Nabídka doplňkové penzijního spoření připravená na základě zákona č. 427/2011 Sb. v platném znění a v souladu se všemi dalšími závaznými principy vyplývajícími z právního řádu České republiky. ČSOB Doplňkové penzijní spoření - Exkluzivní nabídka benefitů, které šetří Vaše peníze - Účinný nástroj motivace Vašich zaměstnanců pro společnost:. 2018
Úvod Doplňkové penzijní spoření (dříve penzijní připojištění se státním příspěvkem) je vnímáno širokou veřejností jako jedna z velmi výhodných a bezpečných forem spoření pro pozdější věk. Tuto formu spoření podporuje stát státními příspěvky a daňovými úlevami jak pro přímé účastníky, tak i pro zaměstnavatele, kteří se rozhodnou přispívat svým zaměstnancům. Zaměstnavatel může svým zaměstnancům přispívat na nově sjednané smlouvy v rámci produktu doplňkového penzijního spoření nebo na smlouvy sjednané do konce listopadu 2012, tzv. penzijní připojištění se státním příspěvkem. Pro Vaši společnost jsme připravili zajímavý program, který nabízí spojení státních podpor a daňových úlev s dalšími výhodami. ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB je penzijní společnost, která vznikla k 1. 1. 2013 z původního ČSOB Penzijního fondu Stabilita, a. s., člena skupiny ČSOB. Tato společnost eviduje k 31. 12. 2017 smlouvy cca 630 tis. klientů. Od roku 2013 nabízí novým klientům produkt doplňkového penzijního spoření, v rámci kterého mohou klienti investovat své finanční prostředky až do čtyř ČSOB účastnických fondů - povinný konzervativní, garantovaný, vyvážený a dynamický fond. Nabídka ČSOB garantovaného účastnického fondu je unikátní na trhu. Od 1. 1. 2016 se nabídka rozšířila o strategii životního cyklu. Ta má za cíl využít investiční horizont produktu a maximalizovat výnos pro klienta. Jedná se o doporučenou kombinaci účastnických fondů, která se automaticky mění v závislosti na věku klienta (od dynamické strategie směrem ke konzervativní). Základní údaje o penzijní společnosti ČSOB Název ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB IČ 61859265 Sídlo Radlická 333/150 Praha 5, 150 57 Akcionářská struktura, depozitář penzijního fondu: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB Depozitář PF Akcionář PF Rating ČSOB Akcionář ČSOB Rating KBC UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia,a.s. 100% Československá obchodní banka, a.s. Moody s: A1 Fitch: A- 100% KBC Bank N.V. Moody s: Aa3 Fitch: A ČSOB Penzijní společnost díky své finanční síle a stabilitě patří mezi významné penzijní společnosti v ČR. Podrobnější informace naleznete na www.csob-penze.cz 2
ČSOB Doplňkové penzijní spoření z pohledu zaměstnavatele Legislativní rámec a obecné výhody ČSOB DPS a) Daňově uznatelným výdajem je příspěvek zaměstnavatele na doplňkové penzijní spoření / penzijní připojištění až do výše 50 000 Kč ročně na každého zaměstnance, který je upraven v kolektivní smlouvě nebo ve vnitřním předpise zaměstnavatele. b) Z těchto příspěvků zaměstnavatel neodvádí pojistné na sociální zabezpečení (34 %). c) Daňové úlevy na doplňkové penzijní spoření / penzijní připojištění pro zaměstnavatele jsou společné s životním pojištěním (od roku 2017 se limit zvýšil na 50 000 Kč ročně na každého zaměstnance). d) Příspěvek zaměstnavatele nad limit 50 000 Kč je pro zaměstnavatele daňově uznatelným výdajem v případě, že je upraven v kolektivní smlouvě nebo předpise zaměstnavatele - s výjimkou odvodů na sociální a zdravotní pojištění již není zaměstnavatel nijak daňově zatížen. e) Zaměstnavatelé tvořící fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) mohou příspěvky platit z tohoto fondu. f) Případová studie: Snížení mzdových nákladů vyplývající z využití ČSOB DPS: Hrubá mzda zaměstnance (měsíčně) Příspěvek zaměstnavatele 15 000 Kč 500 Kč měsíčně Sociální a zdravotní pojištění dle platných sazeb, srovnání s odpovídajícím zvýšením hrubé mzdy Zaměstnavatel Hrubá mzda Hrubá mzda Úspory osobních nákladů + příspěvek za měsíc za rok Hrubá mzda zaměstnance 15 500 15 000 Příspěvek zaměstnavatele 500 Sociální pojištění 3 875 3 750 125 1 500 Zdravotní pojištění 1 395 1 350 45 540 Celkové osobní náklady / Dosažená úspora 20 770 20 600 170 2 040 x 20 zaměstnanců 3 400 40 800 Celková roční úspora z využití penzijního připojištění činí na straně zaměstnavatele 41 tisíc Kč. Tyto prostředky zaměstnavatel získá nižšími odvody pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. ČSOB Motivační program pro Vaši společnost V rámci programu pro zaměstnavatele nabízíme Vaší společnosti: garanci servisu po celou dobu spolupráce, následný servis pro společnost i zaměstnance, pomoc při nastavení postupu placení příspěvků, umožnění placení příspěvků hromadnou platbou, individuální přístup. V případě potřeby budeme nápomocni při konzultacích na úpravách systému zaměstnavatele, souvisejících s poskytováním příspěvků. Cílem je minimalizovat pracnost a administraci zaměstnavatele při zavedení a poskytování příspěvků na doplňkové penzijní spoření. 3
ČSOB Doplňkové penzijní spoření z pohledu zaměstnance Legislativní rámec a obecné výhody ČSOB DPS a) Státní příspěvek na každý včas zaplacený příspěvek účastníka ve výši 90 230 Kč měsíčně. b) Příspěvek zaměstnavatele do výše 50 000 Kč ročně se nezapočítává do základu daně z příjmů zaměstnance. c) Z příspěvku zaměstnavatele osvobozeného od daně z příjmu se neplatí sociální ani zdravotní pojištění. d) Zaměstnanec si může snížit roční základ daně z příjmů až o částku 24 000 Kč z příspěvku účastníka. Roční úspora na dani pro zaměstnance tedy může dosáhnout až 3 600 Kč. e) Daňové úlevy na doplňkové penzijní spoření / penzijní připojištění neomezují jiné daňové úlevy. Lze tedy kumulovat daňové úlevy na doplňkové penzijní spoření / penzijní připojištění a životní kapitálové pojištění (od roku 2017 až 36 000 Kč ročně). f) Potvrzení nutné pro daňové úlevy zasílá penzijní společnost automaticky. g) Odložené zdanění výnosů, resp. příspěvků zaměstnavatele až do okamžiku výplaty dávky (pokud klient čerpá starobní penzi 10 let a déle nedaní výnos, již při 3 leté výplatě starobní penze nedaní 15 % příspěvek zaměstnavatele) h) Žádné poplatky za uzavření smlouvy. i) Případová studie: vyčíslení přínosu ČSOB DPS pro zaměstnance společnosti Hrubá mzda zaměstnance (měsíčně) Příspěvek zaměstnavatele na PP + srovnání s odpovídajícím zvýšením hrubé mzdy 15 000 Kč 500 Kč měsíčně Zaměstnanec Hrubá mzda Hrubá mzda Výchozí stav + výchozí stav po zvýšení příspěvek na PP Hrubá mzda zaměstnance 15 000 15 500 15 000 Příspěvek zaměstnavatele 0 0 500 Čistý příjem zaměstnance (1dítě) 13 295 13 635 13 795 Rozdíl (měsíčně v Kč) 340 500 Rozdíl (ročně v Kč) 4 080 6 000 Výhoda z čerpání části odměny formou příspěvku na PP (ročně, Kč): 1 920 Pro zaměstnance představuje zvýšení hrubé mzdy o 500 Kč měsíčně navýšení čistého příjmu o 340 Kč měsíčně (po zohlednění počtu dětí, úhradě zdravotního + sociálního pojištění a zdanění). Pokud ale zaměstnavatel stejnou částku vyplatí ve formě svého příspěvku na penzijní připojištění, zvýšení čistého příjmu zaměstnance zůstává stále na úrovni 500 Kč. Za rok činí rozdíl čistého příjmu zaměstnance 1920 Kč ve prospěch druhé varianty. 4
ČSOB program pro zaměstnance Pro zaměstnance s uzavřenou smlouvou o doplňkovém penzijním spoření / penzijním připojištění se státním příspěvkem u naší penzijní společnosti je připravena nabídka následujících doplňkových výhod a zvýhodněných produktů Skupiny ČSOB a smluvních partnerů: Maximální státní příspěvky a daňové úspory i bez pravidelného spoření Program daňové optimalizace slouží pro získání maximálních státních příspěvků a využití maximálních daňových úlev. Tento program umožňuje zaměstnanci platit své vlastní příspěvky nepravidelně, podle aktuálních možností, a přesto čerpat maximální finanční výhody produktu, tzn. získat od státu až 6 360 Kč ročně. Strategie životního cyklu S programem Strategie životního cyklu si nechte automaticky převádět peníze mezi fondy v závislosti na svém věku. Jedná se o doporučenou kombinaci účastnických fondů pro maximalizaci výnosu v závislosti na věku klienta. Penzijní portál ČSOB Penzijní společnosti Penzijní společnost ČSOB umožňuje svým klientům on-line přístup ke svým smlouvám. Zaregistrujte se na www.penzijniportal.cz. Po registraci obdržíte emailem uživatelské jméno, na mobil heslo. Klientský profil je aktivován v průběhu několika dnů. Penzijní portál přináší: - informace o smlouvě - náhled na historii plateb - možnost zadávání změnových požadavků - přehled důležitých kontaktů - aktuální zpravodajství společnosti Patria SLEVA na zájezdy od společnosti ČEDOK: 1. Čedok se zavazuje poskytnout účastníkům penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření u ČSOB PS a doprovodným osobám (dále jen účastníci u ČSOB PS ) slevu ze základní ceny vybraných katalogových zájezdů a mimořádnou slevu z nabídek V poslední minutě. 1.1. Slevy leteckých pobytových zájezdů v období předprodejů do 30. 4. 2018 pro letní sezónu 2018 a do 31. 10. 2018 pro zimní sezónu 2018/2019 Sleva za včasný nákup + sleva 800 Kč na osobu (neplatí pro pevné dětské ceny a fakultativní služby) 1.2. Slevy v období po skončení předprodejů Sleva 15% ze základní ceny leteckých pobytových zájezdů na osobu (neplatí pro pevné dětské ceny a fakultativní služby). V případě, že bude veřejně dostupná sleva (např. Letní sleva vyjma slevy V poslední minutě ) vyšší než 15%, bude klientovi poskytnuta aktuální veřejná sleva + sleva 800 Kč na osobu (neplatí pro pevné dětské ceny a fakultativní služby). 1.3. Pobytové zájezdy autokarem a zájezdy s vlastní dopravou - sleva 10 % ze základní ceny (neplatí pro pevné dětské ceny a fakultativní služby) - sleva 5% ze základní ceny tuzemských zájezdů 1.4. Sleva z nabídek V poslední minutě pro účastníka ČSOB PS a doprovodné osoby ve výši Kč 500,- na osobu z leteckých pobytových zájezdů a Kč 300,- na osobu z autokarových pobytových zájezdů. Takto zvýhodněné nabídky bude Čedok pravidelně zasílat na e-mailovou adresu partnera patrik.madle@csob.cz. Partner zajistí distribuci této nabídky účastníkům u ČSOB PS a bude je zároveň informovat, že aktuální nabídku zájezdů V poslední minutě najdou též na webové adrese www.cedok.cz. 2. Podmínky čerpání slevy slevy lze uplatnit při dodržení následujících podmínek: 5
2.1. Účastník ČSOB PS je povinen předložit pravidelný roční nebo aktuální výpis z účtu (správně informace o stavu prostředků, nebo Výpis doplňkového penzijního spoření ) nebo platnou smlouvu o doplňkovém penzijním spoření nebo penzijním připojištění, jejíž vzor poskytla ČSOB PS Čedoku v elektronické podobě. 2.2. Slevy lze uplatnit u nově zakoupených zájezdů, tj. při skládání první zálohy v celé síti vlastních cestovních kanceláří Čedoku. 2.3. Slevu lze uplatnit i pro všechny doprovodné osoby, pokud cestují spolu s účastníkem ČSOB PS. 2.4. Slevy jsou poskytovány pouze ze základní ceny zájezdů uvedené v katalogu nebo na webu, sleva se nevztahuje na příplatky a doplatky. 2.5. Slevy uvedené v odstavci 1.1. pevnou částkou ve výši 800,- Kč lze kumulovat (sčítat, kombinovat) např. se slevou za Včasný nákup či slevou Tip týdne. 2.6. Slevy uvedené v odstavci 1.2. procentní sazbou ve výši 15 % nelze kumulovat (sčítat, kombinovat) s jinými slevami, např. se slevou za Včasný nákup, Letní slevou či slevou V poslední minutě. 2.7. Slevy uvedené v odstavci 1.3. procentní sazbou ve výši 10 % a 5% nelze kumulovat (sčítat, kombinovat) s jinými slevami, např. se slevou za Včasný nákup, Letní slevou či slevou V poslední minutě. 2.8. Slevy uvedené v odstavci 1.4. lze využít na nákup zájezdů v režimu V poslední minutě, ale neplatí pro pevné dětské ceny a fakultativní služby. 2.9. Slevy nelze využít na dětské ceny v akcích Dítě zcela zdarma, Pobyt pro dítě zdarma, Pevná dětská cena. 2.10. Slevy uvedené v článku II. nelze uplatnit na speciální zájezdy pro seniory. Shrnutí a kontakty Doplňkové penzijní spoření je nástroj k motivaci a stabilizaci zaměstnanců při využití daňových výhod. Individuálně lze řešit veškeré otázky související s prezentací programu ČSOB zaměstnancům a uzavíráním jednotlivých smluv o doplňkovém penzijním spoření. 6