Záverečný účet obce Borský Svätý Jur za rok 2013 V Borskom Svätom Jure, 6. máj 2014
Záverečný účet obce za rok 2013 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2013 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2013 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2013 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2013 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2013 8. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom 9. Návrh uznesenia 2
Záverečný účet Obce Borský Svätý Jur za rok 2013 1. Rozpočet obce na rok 2013 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2013. Obec v roku 2013 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2013 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2013. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.decembra 2012 uznesením č. 54/2012. Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 02.09.2013 uznesením č. 38/2013 - druhá zmena schválená dňa 16.12.2013 uznesením č. 65/2013 Rozpočet obce k 31.12.2013 v celých Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom 1 100 465,64 1 422 209,64 z toho : Bežné príjmy 786 208,00 844 745,00 Kapitálové príjmy 10 600,00 272 060,00 Finančné príjmy 303 657,64 303 657,64 Príjmy RO s právnou subjektivit. 0,00 1 747,00 Výdavky celkom 893 518,78 1 175 711,69 z toho : Bežné výdavky 384 200,00 399 422,00 Kapitálové výdavky 70 107,00 323 749,00 Finančné výdavky 31 200,00 31 200,00 Bežné Výdavky RO s právnou 401 903,00 415 231,91 subjekt. Kapitálové výdavky RO 6 108,78 6 108,78 s právnou subjekt. Rozpočet obce 206 946,86 246 497,95 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 v celých 1 422 209,64 1 138 495,43 80,05 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 435 395,00 439 454,14 100,93 a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 324 820,00 z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2013 poukázané prostriedky zo ŠR v sume 322 497,19, čo predstavuje plnenie na 99,28 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 55 127,00 bol skutočný príjem k 31.12.2013 v sume 63 339,85, čo je 114,90 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 34 622,45, dane zo stavieb boli v sume 28 586,40 a dane z bytov boli v sume 131,00. K 31.12.2013 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 3 751,20. c) Daň za psa 1 138,76 d) Daň za užívanie verejného priestranstva 298,00 e) Daň za nevýherné hracie prístroje 11 200,00 g) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 40 980,34 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy: 102 135,00 105 245,59 103,05 a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 85 000,00 bol skutočný príjem k 31.12.2013 v sume 82 613,48, čo je 97,19 % plnenie. Ide o príjem z dividend v sume 4 784,42, príjem z prenajatých pozemkov v sume 9 305,33 a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 68 523,73. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných 17 135,00 bol skutočný príjem k 31.12.2013 v sume 22 632,11, čo je 132,08 % plnenie. Prevažnú časť príjmov tvoria poplatky za predaj tovarov a služieb a z úhrad za dobývací priestor, ktoré sú v sume 16 003,01. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy: 307 215,00 307 142,45 99,98 4
Obec prijala nasledovné granty a transfery: P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. ÚPSVaR 5 909,59 2. Krajský školský úradnenormatívne 8 196,00 Absolventská prax, aktivačná činnosť Vzdel. poukazy, kred. prípl, na výchovu a vzdelávanie, SZP 3. Obvodný úrad 85,83 Cestné komunikácie 4. Krajský školský úrad 275 080,00 Školstvo 5. Krajský úrad živ. prostredia 171,88 Životné prostredie 6. Obvodný úrad Senica 1 807,10 Matrika 7. ÚPSVaR Senica 554,00 Stravné pre deti v HN 8. Krajský školský úrad 1 980,00 Dopravné 9. ÚPSVaR Senica 448,20 Školské potreby pre deti v HN 10. Obvodný úrad Senica 540,54 Hlásenie pobytu 11. Obvodný úrad Senica 187,20 CO 12. Ministerstvo dopravy SR 3 918,56 Oprava ciest 13. Obvodný úrad Senica 1 118,69 Voľby 14. Ministerstvo financií 4 327,00 Doplatok na platy učiteľov originálne kompetencie 15. Nadácia Pontis 2 617,86 Rekonštrukcia šatne na telovýchovnom ihrisku 16. Nadácia Ekopolis 200,00 Strom roka Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 4) Kapitálové príjmy: 272 060,00 273 424,64 100,50 a) Príjem z predaja pozemkov: Z rozpočtovaných 17 200,00 bol skutočný príjem k 31.12.2013 v sume 18 564,54, čo predstavuje 107,93 % plnenie. b) Kapitálový transfer zo štátneho rozpočtu na výstavbu 22 b.j. a kapitálový grant na zakúpenie pracovného automobilu vo výške 254 860,00. 5) Príjmové finančné operácie: 303 657,64 3 657,64 1,20 V roku 2013 boli použité nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 3 657,64 v súlade so zákonom 583/2004 Z.z. 5
Prevod z rezervného fondu obce z rozpočtovaných 300 000,00 nebolo žiadne čerpanie. 6) Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy : 1 747,00 9 570,97 547,85 Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 9 570,97 Kapitálové príjmy : 0 0 0 Kapitálové príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola 0 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2013 v celých 1 175 711,69 1 125 267,67 95,71 1) Bežné výdavky : 399 422,00 365 465,38 91,50 v tom : Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 186 574,00 173 044,41 92,75 Ekonomická oblasť 21 050,00 19 949,24 94,97 Požiarna ochrana 4 170,00 4 968,20 119,14 Cestná doprava 9 100,00 8 225,42 90,39 Cestovný ruch 2 650,00 2 363,48 89,19 Nakladanie s odpadom 52 000,00 51 416,01 98,88 Rozvoj obcí 13 000,00 10 613,92 81,65 Verejné osvetlenie 21 000,00 17 978,00 85,61 Bývanie 22 700,00 16 912,33 74,50 Zdravotníctvo 7 860,00 8 374,38 106,54 Športové služby 14 908,00 14 800,37 99,14 Kultúrne služby 20 870,00 14 484,65 69,40 Miestny rozhlas 400,00 593,50 148,38 Náboženské služby 6 470,00 5 960,78 92,13 ZŠ s MŠ 10 530,00 9 295,70 97,54 Seniori 3 650,00 3 994,99 109,45 Rodina a deti 2 490,00 2 490,00 100,00 Spolu 399 422,00 365 465,38 91,50 6
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 95 300,00 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 v sume 91 208,08, čo je 95,71 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, aktivačných pracovníkov. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 30 108,00 bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 v sume 30 190,88, čo je 100,28 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 235 704,00 bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 v sume 205 075,33 čo je 87,01 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 26 310,00 bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 v sume 25 786,66, čo predstavuje 98,01 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 12 000,00 bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2013 v sume 10 790,28, čo predstavuje 89,92% čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : 323 749,00 303 979,88 93,89 v tom : Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 26 282,00 26 342,40 100,23 Bývanie a občianska vybavenosť 297 467,00 277 637,48 93,33 Spolu 323 749,00 309 979,88 95,75 a) Výdavky verejnej správy Ide o nasledovné investičné akcie : - projektová dokumentácia na kanalizáciu obce a nákup pracovných vozidiel v sume 26 342,40 b) Bývanie a občianska vybavenosť Ide o nasledovné investičné akcie: - bytový dom (22 b.j.) v sume 277 637,48 3) Výdavkové finančné operácie : 31 200,00 34 481,72 110,52 Z rozpočtovaných 31 200,00 na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 v sume 34 481,72, čo predstavuje 110,52%. 7
4) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky : 415 231,91 415 231,91 100,00 Bežné výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho : Základná škola s materskou školou 390 555,01 Kapitálové výdavky: 6 108,78 6 108,78 100,00 Kapitálové výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Základná škola s materskou školou umývačka riadu v sume 6 108,78 4. Použitie prebytku (vysporiadanie schodku) hospodárenia za rok 2013 Rozpočet po zmenách 2013 v celých Skutočnosť k 31.12.2013 v celých Príjmy celkom 1 422 209,64 1 138 495,43 z toho : Bežné príjmy 844 745,00 851 842,18 Kapitálové príjmy 272 060,00 273 424,64 Finančné príjmy 303 657,64 3 657,64 Príjmy RO 1 747,00 9 570,97 Výdavky celkom 1 175 711,69 1 125 267,67 z toho : Bežné výdavky 399 422,00 365 465,38 Kapitálové výdavky 323 749,00 303 979,88 Finančné výdavky 31 200,00 34 481,72 Bežné Výdavky RO 415 231,91 415 231,91 Kapitálové výdavky RO 6 108,78 6 108,78 Hospodárenie obce za rok 2012 246 497,95 13 227,76 Prebytok rozpočtu v sume 13 227,76 zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 349,93 navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu Zostatok finančných operácií v sume 12 877,83, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : 8
- nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 349,93, a to na : - dopravné pre deti z obce Kuklov 313,50 - bežný transfer pre ZŠ s MŠ 36,43 ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2013 vo výške 12 877,83. 5. Tvorba a použitie rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na samostatnom bankovom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2013 211 233,10 Prírastky - z prebytku hospodárenia 166 087,61 - ostatné prírastky 0,00 Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa... nákup budovy - uznesenie č. zo dňa... splácanie istiny - krytie schodku hospodárenia 0,00 - ostatné úbytky 0,00 KZ k 31.12.2013 377 320,71 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2013 1 280,60 Prírastky - povinný prídel - 1 % 612,66 - povinný prídel - % 0,00 - ostatné prírastky 0,00 Úbytky - závodné stravovanie 72,52 - regeneráciu PS, dopravu 1 390,00 9
- dopravné 0,00 - ostatné úbytky 0,00 KZ k 31.12.2013 430,74 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2013 v celých A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2013 KZ k 31.12.2013 Majetok spolu 5 073 126,48 5 282 009,31 Neobežný majetok spolu 4 149 666,55 4 337 786,85 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0,00 0,00 Dlhodobý hmotný majetok 3 558 711,40 3 746 831,70 Dlhodobý finančný majetok 590 955,15 590 955,15 Obežný majetok spolu 922 033,04 943 631,43 z toho : Zásoby 0,00 0,00 Zúčtovanie medzi subjektami VS 497 813,92 494 831,10 Dlhodobé pohľadávky 231,45 0,00 Krátkodobé pohľadávky 15 605,04 20 955,21 Finančné účty 408 382,63 427 845,12 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0,00 0,00 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 1 426,89 591,03 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2013 KZ k 31.12.2013 Vlastné imanie a záväzky spolu 5 073 126,48 5 282 009,31 Vlastné imanie 2 587 733,93 2 618 462,37 z toho : Oceňovacie rozdiely 0,00 0,00 Fondy 0,00 0,00 Výsledok hospodárenia 2 587 733,93 2 618 462,37 Záväzky 1 036 252,70 1 025 327,02 10
z toho : Rezervy 15 229,51 14 538,81 Zúčtovanie medzi subjektami VS 3 657,64 349,93 Dlhodobé záväzky 1 005 436,38 985 445,80 Krátkodobé záväzky 11 929,17 24 992,48 Bankové úvery a výpomoci 0,00 0,00 Časové rozlíšenie 1 449 139,85 1 638 219,92 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2013 Obec k 31.12.2013 eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0,00 - voči dodávateľom 13 453,59 - voči štátnemu rozpočtu 349,93 - voči zamestnancom 5 828,23 Obec uzatvorila v roku 2012 Zmluvu o úvere na výstavbu obecnej bytovky. Úver je dlhodobý. Výška prijatého Výška Zabezpečenie Zostatok P.č. Splatnosť úveru úroku úveru k 31.12.2013 Banková 1. 612 177,00 9 627,63 946 434,06 r. 2041 záruka 8. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. ostatným právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom c. štátnemu rozpočtu d. štátnym fondom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. 11
a. Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 123 290,45 123 290,45 0,00 - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie ZŠ s MŠ 288 641,63 288 605,20 36,43 b. Finančné usporiadanie voči právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom: Obec v roku 2013 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2006 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých finančných - 2 - Suma skutočne použitých finančných - 3 - Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Telovýchovná jednota - bežné výdavky 9 350,00 9 350,00 0,00 Červený kríž 500,00 500,00 0,00 Stolný tenis 400,00 400,00 0,00 Atletický klub 2 100,00 2 100,00 0,00 Požiarna ochrana 150,00 150,00 0,00 Folklórny súbor Juránek 4 400,00 4 400,00 0,00-4 - K 31.12.2013 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č.1/2006 o dotáciách. 12
c. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ - 1 - ÚPSVaR Krajský školský úradnenormatívne Obvodný úrad Krajský školský úrad Krajský úrad živ. prostredia Obvodný úrad Senica ÚPSVaR Senica Krajský školský úrad ÚPSVaR Senica Obvodný úrad Senica Obvodný úrad Senica Ministerstvo dopravy SR Obvodný úrad Senica Ministerstvo financií Ministerstvo výstavby Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Absolventská prax, aktivačná činnosť Vzdel. poukazy, kred. prípl, na výchovu a vzdelávanie, SZP Suma poskytnutých finančných - 3 - Suma skutočne použitých finančných - 4 - Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-5 909,59 5 909,59 0,00 8 196,00 8 196,00 0,00 Cestné komunikácie 85,83 85,83 0,00 Školstvo - nevyčerpané z roku 2012 275 116,43 3 342,14 278 422,14 36,43 Životné prostredie 171,88 171,88 0,00 Matrika 1 807,10 1 807,10 0,00 Stravné pre deti v HN 554,00 554,00 0,00 Dopravné - nevyčerpané z roku 2012 1 980,00 315,50 1 982,00 313,50 Školské potreby pre deti v HN 448,20 448,20 0,00 Hlásenie pobytu 540,54 540,54 0,00 CO 187,20 187,20 0,00 Oprava ciest 3 918,56 3 918,56 0,00 Voľby 1 118,69 1 118,69 0,00 Doplatok na platy učiteľov originálne kompetencie 4 327,00 4 327,00 0,00 Výstavba 22b.j. 249 260,00 249 260,00 0,00 d. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2013 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. 13
9. Návrh uznesenia Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce Borský Svätý Jur za rok 2013 podľa 16, ods. 10, písm. a/ zákona č. 583/2004 Z. z. v znení neskorších predpisov a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje vyčíslený prebytok vo výške 12 877,83 zistený podľa ustanovenia 16 ods. 6 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy v z.n.p. použiť na: - tvorbu rezervného fondu Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko k návrhu záverečného účtu obce Borský Svätý Jur za rok 2013 predložené hlavným kontrolórom obce, v ktorom doporučuje uzatvoriť celoročné hospodárenie obce výrokom bez výhrad. Vypracovala: Mária Macejková Predkladá: Anna Kratochvílová starostka obce V Borskom Svätom Jure dňa 6.05.2014 vyvesené: 6.05.2014 zvesené: 14