, nákup výtvarných ptřeb a sbní náklady. Výnsy tvřil kurzvné. Hspdářským výsledkem dplňkvé činnsti byl zisk. Vedení účetnictví Finanční účetnictví rganizace byl v kntrlvaném bdbí veden v účetním prgramu Grdic na základě uzavřené smluvy pí Ing. Markétu Reisiegelvu. Mzdvé účetnictví zajišťvala splečnst EŠ Servis Praha s. r..

Keramický a výtvarný kružek byl veden učitelkami mateřské škly, statní kružky zajišťvaly na smluvním základě agentury.

9 Přílha č.1 usnesení č.410 ze dne přílha Prti tmut prtklu lze pdat písenmé a důvdněné námitky d pěti de dne seznámení. dnů Kntrlu prvedly a prtkl předlžily : < d'.c;;-. ~-?"~ Eva Hrákvá Ing. Jana Buškvá... ~P.:.. ~... 4?.(f..... Prtkl přečetla a převzala : Vaněčkvá Vladimíra ředitelka MŠ :J.(;. báa... ".~{... MATEŘSKÁ ŠKOLA Sudměřská Praha 3 'l!l 22~ , IÓO:

dnů Kntrlu prvedly a prtkl předlžily : < d'.c;;-. ~-?"~ Eva Hrákvá Ing. Jana Buškvá... ~P.:.. ~... 4?

Podobné dokumenty

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

č.j.: 64/2012 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 55 ze dne 25.1.2012 k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 Rada městské části I.