ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 Závěrečný účet města Šluknov za rok 2014 je zpracován v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Obsah závěrečného účtu města: I. Přehled plnění příjmů a výdajů II. Hospodaření s majetkem města a další finanční ukazatele III. Stav účelových fondů a finančních aktiv IV. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem V. Hospodaření organizace založené městem VI. Zúčtování finančních vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje VII. Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám VIII. Finanční kontrola IX. Výsledek přezkoumání hospodaření města za rok 2014 Příloha č. 1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k Příloha č. 2 Plnění příjmů podrobně Příloha č. 3 Čerpání výdajů podrobně Příloha č. 4 Rozvaha k Příloha č. 5 Výkaz zisku a ztráty k Příloha č. 6 Příloha účetní závěrky k Příloha č. 7 Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám Příloha č. 8 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Šluknov úplné znění Zpracoval: Ing. Ladislav Růžička, vedoucí Odboru ekonomického Projednáno finančním výborem zastupitelstva města dne Projednáno radou města dne na 17. schůzi. Projednání zastupitelstvem města dne na 5. zasedání. Mgr. Bc. Rudolf Sochor místostarosta města Mgr. Eva Džumanová starostka města Závěrečný účet města za rok 2014 strana 1 (celkem 8)

2 I. Přehled plnění příjmů a výdajů za rok 2014 (v tis. Kč) Rozpočtovaná kategorie Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Plnění upraveného rozpočtu Daňové příjmy ,36 Nedaňové příjmy ,05 Kapitálové příjmy ,50 Přijaté transfery (dotace) ,05 Příjmy celkem po konsolidaci ,61 Běžné výdaje ,04 Kapitálové výdaje ,78 Výdaje celkem po konsolidaci ,69 Saldo příjmů a výdajů ,74 Změna stavu prostředků na BÚ ,91 Přijaté úvěry Splátky úvěrů ,00 Opravné položky k nepeněž. operacím Financování celkem po konsolidaci ,44 Město Šluknov hospodařilo podle rozpočtu na rok 2014 schváleného Zastupitelstvem města Šluknov dne na 22. zasedání, číslo usnesení 07/22Z/2014, příjmová část ve výši ,05 tis. Kč, výdajová část ve výši ,05 tis. Kč, financování ve výši tis. Kč. V průběhu roku 2014 byl rozpočet upraven 7 rozpočtovými opatřeními, z nichž 4 schválilo zastupitelstvo města a 3 schválila rada města. Po schválených rozpočtových opatřeních byla k rozpočtovaná výše příjmové části tis. Kč, rozpočtovaná výše výdajové části rozpočtu tis. Kč, skupina financování ve výši tis. Kč. V roce 2014 patřily mezi největší investiční akce výstavba včetně strojního vybavení kompostárny ve Šluknově v částce ,65 tis. Kč, zateplení budovy mateřské školy Žižkova 1032 ve výši 3 204,13 tis. Kč, zateplení budovy tělocvičny základní školy ve výši 3 468,89 tis. Kč. Tyto investice byly spolufinancovány z prostředků Ministerstva životního prostředí a Státního fondu životního prostředí ČR. Za spoluúčasti Ústeckého kraje byla zrekonstruováno zázemí budovy tělocvičny základní školy v celkové částce 2 031,56 tis. Kč. V roce 2014 byla započata 1. etapa rekonstrukce náměstí Míru, jejíž celkové náklady dosáhly v roce 2014 výše 2 877,18 tis. Kč. V oblasti bytového hospodářství byly provedeny poměrně rozsáhlé opravy bytových domů v celkové výši tis. Kč. V oblasti daňových příjmů došlo oproti schválenému rozpočtu k navýšení o více jak tis. Kč, zejména v oblasti daně z příjmu právnických osob, daně z přidané hodnoty a odvodů z výherních hracích přístrojů. Příjmy za uložení odpadů na skládce v Rožanech v roce 2014 již dosáhly pouze částky 273 tis. Kč. Podrobné členění rozpočtu dle platné rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) tvoří přílohu tohoto závěrečného účtu města. V samostatných přílohách je pak uveden rozbor plnění příjmů a čerpání výdajů. Závěrečný účet města za rok 2014 strana 2 (celkem 8)

3 II. Hospodaření s majetkem města a další finanční ukazatele za rok 2014 (v tis. Kč) ROZVAHA Účetní hodnoty v tis. Kč Počáteční stav k Saldo Konečný stav k AKTIVA dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek dlouhodobý finanční majetek dlouhodobé pohledávky zásoby krátkodobé pohledávky krátkodobý finanční majetek PASIVA jmění účetní jednotky a uprav. položky fondy účetní jednotky výsledek hospodaření dlouhodobé závazky krátkodobé závazky Od roku 2011 je zavedena povinnost pro územní samosprávné celky provádět odepisování svého dlouhodobého majetku podobně, jako to dělají podnikatelské subjekty. V té souvislosti bylo nezbytné zavést odpisové plány a začít odepisovat dlouhodobý majetek, jenž se dosud vedl v pořizovacích hodnotách. Podrobné členění jednotlivých položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy účetní závěrky lze nalézt v samostatných přílohách tohoto závěrečného účtu města. III. Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců města a dlouhodobě uvolněných členů zastupitelstva města. Příděl finančních prostředků z rozpočtu města představuje výši 3,5 % ročního objemu mzdových výdajů na tyto pracovníky. Tvorba a použití fondu se řídí Zásadami pro tvorbu a používání sociálního fondu města Šluknov. Rozpočet sociálního fondu na rok 2014 byl schválen Zastupitelstvem města Šluknov na 22. zasedání dne Stav finančních prostředků sociálního fondu k (v Kč) ,60 Příjmy sociálního fondu ,51 Výdaje sociálního fondu ,51 Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu k ,60 Ekologický fond je ve smyslu platných předpisů určen k získávání finančních prostředků na řešení problematiky životního prostředí a jejich účelnému využití. Pravidla pro přijímání prostředků do fondu a jejich následné využívání je stanoveno Statutem ekologického fondu, který byl schválen zastupitelstvem města Rozpočet ekologického fondu na rok 2014 byl schválen Zastupitelstvem města Šluknov na 22. zasedání dne Stav finančních prostředků ekologického fondu k (v Kč) 0,00 Příjmy ekologického fondu ,64 Výdaje ekologického fondu ,00 Zůstatek finančních prostředků ekologického fondu k ,64 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 3 (celkem 8)

4 Finanční majetek stav k (v Kč): Ceniny ,- Jiné běžné účty (cizí prostředky) složené jistiny ,52 Bankovní účty stav k (v Kč): Základní běžný účet ,16 Běžný účet peněžních fondů ,24 Termínované vklady ,- IV. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Město Šluknov je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací, jejich hospodaření podléhá i průběžné finanční kontrole ze strany města. Na základě vnitřního plánu kontrol byly provedeny kontrolorem Karlem Pítrem asistentem auditora Ing. Ivany Schneiderové dvě veřejnoprávní kontroly u příspěvkových organizací se závěry, že provedenou kontrolou nebyly shledány významné nedostatky. Příspěvkovými organizacemi jsou: Mateřská škola Šluknov (MŠ) Základní škola J. Vohradského Šluknov (ZŠ) Všechny podrobné roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na Odboru ekonomickém MěÚ Šluknov. Stav majetku a závazků příspěvkových organizací k (v tis. Kč) Ekonomický ukazatel (čerpáno z Rozvahy PO) Příspěvkové organizace města Šluknov MŠ Šluknov ZŠ Šluknov Celkem AKTIVA dlouhodobý nehmotný majetek oprávky k dl. nehmotnému majetku dlouhodobý hmotný majetek oprávky k dl. hmotnému majetku dlouhodobý finanční majetek dlouhodobé pohledávky zásoby krátkodobé pohledávky oprávky krátkodobých pohledávek krátkodobý finanční majetek PASIVA jmění účetní jednotky fondy účetní jednotky výsledek hospodaření dlouhodobé závazky krátkodobé závazky Závěrečný účet města za rok 2014 strana 4 (celkem 8)

5 Výsledky hospodaření příspěvkových organizací za rok 2014 (v tis. Kč) Ekonomický ukazatel (čerpáno z Výkazu zisku a ztráty PO) Příspěvkové organizace města Šluknov MŠ Šluknov ZŠ Šluknov Celkem HLAVNÍ ČINNOST: Náklady Výnosy z toho: výnosy z činností výnosy z transferů výnosy finanční Hospodářský výsledek HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST: Náklady Výnosy Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření celkem V. Hospodaření organizace (právnické osoby) založené městem V roce 1999 založilo město Šluknov jako jediný společník, tudíž i vlastník, právnickou osobu Technické služby Šluknov, spol. s r.o. se základním kapitálem ve výši ,- Kč. Výsledky hospodaření Technických služeb Šluknov, spol. s r.o. k ROZVAHA Technické služby Šluknov, spol. s r.o. Účetní hodnoty v tis. Kč Počáteční stav k Saldo Konečný stav k AKTIVA dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek dlouhodobý finanční majetek dlouhodobé pohledávky zásoby krátkodobé pohledávky krátkodobý finanční majetek časové rozlišení PASIVA základní kapitál kapitálové fondy rezervní a ostatní fondy výsledek hospodaření minulých let výsledek hospodaření běžného období krátkodobé závazky bankovní úvěry a výpomoci časové rozlišení Závěrečný účet města za rok 2014 strana 5 (celkem 8)

6 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Technické služby Šluknov, spol. s r.o. Účetní hodnoty v tis. Kč VÝNOSY CELKEM tržby z prodeje zboží výkony tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu ostatní provozní výnosy výnosové úroky 2 NÁKLADY CELKEM náklady vynaložené na prodané zboží 0 výkonová spotřeba osobní náklady daně a poplatky 186 odpisy dlouhodobého majetku a materiálu zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu ostatní provozní náklady 226 nákladové úroky 212 ostatní finanční náklady 300 daň z příjmu za běžnou činnost 20 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ VI. Zúčtování finančních vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje Přijaté dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu kraje byly řádně zúčtovány a bylo provedeno finanční vypořádání těchto dotací vzniklá salda byla řešena takto: - bylo provedeno závěrečné vyúčtování projektu Uč se a pracuj po kterém město obdrželo doplatek po odečtení výdajů ,24 Kč, - byla provedena vratka po finančním vypořádání dotace na podporu terénní práce 2013 od Úřadu vlády ČR ve výši ,- Kč, - z vyúčtování dotace na podporu terénní práce 2014 od Úřadu vlády ČR vznikl nedočerpáním výdajů přeplatek ve výši 4 540,- Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání dotací v roce 2015, - z vyúčtování dotace na asistenty prevence kriminality 2014 od MV ČR vznikl nedočerpáním výdajů přeplatek ve výši ,- Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání dotací v roce 2015, - město obdrželo přeplatek z vyúčtování dotace na volbu prezidenta v roce 2013 od KÚÚK ve výši 2 685,48 Kč, - byla provedena vratka po finančním vypořádání dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR v roce 2013 ve výši ,84 Kč, - z vyúčtování dotace na volby do Parlamentu ČR a ZO v roce 2014 od KÚÚK vznikl nedoplatek a městu budou v roce 2015 doplaceny uznatelné výdaje ve výši ,10 Kč, - z vyúčtování dotace na volby do Evropského parlamentu v roce 2014 vznikl městu přeplatek na uznatelných výdajích ve výši ,69 Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání v roce 2015, - dále město již v roce 2013 předfinacovalo výdaje na investiční akce Kompostárna Šluknov a Zateplení budovy tělocvičny základní školy v rámci dotace MŽP a SFŽP ve výši ,98 Kč, jejíž vyúčtování bylo provedeno v roce Závěrečný účet města za rok 2014 strana 6 (celkem 8)

7 Poskytovatel ÚZ Účel Přijato Čerpání Saldo KÚÚK Výkon státní správy , ,00 0,00 MPSV Projekt Uč se a pracuj , , ,24 Úřad vlády 4428 vratka Podpora terénní práce , , ,00 Úřad vlády 4428 Podpora terénní práce , , ,00 KÚÚK 92 Prevence rizikového chování , ,00 0,00 pro ZŠ Šluknov MV ČR Asistenti prevence kriminality , , ,00 KÚÚK Vyúčtování volby prezidenta 2 685,48 0, ,48 ČR KÚÚK vratka volby do PS 0, , ,84 Parlamentu ČR MV ČR Asistenti prevence kriminality , ,00 0,00 MK ČR Památky - regenerace MPZ , ,00 0,00 KÚÚK Volby do Parlamentu a ZO , , ,10 KÚÚK KÚÚK Neinvestiční dotace na SDH Šluknov Neinvestiční dotace na SDH Šluknov , ,00 0, , ,00 0,00 Úřad práce Akt. pol. zaměst. - VPP , , ,00 (Evropský sociální fond) MPSV Pečovatelská služba , ,00 0,00 KÚÚK Volby do Evropského , , ,69 parlamentu SZIF Multifunkční vybavení pro ,00 0, ,00 kulturní zařízení SZIF Multifunkční vybavení pro ,00 0, ,00 kulturní zařízení MŽP Program péče o krajinu , ,00 0,00 MŽP Neinvestiční dotace , ,38 0,00 revitalizace Křížového vrchu SFŽP Neinvestiční dotace , ,58 0,00 revitalizace Křížového vrchu MŽP Kompostárna Šluknov , , ,50 SFŽP Kompostárna Šluknov , , ,50 MŽP Zateplení budovy MŠ Žižkova 1032 SFŽP Zateplení budovy MŠ Žižkova 1032 MŽP Zateplení tělocvičny ZŠ J. Vohradského SFŽP Zateplení tělocvičny ZŠ J. Vohradského , ,58 0, , ,55 0, , , , , , ,99 Celkem , , ,45 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 7 (celkem 8)

8 VII. Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám Rada a Zastupitelstvo města Šluknov rozdělily na projekty nebo činnost v roce 2014 mezi neziskové organizace a fyzické osoby (organizátory) akcí celkem Kč (viz příloha č. 7). VIII. Finanční kontrola Výsledky kontrol dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů, dle souhrnného zhodnocení finančních kontrol za rok 2014 zaslaných dne Krajskému úřadu Ústeckého kraje. Výsledky veřejnoprávních kontrol: - celkový objem veřejných příjmů tis. Kč - celkový objem veřejných výdajů tis. Kč - výše pokut a odvodů za porušení rozpočtové kázně a za maření veřejnoprávní kontroly 0 Kč. - výše pokut uložených městu Šluknov podle zvláštních předpisů (správní delikt dle 22a zákona číslo 250/2000 Sb.) 0 Kč. IX. Výsledek přezkoumání hospodaření města za rok 2014 Přezkoumání hospodaření města Šluknov se uskutečnilo ve dnech a na základě zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání prováděli pracovníci Krajského úřadu Ústeckého kraje odboru kontroly: Ing. Pavel Domorád (pověřený řízením přezkoumání), Bc. Magdaléna Chottová, Ing. Gabriela Šilínková a Ing. Jiřina Janovská. Výsledek přezkoumání: Při přezkoumání hospodaření města Šluknov za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Úplné znění dokumentu Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Šluknov, IČ: za rok 2014 je uvedeno v příloze č. 8. UPOZORNĚNÍ: S ohledem na svůj rozsah bude na fyzickou úřední desku vyvěšen návrh závěrečného účtu města v užším rozsahu. Úplné znění návrhu závěrečného účtu s přílohami včetně celé zprávy o přezkoumání hospodaření je uveřejněno v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to pod odkazem: nebo bude k nahlédnutí na Odboru ekonomickém Městského úřadu Šluknov. Závěrečný účet města za rok 2014 strana 8 (celkem 8)