I. ÚVOD Na základe príkazu starostu obce č. 1228/2014 zo dňa : Hlavná inventarizačná komisia /HIK/ v zložení:

Transkript

1 SPRÁVA Inventarizačný zápis Hlavnej inventarizačnej komisie o výsledku inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov obce Kanianka k I. ÚVOD Na základe príkazu starostu obce č. 1228/2014 zo dňa : Hlavná inventarizačná komisia /HIK/ v zložení: predseda: členovia: zapisovateľka : Ľudoví t Pös Ing. Katarína K iššová Ing. Ľubic a Vážanová Iveta Bullová Dáša Huj ová zhodnotila výsledky nasledovných Čiastkových inventarizačných komisií /ČIK/: 1. Objekt inventarizácie: Správa obecného úradu (Samospráva) Člen: Zapisovateľka: 2. Objekt inventarizácie: Kultúra Členovia: Zapisovateľka : Stanislav Daumer MUDr. Alexander Berkeš, Ján Minich Eva Belanová Mgr. Andrea Filt, LL.M Ing. Igor Hraňo, Bc. Andrea Gašparovičová Bc. Andrea Gašparovičová 3. Objekt inventarizácie: Miestne hospodárstvo Členovia: Zapisovateľka: JUDr. Ján Lacko Jaroslav Šagát, Dáša Hujová Dáša Hujová 4. Objekt inventarizácie: Materská škola Členovia: Zapisovateľka : MUDr. Richard Macho Ing. Marta Pernišová, Mgr. Filip Štancel Ing. Zdenka Milevová 5. Objekt inventarizácie: Základná škola Člen: Zapisovateľka: Ing. Peter Šimurka Ing. Jozef Jendrišák, Mgr. art. Jozef Baláž, Mgr. Róbert Letavaj Ing. Lenka Beláková Predmetom inventarizácie k je: a) Neobežný majetok: dlhodobý nehmotný majetok, dlhodobý hmotný majetok, dlhodobý finančný majetok, b) Obstaranie dlhodobého hmotného, dlhodobého nehmotného a dlhodobého finančného majetku, c) Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný a dlhodobý nehmotný majetok, d) Obežný majetok: 1

2 zásoby materiál, tovar, zvieratá..., zúčtovacie vzťahy zúčtovanie medzi subjektmi verejnej správy pohľadávky dlhodobé, krátkodobé, finančný majetok: peňažné prostriedky v hotovosti peniaze na ceste ceniny /poštové známky, kolky, telefónne karty, stravné lístky... / bankové účty cenné papiere obstaranie krátkodobého finančného majetku poskytnuté návratné finančné výpomoci - dlhodobé, krátkodobé časové rozlíšenie e) Vlastné imanie: oceňovacie rozdiely výsledok hospodárenia f) Záväzky: rezervy dlhodobé záväzky krátkodobé záväzky bankové úvery a výpomoci časové rozlíšenie g) Operatívna evidencia podsúvahové účty: drobný hmotný a nehmotný majetok prenajatý majetok majetok vo výpožičke prísne zúčtovateľné tlačivá odpísané pohľadávky h) Škodové protokoly i) Platová inventúra zamestnancov Členovia HIK a ČIK obdŕžali dňa príkaz starostu č. č. 1228/2014 k vykonaniu inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov. II. Zhodnotenie jednotlivých bodov inventarizácie /SUMY SÚ UVÁDZANÉ NA 2 DES. MIESTA V / 1. Neobežný majetok a) majetok dlhodobý nehmotný ÚS 01 dlhodobý hmotný ÚS 02, ÚS 03 dlhodobý finančný ÚS 06 ZS k , ,28 prírastky ,80 úbytky , ,54 KZ k , ,74 Inventarizáciou majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v registri majetku. 2

3 b) oprávky k dlhodobému majetku oprávky k DNM ÚS 07 oprávky k DHM ÚS 08 ZS k ,35 prírastky ,55 úbytky 4 210,75 KZ k ,15 Inventarizáciou oprávok neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v registri majetku. c) k dlhodobému majetku k DNM účet 091 ZS k 1.1. prírastky úbytky KZ k k DHM účet 092 k DFM účet 096 Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 2. Obstaranie dlhodobého majetku a) obstaranie majetku obstaranie DNM účet 041 obstaranie DHM účet 042 ZS k ,68 prírastky ,64 úbytky ,57 KZ k ,75 obstaranie DFM účet 043 Inventarizáciou neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV b) k nedokončenému DNM účet 093 k nedokončenému DHM účet 094 ZS k ,78 prírastky 6 017,35 úbytky 0,00 KZ k ,13 Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 3

4 3. Obežný majetok a) zásoby materiál účet 112 AÚ Potraviny MŠ účet 112 AÚ ostatné ZS k ,66 262,66 prírastky , ,80 úbytky , ,29 KZ k ,17 335,17 Inventarizáciou zásob neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v registri zásob. b) účet 191 ZS k 1.1. prírastky úbytky KZ k účet 191 ostatné Inventarizáciou opravných položiek neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia c) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy Zúčtovanie odvodov príjmov RO do rozpočtu zriaďovateľa Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a VÚC , Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu ,67 Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia d) pohľadávky (dlhodobé a krátkodobé) 311 Odberatelia 159, Zmenka na inkaso , Poskytnuté prevádzkové preddavky (palety vrátené v r. 2013) 225, Ostatné pohľadávky Pohľadávky z nedaňových príjmov obcí a VÚC a RO ,07 zriadených obcou a VÚC Pohľadávky z daňových príjmov obcí a VÚC 5 496, Iné pohľadávky ,90 Spolu ,15 4

5 Inventarizáciou pohľadávok nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. e) k pohľadávkam opravná položka k účtu , opravná položka k účtu opravná položka k účtu opravná položka k účtu opravná položka k účtu opravná položka k účtu ,89 Spolu ,02 Inventarizáciou opravných položiek nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii pohľadávok. f) finančný majetok Pokladnica 1 225,21 z toho : Obecný úrad 1 225, Ceniny 286,65 z toho : poštové známky kolky stravné lístky 286, Bankové účty ,24 z toho: a/ základný bežný účet + ostatné účty ,28 0 VÚB, a.s. / Lúčna, SNP / ,16 8 VÚB, a.s. / Výberové konanie / ,00 3 VÚB, a.s. / Bežný účet / ,24 4 VÚB, a.s. / Bežný účet /0200 0,00 15 VÚB, a.s. / Bežný účet /0200 0,00 7 VÚB, a.s. / Bežný účet /0200 0,00 9 VÚB, a.s. / Bežný účet /0200 0,00 1 DEX, a.s. / Bežný účet / ,42 2 VÚB, a.s. / 41. b.j. NOVÁ / ,38 31 VÚB, a.s. / Termínovaný účet k 3 VÚB /0200 0,01 41 VÚB, a.s. / Termínovaný účet k 4 VÚB / ,26 5 VÚB, a.s. / Obecné byty / ,56 51 VÚB, a.s. / Termínovaný účet k 15 VÚB / ,25 b/ materská škola 1 059,98 55 VÚB, a.s. / Bežný účet MŠ / ,98 c/ rezervný fond ,45 5

6 71VÚB a.s. / rezervný fond / ,45 d/ základná škola 208,40 3 DEX, a.s. / Dotačný ZŠ / ,40 e/ sociálny fond 845,13 6 VÚB, a.s. / Bežný účet SF / , Peniaze na ceste 0,00 Spolu ,24 Inventarizáciou finančného majetku neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia g) poskytnuté návratné finančné výpomoci Poskytnuté návratné finančné výpomoci subjektom v rámci konsolidovaného celku Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným subjektom verejnej správy Poskytnuté návratné finančné výpomoci podnikateľským subjektom Poskytnuté návratné finančné výpomoci ostatným organizáciám Poskytnuté finančné výpomoci fyzickým osobám Spolu Inventarizáciou poskytnutých návratných finančných výpomocí neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 4. Vlastné imanie Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov 0, Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín , Nevysporiadaný výsledok hospodárenia min. rokov , Bankové úvery Asfaltovanie MK , Ostatné dlhodobé záväzky , Výsledok hospodárenia v schv. strata , Účet výsledku hospodárenia strata ,46 Spolu ,07 Inventarizáciou vlastného imania neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia 5. Záväzky rezervy krátkodobé účet 323 ZS k ,00 prírastky 7 193,00 úbytky KZ k ,00 dlhodobé účet 451,459 6

7 Inventarizáciou rezerv neboli zistené žiadne inventarizačné rozdiely. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV a) zúčtovanie medzi subjektami verejnej správy Ostatné zúčtovanie rozpočtu obce a VÚC Zúčtovanie transferov medzi subjektami verejnej správy Spolu Inventarizáciou zúčtovacích vzťahov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia b) dlhodobé záväzky Záväzky zo sociálneho fondu 845, Záväzky z nájmu Dlhodobé prijaté preddavky Ostatné dlhodobé záväzky ,70 Spolu ,83 Inventarizáciou dlhodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. c) krátkodobé záväzky Dodávatelia 660, Prijaté preddavky 143, Ostatné záväzky Nevyfakturované dodávky , Zamestnanci Ostatné záväzky voči zamestnancom Pohľadávky voči zamestnancom Zúčtovanie s orgánmi soc. poistenia a zdravot. poist Ostatné priame dane Transfery a ostatné zúčtovanie so subjektami mimo verejnej správy Iné záväzky 805,17 Spolu ,70 Inventarizáciou krátkodobých záväzkov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV 1-01 a so stavom uvedeným v analytickej evidencii záväzkov. 7

8 d) bankové úvery a výpomoci Krátkodobé bankové úvery 0,00 č.účtu: - účel: Bankové úvery ,00 VÚB, a.s., č.účtu: / ,00 - účel: asfaltovanie miestnych komunikácií v obci Prijaté návratné finančné výpomoci od subjektov 0,00 verejnej správy Spolu ,00 Inventarizáciou bankových úverov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným vo výkaze Súvaha Úč ROPO SFOV e) časové rozlíšenie nákladov a výnosov Náklady budúcich období 911, Komplexné náklady budúcich období Výdavky budúcich období Výnosy budúcich období , Príjmy budúcich období Spolu ,97 Inventarizáciou účtov časového rozlíšenia nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia 6. Podsúvahové účty Účet DDHM OTE TK Europe Barolomei ZS k , ,83 400, ,41 prírastky , ,37 0,00 0,00 úbytky 1 038,40 0,00 0,00 KZ k , ,20 400, ,41 Inventarizáciou podsúvahových účtov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. Inventúrne súpisy súhlasia so stavom uvedeným v analytickej evidencii. 7. Platová inventúra zamestnancov K sa uskutočnila dokladová inventúra hrubých miezd zamestnancov. Inventarizáciou platov nebol zistený žiadny inventarizačný rozdiel. 8

9 III. Záver Inventarizácia majetku a záväzkov k sa uskutočnila v zmysle zákona č.431/2002 Z.z. o účtovníctve v z.n.p. Za správnosť uvedených údajov zodpovedajú členovia Dielčích (čiastkových) inventarizačných komisií a členovia Hlavnej inventarizačnej komisie. Za Hlavnú inventarizačnú komisiu: Komisia Meno a priezvisko Podpisový záznam predseda komisie Ľudovít Pös člen komisie Ing. Katarína Kiššová člen komisie Iveta Bullová člen komisie Ing. Ľubica Vážanová člen komisie Dáša Hujová V Kanianke, dňa S výsledkami inventarizácie súhlasím nesúhlasím Ing. Ivor Husár starosta obce 9