Záverečný účet Obce Mojmírovce za rok 2014 V Mojmírovciach, jún 2015 1
Obsah: 1. Rozpočet obce 2. Rozbor plnenia príjmov 3. Rozbor plnenia výdavkov 4. Použitie prebytku hospodárenia 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - organizáciám na podporu všeobecne prospešných služieb 9. Prehľad o poskytnutých zárukách 10. Prehľad o poskytnutých dotáciách obce iným subjektom 11. Prehľad hospodárenia RO 12. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti 13. Hodnotenie plnenia programov obce 14. Záver 2
1.Rozpočet obce na rok 2014 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014.Obec v roku 2013 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový, kapitálový rozpočet ako schodkový a finančné operácie ako schodkové. Schodok výdavkov kapitálového rozpočtu a finančných operácií bol uhradený z prostriedkov bežného rozpočtu. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného Rozpočtu obce Mojmírovce na rok 2014, ktorý bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.12. 2013 uznesením č.412/26/2013. Rozpočet obce bol upravený 12 rozpočtovými opatreniami, z toho: 9-krát v kompetencii starostu obce, ktoré boli obecným zastupiteľstvom vzaté na vedomie a 3-krát obecným zastupiteľstvom prerokované a schválené ( Uznesením č. 453/29/2014 zo dňa 25.3.2014, Uznesením č. 485/32/2014 zo dňa 10.6.2014 a Uznesením č. 518/36/2014 zo dňa 4.11.2014). Tab. č. 1 - Rozpočet obce Mojmírovce Rozpočet Rozpočet Skutočnosť Ukazovateľ schválený upravený Bežné príjmy obec 1 872 459,00 1 912 459,00 2 001 461,81 Bežné príjmy RO 0,00 14 907,65 14 907,65 Spolu: 1 872 459,00 1 927 366,65 2 016 369,46 Kapitálové príjmy obec 0,00 0,00 880,00 Kapitálové príjmy RO 0,00 0,00 0,00 Spolu: 0,00 0,00 880,00 Príjmy finančných operácií obec 0,00 0,00 0,00 Príjmy finančných operácií RO 0,00 0,00 0,00 Spolu: 0,00 0,00 0,00 Príjmy spolu: 1 872 459,00 1 927 366,65 2 017 249,46 Bežné výdavky obec 740 560,00 758 081,00 745 166,43 Bežné výdavky RO 828 715,00 853 075,92 853 075,92 Spolu: 1 569 275,00 1 611 156,92 1 598 242,35 Kapitálové výdavky obec 265 539,00 44 406,00 52 350,96 Kapitálové výdavky RO 0,00 63 139,21 63 139,21 Spolu: 265 539,00 107 545,21 115 490,17 Výdavky finančných operácií obec 37 645,00 33 408,00 33 824,21 Výdavky finančných operácií RO 0,00 0,00 0,00 Spolu: 37 645,00 33 408,00 33 824,21 Výdavky spolu: 1 872 459,00 1 752 110,13 1 747 556,73 3
Tab. č. 2 - Určenie výsledku hospodárenia Bežné a kapitálové príjmy OBEC+RO 2 017 249,46 Bežné a kapitálové výdavky OBEC+RO 1 713 732,52 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu: 303 516,94 Vylúčenie z prebytku: 3 941,37 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu: 299 575,55 Výsledok rozpočtového hospodárenia obce je tvorený rozdielom medzi rozpočtovými príjmami a rozpočtovými výdavkami (bez finančných operácií). Tento rozdiel môže byť buď kladný - prebytok, vtedy je zdrojom tvorby fondov obce, alebo môže byť záporný schodok. 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2014 2.1. Bežné príjmy Tab. č. 3 - Bežné príjmy obce Názov Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočnosť Daňové príjmy 1 017 289 1 057 289 1 111 333,58 - výnos dane z príjmov 675 689 715 689 744 267,25 - daň z nehnuteľností 200 000 200 000 224 990,94 - daň z pozemkov 74 500 74 500 76 753,95 - daň z bytov a nebytových priestorov v BD 400 400 853,19 - daň za psa 2 500 2 500 3 133,00 - daň za ubytovanie 2 000 2 000 2 201,60 - daň z užívanie verejného priestranstva 200 200 898,00 - daň za komunálny odpad 62 000 62 000 58 235,65 Nedaňové príjmy 51 140 51 140 63 279,31 - z prenajatých pozemkov 4 800 4 800 4 679,51 - z prenajatých budov, priestorov a objektov 45 840 45 840 57 557,20 - z prenajatých strojov, prístrojov a zariad. 500 500 1 042,60 Ostatné poplatky 49 800 49 800 81 829,72 - správne poplatky 8 150 8 150 18 336,20 - pokuty 0 0 290,00 - za predaj výrobkov, tovarov a služieb 26 350 26 350 52 924,02 - za školy a školské zariadenia (ZUŠ) 14 300 14 300 10 279,50 - za stravné 1 000 1 000 0,00 Administratívne poplatky 250 250 17 933,41 - prijaté bankové úroky 50 50 279,24 - príjmy z odvodov z hazardných hier 200 200 441,14 - príjmy z vratiek a iné 0 0 17 213,03 4
Prijaté bežné transfery 753 980 753 980 718 085,79 - zo štátneho rozpočtu( školy, CO, voľby, 739 450 739 450 692 329,88 hmotná núdza) - zo štátneho rozpočtu 6 530 6 530 13 164,06 - (matrika,register obyvat.,stavebný úrad) - ÚNSK 8 000 8 000 12 591,85 SPOLU: 1 872 459 1 912 459 2 001 461,81 Celkové príjmy bežného rozpočtu boli prekročené. Nedoplatky boli na komunálnom odpade, prenájme pozemkov a tiež boli nižšie príjmy na poplatkoch - školy. 2.2. Kapitálové príjmy Tab. č. 4 Kapitálové príjmy obce Názov Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočnosť Prijaté kapitálové príjmy - z predaja pozemkov 0 0 880,00 0 SPOLU: 0 880,00 Kapitálový príjem mala obec z predaja časti pozemku Kaštieľu Mojmírovce. 3. Rozbor plnenia výdavkov 3.1. Bežné výdavky Tab. č. 5 - Bežné výdavky obce Názov Schválený Upravený Skutočnosť rozpočet rozpočet Program: 01. Plánovanie,manažment,kontrola 6 500 9 050 8 827,37 01.01. Manažment 2 000 2 350 2 345,83 01.02. Kontrolná činnosť 2 000 2 000 2 000,00 01.03. Členstvo v samospráv.organiz. a združen. 2 500 4 700 4 481,54 Program: 02. Propagácia a marketing 8 000 8 800 8 013,44 02.01. Propagácia a marketing 6 700 6 640 5 933,70 02.03. Informačný systém 1 300 2 160 2 079,74 Program: 03. Interné služby 85 270 94 905 91 960,47 5
03.01. Činnosť volených orgánov samosprávy 5 500 9 217 9 024,53 03.02. Hospodárska správa a údržba majetku 65 920 68 411 67 401,05 03.03. Vzdelávanie zamestnancov 1 600 2 662 1 641,80 03.04. Autodoprava 7 250 8 245 7 774,61 03.05. Softwarové vybavenie úradu 5 000 6 370 6 118,48 Program: 04. Služby občanom 23 700 23 700 23 454,02 04.01. matričný úrad 0 0 49 04.02. Občianske obrady, jubileá 3 000 1 635 1 632,87 04.03. Stavebný úrad 20 700 22 065 21 772,15 Program: 05. Bezpečnosť 22 700 12 780 11 053,10 05.01. Ochrana pred požiarmi 3 600 3 880 2 580,92 05.02. Verejné osvetlenie 18 000 8 500 8 396,34 05.03. Odchyt túlavých psov 1 100 400 75,84 Program: 06. Odpadové hospodárstvo 64 000 62 200 61 304,43 06.01. Vývoz komunálneho odpadu 62 000 46 265 46 226,82 06.02. Separovanie odpadu 2 000 15 935 15 077,61 Program: 07. Komunikácie 14 700 17 705 11 661,54 07.01. Správa a údržba komunikácií 7 000 7 000 1 150,68 07.02. Verejná zeleň 7 700 10 705 10 510,86 Program: 08. Vzdelávanie 103 670 103 910 82 881,67 08.01. Zariadenia predškolskej výchovy 103 670 103 910 82 881,67 08.02. Základné vzdelávanie 0 0 0,00 08.03. Zariadenia pre záujmové vzdelávanie 0 0 0,00 Program: 09. Šport 10 190 14 370 13 938,00 09.01. Podpora športových klubov a organizácií 10 190 14 370 13 938 Program: 10. Kultúra 28 080 30 640 28 014,31 10.01. Dom kultúry 9 750 9 375 7 547,04 10.02. Obecná knižnica 900 2 800 2 516,17 10.03. Kultúrne podujatia 11 000 10 175 10 011,10 10.04. Podpora jednotlivcom a nezisk.práv.osob. 6 430 8 290 7 940 Program: 11. Bývanie a správa nájom. bytov 15 300 15 300 11 234,70 11.01. Správa nájomných bytov 15 300 15 300 11 234,70 Program: 12. Sociálne služby 5 800 6 180 1 131,90 12.01. Dotácie organiz. poskyt. sociálne služby 5 800 6 180 1 131,90 Program: 13. Administratíva 350 950 358 341 329 017,95 13.01. Administratíva 350 950 362 667 333 336,95 Program: 14. Úvery 1 700 1 100 1 014,95 14.01. Splátky istín 1 700 1 100 1 014,95 Program: 15. Realizácia projektov 0 0 61 658,58 15.01. Projekty 0 0 61 658,58 SPOLU: 740 560 758 981 745 166,43 Plnenie výdavkov bežného rozpočtu sa odvíjal od príjmovej časti rozpočtu t.j. od výšky podielových daní, dane z nehnuteľností a vlastných príjmov obce. Bežný výdavkový rozpočet obce bol v tomto roku priebežne upravovaný podľa potrieb obce. 6
3.2. Kapitálové výdavky Tab. č. 6 - Kapitálové výdavky obce Názov Schválený Upravený Skutočnosť rozpočet rozpočet Program: 3. Interné služby 0 8 000 7 999,20 03.04. Autodoprava 0 8 000 7 999,20 Program: 7 Komunikácie 0 5 850 5 850,00 07.01. Správa a údržba komunikácií 0 5 850 5 850,00 Program: 13 Administratíva 0 4 326 4 319,00 13.01. administratíva 0 4 326 4 319,00 Program: 15 Projekty 265 539 26 230 34 182,76 15.01. Projekt Komunitné centrum 265 539 540 540,00 15.04. Projekt Malý kaštieľ 0 21 800 21 786,38 15.06. Projekt Láuka pre peších Mojmírovce 0 3 355 2 490,00 15.10. Projekt Rekonštrukcia MŠ Mojmírovce 0 535 9 366,38 SPOLU: 265 539 44 406 52 350,96 Kapitálové výdavky boli použité: Autodoprava splátka osobného auta Škoda Oktávia Komunikácie nákup 2 ks merače rýchlosti Administratíva nákup výpočtovej techniky server Projekty vypracovanie projektovej dokumentácie Komunitné centrum - vypracovanie projektovej dokumentácie Malý kaštieľ - vypracovanie projektovej dokumentácie Láuka pre peších, Šalgovská ul. Mojmírovce - vypracovanie projektovej dokumentácie Rekonštrukcia materskej škôlky Mojmírovce ( 7 905.-EUR príspevok EÚ, 930.-EUR príspevok ŠR, 531,38 bežné výdavky obce) 3.3. Výdavkové finančné operácie Tab. č. 7 Výdavkové finančné operácie obce Názov Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutočnosť Program: 14. Úvery 37 645 33 408 33 824,21 14.01. Splátky istín 37 645 33 408 33 824,21 SPOLU: 37 645 33 408 33 824,21 7
Výdavkové finančné operácie boli použité na splátky istín úverov zo ŠFRB, ktorými boli financované výstavby nájomných bytov v obci. 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2014 Výsledok hospodárenia za rok 2014 za účelom tvorby rezervného fondu sa vypočíta ako rozdiel medzi bežnými a kapitálovými príjmami a bežnými a kapitálovými výdavkami. Finančné operácie nevstupujú do prebytku. 4.1. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2014 Tab. č. 8 Hospodárenie Obce Mojmírovce Hospodárenie obce Skutočnosť k 31.12.2014 Príjmy spolu 2 017 249,46 Výdavky spolu 1 713 732,52 Hospodárenie obce 303 516,94 Vylúčenie z prebytku 3 941,37 Upravené hospodárenie obce 299 575,57 Prebytok rozpočtu v sume 303 516,94 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky v sume 3 941,37 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu: 29 957,55 EUR V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 657,81 EUR - dopravné pre deti ZŠ 8
b) nevyčerpané prostriedky z fondu prevádzky, údržby a opráv podľa ustanovenia 18 ods.2 zákona č.443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v z.n.p. v sume: Fond opráv nájomné byty Pod vinohradmi, Mojmírovce 2 561,91 EUR Fond opráv nájomné byty Zdravotné stredisko Mojmírovce 721,65 EUR 4.2. Finančné zostatky na bankovom účte k 31.12.2014 Tab. č. 9 Zostatky bankových účtov k 31.12.2014 Názov účtu 31.12.2013 31.12.2014 Základný bežný účet 104 453,81 247 979,14 Sociálny fond 5 181,18 6 325,82 Zábezpeka nájomcov 12 b.j. 15 779,66 14 115,90 Rezervný fond 207,96 20 579,61 Bankový účet-dotácie 8,52 0,00 Bankový účet - decentralizačný 60 000,00 0,00 Terminovaný vklad Prima Banka 0,00 100 324,90 Terminovaný vklad Poštová Banka 0,00 50 050,61 SPOLU: 185 631,13 439 375,89 4.3. Výsledok hospodárenia Od 01.01.2008 účtovníctvo obcí okrem rozpočtového hospodárenia prešlo na systém akruálneho účtovníctva, to znamená, že účtuje o nákladoch a výnosoch, ktoré vecne a časovo súvisia s účtovným rokom. 4.3.1. Náklady: Tab. č. 10 Náklady Obce Mojmírovce Účt. tr. Druh nákladov 31.12.2013 31.12.2014 500 Spotrebované nákupy (materiál, energie) 170 253,90 107 348,06 510 Služby (opravy, cestovné, ostatné služby) 165 976,00 184 081,62 520 Osobné náklady (mzdy, zdravotné a sociálne poistenie) 263 816,86 367 591,95 530 Dane a poplatky 299,04 0,00 540 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 7 406,20 43 022,95 550 Odpisy, rezervy 378 937,50 357 359,76 560 Finančné náklady (úroky, ostatné finančné náklady) 53 341,65 18 599,05 SPOLU: 1 292 649,05 1 457 035,23 9
4.3.2. Výnosy: Tab. č. 11 Výnosy Obce Mojmírovce Účt. tr. Druh výnosov 31.12.2013 31.12.2014 600 Tržby za vlastné výkony a tovar 731,75 1 590,20 630 Daňové výnosy 1 072 711,12 1 114 609,42 640 Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti 102 406,41 125 319,85 650 Zúčtovanie rezerv z prevádzkovej činnosti 15 712,21 13 419,61 660 Finančné výnosy (úroky) 76,56 746,56 690 Výnosy samosprávy z transferov zo št. rozpočtu 265 536,04 353 028,02 SPOLU: 1 457 174,09 1 608 713,66 4.3.3. Výsledok hospodárenia Tab. č. 12 Výsledok hospodárenia Obce Mojmírovce Výkaz ziskov a strát Suma Účtovná trieda 5 - náklady 1 457 035,23 Účtovná trieda 6 -výnosy 1 608 713,66 Výsledok hospodárenia akruálneho účtovníctva v rozpočtovom roku + / - +151 678,43 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 5.1.Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond vo výške 10 % prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka. Vedie sa na osobitnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. 10
Tab. č. 13 Rezervný fond Rezervný fond Suma 1.1.2014 207,96 Prírastky - z prebytku hospodárenia 20 371,65 Úbytky - krytie schodku hospodárenia 0,00 31.12.2014 20 579,61 5.2.Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje zákon č. 152/1994 Z.z. v znení neskorších predpisov. Tab. č. 14 Sociálny fond Sociálny fond Suma 1.1.2014 5 181,18 Prírastky tvorba fondu 3 947,82 Úbytky čerpanie fondu 2 803,18 31.12.2014 6 325,82 Finančné prostriedky čerpané z fondu boli použité ako príspevok na stravu zamestnancom obce. 11
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2014 6.1. A K T Í V A Tab. č. 15 Aktíva Obce Mojmírovce Názov 31.12.2013 31.12.2014 Neobežný majetok spolu 6 469 238,60 6 183 523,19 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 7 699,80 5 548,80 Dlhodobý hmotný majetok 5 943 673,58 5 660 109,17 Dlhodobý finančný majetok 517 865,22 517 865,22 Obežný majetok spolu 1 815 414,98 1 875 367,90 z toho : Zásoby 16 238,49 16 376,49 Pohľadávky 173 740,11 125 353,57 Finančný majetok 188 245,32 444 527,53 Zúčtovanie transferu 1 436 891,06 1 289 110,31 Poskytnuté finančné výpomoci 300,00 0,00 Časové rozlíšenie 1 079,75 346,85 SPOLU: 8 285 733,33 8 059 237,94 6.2. P A S Í V A Tab. č. 16 Pasíva Obce Mojmírovce Názov 31.12.2013 31.12.2014 Vlastné imanie 4 438 844,90 4 537 943,78 Záväzky 528 460,93 474 919,06 z toho : 12
Rezervy 13 434,75 3 015,14 Dlhodobé záväzky 397 103,88 414 005,91 Krátkodobé záväzky 40 497,29 57 284,20 Zúčtovanie transferu 60 715,61 613,81 Časové rozlíšenie 3 318 427,50 3 046 375,10 SPOLU: 8 285 733,33 8 059 237,94 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2014 Obec Mojmírovce mala k 31.12.2014 dva nesplatené úvery poskytnuté zo ŠFRB na financovanie nájomných bytov. Oba úvery sú dlhodobé, istina a úroky z úveru sú splácané mesačne. Tab. č. 17 Stav dlhu k 31.12.2014 Banka Účel Zo dňa Výška úveru Zostatok k 31.12.2014 Splatnosť ŠFRB Nájomné byty 12 b.j. 29.06.2006 379 738,43 287 553,74 r.2036 ŠFRB Nájomné byty ZS 08.06.2011 115 460,00 104 051,40 r.2041 SPOLU: 495 198,43 391 605,14 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - ostatným právnickým a fyzickým osobám podnikateľom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 13
8.1. Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám 8.1.1. Vodárenská spoločnosť CEDRON Mikroregion s.r.o. Obec Mojmírovce poskytla v roku 2008 pôžičku vo výške 16 887,12 EUR Vodárenskej spoločnosti CEDRON MIKROREGION s.r.o., pôžičku spoločnosť splatila v marci 2014 v plnej výške. 8.2. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu Tab. č. 18 Poskytnuté finančné prostriedky zo ŠR v roku 2014 Poskytovateľ Účel Suma Ministerstvo školstva SR Prenesené kompetencie - školy 567 097,20 Ministerstvo školstva SR Vzdelávacie poukazy 11 682,00 Ministerstvo školstva SR Výchova a vzdelávanie detí 3 526,00 Ministerstvo školstva SR Doprava žiakov 16 907,81 Ministerstvo vnútra SR Matrika 6 276,68 Ministerstvo vnútra SR Register obyvateľov 711,00 Ministerstvo vnútra SR Voľby 8 180,00 Ministerstvo dopravy SR Pozemné komunikácie 250,09 Ministerstvo život.prostr. SR Životné prostredie 5 926,29 Ministerstvo PSVaR SR Hmotná núdza strava detí 13 008,20 Ministerstvo PSVaR SR Školské pomôcky 1 868,60 Ministerstvo PSVaR SR Sociálne znevýhodnenie 5 638,00 Ministerstvo PSVaR SR Dávky v hmotnej núdzi 37 958,16 Ministerstvo PSVaR SR Rodičovské príspevky 15 434,12 Ministerstvo PSVaR SR Terénna sociálna práca 15 146,09 Ministerstvo PSVaR SR Aktivačný príspevok 1 120,21 SPOLU: 710 730,45 Poskytnuté finančné prostriedky boli použité podľa stanoveného účelu. 8.3. Finančné usporiadanie vzťahov voči štátnym fondom Obec v roku 2014 nedostala finančné príspevky zo štátnych fondov. 14
8.4. Finančné usporiadanie vzťahov voči ostatným právnickým a fyzickým osobám podnikateľom: Ponitrianskemu združeniu obcí pre separovaný zber a nakladanie s odpadmi obec v roku2013 poskytla kapitálovú spoluúčasť vo výške 18.517,90 Eur na zabezpečenie nádob na separovaný zber. K 31.12.2014 finančné prostriedky neboli zúčtované. 9. Prehľad o poskytnutých zárukách Obec Mojmírovce k 31.12.2014 neposkytla záruky. 10. Prehľad o poskytnutých transferoch obce iným subjektom Tab. č. 19 Poskytnuté bežné transfery obce iným subjektom Prijímateľ Účel Suma Cedron klub, o.z. Pokrytie bežných výdavkov 350,00 DROPIC, o.z. Nákup historic. kostýmov 1 150,00 FK Mojmírovce Pokrytie bežných výdavkov 12 180,00 INVENIO, o.z. MF sakrálnej hudby v Mojm. 400,00 Jednota dôchodcov - ZO Pokrytie bežných výdavkov 500,00 Mojmírovská kapela Pokrytie bežných výdavkov 750,00 Mojmírovské kroky Pokrytie bežných výdavkov 330,00 MŠK stolný tenis Pokrytie bežných výdavkov 1 240,00 SČK - Miestny spolok Pokrytie bežných výdavkov 200,00 Slov.zväz záhradkárov - ZO Pokrytie bežných výdavkov 250,00 Šťastný život, n.o. Pokrytie bežných výdavkov 1 180,00 Urmínsky mlyn Rekonštrukcia kult.pamiatky 1 300,00 ZUŠ FS Zbojník Pokrytie bežných výdavkov 2 260,00 SPOLU: 22 090,00 11. Hospodárenie RO Obec je zriaďovateľom dvoch rozpočtových organizácií Základná škola Mojmírovce a Základná umelecká škola Mojmírovce. Rozpočtové organizácie hospodária samostatne s prostriedkami, ktoré im schválila obec zriaďovateľ v rámci svojho rozpočtu. 15
11.1 Základná škola Mojmírovce 11.1.1. Náklady a výnosy, výsledok hospodárenia Tab. č. 20 Náklady Základná škola Mojmírovce Účt. tr. Druh nákladov 31.12.2013 31.12.2014 500 Spotrebované nákupy (materiál, energie) 80 913,35 79 510,39 510 Služby (opravy, cestovné, ostatné služby) 19 600,86 16 633,64 520 Osobné náklady (mzdy, zdravotné a sociálne poistenie) 542 602,59 587 328,11 530 Dane a poplatky 0,00 0,00 540 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 20 912,70 18 293,40 550 Odpisy, rezervy, opravné položky 134 261,12 113 736,64 560 Finančné náklady (úroky, ostatné finančné náklady) 692,96 812,48 580 Náklady na transfery a z odvodu príjmov 5 369,96 7 423,50 SPOLU: 804 353,54 823 738,16 Tab. č. 21 Výnosy Základná škola Mojmírovce Účt. tr. Druh výnosov 31.12.2013 31.12.2014 600 Tržby za vlastné výkony a tovar 4 590,42 4 837,62 640 Ostané výnosy z prevádzkovej činnosti 779,54 2 585,88 650 Zúčtovanie rezerv a opravných položiek 32 549,04 22 405,07 690 Výnosy z transferov a rozpoč.príjmov v RO 776 141,29 818 535,06 SPOLU: 814 060,29 848 363,63 Tab. č. 22 Výsledok hospodárenia Základná škola Mojmírovce Výkaz ziskov a strát RO Suma Účtovná trieda 5 - náklady 823 738,16 Účtovná trieda 6 -výnosy 848 363,63 Výsledok hospodárenia akruálneho účtovníctva v rozpočtovom roku + / - +24 625,47 16
11.1.2. Bilancia aktív a pasív Tab. 23 Aktíva Základná škola Mojmírovce Názov 31.12.2013 31.12.2014 Neobežný majetok spolu 1 339 707,74 1 289 110,31 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 1 339 707,74 1 289 110,31 Dlhodobý finančný majetok 0,00 0,00 Obežný majetok spolu 55 811,57 51 927,04 z toho : Zásoby 313,72 251,32 Finančný majetok 55 497,85 51 675,72 Časové rozlíšenie 1 273,67 1 697,95 SPOLU: 1 396 792,98 1 342 735,30 Tab. č. 24 - Pasíva Základná škola Mojmírovce Názov 31.12.2013 31.12.2014 Vlastné imanie 4 438 844,90 4 537 943,78 Záväzky 528 460,93 474 919,06 z toho : Rezervy 13 434,75 3 015,14 Dlhodobé záväzky 397 103,88 414 005,91 Krátkodobé záväzky 40 497,29 57 284,20 Zúčtovanie transféru 60 715,61 613,81 Časové rozlíšenie 3 318 427,50 3 046 375,10 SPOLU: 8 285 733,33 8 059 237,94 17
11.2. Základná umelecká škola Mojmírovce 11.2.1. Náklady a výnosy, výsledok hospodárenia Tab. č. 25 Náklady Základná umelecká škola Účt. tr. Druh nákladov 31.12.2013 31.12.2014 500 Spotrebované nákupy (materiál, energie) 6 076,05 12 130,01 510 Služby (opravy, cestovné, ostatné služby) 3 240,14 5 257,91 520 Osobné náklady (mzdy, zdravotné a sociálne poistenie) 122 609,11 130 842,45 530 Dane a poplatky 3,00 0,00 540 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 0,00 192,00 550 Odpisy, rezervy, opravné položky 2 274,16 0,00 560 Finančné náklady (úroky, ostatné finančné náklady) 373,85 336,98 580 Náklady na transfery a z odvodu príjmov 9 018,00 8 736,95 SPOLU: 143 594,30 157 496,30 Tab. č. 26 Výnosy Základná umelecká škola Účt. tr. Druh výnosov 31.12.2013 31.12.2014 600 Tržby za vlastné výkony a tovar 9 018,00 8 736,95 650 Zúčtovanie rezerv a opravných položiek 2 191,12 2 274,16 690 Výnosy samosprávy z transferov zo št. rozpočtu 132 742,60 148 277,50 SPOLU: 143 951,72 159 288,61 Tab. č. 27 Výsledok hospodárenia Základná umelecká škola Mojmírovce Výkaz ziskov a strát RO Suma Účtovná trieda 5 - náklady Účtovná trieda 6 -výnosy 157 496,30 159 288,61 Výsledok hospodárenia akruálneho účtovníctva v rozpočtovom roku + / - + 1 792,31 11.2.2. Bilancia aktív a pasív 18
Tab. č. 28 Aktíva Základná umelecká škola Mojmírovce Názov 31.12.2013 31.12.2014 Neobežný majetok spolu 0,00 0,00 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý finančný majetok 0,00 0,00 Obežný majetok spolu 11 447,09 11 346,66 z toho : Finančný majetok 11 447,09 11 346,66 Časové rozlíšenie 525,35 0,00 SPOLU: 11 972,44 11 346,66 Tab. č. 29 - Pasíva Základná umelecká škola Názov k 31.12.2013 k 31.12.2014 Vlastné imanie -1 844,46-52,15 Z toho: Výsledok hospodárenia -1 844,46-52,15 Záväzky 13 816,90 11 398,81 z toho : Rezervy 2 274,16 0,00 Dlhodobé záväzky 518,52 192,46 Krátkodobé záväzky 11 024,22 11 206,35 SPOLU: 11 972,44 11 346,66 19
12. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti Obec Mojmírovce nevykonáva žiadnu podnikateľskú činnosť. 13. Hodnotenie plnenia programov rozpočtu Hodnotiaca správa je samostatnou prílohou záverečného účtu. 14.Záver 14.1. Návrh uznesenia: Záverečný účet obce Mojmírovce bol prerokovaný na zasadnutí OZ dňa... a v súlade s 16, zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov a zákona 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov. Súčasťou Záverečného účtu obce Mojmírovce za rok 2014 je aj Hodnotiaca správa o plnení programového rozpočtu k 31.12.2014 ( 16, ods. 5, písm. g/ Zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov). Obecné zastupiteľstvo 1. berie na vedomie výsledok hospodárenia akruálneho účtovníctva v sume: 151 678,43 EUR 2. schvaľuje výsledok rozpočtového hospodárenia v sume: 299 575,57 EUR 3. schvaľuje tvorbu rezervného fondu v sume: 29 957,55 EUR 4. schvaľuje použitie zostatku peňažných prostriedkov na bankových účtoch ako príjem finančných operácií rozpočtu r. 2015 v sume: 393 755,38 EUR 5. schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad 20
Dôvodová správa: Záverečný účet bol vypracovaný v zmysle 16 zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov. Jeho obsahom je podanie správy o celoročnom hospodárení obce. Vyčísluje výsledok hospodárenia za rok 2014 v rozpočtovom hospodárení a v akruálnom účtovníctve. Tento materiál obsahuje aj Stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu Obce Mojmírovce za rok 2014. V Mojmírovciach, 04.06.2014 Mgr.Martin Palka starosta obce Použité skratky: RO rozpočtová organizácia ŠFRB štátny fond rozvoja bývania ŠR štátny rozpočet MF medzinárodný festival 21