MATERIÁL NA ROKOVANIE MESTSKÉHO ZASTUPITEĽSTVA SPRÁVA o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov, u majetkov a záväzkov k 31.12.2012 Predkladá: Ústredná inventarizačná komisia 1
OBSAH 1. Základné informácie 2. Zloženie inventarizačných komisií 3. Výsledky inventarizácie 4. Uznesenie ústrednej inventarizačnej komisie 5. Návrh na uznesenie pre MsZ podľa doporučenia ústrednej inventarizačnej komisie 2
1. Základné informácie Názov účtovnej jednotky : Mesto Tornaľa Sídlo: Mierová 14, 982 01 Tornaľa Druh inventarizácie : riadna Dátum začatia inventúry : 31.12.2012 Dátum ku ktorému bola inventúra vykonaná : 31.12.2012 Dátum ukončenia inventúry: 25.01.2013 Spôsob zisťovania skutočných ov : fyzicky a dokladovo Inventarizácia k termínu 31. 12. 2012 bola vykonaná na základe príkazu primátorky mesta č. 2012/I zo dňa 05.12.2012 na vykonanie riadnej inventarizácie majetku, záväzkov, u majetku a záväzkov v roku 2012 v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Inventarizáciu na mestskom úrade a v rozpočtových a príspevkových organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti mesta vykonali schválené čiastkové inventarizačné komisie v stanovenom termíne bez rušivých momentov. Jednotlivé čiastkové inventarizačné komisie vykonali inventarizáciu majetku, porovnaním skutkového u majetku, vlastného imania, záväzkov a u majetku a záväzkov. Jednalo sa o fyzickú a dokladovú inventarizáciu, výsledkom čoho boli ústrednej inventarizačnej komisii predložené zápisy o jej vykonaní k 31.12.2012. Ústredná inventarizačná komisia vykonala skompletizovanie a kontrolu majetku a záväzkov inventarizovaného Mestom Tornaľa a zhodnotila výsledky inventarizovaných kapitol. 2. Zloženie inventarizačných komisií A/ Ústredná inventarizačná komisia: Lajos Balajti - prednosta MsÚ Ladislav Lax zástupca primátora Ing. Katarína Danišová - poslankyňa MsZ a predsedníčka finančnej komisie Ing. Erika Györfiová hlavná kontrolórka Ing. Milena Helembaiová vedúca odboru správneho a školstva Ing. Tímea Koleszárová - vedúca odboru finančného a evidencie majetku B/Čiastkové inventarizačné komisie. B1-1/ Mestský úrad, materiálové zásoby, školský úrad Ing. Štefan Szőke Zsuzsa Hunyák Zoltán Szabópál Mária Takácsová Agnesa Dobiasová Gabriela Juharová Igor Gasper Michal Turis Lívia Cseszkóová 3
B1-2/ Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory, bytové priestory a ich vybavenie Petronela Breznaniková Mgr. Margita Černáková Edita Hubayová B1-3/ Majetok a záväzky okrem hmotného majetku a zásob Igor Gasper Agnesa Dobiasová Alica Bódiová Zoltán Szabópál Mária Takácsová Petronela Breznaníková Mária Magyarová B2/ Klub dôchodcov a klub invalidov Angela Bodnárová Alica Bódiová Štefan Nagy B3/ PO a klub mládeže Behynce, MV Klub Starňa, športové ihrisko Tornaľa Ing. Gejza Varga Zsuzsa Hunyák Štefan Nagy B4-1/ Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri MŠ: Angela Bodnárová Helena Árvaiová Emília Slováková Beáta Šimonová Julianna Tóthová Imelda Šlosárová B4-2/ Materská škola Pri Majeri a zariadenie školského stravovania pri materskej škole: Eva Vasová Judita Borzyová Nataša Jágerská 4
B4-3/ Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri materskej škole: Mgr. Ladislav Dubovský Janka Majorosová Eva Slancová C / Inventarizačné komisie RO a PO s právnou subjektivitou: Základná škola Pavla Jozefa Šafárika, Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM, Centrum voľného času, Základná umelecká škola, Mestské služby a Mestské kultúrne stredisko vzhľadom ku skutočnosti, že majú právnu subjektivitu, mali plne vo svojej kompetencii zoovanie inventarizačných komisií, s výnimkou delegovania člena zo strany zriaďovateľa. Delegovaní členovia zo strany zriaďovateľa: do inventarizačnej komisie pri Mestskom kultúrnom stredisku delegujem: do inventarizačnej komisie pri Mestských službách : do inventarizačnej komisie pri Centre voľného času : do inventarizačnej komisie pri Základnej umeleckej škole: do inventarizačnej komisie pri Základnej škole Pavla Jozefa Šafárika: Edita Hubayová Diana Balázsová Eleonóra Miklósová Mgr. Ladislav Dubovský Mgr. Margita Černáková do inventarizačnej komisie pri Základnej škole Ferenca Kazinczyho s VJM: Eva Vassová C1 1 / Základná škola Pavla Jozefa Šafárika: Mgr. Miroslava Kovalančíková Mgr. Mária Fignová Mgr. Monika Švihlová Mgr. Jolana Koósová C2/ Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM: Mgr. Adela Hubayová Mgr. Alžbeta Csernoková Mgr. Šarlota Kissová Magdaléna Šmírová 5
C3/ Centrum voľného času: Csilla Korenová Mária Kračuníková Zlata Ráczková Ivan Ligárt C4/ Základná umelecká škola: Mgr. Katarína Prokopová Mgr. Jaroslav Scholtz Mgr. Gabriela Vargová Mgr. Ladislav Dubovský C5/ Mestské služby: Diana Balázsová Eva Gallovicsová Eva Szepesiová Irena Javošová C6/ Mestské kultúrne stredisko: Ladislav Sziklay Anikó Miklósová Edita Hubayová 6
3. Výsledky inventarizácie v eurách Mestský úrad: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 150,93 150,93 0 Zásoby materiál na sklade 656,02 656,02 0 a 0- Dlhodobý majetok 19 458 265,88 19 468 937,31-10 671,43 2- Finančné účty 12 863,70 12 863,70 0 31 - Pohľadávky 394 099,93 394 099,93 0 32 - Záväzky 1 187 368,48 1 187 368,48 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 60 758,97 60 758,97 0 34 zúčtovanie daní 6 846,54 6 846,54 0 35 zúčtovanie verejnej správy 2 378 824,23 2 378 824,23 0 36 záväzky z upísaných CP - - 0 a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 6 163,68 6 163,68 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 11 113 491,53 11 113 491,53 0 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 236 376,99 236 376,99 0 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 9 217 097,54 9 217 097,54 0 5 - Náklady 3 955 716,99 3 955 716,99 0 6 - Výnosy 3 803 541,17 3 803 541,17 0 V tom : MŠ Školská - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 465,21 465,21 0 MŠ Pri Majeri - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 256,30 256,30 0 MŠ Starňa - ŠJ: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 0,00 0,00 0 Zásoby materiál na sklade 0,00 0,00 0 7
ZŠ Pavla Jozefa Šafárika: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 0 0 Zásoby materiál na sklade 518,39 518,39 0 0- Dlhodobý majetok 167 926,60 167 926,60 2- Finančné účty 51 138,58 51 138,58 0 31 - Pohľadávky 32 - Záväzky 32 496,93 32 496,93 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 52 328,18 52 328,18 0 34 zúčtovanie daní 4 236,23 4 236,23 0 35 zúčtovanie verejnej správy 131 297,47 131 297,47 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 908,42 908,42 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 16 939,38 16 939,38 0 5 - Náklady 822 794,20 822 794,20 0 6 - Výnosy 824 982,18 824 982,18 0 ŠJ ZŠ Pavla Jozefa Šafárika: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 2 608,78 2 608,78 0 0- Dlhodobý majetok 2- Finančné účty 3 339,72 3 339,72 0 31 - Pohľadávky 2 943,18 2 943,18 0 32 - Záväzky 7 202,64 7 202,64 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 34 zúčtovanie daní 0 35 zúčtovanie verejnej správy 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 1 689,04 1 689,04 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 - Náklady 82 914,76 82 914,76 0 6 - Výnosy 82 914,76 82 914,76 0 8
ZŠ Ferenca Kazinczyho: Skutočný Účtovný Inventariz. Pokladnica Zásoby materiál na sklade 872,30 872,30 0 0- Dlhodobý majetok 1 590 612,22 1 590 612,22 0 2- Finančné účty 123 719,78 123 719,78 0 31 - Pohľadávky 32 - Záväzky 59 024,44 59 024,44 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 120 376,56 130 376,56 0 34 zúčtovanie daní 12 367,14 12 367,14 0 35 zúčtovanie verejnej správy 1 528 396,53 1 528 396,53 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 749,63 749,63 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 36 256,48 36 256,48 0 5 - Náklady 1 812 888,64 1 812 888,64 0 6 - Výnosy 1 833 435,12 1 833 435,12 0 ŠJ ZŠ Ferenca Kazinczyho: Skutočný Účtovný Inventariz. Pokladnica Zásoby materiál na sklade 77,74 77,74 0 0- Dlhodobý majetok 2- Finančné účty 19 531,43 19 531,43 0 31 - Pohľadávky 32 - Záväzky 9 964,10 9 964,10 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 34 zúčtovanie daní 35 zúčtovanie verejnej správy 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 9 644,64 9 644,64 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 - Náklady 139 518,07 139 518,07 0 6 - Výnosy 139 518,07 139 518,07 0 9
Centrum voľného času: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok 10 702,85 10 702,85 0 2- Finančné účty 1 550,94 1 550,94 0 31 - Pohľadávky 32 - Záväzky 6 709,86 6 709,86 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 5 125,03 5 125,03 0 34 zúčtovanie daní 517,32 517,32 0 35 zúčtovanie verejnej správy 4 738,66 4 738,66 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 282,11 282,11 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 5 618,92 5 618,92 0 5 - Náklady 100 334,34 100 334,34 6 - Výnosy 100 834,07 100 834,07 0 Základná umelecká škola: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok 23 192,41 23 192,41 0 2- Finančné účty 400,18 400,18 0 31 - Pohľadávky 0 32 - Záväzky 4 070,86 4 070,86 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 8 143,64 8 143,64 0 34 zúčtovanie daní 783,02 783,02 0 35 zúčtovanie verejnej správy 14 134,40 14 134,40 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 77,57 77,57 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 9 380,50 9 380,50 0 5 - Náklady 135 451,55 135 451,55 0 6 - Výnosy 139 914,73 139 914,73 0 10
Mestské služby mesta: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 8 204,90 8 204,90 0 Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok 654 765,88 654 765,88 0 2- Finančné účty 8 204,90 8 204,90 0 31 - Pohľadávky 19 648,22 19 648,22 0 32 - Záväzky 12 196,58 12 196,58 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 14 260,43 14 260,43 0 34 zúčtovanie daní 2 217,89 2 217,89 0 35 zúčtovanie verejnej správy 653 033,88 653 033,88 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 63,67 63,67 0 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 8 810,53 8 810,53 0 5 - Náklady 6 - Výnosy Mestské kultúrne stredisko: Skutočný Účtovný Inventarizačný Pokladnica 3 708,81 3 708,81 0 Zásoby materiál na sklade 0- Dlhodobý majetok 18 372,93 18 372,93 0 2- Finančné účty 4 528,61 4 528,61 0 31 - Pohľadávky 5 234,83 5 234,83 0 32 - Záväzky 3 153,43 3 153,43 0 33 - Zúčtovanie so zamestn., SP, ZP 5 324,68 5 324,68 0 34 zúčtovanie daní 657,87 657,87 0 35 zúčtovanie verejnej správy 13 250,83 13 250,83 0 36 záväzky z upísaných CP a pohľadávky voči združeniam 37 iné pohľadávky a záväzky 92,55 92,55 0 38 časové rozlíšenie nákladov a výnosov 586,05 586,05 0 39 opravná položka k zúčt. vzťahom 4 - Vlastné imanie a dlhodobé záväzky 4 437,43 4 437,43 0 5 - Náklady 121 996,25 121 996,25 0 6 - Výnosy 122 629,78 122 629,78 0 11
Inventarizáciou majetku, záväzkov, u majetku a záväzkov k 31.12.2012 bol zistený nasledovný inventarizačný : Čiastková inventarizačná komisia Mestský úrad, Suma v Eur - 4 979,97 /022/ -3 729,97 /028/ 0,00-362,55 /028/ materiálové zásoby, školský úrad Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory a ich vybavenie 0,00 Majetok a záväzky okrem hmotného majetku a zásob mesta 0,00 Klub dôchodcov a klub invalidov, 0,00 PO a klub mládeže Behynce, MV Klub Starňa, Športové ihrisko Tornaľa -1 599,36 /028/ 0,00 0,00 Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Materská škola Pri majeri a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri MŠ 0,00 Mestské kultúrne stredisko 0,00 Centrum voľného času 0,00 Základná umelecká škola 0,00 Základná škola Pavla Jozefa Šafárika 0,00 Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM 0,00 Manko na Mestskom úrade vrátane školského úradu, je tvorené chýbajúcimi predmetmi v sume 9 072,49 ( stroje a prístroje, DHIM). Manko v MV Behynce je tvorené chýbajúcimi predmetmi v sume 1599,36 ( DHIM). Inventarizačné y prejednala škodová komisia MsZ dňa: 20.03.2013, ktorá doporučila vyradiť nasledovný majetok mesta bez náhrady škody konkrétnou osobou: Drobný hmotný investičný majetok Mestský výbor Behynce : Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : 0201-B078/184 Akumulačné kachle 0 0201-B078/419 Kuka nádoba 0 0201-B078/415 Aku vŕtačka FDC 0 0201-B078/407 Kotol smaltovaný 7 litrový 0 Školský úrad : Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : 0911-075/ŠÚ006 Soma svietidlo 0 0911-072/ŠÚ032 Fotoaparát Kodak 0 12
Drobný hmotný investičný majetok Mesto Tornaľa Inventárne číslo : Názov : zostatková cena : 0201-78/268 Rezač dlažby 0 0201-78/248-17 ks fúrikov 0 SPOLU : 0 K ostatným nedohľadným majetkom mesta škodová komisia doporučila vykonať úkony v zmysle zápisnice zo zasadania škodovej komisie zo dňa 20.03.2013, ktorá je prílohou tejto správy. Návrhy na vyradenie majetku: Čiastková inventarizačná komisia Mestský úrad, materiálové zásoby, školský úrad Suma v Eur 12 697,46 /MsÚ/ 362,55 /ŠÚ/ Nehnuteľný majetok mesta, nebytové priestory a ich vybavenie 1 242,44 /028/ 11 686,50 /021/ Klub dôchodcov a klub invalidov, PO a klub mládeže Behynce, 602,48 /MV Behyn/ MV klub Starňa, športové ihrisko Tornaľa 30,75 /Klub I.a D./ Materská škola Pri majeri a zariadenie školského stravovania 302,18 pri MŠ Materská škola Starňa a zariadenie školského stravovania pri 667,32 MŠ Materská škola Školská a zariadenie školského stravovania pri 934,15 MŠ 1 435,07 Mestské kultúrne stredisko - Centrum voľného času 2 800,17 Základná umelecká škola - Základná škola Pavla Jozefa Šafárika 9 099,07 Základná škola Ferenca Kazinczyho s VJM 16 223,68 1 009,82 Mestské služby mesta 1 931,19 Vyraďovacia komisia MsZ súhlasila s vyradením neupotrebiteľného majetku podľa predložených návrhov. Ústredná inventarizačná komisia konštatovala, že na základe uvedených údajov a zistení sú výsledky inventarizácie zhodné s účtovnými výsledkami. 13
4. Uznesenie ústrednej inventarizačnej komisie Ústredná inventarizačná komisia schvaľuje výsledky inventarizácie Mesta Tornaľa k 31.12.2012 vrátane rozpočtových a príspevkových organizácií v jeho zriaďovateľskej pôsobnosti bez výhrad a doporučuje ju predložiť Mestskému zastupiteľstvu v Tornali. 5. Návrh na uznesenie pre MsZ podľa doporučenia ústrednej inventarizačnej komisie Mestské zastupiteľstvo berie na vedomie výsledky inventarizácie Mesta Tornaľa k 31.12.2012 vrátane rozpočtových a príspevkových organizácií v jeho zriaďovateľskej pôsobnosti bez výhrad. Vyhotovila: Ing. Tímea Koleszárová vedúca OFaEM Predseda ÚIK: Lajos Balajti... Členovia ÚIK: Ladislav Lax... Ing. Katarína Danišová... Ing. Erika Győrfiová... Ing. Milena Helembaiová... Ing. Tímea Koleszárová... V Tornali, dňa 11.04.2013 14