OBSAH I. Průvodní zpráva Strana 1.1. Úvod 9 1.2. Vývoj závazných ukazatelů rozpočtu 15 1.3. Rezervní fond 20 1.4. Nároky z nespotřebovaných výdajů 22 1.5. Specifické ukazatele - příjmy 28 1.5.1. Vývojové tendence příjmů státního rozpočtu 28 1.5.2. Daně a daňové poplatky z vybraných činností 30 1.5.3. Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 30 1.5.4. Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 31 1.5.4.1. Nedaňové příjmy 31 1.5.4.2. Kapitálové příjmy 33 1.5.4.3. Přijaté transfery 33 1.6. Specifické ukazatele - výdaje 35 1.6.1. Celkové výdaje 35 1.6.1.1. Výdaje na zabezpečení činnosti Armády České republiky - blok A 44 1.6.1.1.1. Společné síly 45 1.6.1.1.2. Síly podpory 48 1.6.1.2. Výdaje na zabezpečení výkonu státní správy a samosprávy v působnosti Ministerstva obrany - blok B 51 1.6.1.2.1. Ústřední správní úřad 52 1.6.1.2.2. Správní úřady, VSÚ a org. složky resortu MO 56 1.6.1.3. Výdaje na zabezpečení činností ostatních organizačních složek Ministerstva obrany - blok C 60 1.6.1.3.1. Vojenská policie 61 1.6.1.3.2. Vojenské zpravodajství 63 1.6.1.3.3. Vojenská kancelář prezidenta republiky a Hradní stráž 66 1.6.1.4. Dávky důchodového pojištění a ostatní sociální dávky 67 1.6.1.5. Dávky důchodového pojištění - blok D 69 1.6.1.6. Ostatní sociální dávky - blok E 70 1.6.1.6.1. Dávky nemocenské péče 71 1.6.1.6.2. Dávky vyplácené při skončení služebního poměru 71 1.6.1.7. Výdaje na sportovní reprezentaci - blok F 74 1.6.1.7.1. Výdaje na sportovní reprezentaci z kapitoly MŠMT 75 1.6.1.7.2. Výdaje na sportovní reprezentaci z kapitoly MO 77 1.7. Průřezové ukazatele 79 1.7.1. Mandatorní výdaje 79 1.7.1.1. Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci 80 1.7.1.1.1. Závazné limity regulace zaměstnanosti 83 1.7.1.1.2. Prostředky na platy 87 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 89 Platy zaměstnanců ozbrojených sborů a složek ve služebním poměru 89 1.7.1.1.3. Ostatní platby za provedenou práci 90 1.7.1.2. Povinné pojistné placené zaměstnavatelem 93 1.7.1.3. Příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb 95 1.7.2. Výdaje na výzkum a vývoj včetně programů spolufinancovaných z prostředků zahraničních programů 95 1.7.2.1. Institucionální podpora celkem 97 1.7.2.2. Účelová podpora celkem 100 1.7.3. Účelová podpora na programy aplikovaného výzkumu, vývoje a inovací 101 1.7.4. Účelová podpora na specifický vysokoškolský výzkum 103 1.7.5. Institucionální podpora výzkumných organizací podle zhodnocení jimi dosažených výsledků 104 1.7.6. Institucionální podpora na mezinárodní spolupráci ČR ve výzkumu a vývoji 105
OBSAH Strana 1.7.7. Program sociální prevence a prevence kriminality 106 1.7.8. Program protidrogové politiky 107 1.7.9. Zajištění přípravy na krizové situace podle zákona č. 240/2000 Sb. 108 1.7.10. Výdaje spolufinancované z rozpočtu EU bez SZP celkem 110 1.7.10.1 Ze státního rozpočtu 111 1.7.10.2. Podíl rozpočtu EU 111 1.7.10.3. Společné programy EU a ČR 111 1.7.11. Výdaje vedené v informačním systému programového financování celkem 115 1.7.11.1. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v EDS/SMVS (programové financování) 126 1.7.11.2. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku z prostředků získaných z příjmů z prodeje majetku ČR, 152 se kterým je příslušné hospodařit MO 1.7.11.3. Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku vedené v EDS/SMVS jiných kapitol 153 1.7.11.4. Výdaje kapitoly určené na financování programů výzkumu, vývoje a inovací 154 1.8. Výdaje na ostatní úkoly MO 159 1.8.1. Výdaje na mise, zastoupení MO v zahraničí a další mezinárodní spolupráci v obraně 159 1.8.1.1. Příprava a nasazení jednotek a příslušníků AČR v zahraničí 160 1.8.1.2. Nasazení jednotek v zahraničí 161 1.8.1.3. Spolupráce s armádami NATO 176 1.8.1.4. Implementace mezinárodních smluv 180 1.8.1.5. Výdaje na zahraniční cesty 181 1.8.1.6. Zahraniční transfery a příspěvky 182 1.8.2. Ostatní ukazatele 186 1.8.2.1. Transfery poskytnuté příspěvkovým a podobným organizacím 186 1.8.2.2. Neinvestiční transfery poskytnuté neziskovým a podobným organizacím 192 1.8.2.3. Transfery územním samosprávným celkům 194 1.8.2.4. Neinvestiční transfery podnikatelským subjektům 197 1.8.2.5. Odstraňování škod způsobených povodněmi v roce 2010 201 1.8.2.6. Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům 202 1.9. Odvětvové třídění 203 1.9.1. Výdaje podle odvětvového třídění 203 1.9.1.1. Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 203 1.9.1.2. Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 204 1.9.1.3. Služby pro obyvatelstvo 204 1.9.1.4. Sociální věci 206 1.9.1.5. Bezpečnost státu a právní ochrana 206 1.9.1.6. Všeobecná veřejná správa a služby 208 1.9.2. Výdaje na státní správu 208 1.10. Výdaje státního rozpočtu vyplývající z koncesních smluv 210 1.10.1. Výdaje státního rozpočtu vyplývající z koncesních smluv 210 1.11. Bezúplatné převody majetku 213 1.11.1. Ostatní majetek a zásoby mimo nemovitého majetku 213 1.11.2. Nemovitý majetek 213 1.11.3. Realizované bezúplatné převody 214 1.12. Výsledky vnějších a vnitřních kontrol 215 1.12.1. Vnější kontroly 215 1.12.2. Vnitřní kontroly 221
II. Číselné sestavy 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Rozpočtové příjmy a výdaje správců kapitol a jimi zřízených organizačních složek státu podle položek druhového třídění a paragrafů funkčního třídění a rozpočtové položky financování (Fin 2-04 U) Rozvaha - sumář za organizační složky státu Rozvaha - sumář za příspěvkové organizace Výkaz zisku a ztráty - sumář za hospodářskou činnost organizačních složek státu Výkaz zisku a ztráty - sumář za příspěvkové organizace Příloha účetní závěrky - sumář za organizační složky státu Příloha účetní závěrky - sumář za příspěvkové organizace III. Tabulkové přílohy 1. 2. 3. 4. 5. 6. 6. a 6. e 6. f 7. 8. 9.a 10. 11. 12. 13. Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém členění rozpočtové skladby Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků Přehled výdajů státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje Přehled výdajů organizačních složek státu a příspěvků příspěvkovým organizacím, transferů a půjčených prostředků (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím, podnikatelským a jiným subjektům z rozpočtu kapitoly Přehled účelových transferů a půjčených prostředků (návratných finančních výpomocí) krajům a obcím a jiným subjektům z rozpočtu kapitoly Účelové neinvestiční transfery krajům Účelové neinvestiční transfery obcím Účelové investiční transfery obcím Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v EDS/SMVS Přehled o prostředcích rezervních fondů OSS za kapitolu celkem v roce 2010 Výdaje kapitoly na financování společných programů EU a ČR ze státního rozpočtu v roce 2010 Příjmy do rozpočtu kapitoly z rozpočtu EU na financováníspolečných programů EU a ČR v roce 2010 Výdaje státního rozpočtu, které vyplývají z koncesních smluv kromě výdajů uvedených v tabulce č. 12 Výdaje státního rozpočtu na koncesní smlouvy, které jsou spolufinancovány ze zdrojů EU Organizační schéma kapitoly MO
IV. Ostatní tabulkové a grafické přílohy 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky 2007-2010 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR Porovnání celkového čerpání kapitoly MO za roky 2007-2010 Vývoj čerpání rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých čtvrtletích za roky 2007-2010 Porovnání čerpání hlavních druhů výdajů kapitoly MO za roky 2007-2010 Přehled rozpočtových opatření provedených z úrovně MF ve prospěch kapitoly MO Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související bez mimorozpočtových zdrojů Výdaje určené na financování programů reprodukce majetku v členění na systémově určené, individuálně posuzované a běžné výdaje související včetně čerpání mimorozpočtových zdrojů Porovnání čerpání vybraných misí v zahraničí za roky 2007-2010 Přehled čerpání neinvestičních příspěvků a investičních transferů poskytnutých příspěvkovým organizacím, jejichž zřizovatelem je MO Přehled čerpání neinvestičních transferů poskytnutých podnikatelským subjektům na hospodaření v lesích Přehled čerpání transferů poskytnutých podnikatelským subjektům Přehled právních předpisů Přehled zkratek (k části 1.8.1. Výdaje na mise, zastoupení MO v zahraničí a další mezinárodní spolupráci v obraně)
I. P R Ů V O D N Í Z P R Á V A
1.1. Ú V O D Systémové podmínky pro plánovitý rozvoj a efektivní řízení činnosti resortu obrany v roce 2010 vycházely ze strategických cílů a úkolů stanovených ve Směrnici ministryně obrany pro rozvoj a činnost resortu ministerstva obrany, která byla schválena na období let 2009 2014. Tyto cíle a úkoly byly dále rozpracovány a vytvořily tak podmínky pro přípravu rozpočtu kapitoly MO a jeho realizaci. Základní strategické politicko-vojenské zadání, stanovené cíle a priority ministerstva obrany pak byly, ve vazbě na závazné limity, omezení a nové požadavky, dále upřesňovány a v průběhu roku 2010 došlo k vydání nové Směrnice pro plánování činnosti a rozvoje rezortu Ministerstva obrany. Byl vytvořen jednotící rámec a předpoklady pro postupné naplňování trvale platného poslání resortu MO, kterým je pokračování rozvoje profesionálních ozbrojených sil ČR v procesu jejich dlouhodobé transformace v efektivní, pružnou a adaptabilní organizaci s účinnými a interoperabilními schopnostmi expedičního charakteru. I nadále se zřetelně projevovala snaha o vytváření komplexních podmínek, za kterých budou ozbrojené síly ČR schopny účinným způsobem zajistit svrchovanost, územní celistvost, principy demokracie a právního státu, ochranu životů obyvatel a jejich majetku před vnějším napadením a efektivně přispět k prosazení životních, strategických a dalších významných bezpečnostních zájmů ČR ve spolupráci s aliančními a koaličními partnery a v souladu s mezinárodním právem. Hlavním zdrojem hospodaření kapitoly 307 - Ministerstvo obrany (dále jen kapitola MO) v roce 2010 byly prostředky vyčleněné státním rozpočtem na základě zákona č. 487/2009 Sb., 3) o státním rozpočtu ČR na rok 2010 (dále jen zákon č. 487/2009 Sb.), který kapitole MO stanovil souhrnné, průřezové a specifické ukazatele příjmů a výdajů. V návaznosti na výši rozpočtových zdrojů, kdy schválený rozpočet Ministerstva obrany byl v absolutním vyjádření o více jak 7,1 miliardy Kč nižší než v roce 2009, bylo nezbytné přijmout opatření, která se dotkla především oblasti mandatorních výdajů a znamenala v prvé řadě snížení výdajů na personál. Základním usměrněním při přípravě rozpočtu kapitoly MO byla skutečnost, aby osobní mandatorní výdaje byly udrženy na úrovni cca 50 % celkového objemu výdajů rozpočtu kapitoly MO, objem 9
ostatních běžných výdajů byl plánován v rozsahu okolo 30 % a výdaje na investiční rozvoj ve výši cca 20 %. V této souvislosti bylo nutné přistoupit ke snížení počtu zaměstnanců, výrazně omezit provozní výdaje a rovněž v oblasti investičního rozvoje došlo logicky k poklesu limitů. Přesto, že v rozpočtu kapitoly MO byly promítnuty i další opatření vlády jako například snížení prostředků v platové oblasti a souvisejících výdajů o 4 % a další úpravy z balíčku opatření ministerstva financí bylo snahou základní mandatorní nároky osob a hlavní úkoly požadované v rámci činnosti Ministerstva obrany v roce 2010 zabezpečit. Zákonem č. 487/2009 Sb. 3) byl stanoven kapitole MO rozpočet výdajů na rok 2010 v celkové výši 48 867 060 tis. Kč. V průběhu roku 2010 byl rozpočet výdajů upraven externími rozpočtovými opatřeními na konečnou částku 49 143 074 tis. Kč. Na základě rozhodnutí správce kapitoly MO a v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. 2), rozpočtová pravidla, ve znění pozdějších předpisů, bylo v rozpočtovém roce 2010 realizováno povolené překročení rozpočtu v celkové výši 3 139 224 tis. Kč. Po provedení veškerých úprav činil konečný rozpočet kapitoly MO roku 2010 podle 47 odst.1 pís. a) zákona č. 218/2000 Sb. 2) celkem 52 373 785 tis. Kč. Zákonem č. 487/2009 Sb. 3) byl stanoven kapitole MO rozpočet příjmů na rok 2010 v celkové výši 2 472 991 tis. Kč. V průběhu tohoto období byla ze strany Ministerstva financí provedena úprava schválených příjmů, přičemž rozpočet příjmů byl zvýšen o 4 522 tis. Kč a po konečných úpravách činil 2 477 513 tis. Kč. Celkové příjmy byly za hodnocený rok 2010 splněny. Kapitola MO přijala příjmy v celkovém objemu 3 167 884 tis. Kč, což představuje 127,87 % z upraveného závazného ukazatele. Závazné ukazatele státního rozpočtu kapitoly MO pro rok 2010, upravené Ministerstvem financí, byly dodrženy. Snížení počtu zaměstnanců oproti roku 2009 představovalo 2542 osob. Počty zaměstnanců resortu Ministerstva obrany mají stále klesající tendenci, a to jak v kategorii vojáků z povolání, tak v kategorii občanských zaměstnanců, přičemž pokles počtu zaměstnanců je razantnější u občanských zaměstnanců: 10
- pokles roku 2009 oproti roku 2008 o 1072 osob, a sice z 35654 osob v roce 2008 na 34582 osob v roce 2009, tj. pokles celkem o 3 % (z toho pokles u vojáků z povolání o 0,35 % z 24447 osob na 24362 osob, u občanských zaměstnanců pokles o 8,8 % z 11207 osob na 10220 osob), - pokles roku 2010 oproti roku 2009 o 2542 osob, a sice z 34582 osob v roce 2009 na 32040 osob v roce 2010, tj. pokles celkem o 7,4 % (z toho pokles u vojáků z povolání o 4,6 % z 24362 osob na 23253 osob, u občanských zaměstnanců pokles o 14 % z 10220 osob na 8787 osob). V souladu s Usnesením vlády č. 715 65) došlo v roce 2010 ve srovnání s rokem 2009 k poklesu prostředků rozpočtu po změnách na programy reprodukce majetku o 1 841 630 tis. Kč, tj. snížení o 14,8 %. Rovněž došlo ve srovnání s rokem 2009 k poklesu čerpání peněžních prostředků na programy reprodukce majetku o 6 489 183 tis. Kč, tj. o 35,9 %. Nižší čerpání prostředků bylo ovlivněno zejména snížením zdrojového rámce mimorozpočtových zdrojů a nároků z nespotřebovaných výdajů. Nejvyšší podíl výdajů v oblasti rozvoje resortu Ministerstva obrany vyplýval z již uzavřených smluvních vztahů k financování vojskových projektů: - pořízení 30 ks lehkých obrněných vozidel bojových, přičemž čerpání peněžních prostředků na tento projekt (107052 0001) činilo 1 068 228 tis. Kč, - pořízení 13 ks kolových bojových vozidel pěchoty, přičemž čerpání peněžních prostředků na tento projekt (207852 0001) činilo 913 577 tis. Kč, - zabezpečení operačního nasazení nadzvukových letounů a pronájem nadzvukových letounů a výcvik personálu, přičemž čerpání peněžních prostředků na tyto programy (207860 a 207862) činilo 2 939 376 tis. Kč. Snižování objemu peněžních prostředků státního rozpočtu se nijak nedotklo zapojení vojáků v zahraničních operacích ani klíčových schopností vojenských útvarů a jednotek, a to včetně schopnosti nasazení vojáků při živelních pohromách. V rozpočtu kapitoly MO byly zabezpečeny prostředky na nasazení jednotek a příslušníků AČR v zahraničí ve smyslu Usnesení vlády č. 714 58) a Usnesením vlády č. 1506 74) pak byl deklarován zahraničně-politický záměr působení jednotek v zahraničí. 11
V souladu s touto koncepcí bylo schváleno Usnesení vlády č. 722 75) ze dne 6. října 2010 k návrhu působení sil a prostředků resortu Ministerstva obrany v zahraničních operacích v letech 2011 a 2012 s výhledem na rok 2013. Na základě tohoto dokumentu dojde k jednoznačnému cílovému použití ekonomických zdrojů potřebných k zabezpečení působení dotčených úkolových uskupení v zahraničí. Tento legislativní krok je východiskem uzavírání smluv na delší časové období a možností vzniku reálných úspor. Prioritní jsou především jednotky podílející se na působení v operaci ISAF, v jejímž rámci působí Provinční rekonstrukční tým v provincii Lógar. V provincii Vardak probíhá výstavba Afghánských bezpečnostních sil, nadále pak bude pokračovat i nasazení vrtulníkové jednotky, protichemických specialistů a meteorologů na letišti v Kábulu. Počet osob v Afghánistánu má postupně narůstat (585 osob v roce 2010, 720 osob v roce 2011), naopak z mise KFOR v Kosovu budou vojáci vzhledem k dlouhodobě pozitivnímu vývoji bezpečnostní situace postupně stahováni. Za účelem zajištění přepravy do Afghánistánu bylo schváleno Usnesení vlády č. 723 76) ze dne 6. října 2010, o zabezpečení letecké dopravy humanitární a zdravotnické pomoci a osob z humanitárních důvodů do a z Afghánistánu vojenským dopravním letadlem Armády České republiky. Dalšími významnými úkoly plněnými v roce 2010 byly: - materiální zabezpečení misí v zahraničí včetně zabezpečení letecké přepravy, - výkon činností v logistické, zdravotní a veterinární oblasti s důrazem na jednotky předurčené pro působení v operacích NATO, EU/OBSE, OSN a jednotky vyčleňované do sil rychlé reakce, - vyslání speciálních jednotek AČR k zajištění bezpečnosti zasedání ministrů zahraničních věcí států NATO v Tallinu v souladu s Usnesením vlády č. 276 77) ze dne 9. dubna 2010 k návrhu na vyslání jednotky radiační a biologické ochrany Armády České republiky k zajištění bezpečnosti zasedání ministrů zahraničních věcí států Organizace Severoatlantické smlouvy (NATO) v Tallinu, - zajištění střežení a ostrahy objektů a muničních skladů, - zabezpečování vojskových zkoušek na nových technologiích letounů L-159, 12
- zajištění informatizace resortu Ministerstva obrany, koordinace výstavby komunikačních a informačních systémů, zajištění požadavků státní správy ve vazbě na požadavky k poskytování a zveřejňování údajů, - plnění přijatých závazků NATO a EU na pracovištích v zahraničí směřující k posílení pozic ČR ve strukturách mezinárodních organizací, - příprava sportovců ASC DUKLA k účasti na vrcholných sportovních soutěžích (např. na XXI. Zimní olympijské hry ve Vancouveru, na 22. mistrovství světa seniorů, 20. mistrovství Evropy seniorů apod.) - plnění úkolů AČR ve prospěch civilního obyvatelstva, včetně logistického zabezpečení (např. povolání vojáků AČR k záchranným pracím a k likvidaci následků pohromy při povodních na základě Usnesení vlády č. 362 69) ze dne 17. května 2010 o nařízení vlády o povolání vojáků Armády České republiky k záchranným pracím a k likvidaci následků pohromy při povodních v období do 17. června 2010, Usnesení vlády č. 453 70) ze dne 7. června 2010 nařízení vlády o povolání vojáků Armády České republiky k záchranným pracím a k likvidaci následků pohromy při povodních v období od 18. června 2010 do 31. srpna 2010 a Usnesení vlády č. 560 71) ze dne 9. srpna 2010 o nařízení vlády o povolání vojáků Armády České republiky k záchranným pracím a k likvidaci následků pohromy při povodních v období do 30. září 2010, přičemž celkové čerpání peněžních prostředků na povodně v roce 2010 činilo 3 608 tis. Kč ), - výstavba a udržení schopností jednotek CIMIC/PSYOPS k zabezpečení schopnosti navázat styk s civilními představiteli, záchrannou službou, policií, komerčními a průmyslovými organizacemi. Z hlediska vývoje trendu podílu státního rozpočtu kapitoly MO ČR na státním rozpočtu ČR došlo v roce 2010 k prudkému poklesu tohoto podílu a sice ze 5,12 % za rok 2009 na 4,39 % za rok 2010. Dle návrhu státního rozpočtu kapitoly MO na rok 2011 má podíl činit 4,27 % a v roce 2012 má dojít opět k poklesu na 4,17 %. Celkové čerpání státního rozpočtu kapitoly MO za rok 2010 dosáhlo výše 50 844 962 tis. Kč, tj. 103,46 % rozpočtu po změnách, a to včetně výdajů z mimorozpočtových zdrojů a prostředků nároků z nespotřebovaných výdajů. 13
Prostředky přidělené státním rozpočtem, které nebyly v rozpočtovém roce 2010 využity, byly kapitolou MO zahrnuty do evidence nároků z nespotřebovaných výdajů. Celkový objem těchto prostředků k 1.1.2011 činil částku 1 017 909 tis. Kč. Do výpočtu nároků z nespotřebovaných výdajů nebyly zahrnuty nevyčerpané sociální dávky v celkové výši 207 582 tis. Kč a rozpočtové prostředky vázané v souladu s Usnesením vlády č. 54 79) ze dne 18. ledna 2010 o výdajových opatřeních k dodržení schváleného deficitu státního rozpočtu ČR na rok 2010 ve výši 153 332 tis. Kč a Usnesením vlády č. 552 78) ze dne 28. července 2010 k návrhu opatření k zabezpečení podílu deficitu veřejných rozpočtů na HDP ve výši 5,3 % v roce 2010 ve výši 150 000 tis. Kč. Celkem byly v kapitole MO vázány prostředky ve výši 303 332 tis. Kč. Celkové dosažené příjmy a výdaje kapitoly MO lze ve srovnání se základními makroekonomickými ukazateli shrnout následovně: 1. Celkové výdaje státního rozpočtu kapitoly MO 50 845 mil. Kč z toho: Kapitálové výdaje 7 391 mil. Kč Platy, OPPP, pojistné, příděl do FKSP a sociální dávky 21 634 mil. Kč Ostatní neinvestiční výdaje 21 820 mil. Kč 2. Celkové příjmy 3 153 mil. Kč 3. Výsledné saldo 47 692 mil. Kč 4. Podíl výdajů kapitoly MO na HDP (predikce HDP od MF 3 693 mld. Kč) 1,38 %* 5. Podíl výdajů kapitoly MO na výdajích stát. rozpočtu ČR (1 157 mld. Kč) 4,39 %* 6. Index roku 10/09 celkových výdajů kapitoly MO 0,85 Základní údaje o rozpočtovém hospodaření kapitoly MO za roky 2007 2010 a podílu výdajů na HDP a státním rozpočtu ČR jsou uvedeny v části IV. Tabulkové a ostatní grafické přílohy, Příloha č. 1. Porovnání celkového čerpání kapitoly MO za roky 2007-2010 je uvedeno v části IV. Tabulkové a ostatní grafické přílohy, Příloha č. 2. Poznámka: údaje označené * nebyly do doby zpracování známy, byly zpracovány na základě odhadu zveřejněného Ministerstvem financí 14
1.2. VÝVOJ ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ ROZPOČTU Zákonem č. 487/2009 Sb. 3) byly pro kapitolu MO stanoveny na rok 2010 souhrnné, průřezové a specifické ukazatele výdajů, souhrnné a specifické ukazatele příjmů, jejichž plnění je uvedeno v části III. Tabulkové přílohy, Tabulka č. 2. V roce 2010 bylo externími rozpočtovými opatřeními provedeno 45 úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO. Proti roku 2009 bylo provedeno o 2 úpravy méně. Přehled všech schválených úprav státního rozpočtu kapitoly MO je uveden v části IV. Ostatní tabulkové a grafické přílohy, Příloha č. 5. Uskutečněné úpravy státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2010 představovaly v souhrnném saldovém vyjádření zvýšení rozpočtu o 276 014 tis. Kč, z toho celkové snížení ve výši 26 894 tis. Kč a celkové navýšení ve výši 302 908 tis. Kč. Nejvíce úprav schváleného státního rozpočtu kapitoly MO se týkalo navýšení výdajů v oblasti výzkumu, vývoje a inovací z jiných kapitol státního rozpočtu (9 úprav). Dále byly realizovány úpravy na zabezpečení přípravy ke sportovní reprezentaci v působnosti Ministerstva obrany (4 úpravy) a převod prostředků z kapitoly Všeobecná pokladní správa (4 úpravy). Úpravy, kterými došlo k navýšení rozpočtu kapitoly MO se především týkaly: zabezpečení úkolů sportovní reprezentace, financování projektů výzkumu, vývoje a inovací, projektu Přístrojové vybavení kardiocentra ÚVN Praha, úhrady výdajů spojených se zajišťováním nepřetržitého provozu systému letecké záchranné služby, zabezpečení studia studentům, kteří nejsou vojáky v činné službě a jsou studenty studijních programů v oblasti bezpečnostních studií, projektu spolufinancovaného z rozpočtu EU v rámci Operačního programu ŽP, projekt Realizace úspor energií na objektech VUSS Pardubice Moravská Třebová, 15
projektu spolufinancovaného z rozpočtu EU v rámci Operačního programu ŽP, projekt Snížení energetické náročnosti budovy č. 15 v areálu Vojenské nemocnice Brno. Úpravy, kterými došlo ke snížení rozpočtu kapitoly MO se především týkaly převedení rozpočtových prostředků do: kapitoly 334 - Ministerstva kultury za účelem zabezpečení výroby celovečerního filmu Lidice, zabezpečení financování oficiálních státních aktů konaných v Národním památníku v Praze na Vítkově a k výrobě dokumentárního filmu o pplk. JUDr. PhDr. Karlu Vašovi, CSc., kapitoly 306 Ministerstva zahraničních věcí za účelem pokrytí nákladů spojených se zabezpečením péče o válečné hroby žadatelům v zahraničí, poskytnutí peněžních prostředků na humanitární pomoc Republice Haiti, na úhradu výdajů spojených s činností Vojenského zpravodajství na zastupitelských úřadech ČR v zahraničí a k zabezpečení provozu utajované části systému EU Extranet ČR pro vnitrostátní distribuci utajovaných dokumentů Rady EU v roce 2010, kapitoly 327 - Ministerstva dopravy za účelem pokrytí výdajů spojených se zabezpečením letového ověřování leteckých pozemních zařízení letišť AČR, kapitoly 314 - Ministerstva vnitra za účelem zajišťování leteckých činností a s tím spojených organizačně technických ujednání. V oblasti výdajů se jednalo především o následující úpravy státního rozpočtu kapitoly MO: převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k zabezpečení přípravy sportovní reprezentace v působnosti MO v celkové výši 154 772 tis. Kč, převod peněžních prostředků rozpočtovaných v jiných kapitolách (zejména od Grantové agentury, Ministerstva průmyslu a obchodu, Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, Ministerstva dopravy, Ministerstva zdravotnictví a Ministerstva vnitra) do rozpočtu kapitoly MO na financování projektů výzkumu, vývoje a inovací v celkové výši 42 662 tis. Kč, 16
převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt Přístrojové vybavení kardiocentra ÚVN Praha v celkové výši 32 524 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny k úhradě výdajů spojených se zajišťováním nepřetržitého provozu systému letecké záchranné služby ve výši 20 335 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Univerzitu obrany Brno na zabezpečení studia studentům, kteří nejsou vojáky v činné službě a jsou studenty studijních programů v oblasti bezpečnostních studií ve výši 15 000 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva životního prostředí do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt spolufinancovaný z rozpočtu EU v rámci Operačního programu ŽP, projekt Realizace úspor energií na objektech VUSS Pardubice Moravská Třebová ve výši 11 222 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva životního prostředí do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt spolufinancovaný z rozpočtu EU v rámci Operačního programu ŽP, projekt Snížení energetické náročnosti budovy č. 15 v areálu Vojenské nemocnice Brno ve výši 10 627 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Všeobecná pokladní správa do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na úhradu nákladů spojených s účastí zaměstnanců resortu MO v pozorovatelské misi EU v Gruzii ve výši 3 083 tis. Kč a na pokrytí výdajů voleb ve vojenských újezdech v roce 2010 ve výši 134 tis. Kč celkem ve výši 3 217 tis. Kč, převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva vnitra do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na úhradu výdajů souvisejících s prováděním toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků zajišťovaných příspěvkovou organizací ÚVN Praha v souladu s Dohodou o provádění toxikologických laboratorních analýz biologických vzorků, uzavřenou mezi MV a MO dne 17. června 2003 ve výši 1 326 tis. Kč, 17
převod finančních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt Ošetřovatelská péče v anesteziologii, resuscitaci a intenzivní péči a projekt Perioperační péče v celkové výši 1 214 tis. Kč, převod prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva kultury do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt Historie a vojenství v dobových písemnostech a projekt Historie a vojenství v dobovém tisku pro Vojenský historický ústav ve výši 1 079 tis. Kč, převod prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva financí do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na platové prostředky a související povinné pojistné v návaznosti na jmenování ministra obrany ve výši 925 tis. Kč, převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny pro Ústřední vojenskou nemocnici Praha na provozní výdaje Krizového transfuzního centra, na provoz dispečinku Ústředního informačního a logistického centra a na náklady na nákup odběrových vaků diagnostických setů ve výši 900 tis. Kč, převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na dotační program MZdr Rezidenční místa 2010 ve výši 669 tis. Kč, převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Národní bezpečnostní úřad do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na pokrytí výdajů v oblasti distribuce kryptografického materiálu NATO v ČR ve výši 250 tis. Kč, převod peněžních prostředků rozpočtovaných v kapitole Ministerstva zdravotnictví do rozpočtu kapitoly MO, které byly určeny na projekt Změna tělesných proporcí školních dětí ve výši 45 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva kultury, které byly určeny k výrobě celovečerního filmu Lidice a k zabezpečení financování oficiálních státních aktů konaných v Národním památníku v Praze na Vítkově v celkové výši 6 200 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny k pokrytí nákladů spojených se zabezpečením péče o válečné hroby žadatelům v zahraničí ve výši 5 350 tis. Kč, 18
převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny na poskytnutí peněžních prostředků na humanitární pomoc Republice Haiti v celkové výši 5 000 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny na úhradu výdajů spojených s činností Vojenského zpravodajství na zastupitelských úřadech ČR v zahraničí ve výši 3 120 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva dopravy, které byly určeny k pokrytí výdajů spojených se zabezpečením letového ověřování leteckých pozemních zařízení letišť AČR ve výši 3 111 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva kultury, které byly určeny k výrobě dokumentárního filmu o pplk. JUDr. PhDr. Karlu Vašovi, CSc. v celkové výši 2 000 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva zahraničních věcí, které byly určeny k provozu utajované části systému EU Extranet ČR pro vnitrostátní distribuci utajovaných dokumentů Rady EU v roce 2010 ve výši 394 tis. Kč, převod peněžních prostředků z rozpočtu kapitoly MO do rozpočtu Ministerstva vnitra, které byly určeny na zajišťování leteckých činností a s tím spojených organizačně technických ujednání ve výši 100 tis. Kč, V oblasti závazných ukazatelů příjmů státního rozpočtu kapitoly MO v roce 2010 byla ze strany Ministerstva financí provedena jedna úprava: navýšení peněžních prostředků na příjmech kapitoly MO na spolufinancování projektu z prostředků EU Inovace studijního programu Vojenské technologie v rámci Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost pro Univerzitu obrany Brno ve výši 4 522 tis. Kč. 19
1.3. REZERVNÍ FOND Zdrojem rezervního fondu byly příjmy z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO, přijaté peněžité dary, prostředky přijaté ze zahraničí určené dominantně na financování programů bezpečnostních investic NATO. Vývoj stavu rezervního fondu v letech 2007 až 2010 (k 31.12. příslušného roku) je uveden v této tabulce: (v tis. Kč) Druh zdroje/rok 2007 2008 2009 2010 Úspory rozpočtových prostředků 5 377 863 2 982 681 0 0 Prostředky ze zahraničí a peněžité dary Prostředky z prodeje majetku, se kterým je příslušné hospodařit MO 70 952 147 414 176 518 161 169 633 342 973 870 1 114 242 1 310 742 Celkem 6 082 157 4 103 965 1 290 760 1 471 911 K 1.1.2010 byl počáteční stav rezervního fondu 1 290 760 tis. Kč, z toho: a) prostředky ze zahraničí (účelově vymezené) 169 585 tis. Kč, b) nepoužité peněžité dary (účelově vymezené) 6 933 tis. Kč, c) příjmy z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO 1 114 242 tis. Kč. V roce 2010 činily příjmy tohoto fondu celkem 573 585 tis. Kč, z toho příjmy z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO ve výši 397 080 tis. Kč, z toho příjmy z prodeje krátkodobého a drobného dlouhodobého majetku ve výši 111 051 tis. Kč a příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 286 029 tis. Kč. Prostředky přijaté ze zahraničí poskytnuté na stanovený účel ve výši 176 505 tis. Kč, z toho přijaté účelové peněžité dary ve výši 793 tis. Kč. V meziročním srovnání s rokem 2009 došlo ke snížení celkových příjmů na tomto fondu o 27 059 tis. Kč (tj. o 4,51 %), a to zejména vlivem snížení příjmů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO ve výši 39 842 tis. Kč (tj. o 9,12 %) a příjmů z účelových peněžitých darů o 22 353 tis. Kč (tj. o 96,57 %). 20
U příjmů ze zahraničí došlo ke snížení příjmů z EU o 48 tis. Kč (tj. o 1,48%) a ke zvýšení příjmů z prostředků NATO o 35 183 tis. Kč ( tj. o 25,61%). V roce 2010 činily výdaje tohoto fondu celkem 392 435 tis. Kč. Z toho na úhradu rozpočtově nezajištěných prostředků byly uskutečněny tyto výdaje: a) z prostředků ze zahraničí 186 036 tis. Kč, v tom na: - účelové programy reprodukce majetku 182 021 tis. Kč, - ostatní běžné výdaje 3 758 tis. Kč, - vrácení původnímu poskytovateli 257 tis Kč, b) z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO, určené na reprodukci majetku 200 580 tis. Kč, c) z peněžitých darů 5 819 tis. Kč, v tom na: - financování programů reprodukce majetku a pořízení investic 3 145 tis. Kč, - ostatní běžné účelově určené výdaje 2 674 tis. Kč. Prostředky uvedené pod body a) až c) byly převedeny na příjmové rozpočtové účty OSS MO (s výjimkou prostředků ze zahraničí vrácených původnímu poskytovateli ve výši 257 tis. Kč) a formou povolení překročení rozpočtu výdajů, kterým nedochází ke změně závazných ukazatelů, byly použity ve výdajové části státního rozpočtu do oblasti programů reprodukce majetku. Použití prostředků rezervního fondu podle jednotlivých programů je zhodnoceno v části 1.7.11. Oproti roku 2009 došlo k podstatnému snížení výdajů na tomto fondu celkem o 3 021 415 tis. Kč (tj. o 88,50 %), a to zejména z toho důvodu, že v roce 2010 již nebyly k dispozici mimorozpočtové zdroje rezervního fondu, které v roce 2009 činily 2 982 681 tis. Kč. Došlo ke snížení výdajů u peněžitých darů o 35 272 tis. Kč (tj. o 85,84 %) a výdajů z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO o 95 970 tis. Kč (tj. o 32,36 %). Naproti tomu došlo k navýšení použití peněžitých prostředků ze zahraničí účelově určených na programy reprodukce majetku o 91 642 tis. Kč (tj. o 101,40 %). Do roku 2011 byly převedeny zdroje rezervního fondu v celkové výši 1 471 911 tis. Kč. Stav rezervního fondu k 31.12.2010 je uveden v části III. Tabulkové přílohy, Tabulka č. 8. 21
1.4. NÁROKY Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ V souladu s 47 zákona č. 218/2000 Sb. 2) byly vypočteny k 1.1.2010 nároky z nespotřebovaných výdajů v celkové výši 2 837 105 tis. Kč v tomto členění: l. Profilující výdaje ve výši 1 115 343 tis. Kč z toho: a) na jejichž provedení dostává ČR prostředky od EU ve výši 63 390 tis. Kč, b) na programy reprodukce majetku podle 13 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) v celkové výši 975 103 tis. Kč, (z toho z roku 2009 nároky z nespotřebovaných výdajů 4 tis. Kč), Přehled jednotlivých programů je uveden v následující tabulce: (v tis. Kč) číslo programu název programu celkem 107 010 Modernizace komunikační infrastruktury MO 2 090 107 020 Výstavba, obnova a provozování komunikačních a informačních systémů MO 270 173 107 050 Pořízení lehkých obrněných vozidel 247 657 107 110 Zvyšování schopností vojáka 21. století 200 000 107 130 Rozvoj vojenského zpravodajství 21 902 107 180 Rozvoj a obnova majetku příspěvkových organizací a správních částí MO 32 030 107 310 Zvyšování schopností vzdušných sil - II. část 53 649 107 440 Zachování a obnova historických hodnot 697 207 030 Zvyšování schopností v oblasti velení a řízení 13 336 207 130 Rozvoj vojenského zpravodajství 10 207 210 Zvyšování schopností pozemních a specializovaných sil 11 573 207 320 Modernizace vrtulníkového letectva 28 529 207 430 Pořízení a obnova sil a prostředků Armády ČR v mezinárodních operacích 13 207 450 Bezpečnostní investice NATO II 159 207610 Pořízení a obnova dopravních, speciálních a manipulačních prostř. logistiky 1 207 630 Pořízení a údržba zásob munice, zbraní a materiálu 13 354 207 740 Výstavba a rekonstrukce zařízení správních částí MO 14 911 207 820 Výstavba a rekonstrukce infrastruktury sil podpory a výcviku 21 465 207 830 Ostatní projekty MO v oblasti infrastruktury 7 089 207 840 Rekonstrukce objektů integrovaného MO 20 531 207 850 Přezbrojení Armády ČR obrněnými transportéry 10 427 207 860 Pořízení a zabezpečení provozu nadzvukových letadel 5 497 233 510 Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny sportu a tělovýchovy - transfer z MŠMT 10 celkem 975 103 c) na programy výzkumu a vývoje v celkové výši 76 721 tis. Kč, (z toho z roku 2009 nároky z nespotřebovaných výdajů 452 tis. Kč), d) účelové výdaje podle 21 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) poskytnuté z kapitoly Všeobecné pokladní správy na pozorovatelskou misi EU v Gruzii ve výši 129 tis. Kč 2. Neprofilující výdaje ve výši 1 721 762 tis. Kč 22
V roce 2010 bylo rozhodnuto překročit rozpočet výdajů, kterým nedochází ke změně závazných ukazatelů, o nároky z nespotřebovaných výdajů, které byly zanesené do evidence v celkové výši 2 835 920 tis Kč, z toho: 1. Profilující výdaje ve výši 1 114 158 tis. Kč z toho: a) na jejichž provedení dostává ČR prostředky od EU ve výši 63 390 tis. Kč, b) na programy reprodukce majetku podle 13 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) v celkové výši 975 102 tis. Kč, Přehled jednotlivých programů je uveden v následující tabulce: (v tis. Kč) snížení nároků z nespotř. výdajů o částky číslo určené na název programu překročení programu programy, rozpočtu které výdajů skončily celkem 107 010 Modernizace komunikační infrastruktury 2 090 2 090 Výstavba, obnova a provozování komunikačních a 107 020 informačních systémů MO 270 173 270 173 107 050 Pořízení lehkých obrněných vozidel 247 657 247 657 107 110 Zvyšování schopností vojáka 21. století 200 000 200 000 107 130 Rozvoj vojenského zpravodajství 21 902 21 902 Rozvoj a obnova majetku příspěvkových organizací a 107 180 správních částí MO 32 030 32 030 107 310 Zvyšování schopností vzdušných sil - II. část 53 649 53 649 107 440 Zachování a obnova historických hodnot 697 697 207 030 Zvyšování schopností v oblasti velení a řízení 13 336 13 336 207 130 Rozvoj vojenského zpravodajství 10 10 207 210 Zvyšování schopností pozemních a specializovaných sil 11 573 11 573 207 320 Modernizace vrtulníkového letectva 28 529 28 529 Pořízení a obnova sil a prostředků Armády ČR v 207 430 mezinárodních operacích 13 13 207 450 Bezpečnostní investice NATO II 159 159 Pořízení a obnova dopravních, speciálních a manipulačních 207610 prostř. logistiky 0 1 1 207 630 Pořízení a údržba zásob munice, zbraní a materiálu 13 354 13 354 207 740 Výstavba a rekonstrukce zařízení správních částí MO 14 911 14 911 Výstavba a rekonstrukce infrastruktury sil podpory a 207 820 výcviku 21 465 21 465 207 830 Ostatní projekty MO v oblasti infrastruktury 7 089 7 089 207 840 Rekonstrukce objektů integrovaného MO 20 531 20 531 207 850 Přezbrojení Armády ČR obrněnými transportéry 10 427 10 427 207 860 Pořízení a zabezpečení provozu nadzvukových letadel 5 497 5 497 Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny 233 510 sportu a tělovýchovy - transfer z MŠMT 7 * 2 9 Celkem 975 099 3 975 102 * Na základě Usnesení vlády č. 552 78) ze dne 28.7.2010 k návrhu opatření k zabezpečení podílu deficitu veřejných rozpočtů, byly sníženy prostředky nároků z nespotřebovaných výdajů ve výši 2 tis. Kč. 23
c) na programy výzkumu, vývoje a inovací v celkové výši 75 537 tis. Kč, d) účelové výdaje podle 21 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) poskytnuté z kapitoly Všeobecné pokladní správy na pozorovatelskou misi EU v Gruzii ve výši 129 tis. Kč, 2. Neprofilující výdaje ve výši 1 721 762 tis. Kč, z toho na překročení výdajů v oblasti: platů 420 915 tis. Kč, ostatních platbách za provedenou práci 106 920 tis. Kč, pojistného placeného zaměstnavatelem 164 799 tis. Kč, přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb 8 651 tis. Kč, ostatních rozpočtově nezajištěných běžných výdajů 1 020 477 tis. Kč. K 31.12.2010 činil zůstatek stavu nároků z nespotřebovaných výdajů z rozpočtových prostředků roku 2009 celkem 1 186 tis. Kč, (z toho na výzkum, vývoj a inovace 1 184 tis. Kč a na programy reprodukce majetku 2 tis. Kč). Prostředky nároků z nespotřebovaných výdajů vyvedené z evidence roku 2009 nebyly použity v celkové výši 91 363 tis. Kč. V rámci státního rozpočtu kapitoly MO činil k 31.12.2010 podle 47 odst. 1) zákona č. 218/2000 Sb. 2) zůstatek nevyčerpaných peněžních prostředků pro výpočet nároků z nespotřebovaných výdajů částku 1 225 491 tis. Kč, z toho: 1. Profilující výdaje ve výši 718 047 tis. Kč, z toho: rozpočtové prostředky ve výši 627 388 tis. Kč, na jejichž provedení dostává ČR prostředky od EU 88 736 tis. Kč, v tom: - financované z národních peněžních prostředků 44 586 tis. Kč, - spolufinancované z prostředků EU 44 150 tis. Kč, na programy podle 13 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) 308 472 tis. Kč, na programy výzkumu, vývoje a inovací 22 579 tis. Kč, účelově určené z kapitoly VPS na misi v Gruzii 19 tis. Kč, sociální dávky 207 582 tis. Kč. 24
nepoužité prostředky vyvedené z evidence roku 2009 ve výši 90 659 tis. Kč, na jejichž provedení dostává ČR prostředky od EU 478 tis. Kč, v tom: - financované z národních peněžních prostředků 149 tis. Kč, - spolufinancované z prostředků EU 329 tis. Kč, na programy podle 13 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) 46 516 tis. Kč, na programy výzkumu, vývoje a inovací 43 665 tis. Kč. 2. Neprofilující výdaje ve výši 507 444 tis. Kč, z toho: rozpočtové prostředky ve výši 506 617 tis. Kč, nepoužité prostředky vyvedené z evidence roku 2009 ve výši 704 tis. Kč, nepoužité prostředky z přijatých pojistných událostí ve výši 123 tis. Kč. Přehled o zůstatku nevyčerpaných peněžních prostředků státního rozpočtu kapitoly MO k 31.12.2010 podle 47 odst. 1) zákona č. 218/2000 Sb. 2) v částce 1 225 491 tis. Kč podle výdajových bloků je uveden v následující tabulce: Rozdíl mezi konečným rozpočtem výdajů a skutečnými výdaji k 31.12.2010 pro výpočet nároků z nespotřebovaných výdajů A B C D E F (v tis. Kč) Blok činnost AČR státní správa a samospráva v působnosti MO ostatní organizační složky MO dávky důchodového pojištění ostatní sociální dávky sportovní reprezentace Celkem Profilující výdaje 208 371 276 445 25 632 29 849 177 733 17 718 047 Na jejichž provedení dostává ČR penežní prostředky nebo jejich část od EU (ř. 3 + 4 ) 0 89 214 0 0 0 0 89 214 v tom: výdaje, které jsou financováné z národních peněžních prostředků výdaje, které jsou nebo mají být kryty peněžními prostředky od EU Na programy podle 13 odst. 3 rozpočtových pravidel 0 44 735 0 0 0 0 44 735 0 44 479 0 0 0 0 44 479 208 371 120 968 25 632 0 0 17 354 988 Na výzkum a vývoj 0 66 244 0 0 0 0 66 244 Účelové určené podle 21 odst. 3 a 4 rozpočtových pravidel 0 19 0 0 0 0 19 Sociální dávky 0 0 0 29 849 177 733 0 207 582 Neprofilující výdaje 236 780 256 690 13 725 0 0 249 507 444 C E L K E M 445 151 533 135 39 357 29 849 177 733 266 1 225 491 25
V souladu s 47 zákona č. 218/2000 Sb. 2) byly k 1.1.2011 vypočteny nároky z nespotřebovaných výdajů v celkové výši 1 019 095 tis. Kč, v tomto členění: 1) Profilující výdaje ve výši 511 651 tis. Kč z toho: a) na jejichž provedení dostává ČR peněžní prostředky nebo jejich část od Evropské unie z toho výdaje: 89 214 tis. Kč, financované z národních peněžních prostředků 44 735 tis. Kč, spolufinancované z prostředků Evropské unie 44 479 tis. Kč, b) na programy podle 13, odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) 354 990 tis. Kč, (reprodukce majetku) z toho: stav k 31.12.2010 2 tis. Kč, zůstatek nepoužitých NNV v roce 2009 46 516 tis. Kč, výdaje rozpočtu na programy reprodukce majetku 308 472 tis. Kč, c) výzkum, vývoj a inovace 67 428 tis. Kč, z toho: stav k 31.12.2010 1 184 tis. Kč, zůstatek nepoužitých NNV v roce 2009 43 665 tis. Kč, výdaje rozpočtu na programy výzkumu, vývoje a inovací 22 579 tis. Kč, d) účelové výdaje podle 21 odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb. 2) poskytnuté z kapitoly Všeobecné pokladní správy na pozorovatelskou misi EU v Gruzii 2) Neprofilující výdaje ve výši 507 444 tis. Kč z toho: 19 tis. Kč. výdaje vyvedené z evidence a nepoužité v roce 2009 704 tis. Kč, ostatní neprofilující výdaje rozpočtu 506 617 tis. Kč, nepoužité výdaje z pojistných událostí 123 tis. Kč. Nároky z nespotřebovaných výdajů, o které byl v souladu s 25 odst. 1 písm. b) zákona č. 218/2000 Sb. 2) překročen rozpočet výdajů, kterým nedochází ke změně závazných ukazatelů, mají od roku 2008, kdy byly po novele citovaného zákona zavedeny, klesající tendenci. Tento trend vyplývá jednak z nižšího rozpočtu kapitoly MO v jednotlivých letech, tak také ze skutečnosti, že peněžní prostředky jsou účelněji 26
využívány a jejich nedočerpání, ze kterého jsou nároky z nespotřebovaných výdajů vypočteny je nižší, což dokládá následující graf. Porovnání nároků z nespotřebovaných výdajů v jednotlivých letech: Vypočtený stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 1.1. roku 2009-2011 (v tis. Kč) 5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 4 536 375 2 837 105 1 019 095 2009 2010 2011 27
1.5. SPECIFICKÉ UKAZATELE - PŘÍJMY 1.5.1. VÝVOJOVÉ TENDENCE PŘÍJMŮ STÁTNÍHO ROZPOČTU grafu: Vývoj hlavních druhů příjmů v letech 2007 až 2010 je uveden v následujícím (v tis. Kč) Porovnání příjmů za období 2007-2010 10 000 000 8 000 000 6 000 000 4 000 000 2 000 000 0 2007 2008 2009 2010 Příjmy z pojistného 2 523 139 2 648 843 2 486 437 2 351 518 Příjmy nedaňové * 6 876 699 3 618 773 3 812 632 816 366 Příjmy celkem 9 399 838 6 267 616 6 299 069 3 167 884 * nedaňové a kapitálové příjmy a přijaté transfery Zákonem č. 487/2009 Sb. 3) byly pro kapitolu MO na rok 2010 stanoveny příjmy v celkové výši 2 472 991 tis. Kč. V hodnoceném období byla ze strany Ministerstva financí provedena 1 úprava závazného ukazatele příjmů státního rozpočtu kapitoly MO, která v souhrnném saldovém vyjádření představuje zvýšení příjmů rozpočtu o 4 522 tis. Kč. Jednalo se o převod prostředků z kapitoly MŠMT v oblasti transferů na projekty operačních programů Evropské unie (OP Vzdělávání pro konkurenceschopnost projekt Inovace studijního programu Vojenské technologie ). Ukazatel nedaňových příjmů, kapitálových příjmů a přijatých transferů byl upraven na celkovou částku 230 477 tis. Kč. Celkové příjmy státního rozpočtu kapitoly MO byly uvedeným opatřením upraveny na částku 2 477 513 tis. Kč. Celkové příjmy byly za hodnocený rok splněny na 127,87 % a dosáhly výše 3 167 884 tis. Kč, z toho Vojenský vlečkový úřad Praha dosáhl příjmů z vlastní činnosti v celkové výši 659 tis. Kč. 28
Přehled o plnění závazných ukazatelů příjmů je uveden v následující tabulce: (v tis. Kč) Stanovené Upravené Plnění příjmů % plnění příjmy příjmy Daňové příjmy 14 095 14 095 15 378 109,10 Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti z toho: pojistné na důchodové pojištění pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti 2 232 941 2 232 941 2 351 518 105,31 1 993 443 1 993 443 2 090 238 104,86 239 498 239 498 261 280 109,09 Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 225 955 230 477 800 988 347,53 Celkem 2 472 991 2 477 513 3 167 884 127,87 Porovnání plnění příjmů s rokem 2009 je uvedeno v následujícím přehledu: (v tis. Kč) Plnění příjmů 2009 2010 rozdíl Daňové příjmy 15 519 15 378-141 Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti 2 470 918 2 351 518-119 400 z toho: pojistné na důchodové pojištění 2 180 272 2 090 238-90 034 pojistné na nemocenské pojištění a příspěvek na státní politiku 290 646 261 280-29 366 zaměstnanosti Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery 3 812 632 800 988-3 011 644 Celkem 6 299 069 3 167 884-3 131 185 Plnění příjmů vykazuje ve srovnání posledních čtyř roků v roce 2010 výrazné snížení související s povoleným překročením rozpočtu výdajů, kterým nedochází ke změně závazných ukazatelů kapitoly MO, a to z důvodu, že v roce 2010 již nebyly převáděny mimorozpočtové zdroje rezervního fondu. Oproti roku 2009 došlo dále ke snížení příjmů z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění o 119 400 tis. Kč z důvodu snížení počtu zaměstnanců. 29
Plnění v oblasti příjmů bylo v roce 2010 ovlivněno zejména nižšími příjmy souvisejícími s povoleným překročením rozpočtu výdajů, kterým nedochází ke změně závazných ukazatelů kapitoly MO, a to: a) prostředky poskytnuté ze zahraničí a peněžní dary v celkové výši 192 222 tis. Kč především určené na financování programů NSIP a dále ostatních běžných výdajů, b) prostředky z prodeje majetku ČR, se kterým je příslušné hospodařit MO, v celkové výši 200 580 tis. Kč určené na financování programů reprodukce majetku. V hodnoceném období byly přijaty prostředky z přijatých plnění pojistných událostí k úhradě vzniklých škod v celkové výši 1 991 tis. Kč. Výše uvedené mimorozpočtové zdroje rezervního fondu a prostředky z přijatých plnění pojistných událostí byly použity ve výdajové části státního rozpočtu kapitoly MO formou zvýšení limitu výdajů a povoleného překročení závazných ukazatelů. 1.5.2. DANĚ A DAŇOVÉ POPLATKY Z VYBRANÝCH ČINNOSTÍ Závazný ukazatel Daňové příjmy ve výši 14 095 tis. Kč dosáhl v roce 2010 celkem 15 378 tis. Kč a byl splněn na 109,10 %. Z toho činily poplatky a odvody z oblasti životního prostředí 15 285 tis. Kč (v tom zejména poplatky za uložení odpadů 15 254 tis. Kč) a správní poplatky 93 tis. Kč. 1.5.3. PŘÍJMY Z POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI Závazný ukazatel Příjmy z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ve výši 2 232 941 tis. Kč dosáhl v roce 2010 částky 2 351 518 tis. Kč (průměrná výše připadající na jednoho zaměstnance vojáka z povolání činí 8,43 tis. Kč) a byl splněn na 105,31 %. Z toho u: závazného ukazatele příjmu pojistného na důchodové pojištění ve výši 1 993 443 tis. Kč bylo v roce 2010 přijato 2 090 238 tis. Kč, z toho na pojistné na důchodové pojištění od zaměstnavatele 1 605 004 tis. Kč a na pojistné na 30