Návrh ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LOVČA ZA ROK 2015

OBEC Lovča, Geromettova 95, 966 21 Lovča IČO : 00320820 DIČ : 2020529709 Návrh ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE LOVČA ZA ROK 2015 Schválený:

Obec Lovča mala k 31.12.2015 668 obyvateľov. Na čele obce je starosta Ondrej Bahno. Zástupca starostu je Peter Truben. Obecné zastupiteľstvo tvorí sedem poslancov. Priemerný počet zamestnancov : 14 Počet riadiacich zamestnancov : 3 V súlade s príslušnými ustanoveniami zákona 369/1990 Zb. o Obecnom zriadení a zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a následných noviel predkladáme údaje o rozpočtovom hospodárení súhrne spracované do záverečného účtu obce za rok 2015. Záverečný účet obce obsahuje: a) Údaje o plnení rozpočtu v členení podľa 10 odst. 7 Zákona o rozpočtových pravidlách v súlade s rozpočtovou klasifikáciou. b) Bilanciu aktív a pasív. c) Bilanciu nákladov a výnosov. d) Prehľad o stave a vývoji dlhu. e) Obec nemá podnikateľskú činnosť. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2015. Obec v roku 2014 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) ZRPUS zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2015 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako vyrovnaný. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 12.12.2014 uznesením č. 7 /2014. Rozpočet obce bol upravený a schválený dňa 15.12.2015. Čerpanie rozpočtu je vrátane aj nerozpočtovaných príjmov a nerozpočtovaných výdavkov za stravné v zariadení školského stravovania. Rozpočet obce po zmenách k 31.12.2015 Rozpočet v tis. Príjmy celkom 680 220,30 Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy 327 284,11 239 182,66 99 509,82 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 2

Nerozpočtované príjmy Výdavky celkom 14 243,71 635 213,30 Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Nerozpočtované výdavky Vyňaté nerozpočtované položky Vyňaté finančné operácie Schodok rozpočtu 310 677,78 312 744,88 11 790,64 2 453,07-99 509,82-56 955,89 Bežný Kapitálový Finančné Nerozpočtované Spolu rozpočet rozpočet operácie položky Príjmy 327 284,11 239 182,66 99 509,82 14 243,71 680 220,30 Výdavky 310 677,78 312 744,88 11 790,64 635 213,30 Rozdiel +16 606,33-73 562,22 +99 509,82 +2 453,07 +45 007,00 Výpočet prebytku hospodárenia za rok 2015 Bežný Kapitálový Spolu rozpočet rozpočet Príjmy 327 284,11 239 182,66 566 466,77 Výdavky 310 677,78 312 744,88 623 422,66 Rozdie +16 606,33-73 562,22-56 955,89 Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je dosiahnutý prebytok bežného rozpočtu vo výške 16 606,33. Bilancia kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu vo výške 73 562,22. Schodok kapitálového rozpočtu je krytý prebytkom bežného rozpočtu a prostriedkami z rezervného fondu vo výške 32 389,82 a poskytnutou pôžičkou, z ktorej sa financovala investícia na verejné osvetlenie. Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 3

BEŽNÉ PRÍJMY v : 1. Plnenie rozpočtu obce za rok 2015 211 00 314 507,00 327 284,11 155% V tom: 1.1. Bežné príjmy daňové Daň z príjmov - položka 111 /Výnos dane/ 134 00 151 40 159 851,27 106% Daň z nehnuteľnosti položka 121 / Pozemky, stavby, byty / 17 62 17 62 17 854,82 101% Daň a špecifické služby /daň za psa, daň za zber, odvoz a zneškodňovanie komunálneho odpadu / 11 00 11 00 10 741,96 97% 1.2. Bežné príjmy nedaňové Položka 212 /Príjmy z prenájmu / 2 95 5 60 6 364,36 255% Položka 221 / ostatné a správne poplatky/ 1 88 1 88 5 722,43 304% Položka 223 / predaj služieb, poplatky/ 1 20 1 20 2 315,60 193% Položka 242 /z vkladov/ 3,80 Položka 292 /dobropisy, vratky/ 6 85 13 80 14 315,91 209% 1.3. Bežné príjmy granty a transfery Položka 311 /dar - školské ovocie/ 13,36 Položka 312 /zo štátneho rozpočtu / 35 50 112 007,00 110 100,60 310% Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 4

V roku 2015 boli prijaté nasledovné účelové dotácie bežné Normatív ZŠ 32 152,00 Dotácia na cestovné náhrady žiakom ZŠ 134,00 Dotácia na výchovu a vzdelávanie pre MŠ 1 139,00 Dotátcia na školské potreby 11 Dotácia na vzdelávacie poukazy 528,00 Doprava 30,20 Transfer na hlásenie pobytu občanov 230,67 KÚ CD a PK 65,45 Dotácia na soc. znevýh. prostredie 71,00 Dotácia z BBSK 1 50 Dotácia z ÚPSVaR 54 40 198,63 Referendum 451,14 Dotácia odpady 33 320,27 Spolu : 109 930,36 BEŽNÉ VÝDAVKY v 211 00 307 407,00 310 677,78 147 % Z toho : 1.1 Výdavky bežného rozpočtu z vlastných zdrojov : Rozpočtov á klasifikáci a Názov Schválený rozpočet v Upravený rozpočet v 01.1.1 Výkonné a zákonodarné orgány 01.1.2 Finančné a rozpočtové záležitosti 01. Všeobecné verejné služby spolu: 03.2.0 Ochrana pred požiarmi 03. Verejný poriadok a bezpečnosť spolu: Skutočnosť v 76 665,00 88 225,00 87 838,86 3 485,00 3 485,00 3 505,27 Plnenie % 80 15 91 71 91 344,13 114 % 50 50 548,29 OHZ 50 50 548,29 110 % 04.5.1 Cestná doprava 1 00 1 00 121,01 15 00 16 86 16 691,18 05.1.0 Nakladanie s odpadmi 04. Ochrana životného prostredia spolu: 15 00 16 86 16 691,18 111 % 06.2.0 Rozvoj obcí 1 00 1 00 916,85 4 20 4 60 6813,70 06.4.0 Verejné osvetlenie 05. Bývanie o občianska vybavenosť spolu : 08.1.0 Rekreačné a športové 5 20 5 60 7 730,55 149 % 5 34 5 34 5 34 TJ, DHZ Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 5

služby 08.2.0 Kultúrne služby 08.4.0 Náboženské a iné spoločenské služby 08. Rekreácia, kultúra a náboženstvo spolu: 09.1.1.1 Predprimárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 09.1.2.1 Primárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 09.5.0 Vzdelávanie nedefinované podľa úrovne 09.6.0 Vedľajšie služby školstve v 11 70 12 144,00 10 446,48 15 15 76,06 17 19 17 634,00 15 862,54 92 % 32 79 33 75 31 517,05 MŠ 7 31 10 59 17 233,55 ZŠ 5 51 6 75 6 770,23 ŠKD 10 41 11 01 12 736,24 ŠJ 09. Vzdelávanie spolu: 56 02 62 10 68 257,07 122 % 74 74 665,00 10.2.0 Sociálne služby 10.4.0 Rodina a deti 70 70 10. Sociálne zabezpečenie spolu: 1 44 1 44 665,00 90% Spolu : 175 80 196 144,00 201 219,77 1.2 Výdavky z cudzích zdrojov : Rozpočtová klasifikácia Názov 01.1.1 Výkonné a zákonodarné orgány 01.6.0 Všeobecné verejné služby inde neklasifik. Schválený rozpočet v Upravený rozpočet v Skutočnosť v 35 397,00 499,66 Plnenie % 451,00 451,14 Voľby 08.2.0 Kultúrne služby 1 056,00 1 056,31 50 1 139,00 1 139,00 09.1.1.1 Predprimárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 09.1.2.1 Primárne vzdelávanie s bežnou starostlivosťou 01.1.1 Výkonné a zákonodarné orgány 33 65 33 76 32 993,00 Spolu : 34 50 36 803,00 36 139,11 105% ŠR 40 198,00 39 998,63 Platby ÚPSVaR 05.1.0 Nakladanie s odpadmi Spolu : 73 76 73 318,90 SPOLU : 34 50 110 563,00 109 458,01 33 562,00 33 320,27 Environ. fond Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 6

V roku 2015 obec poskytla nasledovné účelové dotácie bežné Telovýchovná jednota 4 00 Dobrovoľný hasičský zbor 1 34 Spolu : 5 34 KAPITÁLOVÝ ROZPOČET v : Kapitálové príjmy v : / predaj pozemkov, spolufinancovanie zo ŠR / 199 05 199 05 239 182,66 120 % Kapitálové príjmy zahŕňajú príjmy : z predaja pozemkov 132,78 dotácia na ihrisko 40 00 zateplenie ZŠ a MŠ 199 049,88 Kapitálová výdavková časť v : 209 55 238 564,00 312 744,88 149 % Kapitálové výdavky zahŕňajú výdavky na : Projektovú dokumentáciu multifunkčné ihrisko 85 Projektovú dokumentáciu obnova OcÚ 2 30 Rekonštrukcia verejného osvetlenia 67 12 Rekonštrukcia verejného osvetlenia 7 101,85 - spoluúčasť Stavebné úpravy strechy MŠ a ZŠ 515,00 Sokel MŠ 2 251,80 Rekonštrukcia strecha MŠ 20 828,24 Rekonštrukcia zatepl. MŠ 93 553,44 Rekonštrukcia MŠ 4 923,87 - spoluúčasť Sokel ZŠ 2 251,80 Rekonštrukcia ZŠ 105 496,44 Rekonštrukcia ZŠ 5 552,44 - spoluúčasť V roku 2015 boli prijaté nasledovné účelové dotácie kapitálové Na viacúčelové ihrisko 40 00 Zateplenie ZŠ a MŠ 199 049,88 Spolu: 239 049,88 FINANČNÉ OPERÁCIE v Príjmové Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie 99 509,82 V príjmových operáciách sú zahrnuté presuny z rezervného fondu vo výške 32 389,82 a pôžička v čiastke 67 12 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 7

Výdavkové Rozpočet schválený Rozpočet upravený Čerpanie Rezervný fond Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Obec vytvára rezervný fond podľa ustanovenia 15 a 16 ZRPUS zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v ZS k 1.1.2015 Prírastky - z prebytku hospodárenia - ostatné prírastky - krytie schodku hospodárenia - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 32 389,82 Sociálny fond Tvorba a použitie sociálneho fondu Sociálny fond Suma v ZS k 1.1.2015 Prírastky - povinný prídel - 1 % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu 27,84 1 190,08 1 069,38 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 8

- dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015 148,54 Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu : V súlade s ustanovením 16 ods.2 ZRPUS zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadané svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A K T Í V A 2. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 Názov ZS k 1.1.2015 KZ k 31.12.2015 Neobežný majetok spolu 441 846,99 725 876,6 Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu 304 110,99 588 140,60 137 736,00 137 736,00 58 961,10 65 491,70 Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok 603,82 564,53 592,23 843,85 1 179,02 668,56 50 586,03 63 414,76 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 9

Z toho : Pokladňa Bankové účty Ceniny Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. Prechodné účty aktív časové rozlíšenie SPOLU 1 709,59 1 419,04 48 832,74 61 921,17 43,70 74,55 6 00 8 847,09 4 169,11 509 655,18 795 537,41 Finančné prostriedky na bankových účtoch : Základný bežný účet : 53 941,86 Termínový účet : 6 774,51 SF : 99,43 ŠJ : 1 105,37 P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2015 KZ k 31.12.2015 Vlastné zdroje krytia majetku 374 886,91 369 912,76 Výsledok hospodárenia Oceňovacie rozdiely Záväzky 371 739,97 366 765,82 3 146,94 3 146,94 22 902,01 131 907,40 Rezervy 6 527,10 90 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 10

Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU 2 047,88 1 567,88 14 327,03 22 319,52 67 12 111 866,26 293 717,25 509 655,18 795 537,41 3. Bilancia nákladov a výnosov k 31.12.2015 Názov ZS k 1.1.2015 KZ k 31.12.2015 Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk 266 442,06 351 333,33 268 756,14 356 210,88-2314,08-4 877,55-2 314,08-4 877,55 Rozdiel medzi výnosmi a nákladmi predstavuje výsledok hospodárenia vo výške 4 877,55 - strata, ktorý bude zaúčtovaný do 30.6.2016 na účet 428 Výsledok hospodárenia minulých rokov. 4. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec nemá žiadny úver, ale má prekleňovaciu pôžičku, ktorú použila verejného osvetlenia vo výške : na financovanie Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 11

Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: 67 12 od firmy ESMO Žilina a.s. voči dodávateľom 1 884,26 /účet 321/ voči Sociálne a zdravotnej poisťovne 6 523,06 /účet 336- odvody/ voči zamestnancom 9 658,99 /účet 331/ iné záväzky 1 419,34 /účet 379/ voči daňovému úradu 1 123,38 /účet 342 daň z príjmu/ Obec k 31.12.2015 eviduje tieto pohľadávky nedaňové 521,77 /účet 318/ daňové 146,79 /účet 319/ voči zamestnancom 287,50 /účet 335/ ŠJ 556,35 /účet 315/ Obec mala v roku 2015 schválený finančný rozpočet bez programovej štruktúry. Programový rozpočet musia tvoriť len obce nad 2 000 obyvateľov. 5. Hospodárenie podnikateľskej činnosti v pôsobnosti obce spoločnosti AGROTECH s.r.o Bilancia nákladov a výnosov k 31.12.2015 Názov k 31.12.2015 k 31.12.2014 Výnosy Náklady Výsledok hospodárenia pred zdanením Daň z príjmov Výsledok hospodárenia po zdanení - zisk 64 137,00 59 532,00 52 475,00 36 833,00 11 662,00 22 699,00 2 565,00 5 126,00 9 097,00 17 573,00 Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 A K T Í V A Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 12

Názov ZS k 31.12.2015 KZ k 31.12.2014 Neobežný majetok spolu Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý finančný majetok Obežný majetok spolu 44 344,00 49 672,00 Zásoby Dlhodobé pohľadávky Krátkodobé pohľadávky Finančný majetok Prechodné účty aktív časové rozlíšenie SPOLU 648,00 624,00 4 96 1 508,00 38 736,00 47 54 20 20 44 544,00 49 872,00 P A S Í V A Názov ZS k 31.12.2015 KZ k 31.12.2014 Vlastné zdroje krytia majetku 32 803,00 27 705,00 Základné imanie Fondy zo zisku rezervný fond 5 00 5 00 1 99 1 111,00 Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 13

Výsledok hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie Záväzky 16 716,00 4 021,00 9 097,00 17 573,00 741 20 351,00 Dlhodobé záväzky Krátkodobé záväzky Bankové úvery a ostatné prij.výp. Prechodné účty pasív-časové rozlíšenie SPOLU 7 41 20 351,00 4 331,00 1 816,00 44 544,00 49 872,00 VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA PODĽA JEDNOTNEJ METODIKY PLATNEJ PRE EURÓPSKU ÚNIU - ESA 2010 A PODĽA 4 ods. 7 ZÁKONA 583/2004 Z.Z. Pre potreby vyčíslenia schodku rozpočtu obce a rozpočtu vyššieho územného celku alebo prebytku rozpočtu obce a rozpočtu vyššieho územného celku ako subjektov verejnej správy sa uplatňuje jednotná metodika platná pre Európsku úniu ESA 2010. V rozpočte obce a v rozpočte vyššieho územného celku sa uplatňuje rozpočtová klasifikácia v súlade s 4 ods. 4 zákona č. 523/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy. Pre potreby vyčíslenia schodku alebo prebytku rozpočtu v príslušnom rozpočtovom roku v metodike ESA 2010 sa do rozpočtov zahŕňajú: a) do príjmov položky hlavnej kategórie ekonomickej klasifikácie 100, 200, 300 b) do výdavkov položky hlavnej kategórie ekonomickej klasifikácie 600, 700 Schodok (-) rozpočtu je záporný rozdiel medzi príjmami podľa písm. a) a výdavkami podľa písm. b). Prebytok (+) rozpočtu je kladný rozdiel medzi príjmami podľa písm. a) a výdavkami podľa písm. b). Pre vykázanie výsledku hospodárenia v metodike ESA 2010 sa ku schodku alebo prebytku rozpočtu ďalej pripočítavajú položky časového rozlíšenia, a to zmena stavu vybraných záväzkov a pohľadávok, časové rozlíšenie daní a časové rozlíšenie úrokov. Zmena stavu záväzkov a zmena stavu pohľadávok je súčet rozdielov vybraných položiek súvahy medzi Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 14

netto stavom bežného účtovného obdobia a netto stavom bezprostredne predchádzajúceho účtovného obdobia. Číslo riadku Ukazovateľ (hlavná kategória ekonomickej klasifikácie) Suma 1 PRÍJMY (100+200+300) a príjmové finančné operácie (400+500) 665 977 2 v tom: daňové príjmy (100) 188 448 3 nedaňové príjmy (200) 28 855 4 granty a transfery (300) 349 164 5 príjmové finančné operácie (400, 500) 99 510 6 z toho: príjmy z transakcií s finančnými aktívami a finančnými pasívami (400) 99 510 7 prijaté úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci (500) 8 VÝDAVKY (600+700) a výdavkové finančné operácie (800) 623 423 9 v tom: bežné výdavky (600) 310 678 10 kapitálové výdavky (700) 312 745 11 výdavkové finančné operácie (800) 12 Prebytok (+)/schodok (-), hotovostný (r.1-r.8) 42 554 13 Prebytok (+)/schodok (-) po vylúčení príjmových a výdavkových finančných operácií (r.1-r.5-r.8+r.11) -56 956 14 15 Zmena stavu vybraných pohľadávok (+, - ) Zmena stavu vybraných záväzkov (+, - ) -4 936-5 015 16 Zahrnutie položiek časového rozlíšenia (r.14+r.15) -9 951 17 Prebytok (+)/schodok (-) v metodike ESA 2010 / ** (r.13+r.16) -66 907 NÁVRH NA PREJEDNANIE A SCHVÁLENIE ZÁVEREČNÉHO ÚČTU ZA ROK 2015 Prerokovanie Záverečného účtu obce Lovča sa uzatvára výrokom: Celoročné hospodárenie sa schvaľuje bez výhrad V Lovči, dňa 31.05.2016 Vypracoval: Katarína Chudobová - ekonóm obce Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 15

Predkladá: Ondrej Bahno starosta obce Záverečný účet obce Lovča za rok 2015 16