Zpráva o hospodaření a činnosti příspěvkové organizace Středočeského kraje za rok 2016 Domov seniorů Uhlířské Janovice, příspěvková organizace
1) Základní údaje o organizaci Název: Domov seniorů Uhlířské Janovice, příspěvková organizace Sídlo: Topolová 918, 285 04 Uhlířské Janovice IČ: 48677744 Ředitel/ka: Ing. Bc. Jana Pivoňková www stránky: www.domovjanovice.cz Číslo organizace (dle SK): 1711 Domov seniorů Uhlířské Janovice vznikl dne 1.7.2015. Dodatkem č.6 ke zřizovací listině došlo ke změně názvu a sídla organizace z původního Domov Na Terasách Rataje, Malovidská 125, 285 07 Rataje nad Sázavou na nový název a sídlo Domov seniorů Uhlířské Janovice, příspěvková organizace se sídlem Topolová 918, 285 04 Uhlířské Janovice. V souvislosti s těmito změnami došlo i k navýšení kapacity zařízení z původní kapacity 24 klientů na 154 klientů, zároveň došlo k dalším organizačním a personálním změnám. Oblast činnosti Domov pro seniory Služba domov pro seniory byla rozhodnutím (identifikátor 9446973) Krajského úřadu Středočeského kraje registrována v registru poskytovatelů sociálních služeb dne 1.1.2007. Služby jsou poskytovány v rámci celoročního pobytu a zahrnují: stravování ubytování ošetřovatelská péče sociálně terapeutické a aktivizační činnosti zajištění lékařské péče praní a úklid kulturní programy Další služby pro klienty 2
kadeřnické služby pedikúra manikúra kosmetika masáže, rehabilitace doprava nákupy Kapacita domova pro seniory je 60 lůžek. Domov se zvláštním režimem Poskytovaná služba domov se zvláštním režimem byla rozhodnutím (identifikátor 8111226) Krajského úřadu Středočeského kraje registrována v registru poskytovatelů sociálních služeb dne 1. 1. 2013. Služby jsou poskytovány v rámci celoročního pobytu a zahrnují: stravování ubytování ošetřovatelská péče sociálně terapeutické a aktivizační činnosti zajištění lékařské péče praní a úklid kulturní programy Další služby pro klienty kadeřnické služby pedikúra manikúra kosmetika masáže, rehabilitace doprava nákupy Kapacita domova se zvláštním režimem je 94 lůžek. 3
Pečovatelská služba Pečovatelská služba Domova seniorů Uhlířské Janovice byla rozhodnutím (č. j. 1002500) Krajského úřadu Středočeského kraje registrována v registru poskytovatelů sociálních služeb dne 1. 2. 2012. Služba je poskytována obyvatelům (seniorům a občanům se zdravotním postižením) v blízkém okolí, jedná se především o tyto okolní obce: Městys Rataje nad Sázavou, Mirošovice, Ledečko, Přívlaka, Ježovice, Podveky, Zalíbená. Pečovatelská služba pomáhá seniorům a občanům se zdravotním postižením setrvat ve svém domácím přirozeném prostředí a zachovat vazby na své blízké a přátelé i v nepříznivé sociální či zdravotní situaci. Pečovatelská služba zahrnuje zejména tyto služby: pomoc při zajištění stravy možnost objednávky obědů včetně dovozu/donášky možnost pečovatelky pro zajištění pomoci při osobní hygieně, úkonech péče o vlastní osobu a při zajištění chodu domácnosti Doplňková činnost organizace je vymezena následujícími okruhy: Občerstvení V rámci provozování doplňkové činnosti Občerstvení nabízí organizace klientům, zaměstnancům, návštěvám i široké veřejnosti základní sortiment potravin, lahůdek a drogistického zboží za příznivé ceny. Otevírací doba je denně od 7:00 do 18:00 hodin. V rámci doplňkové činnosti bylo dosaženo ročního obratu 1 417 tis. Kč. Vzhledem k této skutečnosti se organizace stala k 1.7.2016 plátcem DPH. Organizace spatřuje v doplňkové činnosti určitý potenciál na rozvoj, rozšíření sortimentu a zaujetí širší veřejnosti. Získané finanční prostředky z doplňkové činnosti pak použije na rozvoj hlavní činnosti. 4
2) Personální údaje k zajištění činnosti PO k 31.12.2016 Fyzický počet zaměstnanců Fyzický počet zaměstnanců organizace celkem 134 Z toho: - kmenových zaměstnanců 116 - externích zaměstnanců (DPP, DPČ) 18 Pracovněprávní vztah Počet pracovníků Pracovní poměr plný úvazek 110 Pracovní poměr zkrácený úvazek 6 DPP 9 DPČ 9 Přepočtený počet zaměstnanců k 31.12.2016 109,28 Vzhledem k tomu, že rok 2016 byl prvním celým rokem provozu organizace, ukázalo se, že po ustálení organizační struktury a nastavení pracovních procesů v organizaci byl nutný vyšší počet pracovníků oproti původně plánovaným 105 přepočtených pracovníků. V roce 2016 došlo ke zprovoznění rehabilitace, která vyžadovala personální obsazení. Dále došlo k vytvoření speciálního oddělení domova se zvláštním režimem, které poskytuje služby klientům s nejtěžšími formami demence a vyžaduje tudíž vyšší personální nároky. Organizace byla schopna ufinancovat tyto navýšené mzdové náklady. Průměrná měsíční mzda v Kč 2015 2016 Vývojový ukazatel (2016/2015*100)% CELKEM 21 088 Kč 21495 102 % 5
3) Hospodaření příspěvkové organizace za rok 2016 Výsledek hospodaření k 31.12. 2016 Výsledek hospodaření po zdanění v Kč 2015 2016 Náklady celkem 62 567 618,68 61 054 038,96 Výnosy celkem 62 589 762,16 61 657 672,36 +zisk/-ztráta 22 143,48 603 633,40 Komentář k vykázanému výsledku hospodaření za rok 2016: Celkový výsledek hospodaření: Z toho 1) Hlavní činnost zisk 603 633,40 Kč zisk 583 630,06 Kč a) Domov pro seniory: zisk 331 216,65 Kč b) Domov se zvláštním režimem: zisk 275 386,46 Kč c) Pečovatelská služba: ztráta - 40 173,05 Kč 2) Doplňková činnost Občerstvení: zisk 20 003,34 Kč Organizace vykázala k 31.12.2016 výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti ve výši 603 633,40 Kč. Za hlavní činnost činil výsledek hospodaření celkem 583 630,06 Kč. Od 8/2015 provozuje organizace doplňkovou činnost občerstvení. V rámci doplňkové činnosti byl vygenerován zisk ve výši 20 003,34 Kč. Ve vykázaném zisku je zahrnutý i předpoklad doplatků příspěvků na péči od Úřadu práce ve výši 400 800 Kč, které budou obdrženy pravděpodobně v průběhu 1/2017. Přestože organizace vykázala vysoký zisk, měla v průběhu roku problémy s peněžními toky. Tyto problémy byly způsobeny zejména evidovanou neuhrazenou pohledávkou ze strany VZP ve výši 2 890 028,18 Kč. Tento nedoplatek od Všeobecné zdravotní pojišťovny vznikl z důvodu nastavení nízkého měsíčního paušálu za zdravotní výkony ze strany pojišťovny, která pro stanovení tohoto paušálu použila kapacitu organizace dle stavu k 1.1.2015, která byla původně 24 klientů a měsíční paušál 103 339 Kč, který odpovídal fakturaci. Od 7/2015 došlo k navýšení kapacity organizace na 154 klientů 6
a Všeobecná pojišťovna neakceptovala naší žádost o navýšení paušální částky z původních 103 339 Kč na požadovaných 450 000 Kč. V průběhu roku 2016 částečně vyhověla našemu požadavku a od 7/2016 navýšila měsíční paušál na 260 000 Kč a následně od 9/2016 na 330 000 Kč. Měsíční fakturace vůči Všeobecné zdravotní pojišťovně se pohybuje okolo 500 000 Kč až 550 000 Kč, z tohoto důvodu došlo k naakumulování výše uvedeného nedoplatku (pohledávky), který organizace obdrží ve vyúčtování v 5/2017. Tento nedoplatek zvyšuje výnosy, ale organizace reálně nemá tyto finanční prostředky. Obdobný problém nastal i u České průmyslové zdravotní pojišťovny, u které organizace eviduje nedoplatek ve výši 294 316,24 Kč. Tímto nastal problém se schopností organizace hradit své závazky. Tento problém byl řešen spolu se zřizovatelem, který mimořádně zaslal organizaci finanční prostředky na zajištění provozu. Tyto prostředky byly vykázány jako zisk organizace. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření ve výši 603 633,40 Kč je podrobně rozepsán v příloze č. 1c). Vyhodnocení schválených závazných ukazatelů za rok 2016 Stanovené závazné ukazatele: Závazný ukazatel Schválená hodnota v RK v Kč Hodnota po změnách schválená RK v Kč Skutečnost na konci roku v Kč Plnění [%] 1 2 3 4=3/2*100 Provozní příspěvek celkem 2 133 300 6 097 530 6 097 530 100 Objem prostředků na mzdy (limit) 41 708 810 41 708 810 39 560 136 94,8 Objem finančních prostředků na odpisy majetku 4 064 528 4 069 738 4 069 738 100 Komentář k plnění schválených závazných ukazatelů v roce 2016: Příspěvek na provoz Závazný ukazatel byl v průběhu roku upraven, jeho plnění bylo ve výši 100 % schváleného závazného ukazatele Objem prostředků na mzdy Došlo o 5,2 % k nižšímu plnění. Tento pokles byl způsoben nepřesným odhadem. Rok 2016 byl teprve prvním rokem, ve kterém byla organizace již plně personálně obsazená. Objem finančních prostředků na odpisy majetku Závazný ukazatel byl v průběhu roku upraven, jeho plnění bylo ve výši 100 % schváleného závazného ukazatele. Účelové neinvestiční a investiční dotace Organizace v průběhu roku 2016 neobdržela žádné účelové neinvestiční a investiční dotace. 7
Fond investic Celkové čerpání Fondu investic Období 2015 2016 Rozdíl Částka v Kč 224 056 035 0 224 056 035 Pohledávky a závazky a) Pohledávky Organizace neeviduje k 31.12.2016 žádnou pohledávku po splatnosti. Komentář k pohledávkám: Organizace eviduje koncem roku pouze krátkodobé pohledávky, které nejsou po datu splatnosti. Jedná se zejména o pohledávky za odběrateli, které zahrnují pohledávky za vykázané zdravotní výkony k 31.12.2016 a pohledávku za Městem Uhlířské Janovice z titulu pronájmu pozemků. Dále eviduje poskytnuté provozní zálohy zahrnující zálohy na elektřinu, plyn a obaly. Pohledávky za zaměstnanci zahrnují pohledávky z titulu odebraných obědů. Úkony pečovatelské služby zahrnují pohledávky za klienty pečovatelské služby z titulu odebrané stravy a péče. V rámci dohadných položek je zahrnuta nevyúčtovaná provozní dotace od zřizovatele, odhad doplatků příspěvku na péči a odhad doplatků z titulu zdravotních výkonů vykázaných na zdravotní pojišťovny. Veškeré evidované pohledávky jsou do splatnosti. Organizace neeviduje žádné pohledávky po splatnosti. Pohledávky vymáhané soudně: Organizace neeviduje žádné pohledávky vymáhané soudně. Pohledávky prominuté: Organizace neeviduje žádné prominuté pohledávky. Pohledávky odepsané: Organizace neeviduje žádné odepsané pohledávky. 8
b) Závazky Organizace neeviduje žádné závazky po splatnosti delší než 30 dní. Bankovní úvěry a půjčky Organizace nemá žádné bankovní úvěry či půjčky. Leasing Organizace nemá žádný leasing. 4) Veřejné zakázky Přehled veřejných zakázek malého rozsahu (jedná se o veřejné zakázky malého rozsahu II. a III. kategorie dle čl. 2.11 Směrnice č. 148 o zadávání veřejných zakázek příspěvkovými organizacemi SK) realizovaných v roce 2016 je uveden v Příloze č. 1e) Zprávy o hospodaření a činnosti PO. Komentář k veřejným zakázkám: V rámci zakázky Zajištění úklidových služeb DS Uhlířské Janovice na rok 2017 bylo vysoutěženo zajištění veškerých úklidových služeb dle technické specifikace v celé budově Domova seniorů včetně dodávky potřebných dezinfekčních a hygienických prostředků. Financování těchto služeb je zajištěno z vlastních zdrojů organizace. Dodavatelem vzešlým z VZMR je firma Omega Team spol. s r.o. (IČ: 24730629), celková vysoutěžená cena: 1.265.433,00 Kč. 9
5) Výsledky kontrol Vnější kontroly V organizaci v roce 2016 proběhlo celkem 10 vnějších kontrol, jednalo se o tyto kontroly: 1) Kontrola z Všeobecné zdravotní pojišťovny dne 29.8.2016 proběhla kontrola ze strany pojišťovny VZP. Předmětem kontroly bylo dodržování oznamovací povinnosti, stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného, dodržování termínů splatnosti pojistného, dodržování ostatních povinností plátců pojistného a zasílání kopií záznamů o pracovních úrazech. Kontrolovaným obdobím bylo 4/2013-7/2016. Kontrolou bylo zjištěno, že zaměstnankyně neinformovala zaměstnavatele o nových skutečnostech z titulu minimálního vyměřovacího pojistného a tím uvedla zaměstnavatele v omyl. Vzhledem k tomu, že nedoplatek a penále na pojistném vznikl vinou zaměstnankyně, byl jí po zasedání škodní a likvidační komise předepsán k úhradě. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky ze strany organizace. 2) Kontrola z Okresní správy sociálního zabezpečení Kutná Hora dne 1.2.2016 proběhla kontrola ze strany OSSZ Kutná Hora. Předmětem kontroly bylo Plnění povinností v nemocenském pojištění, v oblasti pojistného a v oblasti důchodového pojištění. Kontrolovaným obdobím bylo 1.2.2013 31.12.2015. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 3) Kontrola z Oblastního inspektorátu práce pro Středočeský kraj proběhla ve dnech 26.5.2016 a 17.6.2016. Předmětem kontroly bylo Dodržování povinností vymezených v ustanovení 3 odst.1 zákona č. 251/2005 Sb., o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů, se zaměřením zejména na povinnosti na úseku odměňování zaměstnanců, povinnosti na úseku pracovní doby, povinnosti na úseku pracovního poměru nebo dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr a povinnosti na úseku rovného zacházení. Tato kontrola probíhala na vybraném vzorku zaměstnanců za období 3Q/2015 a 4Q/2015. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 10
4) Kontrola ze Státní veterinární zprávy proběhla dne 14.12.2016 a byla zaměřena na kontrolu provozovny stravovacích služeb se zaměřením na pokrmy, kde se používají produkty živočišné výroby. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 5) Kontrola z krajské hygienické stanice proběhla 1.2.2016 a byla zaměřena na kontrolu plnění povinností stanovených v 44a zákona 258, čl. 35 Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1907/2006 o registraci, hodnocení, povolování a omezování chemických látek, 35 zákona č. 120/2002 Sb. o podmínkách uvádění biocidních přípravků a účinných látek na trh, ve znění pozdějších předpisů, čl. 17 Nařízení EP a Rady č. 528/2012, o dodávání biocidních přípravků na trh a jejich používání. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 6) Kontrola z krajské hygienické stanice proběhla 4.4.2016 a byla zaměřena na kontrolu plnění povinností v 15 ve spojení s 100, 17odst. 1 18 odst. 1 zákona 258 a vyhlášky č. 306/2012 Sb., kterou se upravují podmínky předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění, hygienické požadavky na provoz ústavů soc. péče a kontrola provozního řádu. Výsledek kontroly: Kontrolou zjištěno několik nedostatků, které byly odstraněny a byla přijata nápravná opatření, aby k zjištěným nedostatků nedocházelo. Jednalo se o porušení pravidel s nakládáním s ostrým odpadem, který nebyl denně z pracoviště odstraňován vyřešeno. U některých pracovnic bylo zjištěno porušení zákazu nošení šperku vyřešeno pravidelnými interními kontrolami. 7) Kontrola z krajské hygienické stanice proběhla 29.6.2016 a byla zaměřena na kontrolu plnění povinností stanovených 3 odst. 3 zákona 258 ve spojení s vyhl. Č. 252/2004 Sb., kterou se stanoví hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu a četnost a rozsah kontroly pitné vody ve znění pozdějších předpisů odběr vzorků teplé vody na přítomnost ukazatele Legionella pneumophila. Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 8) Kontrola z krajské hygienické stanice proběhla 2.9.2016 a byla zaměřena na kontrolu plnění povinností stanovených 15 ve spojení s 100, 17odst. 1 18 odst. 1 zákona 258 a vyhlášky č. 306/2012 Sb., kterou se upravují podmínky předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění, hyg.požadavky na provoz ústavů soc. péče a kontrola provozního řádu. 11
Výsledek kontroly: Kontrolou nebyly zjištěny žádné nedostatky. 9) Kontrola z krajské hygienické stanice proběhla 5.9.2016 a byla zaměřena na kontrolu plnění povinností stanovených dle nařízení Evropského parlamentu a Rady č. 852/2004 a 178/2002, zákona č.258, č.110 a vyhlášky č. 137/2004 Sb. Výsledek kontroly: Kontrolou zjištěno několik nedostatků, které byly neprodleně odstraněny, a byla přijata nápravná opatření, aby k zjištěným nedostatků nedocházelo. Jednalo se o tyto nedostatky: nebyla označena cedulí zaměstnanecká lednice, v přípravně mixované stravy chyběly sítě v oknech. 10) Kontrola z Ministerstva financí ČR audit na místě proběhl v místě realizace projektu Domova seniorů Uhlířské Janovice dostavba stávající budovy dne 9.3.2016 11.3.2016 Předmětem kontroly bylo ověření zda vykázané výdaje jsou v souladu s čl. 16 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 ze dne 8. prosince 2006. Výsledek kontroly: V průběhu auditu nebylo identifikováno žádné zjištění. Všechny auditované certifikované výdaje jsou způsobilé. 12
Název kontrolníh o orgánu Zaměření kontroly Kontrol ované období Datum vykonání kontroly Zjištěné nedostatky (ano/ne) Nápravné opatření k odstranění zjištěných nedostatků (splněno/nespln ěno) Všeobecná zdravotní pojišťovna Dodržování oznamovací povinnosti, stanovené VZ a pojistného, dodržování termínů splatnosti, pracovní úrazy 04/2013-07/2016 29.8.2016 ne ----- Okresní správa sociálního zabezpečení Kutná Hora Plnění povinností v nemocenském pojištění, v oblasti pojistného, v oblasti důchodového pojištění 1.2.2013 31.12.201 5 1.2.2016 ne ----- Oblastní inspektorát práce pro Středočeský kraj Dodržování povinností vymezených v ustanovení 3 odst.1 zákona č. 251/2005 Sb., o inspekci práce 3Q/2015 a 4Q/2015 26.5.20161 7.6.2016 ne ----- Státní veterinární správa Krajská hygienická stanice Kontrola provozovny stravovacích služeb Plnění povinností stanovených v 44a zákona258, č.35 Nařízení Evropského parlamentu a Rady č.1907/2006, 35 zákona č. 120/2002 Sb., čl.17 Nařízení EP a Rady č. 528/2012 2016 14.12.2016 ne ------ 2016 1.2.2016 ne ----- 13
Krajská hygienická stanice Krajská hygienická stanice Krajská hygienická stanice Krajská hygienická stanice Podmínky předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění, hyg.požadavky na provoz ústavů soc. péče a kontrola provozního řádu Hygienické požadavky na pitnou a teplou vodu. Podmínky předcházení vzniku a šíření infekčních onemocnění, hyg.požadavky na provoz ústavů soc. péče a kontrola provozního řádu Plnění povinností dle nařízení Evropského parlamentu a Rady č. 852/2004 a 178/2002, zákona č.258, č.110 a vyhlášky č. 137/2004 Sb. 2016 4.4.2016 ano splněno 2016 29.6.2016 ne ----- 2016 2.9.2016 ne ----- 2016 5.9.2016 ano splněno Ministerstvo financí ČR zda vykázané výdaje jsou v souladu s čl. 16 nařízení Komise (ES) č. 1828/2006 ze dne 8. prosince 2006. 2015 9.3.2016 11.3.2016 ne ------ 14
Vnitřní kontroly Vnitřní kontrolní systém organizace se řídí ustanovením ustanovení 25, 26, 27 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, v souladu s vyhláškou MF ČR č. 416/2004 Sb. a ustanovením směrnice o vnitřním kontrolním systému organizace. Vnitřní kontrolní systém je nedílnou součástí systému řízení. Upravuje práva a povinnosti zaměstnanců příspěvkové organizace a získává objektivní informace o tom, zda je v rámci příspěvkové organizace postupováno v souladu s obecně závaznými právními normami a vnitřními předpisy příspěvkové organizace a zda jsou jednotlivé finanční operace uskutečňovány hospodárně, efektivně a účelně. Provádění vnitřní kontroly na všech stupních řízení patří k základním povinnostem příslušných pracovníků v rozsahu jejich pověření a odpovědnosti vyplývající z organizační struktury a pracovní náplně. Předmětem kontroly jsou veškeré finanční prostředky, s kterými organizace hospodaří a to jak na straně výnosů (příjmů), tak na straně nákladů (výdajů), dále hospodaření s majetkem. Řídící kontrola se skládá s předběžné, průběžné a následné kontroly. V organizaci jsou průběžně prováděny kontroly jednotlivých úseků ředitelkou organizace (zdravotní úsek, úsek přímé péče, sociální úsek, provozní úsek, ekonomický úsek). Kontrola je zaměřena na plnění pracovních povinností vyplývající z náplní práce zaměstnanců, etického kodexu a povahy jednotlivých úseků. 15
Stručný seznam vybraných vnitřních kontrol uvádí níže uvedená tabulka. Kdo kontrolu v rámci organizace vykonal Počet kontrol Zaměření kontroly Zjištěné nedostatky Opatření k odstranění zjištěných nedostatků Ekonomický úsek 16 a průběžné kontroly Kontrola depozit, kontrola vykazování na ZP, účetní kontroly a kontroly vyplývající z vnitřního kontrolního systému Chybné IČP lékaře Opraveno, vytvořeny opravné dávky na ZP Provozní úsek 11 Distribuce stravy, spisová služba recepce, hygienické předpisy a skladování potravin na odděleních, bez závad ----------------- Aktivizační úšek 4 Úsek přímá péče 19 Sociální úsek 12 Individuální aktivizace, Vedení dokumentace v Cygnusu 2 Péče o klienta, Čistota na pokojích klientů, pitný režim klientů, péče o nehty, vysazování imobilních klientů do křesel, Plnění harmonogramu práce PSS denní směny, Dokumentace individuálních plánů aj. Výše přiznaných PNP a stavu žádostí bez závad ----------------- Nedostatečně označené prádlo některých klientů, chybí konkr. oddělení, Nebyly zhodnoceny a ukončeny plány u některých klientů, některé plány péče nezaktualizovány, u některých plánů nezadána kontrola plánu PSS seznámeny s výsledkem kontroly. Termínovaná náprava nedostatků bez závad ----------------- Zdravotní úsek 6 Vedení ošetřovateslké dokumentace, Kontrola zdravotního úseku běžný chod oddělení, Administrativní nedostaky při vykazování ZP Administrativní oprava a poučení sestry 16
6) Komentář k hospodaření PO za rok 2016 Domov seniorů Uhlířské Janovice s kapacitou 154 klientů vznikl dne 1.7.2015 dodatkem č.6 ke zřizovací listině, z původního Domova Na Terasách Rataje s kapacitou 24 klientů. V souvislosti s těmito změnami došlo i k řadě organizačních, personálních, provozních a finančních změn ovlivňujících hospodaření organizace. Rok 2016 byl prvním celým rokem provozu organizace. V roce 2016 hospodařila organizace s celkovými výnosy ve výši 61 657 tis. Kč /z toho 1 417 tis. Kč. doplňková činnost/. Finanční krytí nákladů je zajištěno vícezdrojovým financováním. Významnými zdroji příjmů jsou příjmy z úhrad od uživatelů, příspěvků na péči, dotace od Středočeského kraje, příspěvek na provoz a úhrady od zdravotních pojišťoven. V roce 2016 obdržela organizace dotaci od Středočeského kraje ve výši 12 934 tis. Kč, převážná část dotace byla použita na pokrytí mzdových nákladů organizace. Příspěvek na provoz ve výši 6 097 tis. Kč byl použit zejména na úhradu nákladů energií, opravy a udržování, nákup drobného majetku a služeb. Získané úhrady od klientů včetně příspěvku na péči činily 28 186 tis. Kč, tyto příjmy slouží ke krytí nákupů potravin klientů, materiálu, energií, vodného, stočného, služeb a jiných nákupů potřebných k zajištění plynulého chodu organizace a zajištění vysoké kvality poskytované péče. Organizace poskytuje také kvalitní 24 hodinovou zdravotní péči. Tato péče je vykazována na příslušné zdravotní pojišťovny, celkové vykázané výkony v roce 2016 činily 7 336 tis. Kč a lze konstatovat, že mají narůstající tendenci. Organizace vykázala k 31.12.2016 zisk ve výši 603 633,40 Kč (včetně doplňkové činnosti). Organizace se v průběhu roku 2016 potýkala s nedostatkem likvidních finančních prostředků, který byl způsoben chybně nastavenou měsíční paušální částkou za zdravotní výkony ze strany VZP. Tím došlo k naakumulování nedoplatku ve výši 2 890 028,18 Kč od Všeobecné zdravotní pojišťovny. Nedoplatek vznikl z důvodu nastavení nízkého měsíčního paušálu za zdravotní výkony ze strany pojišťovny, která pro stanovení tohoto paušálu použila kapacitu organizace dle stavu k 1.1.2015, která byla původně 24 klientů a měsíční paušál 103 339 Kč, který odpovídal fakturaci. Od 7/2015 došlo k navýšení kapacity organizace na 154 klientů a Všeobecná pojišťovna neakceptovala žádost organizace o navýšení paušální částky z původních 103 339 Kč na požadovaných 450 000 Kč. V průběhu roku 2016 částečně vyhověla našemu požadavku a od 7/2016 navýšila měsíční paušál na 260 000 Kč a následně od 9/2016 na 330 000 Kč. Měsíční fakturace vůči Všeobecné zdravotní pojišťovně se pohybuje okolo 500 000 Kč až 550 000 Kč, z tohoto důvodu došlo k naakumulování výše uvedeného nedoplatku (pohledávky), který organizace obdrží ve vyúčtování v 5/2017. V porovnání s předcházejícím rokem 2015 došlo ke snížení rozpočtu o 1,5 %. Tento údaj však není zcela vypovídající, neboť v roce 2015 byly v rozpočtu zahrnuty náklady z pořízení drobného dlouhodobého majetku a zdroje jeho financování, které tento údaj značně zkreslují. Navíc v roce 2015 disponovala 17
organizace v prvním pololetí kapacitou pouze 24 klientů, kapacita 154 klientů začala být naplňována až od 1.7.2015. Z tohoto důvodu došlo ve všech položkách nákladů a výnosů k růstu /vyjma zmíněných nákladů z drobného dlouhodobého majetku, který byl krytý finančními prostředky z ROP/. Největší nákladovou položkou v roce 2016 byly mzdové náklady, které činily 39 796 tis. Kč včetně odvodů. Další významnou nákladovou položkou je spotřeba materiálu, která činila 8 254 tis. Kč. Tato položka zahrnuje nákup potravin, materiálu, lůžkovin a jiných nákupů. Organizace nakoupila v roce 2016 služby v celkové hodnotě 3 7779 tis. Kč. Významnou část nákupů služeb tvoří outsorsing úklidových služeb, IT služby a povinné revize. Za opravy a udržování vynaložila organizace 407 tis. Kč. Tato částka zahrnuje zejména pravidelnou údržbu výtahů, opravy automobilů aj. Významnější opravou byla pouze oprava ochranných prvků zdiva ve stravovacím provozu. Významnou položku rozpočtu tvoří odpisy dlouhodobého majetku. Dlouhodobý majetek byl odepisován v souladu s odpisovým plánem organizace. Celkové odpisy za rok 2016 činily 4 070 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že převážná část majetku byla pořízena dotací, je odpovídající procento zúčtováno zároveň ve výnosech ve výši 2 319 tis. Kč. Organizace se rozhodla pro tento způsob z důvodu dosažení lepší vypovídající schopnosti účetní závěrky, proto se neřídí ustanovením ČÚS 704, bod 7.3.a), a namísto tvorby investičního fondu v plné výši odpisů, se rozhodla vytvářet investiční fond v objemu sníženém o investiční transfer zúčtovaný do výnosů podle bodu 8.3. ČÚS 708. Důvodem této odchylky je snaha o sjednocení pohledu na nutný objem finančních prostředků k prosté reprodukci majetku tak, aby tato potřeba byla jednotně stanovena pouze na úrovni vlastních vložených prostředků na pořízení investice. V průběhu roku 2016 docházelo ještě k dovybavování organizace potřebným drobným dlouhodobým majetkem, který se v průběhu provozu v nové budově ukázal jako nezbytným pro poskytování služeb. Z tohoto důvodu došlo k výraznému překročení oproti původní rozpočtované částce. Toto překročení se však podařilo pokrýt vyššími provozními výnosy. Jednalo se například o nákup antidekubitních matrací, bezzápachových košů na hygienu, přístroj na revize elektrospotřebičů, nářezový stroj aj. drobný dlouhodobý majetek. Podrobnější rozbor hospodaření zahrnují přílohy této zprávy o hospodaření. Datum: 14.2.2017 Zpracoval: Ing. Ivana Burešová, MBA - ekonomka Schválil: Ing. Bc. Jana Pivoňková - ředitelka 18
Přílohy: 1a) Rozbor hospodaření - přehled nákladů a výnosů z hlavní a doplňkové činnosti PO k 31.12.2016 1b) Tvorba a použití peněžních fondů PO k 31.12.2016 1c) Výsledek hospodaření a návrh na jeho rozdělení za rok 2016 1d) Přehled realizovaných investičních akcí k 31.12.2016 1e) Přehled veřejných zakázek malého rozsahu realizovaných k 31.12. 2016 1f) Povinné výkazy účetní závěrky PO k 31.12.2016 (Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Pomocný analytický přehled (PAP) týká se pouze organizací povinných předávat tento výkaz) 19