MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

HTML
DOWNLOAD

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í"

Vojtěch Kadlec
před 9 lety
Počet zobrazení:

1 č.j.: 64/2012 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 55 ze dne k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 Rada městské části I. b e r e n a v ě d m í 1. prtkl z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 zaměřené na hspdaření rganizace za rk 2010, který je přílhu tht usnesení Mgr. Jiří Matušek zástupce starsty městské části Ing. Vladislava Hujvá starstka městské části

2012 k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Jeseniva 4,6, Praha 3 Rada městské části I.

2 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha Přílha usnesenj Rady městské části č. 5 5 ze dne PROTOKOL výsledku finanční kntrly u příspěvkvé rganizace. Mateřská škla Praha 3, Jeseniva 4,6

2012 - přílha Přílha usnesenj Rady městské části č.

3 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha Na základě plánu kntrl na rk 2011, schválenéh usnesením Rady městské části č. 2 ze dne prvedl Odbr kntrly a interníh auditu Úřadu městské části Praha 3 kntrlu u příspěvkvé rganizace Mateřská škla, Jeseniva 4,6 Praha 3. Kntrla byla zaměřena na hspdaření rganizace se svěřenými finančními prstředky v rce Kntrlu na místě prvedly: Eva Hrákvá a Ing. Jana Buškvá. Kntrla na místě byla zahájena dne a uknčena dne Pslední kntrla zaměřená na hspdaření příspěvkvé rganizace byla prvedena v rce 2008 za bdbí rku Z prtklu, který byl z kntrly vypracván vyplývá, že rganizace neprušila žádné závazné právní předpisy, které by prkazvaly špatné hspdaření se svěřenými finančními prstředky. Kntrlní zjištění Zřizvací listina Usnesením Zastupitelstva Městské části Praha 3 č. 341 ze dne byl vydán úplné znění nvé zřizvací listiny zřízení příspěvkvé rganizace Mateřská škla Praha 3, Jeseniva 4,6. Hlavním úč elem je zajištění před šklní výchvy ve smyslu šklskéh zákna. Předmětem hlavní činnsti je: - pskytvání předšklníh vzdělávání dle šklskéh zákna - pskytvání šklníh stravvání a závdníh stravvání Dplň.kvu činnstí pvlenu zřizvatelem je : - prnájem nemvitstí, bytů a nebytvých prstr, bez pskytvání jiných než základních služeb spjených s prnájmem Přílhu zřizvací listiny je supis majetku rganizace., Učetní knihy Ke kntrle byly předlženy : hlavní kniha účetrú deník

2011 a uknčena dne 21.12.2011. Pslední kntrla zaměřená na hspdaření příspěvkvé rganizace byla prvedena v rce 2008 za bdbí rku 2007.

4 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha pkladní knihy účtvý rzvrh Internísiněrnice Kntrle byly pdrbeny následující z předlžených interních nrem: Zásady hspdaření s FKSP, včetně ddatků Odpisvý plán dluhdbéh hmtnéh majetku pr rk 2010 Odpisvý plán nemvitéh majetku pr rk 2010 Vnitřní směrnice pr dplňkvu činnst Vnitřní směrnice hspdaření s majetkem Vnitřní směrnice evidenci hmtnéh a neluntnéh majetku a zásb Vnitřní předpis na úhradu jízdnéh Oběh účetních dkladů Směrnice finanční kntrle Rzpčet Ke kntrle byl předlžen výkaz zisků a ztrát a rzvaha za kntrlvané bdbí rku Dále byl předlžen rzbr hspdaření za rk 2010 včetně výkazu plnění rzpčtu. v tis. Kč 1 574, , ,0 92,5 v tis. Kč 111,9 17,3 'sledek - z i s k 94,6 Inventarizace Ke kntrle byla předlžena inventarizace majetku a závazků za rk 2010 včetně příkazu ředitelky k prvedení inventarizace a zápisu prvedení

2012 - přílha pkladní knihy účtvý rzvrh Internísiněrnice Kntrle byly pdrbeny následující z předlžených interních nrem: Zásady hspdaření s FKSP, včetně ddatků Odpisvý plán dluhdbéh hmtnéh majetku pr

5 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha inventarizace, inventární supisy majetku, dkladvá inventarizace závazků, phledávek a bankvních účtů. U čet Název Inventární stav Účetní stav 018 DDNM , , Budva , , DHM ,00 I , DDIIM , , Pzemky , , Zásby , , Bankvní účty , , Bank. účet FKSP , , Pkladny 4 779, ,00 314,38x Phledávky , , Závazky , , Majetek k evidenci , ,01 Rzdíl Stav majetku a závazků v inventarizaci suhlasí se stavem v účetnictví. Pkladny Pkladna mateřské škly PZ 4 461,- Kč KZ 3 084,- Kč Ke kntrle byla předlžena pkladní lmiha a pkladní dklady příjmvé a výdajvé, které jsu značeny samstatnými číselnými řadami. Přijmvé 1-34 a výdajvé l Dklady mají všechny předepsané náležitsti a jsu patřeny pdpisy sb právněných k vnitřní finanční kntrle. Pčáteční a knečný zůstatek pkladny suhlasí se stavy vykázanými v účetnictví. Kntrlu zaúčtvání jedntlivých pkladních dkladů byl zjištěn, že všechny dklady byly zaúčtvány d účetníh deníku ve správné výši na příslušné účty. Pkladna šklrú jídelny PZ 3 361,- Kč KZ 1 695,- Kč Ke kntrle byla předlžena pkladní kniha a pkladní dklady přijmvé a výdajvé. Pkladní dklady mají samstatné číselné řady. Příjmvé 1-18 a výdajvé Pčáteční a kn ečný zůstatek suhlasí se zůstatkem v účetnictví. Pkladní dklady mají veškeré náležitsti v suladu se záknem

347,00 4 253 347,00 112 Zásby 26 814,20 26 814,20 241 Bankvní účty 1 172 641,21 1 172 641,21 243 Bank.

6 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha 563/1991 Sb., účetnictv í. Z předlžených pkladních dkladů je zřejmé, že je funkční vnitřní kntrlní systém. Faktury přijaté - mateřská škla Ke kntrle byla předlžena kniha faktur a faktury přijaté, značené suvislu číselnu řadu Ke každému prvtnímu dkladu byl přil žen interní dklad, bsahující krmě jiných infrmací též pdpisy sb dpvědných pdle zákna finanční kntrle. Byla prvedena namátkvá kntrla zaúčtvání vybraných dkladů d nákladů rganizace. Pchybení nebyl zji štěn. Faktury přijaté ŠJ Ke kntrle byla předlžena kniha faktur a faktury přijaté. Přijaté faktury jsu značeny přadvými čís l y Kjedntlivým fakturám jsu přilženy účetn í dklady, které krmě jinéh bsahují pdpisy příkazce perace a správce rzpčtu. K dkladům šklní jídelny je přilžena též příjemka na sklad ptravin. Kntrlu nebyl zjištěn pchybení při zaúčtvání namátkvě vybraných dkladů d nákladů rganizace. Tvrba a čerpání finančních fndů Organizace vykazvala v rce 201 O následující zůstatky finančních fndů. Uvedené ziistatky se shdvaly s hdntami vykázanými v rzvaze sestavené ke dni (v Kč) Účet čísl Název fin. fndu Stav k J Stav k Fnd dměn , , FKSP , , Fnd rezervní , , Fnd investiční , ,20

Ke každému prvtnímu dkladu byl přil žen interní dklad, bsahující krmě jiných infrmací též pdpisy sb dpvědných pdle zákna finanční kntrle.

7 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha Fnd dměn Prstředky fndu dměn byly v průběhu rku 2010 bez phybu ve výši Kč ,--. Fnd kulturních a sciálních ptřeb (FKSP) Tvrba a čerpání prstředků FKSP se řídily interním předpisem rganizace, vycházejícím z vyhlášky rv1f' č. 114/2002 Sb., ve znění platných předpisů. Fnd byl tvřen základním přídělem ve výši 2 % z rčníh bjemu mzdvých prstředků. Výdaje tvřily příspěvky na stravvání zaměstnanců, na kultu.mí a sprtvní činnst, rekreaci, bčerstvení, nákup vitamínů a na peněžní a věcné dary. Při kntrle krytí FKSP finančním i pr středky na bankvním účtu FKSP ke dni J O ne by 1 zjištěn rzdíl. Rezervní fnd Příjmy rezervnih fndu byly v rce 201 O tvřeny převdem hspdářskéh výsledku hlavní činnsti rku 2009 ve výši Kč 29. I 53,31 a převdem h sp dářskéh výsledku dplňkvé činnsti rku 2009 ve výši Kč ,--. Čerpán byl celkem Kč ,--. Investiční fnd Fnd byl v průběhu rku tvřen dpisy dluhdbéh hmtnéh majetku ve výši Kč ,40 a dpisy nemvitéh majetku ve výši Kč ,-. Z prstředků fndu byl na účet zřiwvatele dveden Kč ,-. Dplňkvá činnst Mateřská škla vyknávala svu dplňkvu činnst v suladu se zřizvací listinu a příslušnými interními předpisy. Ve sledvaném bdbí rku 2010 realizvala rganizace v rámci své dplňkvé činnsti prnájem šklnickéh bytu, který je sučás tí mateřské škly a nachází se v 1. pdlaží dmu. S nájemcem, panem Džadněm, je uzavřena smluva nájmu služebníh bytu, která je každé dva rky kntrlvána a prdlužvána a je zaregistrvána na Městské části Praha 3. Předmětná smluva byla splečně s evidenčním listem dlžena ke kntrle. Kalkulace nájemnéh a služeb prbíhala v suladu s intenú směrni cí pr dplňkvu činn st. Účtvání nákladů a výnsů dplňkvé činnsti byl veden dděleně d činnsti hlavní, prstřednictvím analytických účtů. Náklady tvřil vdné, stčné a dvz dpadu. Výnsy tvřil nájemné. Hspdářským výsledkem dplňkvé činnsti byl zisk.

Fnd byl tvřen základním přídělem ve výši 2 % z rčníh bjemu mzdvých prstředků. Výdaje tvřily příspěvky na stravvání zaměstnanců, na kultu.

8 Přílha č.1 usnesení č.55 ze dne přílha Vedení účetnictví Finanční účetnictví rganizace byl v rce 2010 veden v účetním prgramu Grclic na základě uzavřené mandátní smluvy splečnstí EKONOMA s. r.., Rháčva 16, Praha 3. Zpracvání mzdvé agendy, včetně persnalistiky prváděla na smluvním základě splečnst EŠ servis s. r.. Prti tmut prtklu je mžn pdat písemné a důvdněné námitky d pěti dnů de dne seznámení. Kntrlu prvedly a prtkl předlžily : Eva Hrákvá Ing. Jana Buškvá... (V:.-!.. ~~ Prtkl přečetla a převzala : Ladislava Lébrvá. ředitelka MŠ.. Ir.!:.. 1!!.!~... (h w. I... ~... MATEŘSKA ŠKOLA Jeseniva 4,6/16BO Praha 3 IČO: Tel.:

2012 - přílha Vedení účetnictví Finanční účetnictví rganizace byl v rce 2010 veden v účetním prgramu Grclic na základě uzavřené mandátní smluvy splečnstí EKONOMA s.

Podobné dokumenty

MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í

č.j.: 557/2011 MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 3 Rada městské části U S N E S E N Í č. 410 ze dne 20.7.2011 k prtklu z prvedené kntrly v příspěvkvé rganizaci Mateřská škla, Sudměřská 54, Praha 3 Rada městské části