Plán kalkulace ceny vodného na rok 2015

Transkript

1 Plán kalkulace ceny vodného nárůst ceny (V+S) +0,9%, vodné +0,70 Kč/m3 (1,8%), stočné +0,00 Kč/m3 (0%) nájem celkem (V+S) tis. Kč 1. Přímý materiál celkem , ,00 0,97 a - chemikálie 125,00 125,00 1,00 b - surová voda Plán 2014 (tis. Kč) c - podzemní voda 8 700, ,00 0,97 d - převzatá voda 1 180, ,00 1,00 2. Přímé mzdy celkem , , , ,00 1,05 1,09 3. Nájem infrastruktury , ,00 0,91 4. Náklady spojené s infrastukturou , ,00 1,17 a - dodavatelská oprava a údržba (vč. opravy čerpadel) 5 000, ,00 2,50 b - vnitropodnikové , ,00 1,03 c - materiál na opravy a udržování 9 345, ,00 1,25 5. Jiné přímé náklady celkem , ,00 0,85 a - materiál na opravy a udržování provozu 19,00 20,00 0,95 b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 50,00 1,00 c - elektrická energie 8 500, ,00 0,71 d - plyn, teplo, jiné 150,00 200,00 0,75 e - opravy a udrž. provozu dodavatelské 125,00 120,00 1,04 f - likvidace odpadu 0,00 g - služby externí 540,00 520,00 1,04 h - pojištění z mezd 4 100,00 60, ,00 51,00 1,05 1,18 i - daň, poplatky, pojištění a ostatní provozní náklady 80,00 80,00 1,00 j - vodoměry 2 250, ,00 1,02 k - odpisy 116,00 116,00 1,00 l - dispečink 4 300, ,00 1,00 m - osobní doprava 2 700, ,00 0,00 0,92 n - laboratorní rozbory 3 300, ,00 1,03 o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy...) 3 370, ,00 0,00 1,02 Index P2015/P Přímé náklady celkem , ,00 1,00 7. Výrobní režie , ,00 1,11 8. Správní režie , ,00 1,03 9. Zásobovací režie 998,00 680,00 1, Úplné vlastní náklady , ,00 1, Tržby středisek (mimo vodné) (-) , ,00 0, Náklady celkem v tis. Kč , ,00 1, Voda dodaná k fakturaci celkem v tis.m , ,00 1,00 - z toho pro: obyvatelstvo 2 110, ,00 0,99 ostatní 830,00 810,00 1, Nákladová cena Kč/m3 37,41 36,70 1, Prodejní cena - obyvatelstvo Kč/m3 38,60 37,90 1,02 - ostatní Kč/m3 38,60 37,90 1, Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,19 1,20 0,99 - ostatní Kč/m3 1,19 1,20 0, Zisk celkem v % 3,18% 3,27% 0, Zisk celkem v tis. Kč 3 496, ,00 0,99

2 Plán kalkulace ceny stočného 1. Přímý materiál celkem 6 500, ,00 1,00 a - chemikálie 1 700, ,00 1,00 b c - surová voda - podzemní voda d - vyčištěná voda 4 800, ,00 1,00 2. Přímé mzdy celkem 7 300, ,00 1,03 3. Nájem infrastruktury , ,00 1,05 4. Náklady spojené s infrastukturou , ,00 1,04 a - dodavatelská oprava a údržba (vč. opravy čerpadel) 2 500, ,00 1,67 b - vnitropodnikové , ,00 0,99 c - materiál na opravy a udržování 1 500, ,00 1,00 5. Jiné přímé náklady celkem , ,00 0,86 a - materiál na opravy a udržování provozu 15,00 15,00 1,00 b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 50,00 1,00 c - elektrická energie 8 597, ,00 0,79 d - plyn, teplo, jiné 150,00 380,00 0,39 e - opravy a udrž. provozu dodavatelské 55,00 55,00 1,00 f - likvidace odpadu 1 850, ,00 1,00 g - služby externí 520,00 520,00 1,00 h - pojištění z mezd 2 485, ,00 1,03 i - daň, poplatky, pojištění a ostatní provozní náklady 25,00 25,00 1,00 j - poplatky za vypouštění OV 450,00 450,00 1,00 k - odpisy Plán 2014 (tis. Kč) l - dispečink 1 550, ,00 1,03 m - osobní doprava 950,00 950,00 1,00 n - laboratorní rozbory 1 400, ,00 1,04 o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy...) 5 000, ,00 0,91 Index P2015/P Přímé náklady celkem , ,00 1,01 7. Výrobní režie 5 475, ,00 0,86 8. Správní režie 6 444, ,00 0,99 9. Zásobovací režie 158,00 105,00 1, Úplné vlastní náklady , ,00 1, Tržby středisek (mimo stočné) (-) -300,00-350,00 0, Náklady celkem v tis. Kč , ,00 1, Odpadní voda odvedená k fakturaci celkem v tis. m , ,00 1,00 - z toho od: obyvatelstva 1 660, ,00 1,00 ostatních 1 020, ,00 1, Nákladová cena Kč/m3 39,09 39,13 1, Prodejní cena - obyvatelstvo Kč/m3 40,33 40,33 1,00 - ostatní Kč/m3 40,33 40,33 1, Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,24 1,20 1,03 - ostatní Kč/m3 1,24 1,20 1, Zisk celkem v % 3,16% 3,05% 1, Zisk celkem v tis. Kč 3 310, ,40 1,03

3 Plán kalkulace ceny vodného 1. Přímý materiál celkem ,00 a - chemikálie 125,00 b - surová voda c - podzemní voda 8 700,00 d - převzatá voda 1 180,00 2. Přímé mzdy celkem , ,00 3. Nájem infrastruktury ,00 4. Náklady spojené s infrastukturou ,00 a - dodavatelská oprava a údržba (vč. opravy čerpadel) 5 000,00 b - vnitropodnikové ,00 c - materiál na opravy a udržování 9 345,00 5. Jiné přímé náklady celkem ,00 a - materiál na opravy a udržování provozu 19,00 b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 c - elektrická energie 8 500,00 d - plyn, teplo, jiné 150,00 e - opravy a udrž. provozu dodavatelské 125,00 f - likvidace odpadu g - služby externí 540,00 h - pojištění z mezd 4 100,00 60,00 i - daň, poplatky, pojištění a ostatní provozní náklady 80,00 j - vodoměry 2 250,00 k - odpisy 116,00 l - dispečink 4 300,00 m - osobní doprava 2 700,00 n - laboratorní rozbory 3 300,00 o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy...) 3 370,00 6. Přímé náklady celkem ,00 7. Výrobní režie ,00 8. Správní režie ,00 9. Zásobovací režie 998, Úplné vlastní náklady , Tržby středisek (mimo vodné) (-) , Náklady celkem v tis. Kč , Voda dodaná k fakturaci celkem v tis.m ,00 - z toho pro: obyvatelstvo 2 110,00 ostatní 830, Nákladová cena Kč/m3 37, Prodejní cena - obyvatelstvo Kč/m3 38,60 - ostatní Kč/m3 38, Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,19 - ostatní Kč/m3 1, Zisk celkem v % 3,18% 18. Zisk celkem v tis. Kč 3 496,00 (tis. Kč)

4 Plán kalkulace ceny stočného (tis. Kč) 1. Přímý materiál celkem 6 500,00 a - chemikálie 1 700,00 b - surová voda c - podzemní voda d - vyčištěná voda 4 800,00 2. Přímé mzdy celkem 7 300,00 3. Nájem infrastruktury ,00 4. Náklady spojené s infrastukturou ,00 a - dodavatelská oprava a údržba (vč. opravy čerpadel) 2 500,00 b - vnitropodnikové ,00 c - materiál na opravy a udržování 1 500,00 5. Jiné přímé náklady celkem ,00 a - materiál na opravy a udržování provozu 15,00 b - materiál v operativní evidenci a ostatní materiál 50,00 c - elektrická energie 8 597,00 d - plyn, teplo, jiné 150,00 e - opravy a udrž. provozu dodavatelské 55,00 f - likvidace odpadu 1 850,00 g - služby externí 520,00 h - pojištění z mezd 2 485,00 i - daň, poplatky, pojištění a ostatní provozní náklady 25,00 j - poplatky za vypouštění OV 450,00 k - odpisy l - dispečink 1 550,00 m - osobní doprava 950,00 n - laboratorní rozbory 1 400,00 o - nákladní doprava a mechanismy (bagry,tl.vozy...) 5 000,00 6. Přímé náklady celkem ,00 7. Výrobní režie 5 475,00 8. Správní režie 6 444,00 9. Zásobovací režie 158, Úplné vlastní náklady , Tržby středisek (mimo stočné) (-) -300, Náklady celkem v tis. Kč , Odpadní voda odvedená k fakturaci celkem v tis. m ,00 - z toho od: obyvatelstva 1 660,00 ostatních 1 020, Nákladová cena Kč/m3 39, Prodejní cena - obyvatelstvo Kč/m3 40,33 - ostatní Kč/m3 40, Zisk - obyvatelstvo Kč/m3 1,24 - ostatní Kč/m3 1, Zisk celkem v % 3,16% 18. Zisk celkem v tis. Kč 3 310,40

5 Tabulka pro výpočet přiměřeného zisku a použitého kapitálu Období platnosti očekávaná skutečnost 2014 pro rok 2015 Název prodávajícího VODÁRENSKÁ AKCIOVÁ SPOLEČNOST, a.s. Název kalkulace (oblast) Zisk v předchozím období pitná voda Kč Předpokládaný obrat vodné Kč Zisk v předchozím období odpadní voda Kč Předpokládaný obrat stočné Kč Pitná voda Odpadní voda 1 Infrastukturní majetek (IM) 2 Provozní majetek (PM) Pracovní kapitál (PK) (Poh- Zav+Zas) Pohledávky (Poh) 90/365*roční obrat regulovaného zboží Závazky (Zav) 15/365 * roční obrat vodného nebo stočného Zásoby (Zas) roční průměrná hodnota zásob Zohlednění nákupu společnosti (ZNS) Celková hodnota OPK (součet ř ) WACC (míra výnosnosti použitého kapitálu stanovená Ministerstvem financí) 7% 7% 10 Hodnota nekrytných fin. prostředků na plán obnovy 0 0 Přiměřený zisk z použitého kapitálu (PZNK) = součin ř.8 *ř.9 plus ř (Míra zisku) 3,04% 3,04% Maximální 5% nárůst zisku z plánu r (Max míra zisku pro rok 2015) 3,22% 3,09% Datum: , VAS, a.s. divize Boskovice Schválil: Ing. Petr Fiala, ředitel VAS, a.s., divize Boskovice

6 Komentář ke kalkulaci vodného a stočného Svazku A) Vodné 1. kalkulační položka "1c podzemní voda"-meziroční snížení nákladů o 300 tis. Kč z důvodu předpokládaných snížení ztrát v trubní síti. 2. kalkulační položka "2 přímé mzdy"-zde je nutné rozlišovat mezi přímými mzdami montérů vodovodů a mzdou vodáků, kteří pracují na DPP a DPČ. Mzdové náklady na montéry se zvyšují o 565 tis. Kč (+ 5 %) a to z větší části z důvodu nárůstu průměrných mezd a z části z důvodu většího počtu plánovnovaných vnitropodnikových oprav prováděných vlastními zaměstnanci. 9% nárůst mzdových prostředků u vodáků souvisí s vládním rozhodnutím o navýšení minimální mzdy z 54,- Kč/hod na 59,- Kč/hod. 3.kalkulační položka "3 nájem infrastruktury"-meziroční snížení o tis. Kč (-9 %) souvisí s větší potřebou vnitropodnikových i dodavatelských oprav do vodohodpodářské infrastruktury. Celkové nájemné infrastruktury ve výši tis. Kč je 500 vyšší tis. Kč než plán kalkulační položka "4 náklady spojené s infrastrukturou"-meziroční nárůst o tis. Kč (+17 %) souvisí s větší potřebou vnitropodnikových i dodavatelských oprav do vodohodpodářské infrastruktury. V minulosti byla tato položka výrazně podhodnocena a svojí výši absolutně neodpovídala potřebě. 5. kalkulační položka "5c elektrická energie a 5d - plyn, teplo,jiné"- meziroční pokles o tis. Kč (-29 %) souvisí s vyjednanými cenami energií se společností EON na období kalkulační položka "5h pojištění z mezd"- meziroční nárůst 200 tis. Kč (+5 %) viz. komentář k bodu 2 7. kalkulační položka "5m osobní doprava"- meziroční pokles o 240 tis. Kč (-8 %) souvisí s očekávaným snížením kilometrové zúčtovací sazby 8. kalkulační položka "7,8,9 nepřímé náklady"- meziroční nárůst tis. Kč (+ 8 %) souvisí z části s nárůstem mezd THP zaměstnanců a z části se změnou při procesu rozpouštění režijních nákladů. Celkové nepřímé náklady na vodném a stočném dohromady jsou meziročně 930 tis. Kč vyšší (+2,07 %), což je nižší nárůst než by odpovídalo růstu mezd 9. kalkulační položka "11 tržby ze středisek" - meziroční pokles o 300 tis. Kč (-17 %) souvisí s nižší fakturací předané vody (zejména městu Rájec - Jestřebí) 10. kalkulační položka "18 zisk celkem v tis. Kč"- meziroční pokles o 36 tis. Kč (-1 %), max. výše zisku je dána zákonem o vodovodech a kanalizacích a dosahuje výše cca 3,18 % z nákladů B) Stočné 1.kalkulační položka "3 nájem infrastruktury"-meziroční nárůst o tis. Kč (+5 %) souvisí s přesunem části nájemného z vodného do stočného, vzhledem k prioritám a potřebám v oblasti vnitropodnikových i dodavatelských oprav do vodohodpodářské infrastruktury. 2.kalkulační položka "4 náklady spojené s infrastrukturou"-meziroční nárůst o 778 tis. Kč (+4 %). Navýšena zejména položka "4a dodavatelská oprava a údržba infrastruktury" zejména kvůli potřebám opravy technologie ČOV. V minulosti byla tato položka výrazně podhodnocena a svojí výši absolutně neodpovídala potřebě. 3. kalkulační položka "5c elektrická energie a 5d -plyn, teplo,jiné"- meziroční pokles o 2 549tis. Kč (-23 %) souvisí s vyjednanými cenami energií se společností EON na období kalkulační položka "5o nákladní doprava a mechanismy"-meziroční pokles o 500 tis. Kč (-9 %) souvisí s doodepsáním jednoho ze sacokanalizačních vozů a tím snížení hodinové a kilometrové zúčtovací sazby. 5. kalkulační položka "7,8,9 nepřímé náklady"- meziroční pokles 908 tis. Kč (- 7 %) souvisí z části s nárůstem mezd THP zaměstnanců, ale z větší části se změnou při procesu rozpouštění režijních nákladů a přesunu části těchto nákladů do vodného. 6. kalkulační položka "18 zisk celkem v tis. Kč"- meziroční růst o 107 tis. Kč (+ 3 %), max. výše zisku je dána zákonem o vodovodech a kanalizacích a dosahuje výše cca 3,16 % z nákladů. Vypracoval: Viktor Sedlák, Schválil: Ing. Petr Fiala