Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s.

Transkript

1 Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s.

2

3 P-1 P-2 P-14 Orgány spoleènosti Úvodní slovo øeditele spoleènosti Profil spoleènosti Pøedmìt èinnosti Základní údaje o spoleènosti Hmotné ukazatele Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech Akcionáøi ONDEO Organizaèní schéma spoleènosti Zásobování pitnou vodou Odvádìní a èištìní odpadních vod Expanze spoleènosti Péèe o majetek VSOZÈ Investièní majetek Personální èinnost Rekonstrukce ÈOV Drahovice Péèe o zákazníky Automatizace a pøenos dat Informaèní technologie Vývoj hospodaøení Základní ekonomické údaje Události po datu úèetní závìrky Zpráva auditora Komentáø pøedsedy pøedstavenstva Pøíloha è. 1 - Úèetní závìrka k Pøíloha è. 2 - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Upozornìní: Pokud tento výtisk neobsahuje pøílohu è. 1 - Úèetní závìrka k a pøílohu è. 2 - Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami, pak se nejedná o výroèní zprávu, nýbr o výtah z výroèní zprávy pro reklamní úèely. Pouité zkratky: VaK KV - Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. VSOZÈ - Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech VtS Støíbro - Vodotechnické sluby, spol. s r. o. SFP - Státní fond ivotního prostøedí ÈR ÚV - úpravna vody ÈOV - èistírna odpadních vod ÈS - èerpací stanice pitné vody ÈSOV - èerpací stanice odpadních vod vdj. - vodojem

4 Henri Marie Sylvestre pøedseda pøedstavenstva [uprostøed] Ing. Jaroslav Vojta místopøedseda pøedstavenstva [2. zleva] Ing. Antonín Jágl èlen pøedstavenstva [1. zprava] Ing. František Vilím èlen pøedstavenstva [2. zprava] Mgr. Vladimír Kulhánek èlen pøedstavenstva [1. zleva] Ing. Jaroslav Vojta nahradil , po valné hromadì, Ing. Jana Zborníka. František Èurka pøedseda dozorèí rady [uprostøed] PhDr. Pavel Kavka místopøedseda dozorèí rady [1. zprava] Ing. Jan Flek èlen dozorèí rady [4. zleva] Ing. Jan Horník èlen dozorèí rady [4. zprava] Petr Nìmec èlen dozorèí rady [3. zprava] Martina Masopustová èlen dozorèí rady [2. zleva] Ing. Dagmar Sušková èlen dozorèí rady [3. zleva] Pavel Rùièka èlen dozorèí rady [2. zprava] Ing. František Velík èlen dozorèí rady [1. zleva] František Èurka po valné hromadì nahradil ve funkci Ing. Jaroslava Vojtu. Ing. František Velík po valné hromadì doplnil dozorèí radu po odchodu Ing. Jaroslava Vojty do pøedstavenstva. Ing. Antonín Jágl øeditel spoleènosti [ v èele] Ing. Vít Hrubý ekonomický námìstek [1. zleva] Ing. Petr Lysák námìstek pro provoz sítí [2. zleva] Ing. Ladislav Rùièka námìstek pro provoz objektù [3. zleva] Ing. Jan Flek 1. námìstek øeditele a výkonný øeditel pro Tachovsko [ 3. zprava] Ing. Zdenìk Frèek, MBA technický námìstek [ 2. zprava] Mgr. Jiøí Kronus personální a právní námìstek [ 1. zprava]

5 KOMENTÁØ PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA Váené dámy, váení pánové, váení akcionáøi, Domnívám se, e není nutné zakrývat skuteènost, e spoleènost prošla v roce 23 nìkolika obtíemi. Tyto problémy z vìtší èásti vyvolala nejistota týkající se øešení sporu se spoleèností Vodohospodáøská spoleènost Sokolov s.r.o. (dále jen VOSS) o provozování mìsta Chodov, jeho pøíèinou byly ve svém koneèném dùsledku i prvky, které pøispìly ke sníení výsledkù spoleènosti za rok 22 (nutné sníení ceny vodného a stoèného následnì na fúzi s VtS Støíbro, zavedení dvouslokové ceny, které nepøineslo pøedpokládané výsledky, povinnost pokraèovat v investicích do rozvoje a do vylepšování stavu jednotlivých zaøízení). Opatøení jako pøísné udrování provozních nákladù na úrovni minulých let, omezení investic na pouze nezbytné aktivity, opatrná politika vytváøení rezerv na pøípadná øešení nejvíce nepøíznivých dùsledkù sporu se spoleèností VOSS a nakonec pøátelské vyøešení tohoto konfliktu v posledních týdnech roku umonily, e dosaené výsledky spoleènosti byly lepší, ne jaké byly plánované v prùbìhu roku 23. Z pøedbìných výsledkù dodaných pøed koneènou uzávìrkou úètù a pøed jejím schválením auditorem (uzávìrka ani audit nebyly pøi psaní tohoto textu ještì k dispozici), vyplývá, e zisk spoleènosti po zdanìní je opìt na úrovni roku 2 a e se její finanèní situace vylepšila. Urovnání sporu se spoleèností VOSS, pøi kterém získaly obì strany vzájemnou výhodu, pøevzetí vodárenských a kanalizaèních slueb ve mìstì Chodov, nyní ji na zcela jasných základech, a nákup malé vodárenské spoleènosti ve Vejprtech, to vše vede k posílení územní pùsobnosti VaK KV, které tím získávají nové pøíleitosti k tomu, aby mohl ukázat svou odbornou znalost a zlepšit produktivitu kontrolovaným rozšiøováním aktivit. Návrat k èistému zisku na stabilizované úrovni minimálnì 4 % z obratu, nízké zadluení a kladná finanèní hotovost by mìly umonit VaK KV efektivnì doprovázet VSOZÈ pøi realizování a spolufinancování investièních projektù s moným vyuitím dotací z Evropské unie. Takové jsou, spolu se zajištìním kvalitních slueb poskytovaných zákazníkùm a udrením cen na pøijatelné úrovni, cíle spoleènosti do pøíštích let. Henri Sylvestre pøedseda pøedstavenstva P-1

6 Pøíloha èíslo 1 - ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s., k Obecné údaje Zaloení a charakteristika spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. (dále jen spoleènost ) byla zaloena v souladu s privatizaèním projektem è pøevedením provozního majetku bývalého státního podniku Vodovody a kanalizace Karlovy Vary k datu jako akciová spoleènost a vznikla zapsáním do obchodního rejstøíku soudu v Plzni, odd.b, vloka è. 375 dne Hlavním pøedmìtem podnikání spoleènosti je provozování vodovodù a kanalizací. Sídlo spoleènosti je v Karlových Varech Doubí, Studentská 328/64, PSÈ Spoleènost má základní kapitál ve výši Kè. Úèetní závìrka spoleènosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více ne 2 % na základním kapitálu spoleènosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionáø %podíl na základním kapitálu SUEZ EVIRONNEMENT - Francie, (døíve ONDEO Services, S.A.) 49,78 Vodohospodáøské zdruení obcí západních Èech 46,76 Ostatní 3,46 1 % Rozhodnutí o zmìnì názvu bývalé obchodní firmy ONDEO Services, S.A. na nový název SUEZ ENVIRONNEMENT s úèinností od bylo pøijato na smíšené valné hromadì ONDEO Services, S.A. dne Mezi obìma hlavními akcionáøi spoleènosti byla uzavøena dne akcionáøská smlouva o vzájemných vztazích, právech a povinnostech Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období Na valné hromadì spoleènosti, konané , byly schváleny personální zmìny v pøedstavenstvu a dozorèí radì spoleènosti. Uvedené zmìny jsou popsány v èásti 1.5. Tyto skuteènosti zaslané dne v ádosti o zapsání na obchodní rejstøík nejsou k datu sestavení pøílohy úèetní závìrky zapsány Organizaèní struktura spoleènosti Organizaèní schéma spoleènosti nedoznalo v prùbìhu minulého úèetního období zmìny a je uvedeno na stranì 6 této výroèní zprávy Identifikace skupiny Akciová spoleènost je podnikem ve skupinì, ve které mají podstatný vliv spoleènosti SUEZ ENVIRONNEMENT a Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech (dále jen VSOZÈ ) Pøedstavenstvo a dozorèí rada V prùbìhu úèetního období došlo k následujícím zmìnám v pøedstavenstvu a dozorèí radì spoleènosti: pøedstavenstvo: funkce pùvodní èlen nový èlen datum zmìny místopøedseda Ing. Jan Zborník Ing. Jaroslav Vojta dozorèí rada: Pøedstavenstvo Dozorèí rada Funkce pøedseda místopøedseda èlen pøedseda Jméno funkce pùvodní èlen nový èlen datum zmìny pøedseda Ing. Jaroslav Vojta František Èurka èlen František Èurka Ing. František Velík Úèetní metody a obecné úèetní zásady èlen èlen èlen èlen èlen èlen èlen èlen èlen èlen Henri Marie Sylvestre Ing. Jaroslav Vojta Ing. František Vilím Ing. Antonín Jágl Mgr. Vladimír Kulhánek František Èurka PhDr. Pavel Kavka Ing. Dagmar Sušková Ing. Jan Flek Ing. Jan Horník Ing. František Velík Petr Nìmec Martina Masopustová Pavel Rùièka Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, vyhláškou è. 5/22 Sb., kterou se stanoví pøedpisy pro podvojné úèetnictví podnikatelù, opatøením ministerstva financí, kterým se stanoví úètová osnova a postupy úètování pro podnikatele èj. 281/89 759/21, a opatøením ministerstva financí, kterým se stanoví obsah úèetní závìrky pro podnikatele, a to v rozsahu, v jakém pøedmìt jejich úpravy není obsaen ve vyhlášce. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Údaje v této úèetní závìrce jsou vyjádøeny v tisících korunách èeských (tis. Kè) Pøehled významných úèetních pravidel a postupù Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je ocenìn poøizovacími cenami sníenými o oprávky a o pøípadnì zaúètovanou ztrátou ze sníení hodnoty. Ocenìní dlouhodobého hmotného majetku vytvoøeného vlastní èinností zahrnuje pøímé náklady, nepøímé náklady bezprostøednì související s vytvoøením majetku vlastní èinností (výrobní reie), popøípadì nepøímé náklady správního charakteru, pokud vytvoøení majetku pøesahuje období jednoho úèetního období. Reprodukèní poøizovací cenou se oceòuje dlouhodobý hmotný nabytý darováním, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatnì nabytý na základì smlouvy o koupi najaté vìci (úètuje se souvztaným zápisem na pøíslušný úèet oprávek), dlouhodobý majetek novì zjištìný v úèetnictví (úètuje se souvztaným zápisem na pøíslušný úèet oprávek) a vklad dlouhodobého hmotného majetku. Reprodukèní poøizovací cena se stanovuje na základì vyhlášky o oceòování majetku, pokud se tento zpùsob pouívá. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jeho doba pouitelnosti je delší ne jeden rok a jeho ocenìní je vyšší ne 4 Kè v jednotlivém pøípadì. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 4 Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého majetku. Poøizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemkù a nedokonèených investic, je odepisována po dobu odhadované ivotnosti majetku lineární metodou následujícím zpùsobem: Poèet let u vlastního majetku Budovy 45 Výrobní stroje Poèítaèové systémy Dopravní prostøedky Ostatní - vedení dálková a místní Opravná poloka k nabytému majetku Spoleènost úètuje o opravné poloce k nabytému majetku a tuto odepisuje rovnomìrnì po dobu 15 let v souladu s postupy úètování. V úèetní evidenci spoleènosti je veden vedle vlastního majetku i majetek v dlouhodobém pronájmu. Podle provozní smlouvy o dlouhodobém pronájmu odepisuje tento majetek (vèetnì drobného dlouhodobého hmotného majetku) nájemce, tj. VaK K.Vary, a.s. a to stejným zpùsobem. Dokonèená vodohospodáøská díla pøedává VSOZÈ dle provozní smlouvy k datu 1.1. bìného roku do majetku spoleènosti. Tím je umonìno uplatnit ve spoleènosti daòové odpisy v souladu se zákonem o dani z pøíjmù. Pøedpokládaná doba ivotnosti pronajatého majetku, pouitá pro stanovení úèetních odpisù, je uvedena v tabulce výše. Zpùsob tvorby opravných poloek V roce 23 nebyly vytvoøeny ádné opravné poloky k dlouhodobému hmotnému majetku. Podle našeho názoru se nevyskytuje v úèetnictví spoleènosti majetek, jeho ocenìní by v úèetnictví pøechodnì neodpovídalo reálnému stavu. Majetek poøízený formou finanèního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Majetek poøízený formou smlouvy o komplexním pronájmu je odpisován spoleèností jakoto nájemcem na základì smlouvy. Zisky èi ztráty z prodeje nebo vyøazení majetku jsou urèeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a úèetní hodnotou majetku a jsou úètovány do výkazu zisku a ztráty spoleènosti. Opravná poloka k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) rozdíl mezi ocenìním nabytého 1% obchodního podílu bývalé spoleènosti Vodotechnické sluby spol. s r.o., se sídlem ve Støíbøe a kupní cenou pøi jeho pøevodu od spoleènosti ONDEO Service, S.A. Francie, nyní SUEZ ENVIRONNE- MENT. Aktivní oceòovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnomìrnì patnáct let od rozhodného dne pøemìny (fúze VaK K.Vary s VtS Støíbro v roce 21) do nákladù. Neodepsaná èást aktivního oceòovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázovì odepíše pøi vyøazení poslední sloky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v poøizovacích cenách. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jeho doba pouitelnosti je delší ne jeden rok a jeho ocenìní je v pøípadì zøizovacích výdajù vyšší ne 6 Kè a v ostatních pøípadech vyšší ne 6 Kè v jednotlivém pøípadì. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromì jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou pouitelnosti delší ne jeden rok, tyto se aktivují pouze v pøípadì vyuití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvoøená vlastní èinností pro vlastní potøebu se neaktivují. Oceòuje se vlastními náklady, nebo reprodukèní poøizovací cenou, je-li niší. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 6 Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárnì na základì jeho pøedpokládané doby ivotnosti následujícím zpùsobem: Poèet let Software 5 Poèet let u pronajatého majetku Zpùsob tvorby opravných poloek V roce 23 nebyly vytvoøeny opravné poloky k dlouhodobému nehmotnému majetku vzhledem k tomu, e inventarizací nebyl zjištìn ádný P-2

7 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k nevyuívaný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý finanèní majetek K datu sestavení úèetní závìrky je dlouhodobý finanèní majetek ocenìn v poøizovacích cenách Zásoby Ocenìní Ve skladové evidenci je materiál veden v pevných skladových cenách. Pevné skladové ceny nelze v prùbìhu úèetního období mìnit. Nový materiál, který se ve skladovém ceníku nevyskytuje nebo má významnì odlišnou cenu, je do skladového ceníku v prùbìhu roku doplnìn. Rozdíl mezi cenou poøízení a pevnou skladovou cenou se úètuje do odchylek k cenì materiálu. Interní náklady na poøízení materiálu (napø. pøepravné) se úètují rovnì do odchylek k cenì materiálu. Zásoby vytvoøené vlastní èinností se oceòují vlastními náklady, které zahrnují pøímé náklady vynaloené na výrobu (pøímý materiál, mzdy a ostatní pøímé náklady napø. vnitrodoprava). Výdaje zásob ze skladu jsou úètovány v plánovaných skladových cenách. Úèty odchylek k cenì materiálu jsou mìsíènì rozpouštìny do nákladù v závislosti podílu spotøeby materiálu a podílù úètù odchylek na celkovém stavu materiálu na skladech. Zpùsob tvorby opravných poloek Hodnota nepotøebných a nepouitelných zásob se sniuje pomocí opravné poloky. Ta se stanovuje na základì inventarizace. Opravná poloka k zásobám za rok 23 byla vytvoøena na zásoby, které bìhem posledních tøí let nezaznamenaly obrátku. Z tìchto zásob materiálu byly vylouèeny poloky tzv. elezné rezervy (zásoby materiálu, které musí mít spoleènost ve skladech pro pøípad havárie) Pohledávky Pohledávky se úètují ve své nominální hodnotì. Hodnota pochybných pohledávek se sniuje na realizaèní hodnotu pomocí opravných poloek, vykázaných v rozvaze ve sl. korekce a úètovaných na vrub nákladù. Obvyklá doba splatnosti pohledávek je stanovena na 14 dnù. Zpùsob tvorby opravných poloek Splatnost pohled. OP daòovì uznatelné do 6 mìsícù nad 6 mìsícù nad 12 mìsícù nad 18 mìsícù nad 24 mìsícù nad 3 mìsícù nad 36 mìsícù OP se netvoøí do výše 2 % hodnoty pohl. do výše 33 % hodnoty pohl. do výše 5 % hodnoty pohl. do výše 66 % hodnoty pohl. do výše 8 % hodnoty pohl. u všech pohledávek u všech pohledávek soudní nebo správní øízení soudní nebo správní øízení soudní nebo správní øízení OP úèetní do výše 1 % pohl. u soudu a 5 % hodnoty u individuálnì posouzených rizik. pohl. do výše 5 % hodnoty pohl. do výše 1 % hodnoty pohl. do výše 1 % hodnoty pohl. do výše 1 % hodnoty pohl. do výše 1 % hodnoty pohl. do výše 1 % hodnoty pohl. soudní nebo správní øízení do výše 1 % hodnoty pohl. Na nesplacené pohledávky, které jsou povaovány za pochybné, byly v souladu s daòovými pøedpisy vytvoøeny daòovì úèinné opravné poloky na vrub nákladù Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúètovány v jmenovité hodnotì Úvìry Ocenìní Úvìry jsou sledovány v jmenovité hodnotì. Za krátkodobý úvìr se povauje i èást dlouhodobých úvìrù, která je splatná do jednoho roku od data úèetní závìrky. Úroky z úvìrù jsou sledovány na samostatných analytických úètech. Z kontokorentního úvìru jsou placeny bìné provozní náklady a rovnì i investièní akce. Vdy ke konci mìsíce jsou rozpoèítány úroky z kontokorentního úvìru na úroky pøipadající na provozní náklady a na èást úrokù pøipadající na úhradu investic. Systém tohoto výpoètu vychází z pomìru úhrad provozních nákladù a investic. Èást úrokù pøipadající na úhradu investic je kapitalizována formou navýšení ceny poøízení u jednotlivých investièních akcí. Úroky pøipadající na úhradu provozních nákladù jsou zaúètovány do finanèních nákladù Rezervy Rezervy jsou vytváøeny k pokrytí budoucích závazkù nebo výdajù, u nich je znám úèel, je pravdìpodobné, e nastanou, avšak zpravidla není jistá èástka nebo datum, k nìmu vzniknou. K datu úèetní závìrky nebyly vytvoøeny ádné úèetní rezervy Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu Kadoroènì jsou ekonomickou smìrnicí vyhlašovány pevné kurzy pro pøepoèet majetku a závazkù, kterými jsou kursy vyhlášené ÈNB s platností od pøedchozího roku. Pøi úètování na bankovním úètu se dùslednì dodrují èástky a kurzy uvedené na pøíslušných výpisech z bankovních úètù vedených v èeské mìnì, tyto èástky jsou urèující pro úètování na souvztaných úètech výnosù a nákladù. Pøi úètování na vrub pohledávek v cizí mìnì, resp. ve prospìch závazkù v cizí mìnì se vychází z pevného kursu. Pevný kurs a z toho vyplývající èástka je urèující pro úètování na souvztané úèty nákladù, výnosù a majetkových poloek. Finanèní majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí mìnì jsou k datu úèetní závìrky pøepoèteny dle platného kurzu vyhlášeného Èeskou národní bankou k tomuto datu a zjištìné kurzové rozdíly jsou proúètovány ve prospìch finanèních výnosù nebo na vrub finanèních nákladù bìného období Finanèní leasing s následnou koupí najaté vìci Finanèním leasingem se rozumí poøízení dlouhodobého hmotného majetku zpùsobem, pøi kterém se po uplynutí nebo v prùbìhu sjednané doby úplatného uívání majetku uivatelem pøevádí vlastnictví majetku z vlastníka na uivatele a uivatel do pøevodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladù. Celkový závazek z finanèního leasingu s následnou koupí je zachycen v podrozvahové evidenci a je postupnì sniován v souladu s úhradou tohoto závazku. Leasingové smlouvy mají sjednány pravidelné mìsíèní splátky bez èasového rozlišení první splátky. Pouze u tøí leasingových smluv, které spoleènost pøevzala pøi fúzi s bývalou VtS Støíbro, bylo sjednáno èasové rozlišení zálohy na budoucí splátky. Tyto leasingové smlouvy byly v r. 23 ukonèeny následnou koupí najatých automobilù Danì Daòové odpisy dlouhodobého majetku Pro úèely výpoètu daòových odpisù je pouita lineární i zrychlená metoda. Splatná daò Splatná daò za úèetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od èistého zisku vykázaného ve výsledovce, nebo nezahrnuje poloky výnosù nebo nákladù, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje poloky, které nepodléhají dani ani nejsou daòovì odpoèitatelné. Závazek spoleènosti z titulu splatné danì se vypoèítává pomocí daòové sazby platných k datu úèetní závìrky. Odloená daò Výpoèet odloené danì je zaloen na závazkové metodì vycházející z rozvahového pøístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy pøi výpoètu bude pouita sazba danì z pøíjmù platná v období, ve kterém budou daòový závazek nebo pohledávka uplatnìny. Rozvahový pøístup znamená, e závazková metoda vychází z pøechodných rozdílù, jimi jsou rozdíly mezi daòovou základnou aktiv, popøípadì pasiv a výší aktiv, popøípadì pasiv uvedených v rozvaze. Daòovou základnou aktiv, popøípadì pasiv je hodnota tìchto aktiv, popøípadì pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daòové úèely. Odloené daòové pohledávky a závazky jsou vzájemnì zapoèítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotì. Úèetní hodnota odloené daòové pohledávky je ke kadému rozvahovému dni posuzována a sníena v rozsahu, v jakém ji není pravdìpodobné, e bude k dispozici dostateèný zdanitelný zisk, proti nìmu by bylo mono tuto pohledávku nebo její èást uplatnit. V pøípadì majetku pronajatého formou komplexního pronájmu je rozdíl mezi úèetní a daòovou zùstatkovou hodnotou povaován za trvalý rozdíl, který není zahrnut do výpoètu odloené danì Výnosy Výnosy za vodné a stoèné jsou vykazovány jednak jako skuteènì vyfakturované, tzn. k datu odeètu vodomìru a po odeètení danì z pøidané hodnoty a jednak jako èasové rozlišení výpoètem dohadné poloky. Výpoèet dohadné poloky vychází z rozdílu mezi mnostvím vody dodané do sítì a mnostvím vody skuteènì vyfakturované se zohlednìním rozdílu cen mezi pøedchozím a sledovaným rokem. Ostatní výnosy jsou zaúètovány k datu uskuteènìní slueb a jsou vykázány po odeètení pøípadných slev a danì z pøidané hodnoty Pouití odhadù Sestavení úèetní závìrky vyaduje, aby vedení spoleènosti pouívalo odhady a pøedpoklady, je mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazkù k datu úèetní závìrky a na vykazovanou výši výnosù a nákladù za sledované období. Vedení spoleènosti je pøesvìdèeno, e pouité odhady a pøedpoklady se nebudou významným zpùsobem lišit od skuteèných hodnot v následných úèetních obdobích Mimoøádné náklady a mimoøádné výnosy Tyto poloky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimoøádných vzhledem k bìné èinnosti spoleènosti, jako i výnosy/náklady z mimoøádných událostí nahodile se vyskytujících Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období Ve výkazech za období roku 22 byly provedeny reklasifikace odráející zmìny ve formátu výkazù pro rok 23. Hlavní zmìny pøedstavují následující poloky: - Tvorba rezerv a opravných poloek se úètuje na vrub nákladù a jejich pouití, sníení nebo zrušení pro nepotøebnost ve prospìch nákladù. - Trby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu se vykazují na samostatných øádcích, zatímco k , resp. k byly vykázány spoleènì. - Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu se vykazují na samostatných øádcích, zatímco k , resp. k byly vykázány spoleènì. - Ostatní poskytnuté zálohy se vykazují samostatnì, zatímco k , resp. k byly vykázány v rámci øádku pohledávky z obchodních vztahù. - Krátkodobé pøijaté zálohy se vykazují samostatnì, zatímco k , resp. k byly vykázány v rámci øádku závazky z obchodních vztahù. - Dohadné úèty aktivní (resp. pasivní) se vykazují v pohledávkách (resp. závazcích z obchodního styku), zatímco k byly vykázány jakou souèást èasového rozlišení. P-3

8 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Pøehled o penìních tocích Pøehled o penìních tocích byl sestaven nepøímou metodou. Penìní ekvivalenty pøedstavují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotovì pøevést na pøedem známou èástku v hotovosti. Penìní prostøedky a penìní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestì Úèty v bankách Penìní prostøedky a penìní ekvivalenty celkem Penìní toky z provozních, investièních nebo finanèních èinností jsou uvedeny v pøehledu o penìních tocích nekompenzovanì Doplòující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek - vlastní Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky Zøizovací výdaje Nehm. výsled. výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM Nedokonèený DNM Poskytnuté zálohy na DNM Dlouhodobý nehmotný majetek - pronajatý Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky Zøizovací výdaje Nehm. výsled. výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM Nedokonèený DNM Poskytnuté zálohy na DNM Dlouhodobý nehmotný majetek - celkem Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky Zøizovací výdaje Nehm. výsled. výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM Nedokonèený DNM Poskytnuté zálohy na DNM Spoleènost má veškerý majetek zahrnutý v rozvaze, cizí majetek nevlastní a majetek nepronajímá. V roce 23 byl poøízen dlouhodobý nehmotný majetek v hodnotì 372 tis. Kè (Software GENESIS). Ocenìní dlouhodobého nehmotného majetku se v úèetnictví neodlišuje od trního ocenìní. Celkové odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúètované do nákladù v roce 23 èinily 655 tis. Kè (z toho odpisy vlastního dlouhodobého Opravná poloka k nabytému majetku vznikla v roce 21 jako rozdíl mezi cenou poøízení a nominální hodnotou obchodního podílu Vodotechnické sluby, spol. s r.o. (dále jen VtS Støíbro ), který spoleènost odkoupila od spoleènosti ONDEO Services S.A. Opravná poloka k nabytému majetku ve výši tis. Kè je rovnomìrnì odepisována po dobu 15 let v souladu s postupy úètování. K dosáhlo zúètování oprávky k opravné poloce k nabytému majetku výše tis. Kè, a k výše tis. Kè. Významné pøírùstky vlastního dlouhodobého majetku Nemovitý: - K. Vary Rùový vrch provozní zázemí a sklad vod.materiálu 459 tis. Kè Støíbro Sokolská provozní areál 263 tis. Kè. Movitý: - dopravní prostøedky osobní (Škoda Fabia, terénní auto SANTANA) celkem v hodnotì tis. Kè, - dopravní prostøedky nákladní (Avia 8, Malotraktor, Tatra HR, Kia Pregio, IVECO 35S9V) celkem v hodnotì tis. Kè nehmotného majetku 45 tis. Kè). V roce 22 èinily celkové odpisy dlouhodobého nehmotného majetku 969 tis. Kè (z toho odpisy vlastního dlouhodobého nehmotného majetku 426 tis. Kè) a v roce 21 èinily 9 tis. Kè (z toho odpisy vlastního dlouhodobého nehmotného majetku 31 tis. Kè). Poøizovací cena drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze èiní k celkem tis. Kè (k èinila tis. Kè, k èinila tis. Kè) Dlouhodobý hmotný majetek - vlastní Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky Pozemky Stavby Samostatné movité vìci stroje a zaøízení dopravní prostøedky inventáø ostatní Ostatní DHM Poøízení DHM Nedokonèený DHM Zálohy na DHM Oceò. rozdíl k nabyt. maj stroje a zaøízení (hydraulické agregáty, hydralické kladivo, vibraèní pìch, laboratorní mikroskop, svaøovací automat) celkem v hodnotì 1 37 tis. Kè. Významné úbytky vlastního dlouhodobého majetku Jedná se o dopravní prostøedky po skonèeném leasingu (LIAZ JNR, mikrorypadlo DH115, AVIA A8-L), které byly nahrazeny novými s vyšším výkonem a širším pouitím. Spoleènost pronajímá èást vlastního majetku firmì REDI, spol s r.o. Karlovy Vary. Jedná se o nebytové prostory o rozloze m2 v areálu bývalé úpravny vody Karlovy Vary v Tuhnicích dle smlouvy è.116/99 ze dne Dlouhodobý hmotný majetek - pronajatý K byl do dlouhodobého pronájmu spoleènosti pøeveden majetek od VSOZÈ ve smyslu platné Smlouvy z v poøizovací hodnotì tis. Kè. Mezi významné pøírùstky vodohospodáøských dìl staveb patøí: - èást technologie i stavby ÚV Svobodka v poøizovací hodnotì tis. Kè; - kanalizace Karlovy Vary - Dvory v poøizovací hodnotì tis. Kè; P-4

9 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k kanalizaèní výtlak Karlovy Vary - Doubí v poøizovací hodnotì tis. Kè; - ÈOV Bor - biologické èištìní a dosazovací nádr v poøizovací hodnotì tis. Kè (z toho èinila tis. Kè dotace). Z movitého majetku: - Ostrov technologie dosazovací nádre v poøizovací hodnotì 5 76 tis. Kè, a na ÈOV Støíbro bubnový filtr MBF a tlaková doflotace v poøizovací hodnotì 2 28 tis. Kè. Mezi významné úbytky patøí vrácení pronajatého nepotøebného majetku: - mìstu Støíbru vrácen movitý majetek v zùstatkové cenì 373 tis. Kè; - mìstu Tachov vrácen movitý majetek v zùstatkové hodnotì 344 tis. Kè. Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky Pozemky Stavby Samostatné movité vìci stroje a zaøízení dopravní prostøedky inventáø ostatní Ostatní DHM Poøízení DHM Nedokonèený DHM Zálohy na DHM Oceò. rozdíl k nabyt. maj Dlouhodobý hmotný majetek - celkem Ukazatel Poøizovací cena Oprávky Zùstatková hodnota pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøírùstky úbytky pøevody pøírùstky úbytky Pozemky Stavby Samostatné movité vìci stroje a zaøízení dopravní prostøedky inventáø ostatní Ostatní DHM Poøízení DHM Nedokonèený DHM Zálohy na DHM Oceò. rozdíl k nabyt. maj Spoleènost má veškerý majetek zahrnutý v rozvaze, cizí majetek nevlastní. Ocenìní dlouhodobého hmotného majetku v úèetnictví se neodlišuje od trního ocenìní, pokud se nìjaký majetek takto ocenìný v úèetnictví spoleènosti nachází. Na základì inventarizace 23 nebyl zjištìn ádný majetek, který by bylo nutno novì zavést do úèetnictví, neprovádìly se mimoøádné odpisy ani úprava odpisových plánù. Spoleènost poøídila v roce 23 hmotný majetek úètovaný pøímo do nákladù v èástce tis. Kè, v roce 22 ve výši tis. Kè, v roce 21 ve výši tis. Kè. Tento majetek pøedstavuje drobný hmotný majetek, co jsou ostatní movité vìci a soubory movitých vìcí s dobou pouitelnosti delší ne jeden rok nevykázané v poloce dlouhodobého majetku úètuje se o nich jako o zásobách pøímo jednorázovì do nákladù. Celková výše úrokù z kontokorentního úvìru, je byly aktivovány do dlouhodobého hmotného majetku, k èiní 21 tis. Kè, k èinila 6 tis. Kè, v roce 21 byly vykázány jako nedaòový náklad ve výši 73 tis. Kè. V roce 23 neprobìhly transakce, jejich dùsledkem by byl pøevod vlastnictví k nemovitostem, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí. Pøevody technického zhodnocení z poloky jiný dlouhodobý majetek na samostatné movité vìci nebo stavby nejsou provádìny. Technické zhodnocení se vdy týká konkrétního movitého èi nemovitého majetku Dlouhodobý majetek zatíený zástavním právem Vlastní majetek spoleènosti není zatíen zástavním právem ani vìcným bøemenem Majetek najatý formou finanèního a operativního leasingu Celkový závazek z finanèního leasingu s následnou koupí je zachycen v podrozvahové evidenci a je postupnì sniován v souladu s úhradou tohoto závazku. Spoleènost mìla v r. 23 v nájmu 43 nákladních a 11 osobních automobilù, kopírovací stroj a iontový chromatograf. Finanèní leasing s následnou koupí najaté vìci bez DPH Pøedmìt Osobní automobily Nákladní automobily Pøedmìt Cena pøedmìtu leasingu bez DPH Nebytové prostory Chodov Správa eleznic Nebytové prostory Bochov Splátky za celou dobu pronájmu Skuteènì uhrazené splátky k Uhrazené splátky od poèátku do Operativní pronájem (leasing) Datum zahájení Datum ukonèení doba rok 1995 neurèitá Celková hodnota pronájmu Rok Dlouhodobý finanèní majetek Spoleènost zakoupila v prosinci 23 1%-ní obchodní podíl ve Vodohospodáøské spoleènosti Vejprty, spol. s.r.o. Poøizovací cena tohoto obchodního podílu èiní 3 9 tis. Kè. Jedná se o podíl na ovládané spoleènosti. V roce 22 a 21 spoleènost nevlastnila ádné podíly v jiných ovládaných spoleènostech. Na ostatních finanèních investicích spoleènost vykazuje zakoupené právo uívání k drustevnímu bytu ve výši 65 tis. Kè. Od roku 21 je tato hodnota stejná Skuteènì uhrazené splátky k Rok 25 Rok 26 Zùstatková kupní cena Skuteènì uhrazené splátky k Odhad splátek v roce Odhad v dalších letech Podíly v ovládaných a øízených osobách Název spoleènosti (sídlo) Vodárenská spoleènost Vejprty s.r.o. (Vejrty) 3 9 Poøizovací cena Vlastnický podíl v% Vlastní kapitál spoleènosti Opravná poloka Zásoby Hodnota zásob vèetnì odchylek ke skladovým zásobám k èiní tis. Kè, k èinila tis. Kè a k èinila tis. Kè. Zmìnu opravné poloky lze rozèlenit následovnì: Poèáteèní 1. lednu Tvorba Rozpuštìní Koneèný zùstatek k 31. prosinci Pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku: Krátkodobé Odbìratelé Poskytnuté provozní zálohy Jiné pohledávky Opravné poloky Pøíjem z dividend za rok Ocenìní k Výsledek hospodaøení Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù - odbìratelé: Pohledávky celkem celkem po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì celkem pohledávky dle èlenìní ve lhùtì do více ne po 3 k splatnosti dnù dnù dnù dnù 365 dnù dnech celkem Vodné a stoèné Fakturace zakázek Fakturace Støíbro Fakturace úrokù brutto Opravná poloka netto P-5

10 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Pohledávky celkem celkem po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì celkem pohledávky dle èlenìní ve lhùtì do více ne po 3 k splatnosti dnù dnù dnù dnù 365 dnù dnech celkem Vodné a stoèné Fakturace zakázek Fakturace Støíbro Fakturace úrokù brutto Opravná poloka netto Pohledávky celkem celkem po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì po lhùtì celkem pohledávky dle èlenìní ve lhùtì do více ne po 3 k splatnosti dnù dnù dnù dnù 365 dnù dnech celkem Vodné a stoèné Fakturace zakázek Fakturace Støíbro Fakturace úrokù brutto Opravná poloka netto Na nesplacené pohledávky, které jsou povaovány za pochybné, byly v souladu s daòovými pøedpisy vytvoøeny daòovì úèinné opravné poloky na vrub nákladù: Splatnost pohledávek: Opravné poloky k pohledávkám v konkurzu (1 %) dosáhly v r. 23 výše tis. Kè, (22: tis. Kè, 21: 4 63 tis. Kè). Spoleènost vytvoøila k daòovì neúèinné opravné poloky k rizikovým pohledávkám ve splatnosti do 6 mìsícù v celkové výši tis. Kè. V r. 23 byly nad 6 mìsícù nad 12 mìsícù nad 18 mìsícù nad 24 mìsícù nad 3 mìsícù nad 36 mìsícù rozpuštìny opravné poloky k rizikovým pohledávkám za VOSS Sokolov ve výši tis. Kè (22: tvorba opravných poloek k rizikovým pohledávkám 578 tis. Kè a ve výši tis. Kè k rizikovým pohledávkám za VOSS Sokolov ) Pøechodné úèty aktiv Náklady pøíštích období vykázané k ve výši 26 tis. Kè (rok 22: 41 tis. Kè, rok 21: 31 tis. Kè) jsou tvoøeny pøedevším èasovým rozlišením nákladù vyplývajících z pojistných a leasingových smluv. Pøíjmy pøíštích období vykázané k ve výši 325 tis. Kè (rok 22: tis. Kè, rok 21: 2 tis. Kè) jsou tvoøeny nevyúètovanými výkony, pøedevším bonusem Èeské pošty a pøedpisem vratky úplat za vypouštìní odpadních vod za rok 23. Dohadné úèty aktivní obsahují zejména dohadnou poloku na vodné a stoèné ve výši tis. Kè (rok 22: tis. Kè, rok 21: tis. Kè). Nárùst oproti roku 22 ve výši tis. Kè odpovídá meziroènímu navýšení ceny vodného a stoèného Vlastní kapitál Základní kapitál spoleènosti se skládá ze kusù akcií na majitele a 51 kusù akcií na jméno, plnì upsaných a splacených, s nominální hodnotou 1 Kè. Upsaný základní kapitál je plnì splacen. Kapitálové pøíspìvky pøesahující jmenovitou hodnotu pøi koupi jsou zaúètovány na úèet emisní áio ve výši tis. Kè. Na úètu ostatních kapitálových fondù eviduje spoleènost rozdíl z privatizace státního podniku VaK na akciovou spoleènost, který vznikl z ocenìní majetku v návrhu privatizaèního projektu a jeho aktualizací ve výši tis. Kè a zùstatek nerozdìleného zisku minulých let od VtS Støíbro ve výši 5 96 tis. Kè. Tento nerozdìlený zisk byl pøeveden do kapitálových fondù k pøi fúzi s VtS Støíbro. Dotace do kapitálových fondù nebyly do konce úèetního období spoleènosti poskytnuty Pøehled zmìn na nìkterých úètech vlastního kapitálu: Zùstatek k Zvýšení 21 - fúze s VtS Støíbro Sníení 21 Zùstatek k Zvýšení k Sníení 22 Zùstatek k Zvýšení k Sníení 23 Zùstatek k Zákonný rezervní fond Rezervní fond pøi vzniku spoleènosti K 1. lednu Pøídìl ze zisku Další povinné pøídìly K 31. prosinci Poèet akcií Základní jmìní Emisní áio Ostatní kapitálové fondy Pøi vzniku Do rezervního fondu je pøidìlováno 5 % ze zisku po zdanìní a do doby, kdy spoleènost dosáhne zákonem poadované výše 2 % základního kapitálu, tj tis. Kè. Zùstatek takto tvoøeného rezervního fondu pøedstavuje k èástku tis. Kè. Tyto zdroje jsou urèeny ke krytí ztrát spoleènosti V souladu se stanovami vytváøí spoleènost ze zisku sociální fond: Sociální fond (dále jen SF ) slouí spoleènosti k financování aktivit zamìstnancù a dalších nákladù, ve smyslu kolektivní smlouvy a pøijaté koncepce sociálního programu. Pokud to pøipouští kolektivní smlouva nebo ustanovení dokumentu o èerpání SF, lze SF pouít i ve prospìch dùchodcù, bývalých zamìstnancù spoleènosti, kteøí do prvého odchodu do dùchodu ve spoleènosti pracovali, a dále ve prospìch rodinných pøíslušníkù zamìstnancù spoleènosti. Dividendy za rok 2 vyplacené v roce 21 v èástce 18 Kè na akcii, v celkové výši tis. Kè. Dividendy za rok 21 vyplacené v roce 22 v èástce 167 Kè na akcii, v celkové výši tis. Kè. Dividendy za rok 22 nebyly v roce 23 vypláceny Rezervy Spoleènost pøevzala v dùsledku fúze k zùstatek zákonných rezerv vytvoøených na opravy hmotného majetku ve VTS Støíbro do podle zák. è. 593/92 Sb. ve výši tis. Kè. Ze zùstatku roku 21 bylo rozpuštìno v roce 22 do výnosù 2 47 tis. Kè (zmìny podmínek pro plánované opravy a tím neèerpání rezervy). V roce 23 nebyly vytvoøeny ádné rezervy Závazky Dlouhodobé závazky Na úètu dlouhodobých závazkù je vykazován zejména zùstatek dlouhodobého závazku z titulu majetku pøevzatého do komplexního pronájmu od VSOZÈ v zùstatkových cenách: rok 21 èástka tis. Kè rok 22 èástka tis. Kè rok 23 èástka tis. Kè Krátkodobé závazky K spoleènost eviduje závazky po lhùtì splatnosti 18 a více dnù ve výši 16 tis. Kè (v roce 22 ve výši 123 tis. Kè, v r. 21 ve výši 7 tis. Kè). Spoleènost neeviduje krátkodobé závazky kryté podle zástavního práva nebo zárukami Závazky k podnikùm ve skupinì Zùstatek k Zvýšení ze zisku Pouití Ostatní zmìny Zùstatek fondu k Zvýšení ze zisku Pouití Ostatní zmìny Zùstatek fondu k Zvýšení ze zisku Pouití Ostatní zmìny Zùstatek fondu k Sociální fond Bankovní úvìry dlouhodobé Dne byla s Komerèní bankou uzavøena dlouhodobá smlouva o úvìru ve výši 67 mil. Kè. Tyto penìní prostøedky byly dne pouity na nákup spoleènosti Vodotechnické sluby, spol.s r.o. se sídlem ve Støíbøe. Úvìr je splatný k Úvìr je úroèen sazbou 6M Pribor +,9 % p.a. Na úvìr nebyla bance poskytnuta ádná záruka ani zástava. Finanèní podmínkou banky je dodrování ukazatele maximální míry zadluenosti spoleènosti v jednotlivých letech splácení úvìru. Pro období 21 a 23 stanovená míra zadluení 13,5 % byla dodrena (651) Na valné hromadì spoleènosti konané dne bylo schváleno následující rozdìlení zisku za rok 22: Zisk roku 22 Pøevod z ostatních kapitál. fondù k rozdìlení v r. 22 Pøídìl rezervnímu fondu ostatním fondùm (soc.fondu) Výplaty dividend ze zisku Ostatní - tantiémy Pøevod do nerozdìleného zisku Závazky z obchodního styku: Krátkodobé závazky Dodavatelé Pøijaté zálohy Jiné závazky (73) (967) Název spoleènosti Krátkodobé závazky - z obchodního styku VSOZÈ (è.ú. 479) SUEZ ENVIRONNEMENT (è.ú. 389) SUEZ ENVIRONNEMENT (è.ú. 321) SUEZ ENVIRONNEMENT (è.ú. 364) - k ovládaným a øízeným osobám Vodárenská spoleènost Vejprty, spol. s r. o. Závazky mimo skupinu - k úèetním jednotkám pod podstatným vlivem krátkodobé závazky k podnikùm ve skupinì krátkodobé závazky k podnikùm ve skupinì Závazek ke spoleènosti SUEZ ENVIRONNEMENT vykázaný k jako souèást dohadných úètù pasivních vznikl z titulu nepodepsání smlouvy o technické spolupráci pro rok 23 k datu sestavení úèetní závìrky spoleènosti. Závazek k Vodárenské spoleènosti Vejprty, spol. s r.o. ve výši 1 2 tis. Kè vykázaný k pøedstavuje neuhrazenou èást kupní cenys 1% podílu na této spoleènosti. Závazek bude uhrazen v souladu s uzavøenou smlouvou o koupi. P-6

11 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k : Banka Komerèní banka Splátkový kalendáø: Banka / vìøitel Komerèní banka - dlouhodobý úvìr mìna CZK zùstatek k zùstatek k zùstatek k forma zajištìní ádná v dalších obdobích Odloená daò Odloenou daòovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovnì: Odloená daò z titulu Daò z pøíjmu za bìnou èinnost a mimoøádnou èinnost Výpoèet danì z pøíjmù: Výnosy z bìné èinnosti podle hlavních èinností Krátkodobé bankovní úvìry a krátkodobé finanèní výpomoci Spoleènost má uzavøenou smlouvu s Komerèní bankou na èerpání kontokorentního úvìru do výše 25 mil. Kè k úhradám krátkodobých pohledávek do doby splatnosti. Spoleènost bìhem roku vyuívala kontokorentní úvìr na úhradu provozních nákladù a z èásti na úhradu investièních faktur. Úroky z kontokorentu, které byly pouity pro úhradu investic, jsou kapitalizovány formou nárùstu poøizovací ceny jednotlivých investièních akcí. Tato kapitalizace probíhá v kadém mìsíci. Kontokorent je splatný k a je úroèen sazbou 6 M Pribor +,9 % p.a. Dlouhodobý investièní úvìr je rozdìlen na èást dlouhodobou a krátkodobou (tj. splatnou do 1 roku). K byl celkový nesplacený úvìr ve výši 62 tis. Kè rozdìlen na dlouhodobý úvìr ve výši 55 5 tis. Kè a krátkodobý se splatností k ve výši 6 5 tis. Kè. Finanèní podmínka banky u tohoto úvìru bylo nepøekroèení míry zadluenosti 93 %, co bylo spoleèností k dodreno. Spoleènost má dále uzavøenu smlouvu o úvìru s Vodárenským sdruením obcí Hale ve výši 1 7 tis. Kè za úèelem posílení finanèních zdrojù spoleènosti. Úvìr je splatný k Úvìr je úroèený 7 %. Rovnì ani na tento úvìr nebyla poskytnuta ádná záruka ani zástava. Banka / vìøitel Komerèní banka - kontokorentní úvìr Komerèní banka - krátkodobý úvìr Vodárenské sdruení obcí Hale - úvìr Banka / vìøitel Oprávky dlouhodobého majetku Reinvestièní odpoèet Zásoby Pohledávky Rezervy Daòová ztráta minulých let zùstatek k zùstatek k zùstatek k forma zajištìní není není Od roku 22 propoèetla spoleènost odloenou daò v souladu s postupy úètování ze všech doèasných rozdílù. Vzhledem k tomu, e není jistota, zda bude tato pohledávka vyuita v budoucnu, z principu opatrnosti o ní spoleènost neúètovala. Spoleènost úètovala do konce roku 21 o odloeném závazku pouze z rozdílu daòových a úèetních odpisù u vlastního majetku. Ukazatel Výnosy celkem ) Trby za prodej vlastních výrobkù a slueb trby za dodávku pitné vody trby za odvádìní odpadních vod zmìna stavu aktivní doh. poloky (vodné a stoèné) trby za stavební výkony ) Aktivace z toho prodej investic Zisk (ztráta) pøed zdanìním Pøipoèitatelné poloky Odpoèitatelné poloky (zejm. rozdíl úèet. a daò. odpis.) Základ danì (daòová ztráta) Sazba danì Daò z pøíjmù za bìnou èinnostazmimoøádné èinnosti 3) Trby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (69 366) (28 27) Vyšší výnosy za pitnou vodu a odvádìní odpadních vod jsou výsledkem úpravy ceny vodného a stoèného. Rovnì tak nárùst dohadné poloky. Rozdílnost realizovaných objemù treb z prodeje dlouhodobého majetku je dána mnostvím dokonèených vodohospodáøských akcí, které byly fakturovány VSOZÈ na základì plánù investièní èinnosti. Na hospodáøský výsledek tyto výkyvy nemají ádný vliv, nebo fakturace dokonèených investic se zùstatkovou hodnotou promítne ve stejné výši i v nákladech. 31 % (2 627) (75 986) (61 358) 31 % (58 191) (31 892) 31 % není Transakce se spøíznìnými osobami Spoleènost je dceøinou spoleèností ve skupinì s VSOZÈ a SUEZ ENVIRONNEMENT, které mají ve spoleènosti podstatný vliv. Spoleènost má dále dceøinou spoleènost Vodohospodáøskou spoleènost Vejprty, spol. s r.o., ve které zakoupila k datu %-ní obchodní podíl. S touto spoleèností bude v prùbìhu roku 24 realizovaná fúze Výnosy realizované se spøíznìnými subjekty (vè. prodeje majetku) V prùbìhu roku provádìla spoleènost se spøíznìnými osobami transakce v rámci své bìné podnikatelské èinnosti. Tyto transakce pøedstavovaly poskytování slueb a prodej dokonèených investic vodohospodáøských zaøízení - do VSOZÈ. Výnosy z prodeje majetku jsou zahrnuty v ostatních výnosech viz níe. Zùstatková hodnota prodaného majetku je zahrnuta v ostatních nákladech viz bod subjekt VSOZÈ VSOZÈ VSOZÈ Nákupy (vèetnì majetku) Spotøebované nákupy Sluby SUEZ ENVIRONNEMENT SUEZ ENVIRONNEMENT SUEZ ENVIRONNEMENT subjekt VSOZÈ SUEZ ENVIRONNEMENT VSOZÈ SUEZ ENVIRONNEMENT VSOZÈ SUEZ ENVIRONNEMENT Spotøeba materiálu Spotøeba energie Spotøeba ostatních neskladovatelných poloek Spotøebované nákupy celkem Opravy a udrování Leasing vzah ke spoleènosti vlastník vlastník vlastník vlastník vlastník vlastník vzah ke spoleènosti vlastník vlastník vlastník vlastník vlastník vlastník sluby Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Odpisy DNM a DHM - vlastní Odpisy DNM a DHM - pronajatý Odpisy celkem Náklady na spoje (automatizace pøenosu dat) Technická spolupráce ONDEO Likvidace kalù Nájemné (VSOZÈ, Planá, Èernošín) Subdodávky Ostatní sluby sluby ostatní výnosy ostatní výnosy celkem celkem Ostatní sluby pøedstavují zejména náklady na èištìní odpadních vod, auditorské a poradenské sluby. Nejvýznamnìjší náklady výnosy z prodeje majetku jsou prodeje dokonèených investic - vodohospodáøských dìl - realizovaných spoleèností, které jsou v souladu s provozní smlouvou prodávány do VSOZÈ. Náklady a výnosy z titulu prodeje investic jsou uvedeny v tabulce výnosù a nákladù v bodì a v oddíle Spøíznìné subjekty Zmìna stavu rezerv a opravných poloek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období Zmìna stavu rezerv dle zvláštních pøedpisù - opravy majetku Zmìna stavu ostatních rezerv (specifikujte jednotlivé rezervy) Zmìna stavu komplexních nákladù pøíštích období Zmìna stavu opravných poloek k materiálu Zmìna stavu OP podle zvláštních pøedpisù - pohledávky (daòové) Zmìna stavu úèetních opravných poloek - pohledávky (úèetní ) P-7

12 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Dotace Pøijaté dotace na provozní úèely Pøijaté dotace na investièní úèely Pøijaté dotace celkem Výmìrem MF è. 1/21 bylo stanoveno opatøení ke sjednocení cen fakturované vody u domácností a ostatních odbìratelù nejpozdìji k datu Vzhledem k rozdílným cenám schválených pro spoleènost a v souladu s usnesením valné hromady VSOZÈ, poskytoval VSOZÈ z vlastních zdrojù spoleènosti od dotaci k cenì vodného a stoèného ve výši rozdílu mezi cenou pro domácnosti a ostatními odbìrateli jako opatøení do doby monosti uplatnìní dvouslokové ceny vodného a stoèného na jednotnou cenu a to nejdéle k datu V roce 22 se promítnul pololetní zpùsob odeètù vodomìrù, a tím i fakturace dotované spotøeby vodného a stoèného pøedchozího roku Ostatní provozní náklady Nejvìtší poloky k tvoøí pojistné majetku spoleènosti ve výši tis. Kè (v roce 22 èinilo 3 86 tis. Kè a v roce 21 èinilo tis. Kè) a odpis pohledávek ve výši 2 3 tis. Kè (v roce 22 èinily 984 tis. Kè a v roce 21 èinily 1 22 tis. Kè) Zamìstnanci, vedení spoleènosti a statutární orgány Osobní náklady a poèet zamìstnancù osobní náklady Zamìstnanci - mzdové náklady Èlenové vedení spoleènosti - mzdové náklady Odmìny dozorèí rada Odmìny pøedstavenstvo Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní Sociální náklady poèet zamìstnancù Zamìstnanci Èlenové vedení spoleènosti Poèet zamìstnancù vychází z prùmìrného pøepoèteného stavu pracovníkù. Pod pojmem èlenové øídících orgánù se rozumí management (øeditel, námìstci a vedoucí provozních sloek) pøedstavenstvo Odmìny 64 Tantiémy 133 Osobní vozy / jiné vìci s moností vyuití pro soukromé úèely* Ostatní plnìní *Osobní vozy / jiné movité a nemovité vìci s moností vyuití pro soukromé úèely (údaj pøedstavuje èástku, o kterou se zvyšuje daòový základ pracovníkù) 6. - Závazky neuvedené v úèetnictví 36 dozorèí rada èlenové øídících orgánù 2 66 Spoleènost uzavøela dne dohodu s Komerèní Bankou a.s. o pøistoupení k závazku a pøevzetí dluhu, která potvrzuje dohodu ze dne , vyplývající z úvìrového vztahu mezi VSOZÈ a Komerèní bankou a.s. v celkové výši 42 tis. Kè. Spoleènost se tím stala osobou povinnou vyrovnat závazek vedle pùvodního dluníka (VSOZÈ). Obdobnou dohodu s Komerèní bankou uzavøela spoleènost v souvislosti s dalším úvìrem VSOZÈ od Komerèní banky ve výši 31 tis. Kè. V souvislosti s poskytnutím úvìru VSOZÈ od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a.s. ve výši tis. Kè, avalovala spoleènost dne zajišovací biankosmìnku vlastní s dolokou bez protestu na øad Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a.s. bez uvedení penìité sumy a údaje splatnosti. Dále spoleènost dne avalovala 4 ks zajišovacích smìnek vlastních, vystavených VSOZÈ, znìjících kadá na èástku tis. Kè na øad Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a.s., s dolokou bez protestu, a to v souvislosti s poskytnutím úvìru VSOZÈ od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a.s. ve výši tis. Kè. Pùvodní zajišovací smìnky avalované spoleèností dne byly z dùvodu zmìn ve splácení úvìru znièeny a plnì nahrazeny tìmito novými. Na základì uzavøené smlouvy s VSOZÈ spoleènosti vznikne v roce 24 závazek z titulu nájmu majetku v rámci komplexního pronájmu (nájemné nad odpisy a nájemné z krátkodobého pronájmu) v celkové výši 8 mil. Kè. Výše závazku v následujících letech bude aktualizována dle upøesnìných roèních smluv. Soudní spory K se spoleènost neúèastnila ádného soudního sporu, jeho rozhodnutí by mìlo podstatný dopad na spoleènost Události, které nastaly po datu úèetní závìrky Po datu sestavení závìrky pøipravuje spoleènost fúzi se spoleèností Vodárenská spoleènost Vejprty, spol. s.r.o. Fúzí se zvýší základní kapitál spoleènosti o 12 tis. Kè a obrat v rozsahu o cca 11 mil. Kè Poskytnuté pùjèky, úvìry èi ostatní plnìní V roce 23, 22 a 21 obdreli èlenové pøedstavenstva, dozorèí rady a èlenové øídících orgánù pùjèky a odmìny nad rámec základního platu: 23 pøedstavenstvo Odmìny 78 Tantiémy 11 Osobní vozy / jiné vìci s moností vyuití pro soukromé úèely* Ostatní plnìní dozorèí rada èlenové øídících orgánù Podpis statutárního orgánu: jméno: Ing. Antonín Jágl funkce: øeditel podpis: 22 pøedstavenstvo Odmìny 73 Tantiémy 121 Osobní vozy / jiné vìci s moností vyuití pro soukromé úèely* 21 Ostatní plnìní dozorèí rada èlenové øídících orgánù P-8

13 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Rozvaha v plném rozsahu k [v tisících Kè] Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek Software II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité vìci a soubory movitých vìcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceòovací rozdíl k nabytému majetku III. Dlouhodobý finanèní majetek Podíly v ovládaných a øízených osobách Jiný dlouhodobý finanèní majetek C. Obìná aktiva I. Zásoby Materiál Nedokonèená výroba a polotovary Poskytnuté zálohy na zásoby 4 4 II. Dlouhodobé pohledávky Jiné pohledávky 4 1 III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahù Sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní Stát - daòové pohledávky Dohadné úèty aktivní Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanèní majetek Peníze Úèty v bankách D. I. Èasové rozlišení Náklady pøíštích období Pøíjmy pøíštích období Kontrolní èíslo P-9

14 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Rozvaha v plném rozsahu k [v tisících Kè] období do období do období do PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál Základní kapitál II. Kapitálové fondy Emisní áio Ostatní kapitálové fondy III. Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/nedìlitelný fond Statutární a ostatní fondy IV. Výsledek hospodaøení minulých let Nerozdìlený zisk minulých let V. Výsledek hospodaøení bìného úèetního období (+ - ) B. Cizí zdroje I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù 2 47 II. Dlouhodobé závazky Jiné závazky Odloený daòový závazek 5 84 III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm drustva a k úèastníkùm sdruení Závazky k zamìstnancùm Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní Stát - daòové závazky a dotace Dohadné úèty pasivní Jiné závazky IV. Bankovní úvìry a výpomoci Bankovní úvìry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvìry Krátkodobé finanèní výpomoci C. I. Èasové rozlišení Výdaje pøíštích období Kontrolní èíslo Datum sestavení úèetní uzávìrky: Podpis èlena statutárního orgánu: Podpis osoby odpovìdné za úèetnictví: Podpis osoby odpovìdné za úèetní závìrku: Ing. Antonín Jágl Ing. Vít Hrubý Ing. Jaroslava Matyšèáková P-1

15 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k [v tisících Kè] období do období do období do II. Výkony Trby za prodej vlastních výrobkù a slueb Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti Aktivace B. Výkonová spotøeba Spotøeba materiálu a energie Sluby Pøidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odmìny èlenùm orgánù spoleènosti a drustva Náklady na sociální zabezpeèení a zdravotní pojištìní Sociální náklady D. Danì a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Trby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Trby z prodeje dlouhodobého majetku Trby z prodeje materiálu 659 F. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 491 G. Zmìna stavu rezerv a opravných poloek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaøení VI. Trby z prodeje cenných papírù a podílù 16 J. Prodané cenné papíry a podíly 25 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanèní výnosy O. Ostatní finanèní náklady * Finanèní výsledek hospodaøení Q. Daò z pøíjmù za bìnou èinnost odloená ** Výsledek hospodaøení za bìnou èinnost XIII. Mimoøádné výnosy R. Mimoøádné náklady 2 4 * Mimoøádný výsledek hospodaøení *** Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) Kontrolní èíslo Datum sestavení úèetní uzávìrky: Podpis èlena statutárního orgánu: Podpis osoby odpovìdné za úèetnictví: Podpis osoby odpovìdné za úèetní závìrku: Ing. Antonín Jágl Ing. Vít Hrubý Ing. Jaroslava Matyšèáková P-11

16 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Výkaz Cash - Flow k [v tisících Kè] Oznaèení Text období do období do období do P. Poèáteèní stav penìních prostøedkù Penìní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Z. Výsledek hospodaøení za bìnou èinnost pøed zdanìním A.1. Úpravy o nepenìní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Zmìna stavu opravných poloek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.1.6. Opravy o ostatní nepenìní operace A.* Èistý provozní penìní tok pøed zmìnami pracovního kapitálu A.2. Zmìna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Zmìna stavu pohledávek a èasového rozlišení aktiv A.2.2. Zmìna stavu závazkù a èasového rozlišení pasív A.2.3. Zmìna stavu zásob A.** Èistý provozní penìní tok pøed zdanìním a mimoøádnými polokami A.3. Vyplacené úroky A.4. Pøijaté úroky A.5. Zaplacená daò z príjmù za bìnou èinnost A.6. Pøíjmy a výdaje spojené s mimoøádnými úèetními pøípady A.*** Èistý penìní tok z provozní èinnosti Penìní toky z investièní èinnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Pøíjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Èistý penìní tok z investièní èinnosti Penìní toky z finanèních èinností C.1. Zmìna stavu závazkù z financování C.2. Dopady zmìn vlastního kapitálu C.2.1. Penìní zvýšení základního kapitálu C.2.6. Vyplacené dividendy C.2.7. Ostatní C.*** Èistý penìní tok z finanèní èinnosti F. Èistá zmìna penìních prostøedkù R. Koneèný stav penìních prostøedkù Datum sestavení úèetní uzávìrky: Podpis èlena statutárního orgánu: Podpis osoby odpovìdné za úèetnictví: Podpis osoby odpovìdné za úèetní závìrku: Ing. Antonín Jágl Ing. Vít Hrubý Ing. Jaroslava Matyšèáková P-12

17 Pøíloha èíslo 1. ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. k Pøehled o zmìnách vlastního kapitálu k [v tisících Kè] Text Základní kapitál Kapitálové fondy Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Nedìlitelný zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaøení bìného úèetního období Vlastní kapitál celkem Stav k Zvýšení základního kapitálu (fúze VTS Støíbro) Rozdìlení výsledku hospodaøení Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondù Hospodáøský výsledek bìného roku Stav k Rozdìlení výsledku hospodaøení Vyplacené dividendy a tantiemy Výdaje z kapitálových fondù Hospodáøský výsledek bìného roku Stav k Rozdìlení výsledku hospodaøení Výdaje z kapitálových fondù Hospodáøský výsledek bìného roku Stav k Datum sestavení úèetní uzávìrky: Podpis èlena statutárního orgánu: Podpis osoby odpovìdné za úèetnictví: Podpis osoby odpovìdné za úèetní závìrku: Ing. Antonín Jágl Ing. Vít Hrubý Ing. Jaroslava Matyšèáková P-13

18 Pøíloha èíslo 2 - Zpráva statutárního orgánu spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 23 podle ustanovení 66a) Obchodního zákoníku P-14 oddíl I. - Osoby tvoøící holding 1.1 Ovládaná osoba Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s., se sídlem na adrese Studentská 328/64, Karlovy Vary - Doubí, 36 7, IÈ: , zapsaná k v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vloka 375, zastoupená panem Henri Marie Sylvestrem, pøedsedou pøedstavenstva (dále jen ovládaná osoba ). Ovládaná osoba je obchodní spoleènost, která se zabývá zejména provozováním vodovodù a kanalizací. Podrobnì je pøedmìt podnikání specifikován ve stanovách spoleènosti Ovládající osoby ONDEO Services S.A. do se sídlem na adrese Parc de I Ile, Rue Du Port, 92 Nanterre, Francouzská republika, zapsaná v Obchodním rejstøíku a rejstøíku spoleèností vedeném Spisovnou Obchodního soudu v Nanterre, èíslo obchodního rejstøíku: R.C.S NANTERRE B (1996B6712), od zmìna na SUEZ ENVIRONNEMENT zastoupená panem Jacques Petry ve funkci pøedsedy správní rady a generálního øeditele (dále jen ovládající osoba ) se sídlem na nové adrese 18, sguare Edouard VII. 759 Paris Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech se sídlem na adrese Studentská 328/64, Karlovy Vary Doubí, 36 7, IÈ: , zapsané k do registru Okresního úøadu v Karlových Varech pod poø.è. 1/1993, zastoupené ing.jaroslavem Vojtou, pøedsedou Vodohospodáøského sdruení obcí západních Èech ( dále jen ovládající osoba VSOZÈ ). Ovládající osoba je dobrovolným svazkem obcí, která se zabývá zejména jednotnou správou a øízením obecních vodovodù a kanalizací, skupinových vodovodù a kanalizací a dalších spoleèných èástí z majetku obcí, které slouí k výrobì a rozvodu vody, k odvodu a likvidaci odpadních vod na principu investièní a cenové solidarity èlenù Vodohospodáøského sdruení obcí západních Èech ve smyslu zákona o obcích è.128/2 Sb. Podrobnì je pøedmìt podnikání specifikován ve stanovách spoleènosti Propojené osoby Brnìnské vodárny a kanalizace, a.s. se sídlem na adrese: Brno, Hybešova 254/16, PSÈ , IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Brnì, oddíl B, vloka 783, zastoupená Ing. Miroslavem Nováèkem, pøedsedou pøedstavenstva (dále jen propojená osoba ) Ostravské vodárny a kanalizace, a.s. se sídlem na adrese: Nádraní 28/3114, Ostrava Moravská Ostrava, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B, vloka 348, zastoupená Ing. Èestmírem Vlèkem, pøedsedou pøedstavenstva (dále jen další propojená osoba ) Šumperská provozní vodohospodáøská spoleènost, a.s. se sídlem na adrese: Jílová 6, èp. 2769, Šumperk, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B, vloka 699, zastoupená Ing. Ondøejem Špálou, pøedsedou pøedstavenstva. (dále jen další propojená osoba ) Vodárenská akciová spoleènost, a.s. se sídlem na adrese: Sobìšická 82/156, Brno, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Brnì, oddíl B, vloka 1181, zastoupená RNDr. Miroslavem Vykydalem, pøedsedou pøedstavenstva (dále další propojená osoba ) Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava, a.s. se sídlem na adrese: 28. øíjna 169, Ostrava, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Ostravì, oddíl B, vloka 347, zastoupená panem Peterem Simpsonem, pøedsedou pøedstavenstva (dále další propojená osoba ) Vodohospodáøská spoleènost Benešov, s.r.o. se sídlem na adrese: Èernoleská 16, Benešov u Prahy, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Praze, oddíl C, vloka 16659, zastoupená Ing. Antonínem Stibùrkem a Ing. Ondøejem Špálou (dále další propojená osoba ) ONDEO Services CZ, s.r.o. se sídlem na adrese: Španìlská 1, 12 Praha 2, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl C, vloka 6636, zastoupená panem Henri Marie Sylvestre, jednatelem (dále další propojená osoba ) SITA Bohemia, a.s. se sídlem na adrese Konìvova 117/75, 13 Praha, IÈ: , zapsaná v obchodním rejstøíku vedeném Mìstským soudem v Praze, oddíl B, vloka 316, zastoupená pøedsedou pøedstavenstva Ing. Jiøím Hnízdilem (dále další propojená osoba ). oddíl II. - Vztahy mezi osobami holdingu 1. Zpùsob ovládání Ovládající osoba SUEZ ENVIRONNEMENT má akcie spoleènosti, jejich souhrnná jmenovitá hodnota èiní 49,78 % základního kapitálu ovládané osoby. Ovládající osoba Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech má akcie spoleènosti, jejich souhrnná jmenovitá hodnota èiní 46,76 % základního kapitálu ovládané osoby. 2. Personální unie Pøedseda pøedstavenstva ovládané osoby Henri Marie Sylvestre je èlenem statutárního orgánu Brnìnské vodárny a kanalizace, a.s., èlenem statutárního orgánu propojené osoby Ostravské vodárny a kanalizace, a.s., èlenem statutárního orgánu Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava, a.s., èlenem statutárního orgánu Šumperská provovozní vodárenská spoleènost a jednatelem propojené osoby ONDEO Services CZ. Èlenka dozorèího orgánu ovládané osoby Ing. Dagmar Sušková byla v roce 23 místopøedsedkyní dozorèího orgánu Ostravské vodárny a kanalizace, a.s., èlenkou dozorèího orgánu propojené Brnìnské vodárny a kanalizace, a.s. a èlenkou dozorèího orgánu propojené osoby Šumperská provozní vodárenská spoleènost a.s. Èlen dozorèího orgánu ovládané osoby PhDr. Pavel Kavka byl v roce místopøedsedou dozorèího orgánu propojené osoby Vodárenská akciová spoleènost, a.s. 3. Struktura propojení SUEZ ENVIRONNEMENT majetkové podíly 1 % podíl - ONDEO Services CZ 44 % podíl - Severomoravské vodovody a kanalizace, a.s. 5,7 % podíl - Ostravské vodárny a kanalizace, a.s. 98,7 % podíl - Šumperská provozní vodohospdárská spoleènost, a.s. 1 % podíl - Vodohospodáøská spoleènost Benešov, s.r.o. 46 % podíl - Brnìnské vodárny a kanalizace, a.s. 34 % podíl - Vodárenská akciová spoleènost, a.s., Brno - SITA Bohemia, a.s. Praha (bez upøesnìné výše obchodního podílu) Pøedstavenstvu ovládané osoby nejsou známy bliší vztahy s ohledem na pøesný termín zmìny vlastníka ve výše uvedených osobách. oddíl III. - Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za období od 1. ledna 23 do 31. prosince 23. oddíl IV. - Smlouvy a dohody uzavøené mezi osobami Holdingu Vedení spoleènosti se domnívá, e níe uvedené smlouvy byly uzavøeny na základì bìných obchodních podmínek. 1. ovládající osoba SUEZ Environnement (ONDEO Services, S.A.) 1a) - Smlouva 1: Licence na pøístup do technické databáze a na její pouívání na rok 23 je rozpracována, dosud nepodepsána Název smlouvy : Licence na pøístup do technické databáze a na její pouívání na rok 23. Smluvní strany: SUEZ ENVIRONNEMENT se sídlem 18, square Edouard VII. 759 Paris, Francie a Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s., se sídlem Studentská 328/64, 36 7 Karlovy Vary - Doubí. Pøedmìt smlouvy: Poskytnout ovládané osobì právo na neomezený pøístup do poèítaèové databáze SUEZ ENVIRONNEMENT za úèelem vyuití informací v ní obsaených a poskytnout ovládané osobì licenèní právo na pouívání poèítaèových programù. Závazky, které plynou Vodárnám a kanalizacím Karlovy Vary, a.s.: Zaposkytnutí práva na pøístup do databáze a práva na pouívání programù zaplatí ovládající osobì sjednanou cenu 1 989, -Kè Závazky, které plynou ovládající osobì: Ovládající osoba se zavazuje, e po dobu trvání této smlouvy poskytne osobì ovládané právo na pøístup do databáze a právo na pouívání programù. Plnìní (protiplnìní) smluvních stran: dosud nebylo - Smlouva 2: Smlouva o poskytování slueb a technické spolupráci na rok 23 je rozpracována, dosud nepodepsána Název smlouvy : Smlouva o poskytování slueb a technické spolupráci na rok 23. Smluvní strany: SUEZ ENVIRONNEMENT se sídlem 18, square Edouard VII, 759 Paris, Francie a Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s., se sídlem Studentská 328/64, 36 7 Karlovy Vary - Doubí. Pøedmìt smlouvy: Ovládající osoba poskytne ovládané osobì a ovládaná osoba poskytne osobì ovládající sluby související s výmìnou provozních zkušeností, a to ve formì písemné dokumentace, pracovních návštìv, školení, úèasti na akcích a expertíz technické pomoci. Závazky, které plynou Vodárnám a kanalizacím Karlovy Vary, a.s.: Za poskytnutí slueb souvisejících s výmìnou provozních zkušeností zaplatit ovládající osobì sjednanou cenu ve výši 1 989,- Kè a poskytnout po dobu trvání smlouvy ovládající osobì sluby podle tarifù dohodnutých ve smlouvì. Závazky, které plynou ovládající osobì: Ovládající osoba se zavazuje, e po dobu trvání této smlouvy poskytne osobì ovládané jakékoli sluby související s výmìnou provozních zkušeností, ve formì písemné dokumentace, pracovních návštìv, školení, úèasti na akcích a expertíz technické pomoci a zaplatit za sluby, které mu ovládající osoba poskytne, podle tarifù dohodnutých ve smlouvì. Plnìní (protiplnìní) smluvních stran: ádné Stadium plnìní pøedmìtu smlouvy ke dni : Dosud nebylo plnìno. 2. ovládající osoba Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech 2a) Smlouva: O provozování vodovodù, kanalizací a dalších vodohospodáøských zaøízení a o poskytování slueb s tím souvisejících Název smlouvy (èíslo a datum uzavøení): Smlouva o provozování vodovodù, kanalizací a dalších vodohospodáøských zaøízení a o poskytování slueb s tím souvisejících, uzavøená ve smyslu ust. 663

19 Pøíloha èíslo 2 - Zpráva statutárního orgánu spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 23 a násl. obèanského zákoníku a ust. 261, 566 a násl. obchodního zákoníku ze dne ve znìní pozdìjších zmìn a dodatkù. Smluvní strany: Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech jako vlastník a správce majetku (VSOZÈ) a Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. jako provozovatel (VaK KV). Pøedmìt smlouvy: Smlouva je rozdìlena do 6ti kapitol (pøedmìt smlouvy, podmínky plnìní smlouvy, pøejímání majetku k provozování, provozování zaøízení VHZ a poskytování vodárenských a kanalizaèních slueb, finanèní reim - ceny - úèetnictví - pojištìní, trvání smlouvy). Pøedmìtem smlouvy je zabezpeèení zásobování veøejnosti (odbìratelù) pitnou vodou, sbìr, odvádìní a èištìní odpadních vod odbìratelù napojených na veøejnou kanalizaci, obsluha a údrba svìøeného majetku, jím se rozumí veøejné vodovody, veøejné kanalizace a jejich èásti, úpravny vody, èerpací stanice, èistírny odpadních vod a další zaøízení (dále jen VHZ), zajištìní oprav a investic slouících k udrení provozuschopnosti a zlepšování poskytovaných slueb, investorsko-inenýrská èinnost související s opravami a investicemi do VHZ a vedení veškeré dokumentace a písemností stávajících i novì budovaných VHZ, navrhování a zajišování rozvoje VHZ. Dalším pøedmìtem smlouvy je zajištìní administrativních a finanèních èinností spojených pro VaK KV a pro VSOZÈ v souvislosti s poskytováním vodárenských a kanalizaèních slueb vèetnì vybírání vodného a stoèného a poskytování dalších slueb pro VSOZÈ (napø. úèetnictví, daòová agenda). Doba plnìní: Smlouva je uzavøena na dobu urèitou na 25 let od data jejího uzavøení (tedy do r. 219) s moností jejího prodlouení. Závazky ze smlouvy plynoucí spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s.: Øádnì provozovat veškerý svìøený majetek, provádìt opravy a údrbu tohoto majetku, provádìt inenýrskou èinnost, zajišovat odepisování svìøeného majetku, platit nájemné (kadoroènì upøesòované pøílohou smlouvy) a vybírat vodné a stoèné. Závazky ze smlouvy plynoucí pro ovládající spoleènost: Poskytnout ovládané osobì majetek formou nájmu k provozování a uívání. Plnìní (protiplnìní) smluvních stran: Ovládající spoleènost pøedala k ovládané osobì majetek ve výši tis. Kè a ovládaná spoleènost uhradila nájemné ve výši tis. Kè. za r. 23. Úprava smlouvy: Smlouva byla upravena ètyømi dodatky, které upøesòovaly povinnosti ovládané osoby. Kadoroènì jsou aktualizovány pøílohy této smlouvy. Stadium plnìní: Smlouva je ve svém platném znìní prùbìnì naplòována v plném rozsahu. Územní pùsobnost: Do roku 2 se smlouva a její realizace vztahovala pouze na okres Karlovy Vary, od r. 21 platí i pro okres Tachov (pøevzetím pùsobnosti bývalé VTS Støíbro, s.r.o.) a èásteènì na okresy Sokolov a Rakovník. 2b) Smlouva: O provádìní finanèních operací a nakládání s finanèními prostøedky. Název smlouvy: O provádìní finanèních operací a nakládání s finanèními prostøedky, uzavøená ve smyslu ust. 261 a násl. obchodního zákoníku ze dne Smluvní strany: Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech (VSOZÈ) a Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. (VaK KV). Pøedmìt smlouvy: Vedení úèetnictví, ekonomické a úèetní poradenství, vedené technických karet, evidence majetku a veškeré technické a ekonomické dokumentace a právní sluby. Doba plnìní: Smlouva byla uzavøena na dobu urèitou do s moností jejího prodluování. Toho je vyuíváno kadoroèním pøijímáním dodatku k této smlouvì. Závazky ze smlouvy plynoucí spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s.: Zajistit plnìní dohodnutých slueb, vyplývajících z pøedmìtu smlouvy. Závazky ze smlouvy plynoucí pro ovládající spoleènost: Za poskytované sluby ovládanou spoleèností bylo v roce 23 uhrazeno ovládající spoleèností 1 95 tis.kè. Stadium plnìní: Smlouva je prùbìnì naplòována ve smyslu kadoroèních dodatkù ke smlouvì. 2c) Smlouva: O pronájmu vodohospodáøského majetku mìsta Chodova, è. 13/23 Název smlouvy: O pronájmu vodohospodáøského majetku mìsta Chodova, uzavøená ve smyslu ust. 663 Obè.zákoníku v platném znìní a ust. 261, 556 a násl. Obchodního zákoníku, ze dne Smluvní strany: Vodohospodáøské sdruení obcí západních Èech (VSOZÈ) a Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. (VaK KV). Pøedmìt smlouvy: Na najatém vodohospodáøském majetku mìsta Chodova do VSOZÈ bude VaK KV provádìt odeèty vodného a stoèného. VaK KV bude z takto vytvoøených zdrojù (nájemné do výše vybraného vodného a stoèného) hradit investièní akce a opravy najatého majetku v Chodovì. Doba plnìní: Smlouva byla uzavøena na dobu urèitou do se zpìtnou úèinností od Závazky ze smlouvy plynoucí ovládané spoleènosti : Zajistit plnìní pøedmìtu smlouvy, hradit nájemné najatého majetku. Závazky ze smlouvy plynoucí pro ovládající spoleènost: Poskytnout majetek formou nájmu k uívání a k provozování vodohospodáøské infrastruktury ve mìstì Chodovì. Stadium plnìní: Smlouva byla k splnìna, VaK KV uhradil nájemné ve výši vybraného vodného a stoèného, tj ,- Kè. Statutární orgán spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. se domnívá, e výše uvedené smlouvy byly provádìny ve smyslu bìných obchodních podmínek. oddíl V. - Právní úkony mezi osobami holdingu Ovládaná spoleènost uzavøela dne dohodu s Komerèní bankou, a.s. o pøistoupení k závazku a pøevzetí dluhu, která potvrzuje dohodu ze dne , vyplývající z úvìrového vztahu mezi VSOZÈ a Komerèní bankou, a.s. v celkové výši 42 tis. Kè. Spoleènost se tím stala osobou povinnou vyrovnat závazek vedle pùvodní ho dluníka. Obdobnou dohodu s Komerèní bankou, a.s., uzavøela spoleènost dne s dalším úvìrem VSOZÈ od Komerèní banky, a. s., ve výši 31 tis. Kè. V souvislosti s poskytnutím úvìru VSOZÈ od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a. s. ve výši tis. Kè avalovala spoleènost dne zajišovací biankosmìnku vlastní s dolokou bez protestu na øad Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a. s. bez uvedení penìní sumy a údaje splatnosti. Dále spoleènost dne avalovala 4 ks zajišovacích smìnek vlastních, vystavených VSOZÈ, znìjících kadá na èástku tis. Kè na øad Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky s dolokou bez protestu, a to v souvislosti s poskytnutím úvìru VSOZÈ od Èeskomoravské záruèní a rozvojové banky a.s. ve výši tis. Kè. Pùvodní zajišovací smìnky avalované spoleèností dne byly z dùvodù zmìn ve splácení úvìru znièeny a plnì nahrazeny tìmito novými. Statutární orgán spoleènosti prohlašuje, e ovládané osobì, Vodárnám a kanalizacím Karlovy Vary, a. s. nevznikla újma následkem výše uvedených smluv. oddíl VI. - Ostatní transakce a opatøení mezi propojenými osobami Ovládaná osoba nepøijala v posledním úèetním období ádná opatøení v zájmu nebo na popud propojených osob kromì rozhodnutí o rozdìlení hospodáøského výsledku za rok 22 na valné hromadì dne : èistý zisk po zdanìní èinil tis. Kè. Z celkových zdrojù pro rozdìlení bylo rozhodnuto o pøídìlu do sociálního fondu 9 tis. Kè, do rezervního fondu 123 tis. Kè a tantiemy 27 tis. Kè. Propojená osoba Brnìnské vodárny a kanalizace, a. s. vyhrála výbìrové øízení na opravy vodomìrù pro r. 23 a provedla v opravy vodomìrù pro propojenou osobu Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. v celkové hodnotì tis. Kè na základì jednotlivých objednávek. Propojená osoba SITA Bohemia a. s. na základì nabídkového øízení uzavøela s s propojenou osobou Vodárny a kanalizace Karlovy Vary a.s. dne smlouvu o dílo, jejím pøed-mìtem je zneškodnìní ve smlouvì vyjmenovaných odpadù. Za rok 23 jí bylo uhrazeno ,-Kè. Statutární orgán spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. se domnívá, e tato transakce byla provádìna ve smyslu bìných obchodních podmínek a újma nevznikla, rovnì tak nevznikla újma z výše uvedených opatøení. oddíl VII. - Právní úkony vlastní Ovládaná osoba uzavøela dne smlouvu o pøevodu obchodního podílu vodárenské spoleènosti Úèastníci: Svazek obcí Vejprtska, IÈO , se sídlem na adrese Vejprty, Tylova 6, Vejprty (strana prodávající) Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s. IÈO , se sídlem na adrese Studentská 328/64, 36 7 Karlovy Vary - Doubí (strana kupující) Pøedmìt pøevodu: Pøevod obchodního podílu firmy VODÁRENSKÁ SPO- LEÈNOST VEJPRTY, s. r. o., IÈO se sídlem na adrese Vejprty, ikova 1189 oddíl VIII. - Závìr 1. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a. s. dne a pøedloena k pøezkoumání dozorèí radì a auditorovi, který bude provádìt kontrolu úèetní závìrky ve smyslu zvláštního zákona. Vzhledem k tomu, e ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroèní zprávu, bude tato zpráva do ní vloena jako její nedílná souèást. 2. Statutární orgán ovládané osoby zveøejní v Obchodním vìstníku oznámení, e výroèní zpráva byla uloena do sbírky listin vedené obchodním rejstøíkem Krajského soudu v Plzni. V Karlových Varech, dne Podpisy èlenù statutárního orgánu ovládané osoby, spoleènosti Vodárny a kanalizace Karlovy Vary, a.s.: Henri Marie Sylvestre, pøedseda pøedstavenstva Ing. Jaroslav Vojta, místopøedseda pøedstavenstva Ing. František Vilím, èlen pøedstavenstva Ing. Antonín Jágl, èlen pøedstavenstva Mgr. Vladimír Kulhánek, èlen pøedstavenstva P-15

20 POZNÁMKY P-16