ISSN-0322-9653 20. 6. 2013 Ročník XLVII Cena 60 Kč 7 MINISTERSTVO FINANCÍ 23. Vyhláška č. 133/2013 Sb. ze dne 27. května 2013 o stanovení rozsahu a struktury údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a návrhu střednědobého výhledu státního rozpočtu a lhůtách pro jejich předkládání... 24. Sdělení k vyhlášce č. 449/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů... 143 179
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 143 23 Vyhláška č. 133/2013 Sb. ze dne 27. května 2013 o stanovení rozsahu a struktury údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a návrhu střednědobého výhledu státního rozpočtu a lhůtách pro jejich předkládání Ministerstvo financí stanoví podle 4 odst. 4 a 8 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění zákona č. 320/2002 Sb., zákona č. 479/2003 Sb., zákona č. 482/2004 Sb. a zákona č. 26/2008 Sb.: 1 Tato vyhláška upravuje rozsah a strukturu údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a pro vypracování střednědobého výhledu státního rozpočtu a lhůty jejich předkládání. 2 (1) Správce kapitoly zpracovává a předkládá návrh rozpočtu a střednědobý výhled v rozpočtovém systému 1) v rozsahu a struktuře podle rozpočtové skladby 2) včetně podrobného komentáře ve stanovené lhůtě 3). Bezpečnostní informační služba zpracovává a předkládá návrh rozpočtu a střednědobý výhled v rozpočtovém systému podle zvláštního režimu v rozsahu a struktuře dohodnuté s Ministerstvem financí (dále jen ministerstvo ) tak, aby byla zabezpečena ochrana utajovaných informací. (2) Správce kapitoly kromě údajů uvedených v odstavci 1 předloží ministerstvu další údaje v rozsahu a struktuře uvedené v přílohách č. 1, 5, 6, 7, 8, 9 a 10 k této vyhlášce včetně podrobného komentáře ve stanovené lhůtě 3). (3) Státní fond předloží ministerstvu údaje pro sestavení návrhu zákona o státním rozpočtu a střednědobého výhledu v rozsahu a struktuře uvedené v příloze č. 2 k této vyhlášce včetně podrobného komentáře ve stanovené lhůtě 3). (4) Kraje předloží ministerstvu údaje pro sestavení návrhu zákona o státním rozpočtu za obce v rozsahu a struktuře uvedené v příloze č. 3 k této vyhlášce ve lhůtě do 30 dnů od doručení žádosti ministerstva. Ve stejné lhůtě předkládá tyto údaje i hlavní město Praha. (5) Jiné právnické a fyzické osoby, které požadují prostředky ze státního rozpočtu z kapitoly Všeobecná pokladní správa nebo z kapitoly Operace státních finančních aktiv, předloží ministerstvu údaje pro sestavení návrhu zákona o státním rozpočtu do 30. dubna běžného roku v rozsahu a struktuře uvedené v příloze č. 4 k této vyhlášce. (6) Požadavky na změnu údajů oznámených ministerstvem 4) předloží správce kapitoly ministerstvu podle přílohy č. 5 k této vyhlášce a podle přílohy č. 1 k této vyhlášce, a to vzor formuláře č. 1/1 a č. 1/2. V této příloze se neuvádějí údaje, které jsou podle 3 součástí příloh č. 6 a 7 k této vyhlášce, podle 4 součástí přílohy č. 8 k této vyhlášce a podle 5 součástí přílohy č. 9 k této vyhlášce. 3 (1) Údaje o rozpočtových opatřeních v roce, který předchází roku, na nějž je návrh zákona o státním rozpočtu sestavován, v rámci kapitoly nebo mezi kapitolami, které mají trvalý charakter, předloží správce kapitoly ministerstvu podle přílohy č. 6 k této vyhlášce a podle přílohy č. 1 k této vyhlášce, a to vzor formuláře č. 1/1 a č. 1/2. 1) 3 písm. o) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění zákona č. 501/2012 Sb. 2) Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. 3) 8b zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění zákona č. 482/2004 Sb. a zákona č. 501/2012 Sb. 4) 8b odst. 3 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění zákona č. 482/2004 Sb. a zákona č. 501/2012 Sb.
Strana 144 Finanční zpravodaj 7/2013 (2) Navrhuje-li správce kapitoly v roce, na který je předkládán návrh zákona o státním rozpočtu, přesuny v rámci kapitoly nebo mezi kapitolami, které mají trvalý charakter, předloží ministerstvu údaje podle přílohy č. 7 k této vyhlášce a podle přílohy č. 1 k této vyhlášce, a to vzor formuláře č. 1/1 a č. 1/2. 4 Uplatňuje-li správce kapitoly podle 10 odst. 3 rozpočtových pravidel při přípravě návrhu zákona o státním rozpočtu a střednědobého výhledu požadavek na zařazení výdajů do kapitoly Všeobecná pokladní správa, předloží ministerstvu údaje podle přílohy č. 8 k této vyhlášce a podle přílohy č. 1 k této vyhlášce, a to vzor formuláře č. 1/1 a č. 1/2. 5 V případě, že v kapitole státního rozpočtu mají být rozpočtovány prostředky na programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo z finančních mechanismů 5), předloží správce kapitoly ministerstvu údaje pro sestavení návrhu zákona o státním rozpočtu v rozsahu a struktuře uvedené v příloze č. 9 k této vyhlášce a podle přílohy č. 1 k této vyhlášce, a to vzor formuláře č. 1/1. Výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpočtu Evropské unie bez stanoveného podílu státního rozpočtu na spolufinancování těchto výdajů, odsouhlasí příslušný Řídící orgán, případně také Zprostředkující subjekt, pokud je stanoven. 6 Správce kapitoly nebo státní fond předloží ministerstvu údaje o výdajích vyplývajících z významných veřejných zakázek 6), pokud je smlouva uzavírána na dobu delší než 1 rok, a o výdajích souvisejících s jejich přípravou a realizací ve struktuře podle jednotlivých akcí podle přílohy č. 10 k této vyhlášce. Zrušuje se: 7 1. Vyhláška č. 165/2008 Sb., kterou se stanoví rozsah a struktura údajů pro vypracování návrhu zákona o státním rozpočtu a termíny jejich předkládání. 2. Vyhláška č. 415/2008 Sb., kterou se stanoví rozsah a struktura podkladů pro vypracování střednědobého výhledu státního rozpočtu. Účinnost 8 Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. června 2013. Ministr financí: Ing. Miroslav Kalousek, v. r. 5) 7 odst. 1 písm. a) zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění zákona č. 26/2008 Sb. 6) 16a zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách.
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 145 Vzor formulá e. 1/1 Strana 1 Návrh objemu prost edk na platy zam stnanc (mzdové náklady) a ostatní platby za provedenou práci (ostatní osobní náklady) a po ty zam stnanc na rok N P íloha.1 k vyhlášce.. /2013 Sb. Schválený rozpo et na rok N - 1 z toho: zm ny podle 3 odst. 1 vyhlášky v roce N-1 promítnuté návrh rozpo tu na rok N nár st v roce N prost edky z rozpo tu EU / finan ních mechanism do návrhové základny pro rok N bez prost edk z rozpo tu EU a prost edk z finan ních mechanism Organiza ní složky státu celkem na rok N - 1 2) v celoro ním vyjád ení 2) ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky platby za na platy na platy platby za na platy po et pr m rný na platy platby za prost edky po et pr m rný na platy platby za prost edky po et na platy platby za na platy prov.práci zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc plat po et a a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc plat a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc a ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) a 1=2+3 2 3 4 5 6=7+8 7 8 9 10=11+12 11 12 13 14=( 2-7+11) x % nár stu 15=( 3-8+12) x 16=17+18 % nár stu 17=2-7+11+14 18=3-8+12+15 19=4-9+13 20 a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem 1) Organizace odm ující podle zákona.262/2006 Sb., zákoník práce a financované ze státního rozpo tu. 2) Specifikace zm n je uvedena v p íloze sd lení Ministerstva financí k sestavení návrhu státního rozpo tu na rok N podle 2 odst. 1 vyhlášky. Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu a pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) strukturu sloupce "a" Ministerstvo financí každoro n zp esní v souladu s platnými právními p edpisy, c) v ádcích "Platy zam stnanc v pracovním pom ru ", "", "", "" a "" se uvedou platy rozpo tované na položkách 5011, 5012, 5013, 5014 a 5022. Sestavil: Kontroloval: Komentá : Datum, podpis, telefon: Datum, podpis, telefon:
Strana 146 Finanční zpravodaj 7/2013 a Organiza ní složky státu celkem a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem Vzor formulá e. 1/1 Strana 2 zm ny podle 3 odst. 2 vyhlášky v roce 2013 bez dopadu na saldo státního rozpo tu v roce N další zm ny podle 3 odst. 1 vyhlášky v roce N - 1 nár st v roce N nezahrnuté do návrhové základny pro rok N p esuny a delimitace v rámci návrhu objemu prost edk zvýšení (snížení) na vrub ostatních b žných výdaj další zm ny na platy zam stnanc, ostatních plateb za provedenou práci a v celoro ním vyjád ení v rámci zadaného nep ekro itelného objemu výdaj v rámci zadaného nep ekro itelného objemu výdaj ostatní prost edky po tu zam stnanc na rok N ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky platby za na platy prost edky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky na platy platby za na platy prov.práci na platy platby za na platy na platy platby za na platy na platy platby za na platy po et po et po et po et ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc (OON) ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc a zam stnanc a a a (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) 25=22 x % 26=23 x % 21=22+23 22 23 24 27=28+29 28 29 30 31=32+33 32 33 34 35=36+37 36 37 38 nár stu nár stu
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 147 a Organiza ní složky státu celkem a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem Vzor formulá e. 1/1 Strana 3 požadavky na zvýšení nad rámec zadaného nep ekro itelného objemu výdaj podle 2 odst. 6 vyhlášky zvýšení prost edky z rozpo tu Evropské unie a finan ních mechanism bez prost edk z rozpo tu EU a prost edk z finan ních vybilancované na vrub zvýšených p íjm a výdaj bez národních mechanism na vrub rezervy vytvo ené v kapitole VPS prost edk na spolufinancování program návrh na za azení výdaj do kapitoly VPS na rok N Celkový požadavek resortu podle 4 vyhlášky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky prost edky ostatní prost edky na platy platby za na platy po et na platy platby za na platy po et na platy platby za na platy po et na platy platby za na platy po et na platy platby za na platy po et pr m rný ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc ostatní platby prov.práci zam stnanc zam stnanc plat a a a a a (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) (mzdové náklady) (OON) 39=40+41 40 41 42 43=44+45 44 45 46 47=48+49 48 49 50 51=52+53 52 53 54 55=56+57 56=17+22+25+28+3 2+36+40+44 +48+52 57=18+23+26+29+ 33+37+41+45 +49+53 58=19+24+30+34 +38+42+46+50 +54 59
Strana 148 Finanční zpravodaj 7/2013 Vzor formulá e. 1/2 Strana 1 Návrh objemu prost edk na platy zam stnanc (mzdové náklady) a ostatní platby za provedenou práci (ostatní osobní náklady) a po ty zam stnanc na roky N+1 a N+2 Schválený rozpo et na rok N - 1 bez prost edk EU Návrh rozpo tu na rok N bez prost edk EU DALŠÍ OPAT ENÍ PROMÍTNUTÁ DO SDV N+1 DALŠÍ OPAT ENÍ prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky ostatní platby za prost edky po et pr m rný na platy platby za prost edky po et na platy platby za na platy platby za prost edky po et pr m rný na platy prost edky po et ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc plat a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc plat ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc a a a (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc a 1=2+3 2 3 4 5 6=7+8 7 8 9 10 11=12+13 12 13 14 15=16+17 16 17 18 Organiza ní složky státu celkem a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem 1) Organizace odm ující podle zákona. 262/2006 Sb., zákoník práce a financované ze státního rozpo tu. 2) Specifikace zm n je uvedena v p íloze sd lení Ministerstva financí k sestavení návrhu státního rozpo tu na rok N podle 2 odst. 1 vyhlášky. Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu a pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, c) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1, d) strukturu sloupce "a" Ministerstvo financí každoro n zp esní v souladu s platnými právními p edpisy, e) v ádcích "Platy zam stnanc v pracovním pom ru ", "", "", "Platy zam stnanc v pracovním pom ru odvozené od plat ústavních initel " a "" se uvedou platy rozpo tované na položkách 5011, 5012, 5013, 5014 a 5022. Sestavil: Kontroloval: Komentá : Datum, podpis, telefon: Datum, podpis, telefon:
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 149 a Organiza ní složky státu celkem a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem Vzor formulá e. 1/2 Strana 2 NÁR ST V ROCE N+1 Návrh rozpo tu na rok N+1 bez prost edk EU DALŠÍ OPAT ENÍ PROMÍTNUTÁ DO SDV N+2 prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky ostatní na platy platby za prost edky na platy platby za prost edky po et pr m rný na platy platby za prost edky po et a ostatní platby prov.práci na platy a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc plat a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc 19=20+21 20 21 22=23+24 23=7+12+16+20 24=8+13+17+21 25=9+14+18 26 27=28+29 28 29 30
Strana 150 Finanční zpravodaj 7/2013 a Organiza ní složky státu celkem a) Státní správa celkem v tom : I. Úst ední orgán státní správy P íslušníci Policie II. Organiza ní složky státu - státní správa celkem Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie III. Správa ve složkách obrany, bezpe nosti, celní a právní ochrany Jednotlivá organiza ní složka P íslušníci Policie b) Ostatní organiza ní složky státu celkem P íslušníci Policie P ísp vkové organizace celkem 1) OP O Regionální školství územních celk Regionální školství MŠMT Organiza ní složky státu a p ísp vkové organizace celkem Vzor formulá e. 1/2 Strana 3 DALŠÍ OPAT ENÍ NÁR ST V ROCE N+2 Návrh rozpo tu na rok N+2 bez prost edk EU prost edky ostatní prost edky ostatní prost edky ostatní na platy platby za prost edky po et na platy platby za prost edky na platy platby za prost edky po et pr m rný a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc a ostatní platby prov.práci na platy a ostatní platby prov.práci na platy zam stnanc plat (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc (mzdové náklady) (OON) zam stnanc 31=32+33 32 33 34 35=36+37 36 37 38=39+40 39=23+28+32+36 40=24+29+33+37 41=25+30+34 42
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 151 Kapitola Vzor formulá e. 1/3 Výdaje p evád né z kapitoly Operace státních finan ních aktiv na financování pot eb kapitol státního rozpo tu v roce N-1 a N eviden ní íslo programu 1) specifikace výdaj dle ú elu nebo název programu rok N-1 rok N 1) Vyplní se v p ípad, že se jedná o programy vedené v informa ním systému programového financování EDS/SMVS. Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, b) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: ozna ení položky dle rozpo tové skladby ozna ení paragrafu dle rozpo tové skladby
Strana 152 Finanční zpravodaj 7/2013 Kapitola Vzor formulá e. 1/4 Výdaje p evád né z kapitoly Operace státních finan ních aktiv na financování pot eb kapitol státního rozpo tu v roce N+1, N+2 eviden ní íslo programu 1) specifikace výdaj dle ú elu nebo název programu rok N+1 rok N+2 1) Vyplní se v p ípad, že se jedná o programy vedené v informa ním systému programového financování EDS/SMVS. Poznámka: a) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, d) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: ozna ení položky dle rozpo tové skladby ozna ení paragrafu dle rozpo tové skladby
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 153 Vzor formulá e. 1/5 Kapitola Ú etní jednotka I O strana 1 ást I - P ehled o rozpo tu náklad a výnos státních p ísp vkových organizací íslo položky P ehled o rozpo tu náklad a výnos státních p ísp vkových organizací a další dopl ující údaje - hlavní innost Název položky Syntetický ú et Skute nost roku N - 2 Schválený rozpo et na rok N - 1 Návrh rozpo tu na rok N a b c 1 2 3 1 NÁKLADY CELKEM (ú tová t ída 5 celkem - sou et položek 2, 38, 44 a 47) 2 Náklady z innosti (sou et položek 3 až 37) 3 Spot eba materiálu 501 4 Spot eba energie 502 5 Spot eba jiných neskladovatelných dodávek 503 6 Prodané zboží 504 7 Aktivace dlouhodobého majetku 506 8 Aktivace ob žného majetku 507 9 Zm na stavu zásob vlastní výroby 508 10 Opravy a udržování 511 11 Cestovné 512 12 Náklady na reprezentaci 513 13 Aktivace vnitroorganiza ních služeb 516 14 Ostatní služby 518 15 Mzdové náklady 521 16 Zákonné sociální pojišt ní 524 17 Jiné sociální pojišt ní 525 18 Zákonné sociální náklady 527 19 Jiné sociální náklady 528 20 Da silni ní 531 21 Da z nemovitostí 532 22 Jiné dan a poplatky 538 23 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 24 Jiné pokuty a penále 542 25 Dary 543 26 Prodaný materiál 544 27 Manka a škody 547 28 Tvorba fond 548 29 Odpisy dlouhodobého majetku 551 30 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek 552 31 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek 553 32 Prodané pozemky 554 33 Tvorba a zú tování rezerv 555 34 Tvorba a zú tování opravných položek 556 35 Náklady z vy azených pohledávek 557 36 Náklady z drobného dlouhodobého majetku 558 37 Ostatní náklady z innosti 549 38 Finan ní náklady (sou et položek 39 až 43) 39 Prodané cenné papíry a podíly 561 40 Úroky 562 41 Kurzové ztráty 563 42 Náklady z p ecen ní reálnou hodnotou 564 43 Ostatní finan ní náklady 569 44 Náklady na transfery (sou et položek 45 a 46) 45 Náklady vybraných úst edních vládních institucí na transfery 571 46 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery 572 47 Da z p íjm (sou et položek 48 a 49) 48 Da z p íjm 591 49 Dodate né odvody dan z p íjm 595 50 VÝNOSY CELKEM (ú tová t ída 6 celkem - sou et položek 51, 66 a 72) 51 Výnosy z innosti (sou et položek 52 až 65) 52 Výnosy z prodeje vlastních výrobk 601 53 Výnosy z prodeje služeb 602 54 Výnosy z pronájmu 603 55 Výnosy z prodaného zboží 604 56 Jiné výnosy z vlastních výkon 609 57 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 58 Jiné pokuty a penále 642 59 Výnosy z vy azených pohledávek 643 60 Výnosy z prodeje materiálu 644 61 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 645 62 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku krom pozemk 646 63 Výnosy z prodeje pozemk 647 64 erpání fond 648 65 Ostatní výnosy z innosti 649 66 Finan ní výnosy (sou et položek 67 až 71) 67 Výnosy z prodeje cenných papír a podíl 661 68 Úroky 662 69 Kurzové zisky 663 70 Výnosy z p ecen ní reálnou hodnotou 664 71 Ostatní finan ní výnosy 669 72 Výnosy z transfer (sou et položek 73 a 74) 73 Výnosy vybraných úst edních vládních institucí z transfer 671 74 Výnosy vybraných místních vládních institucí z transfer 672 75 VÝSLEDEK HOSPODA ENÍ p ed zdan ním (položka 50-2 - 38-44) 76 VÝSLEDEK HOSPODA ENÍ po zdan ní (položka 50-1)
Strana 154 Finanční zpravodaj 7/2013 Vzor formulá e. 1/5 strana 2 ást II - Dopl ující údaje - hlavní innost státních p ísp vkových organizací Schválený íslo Skute nost roku Návrh rozpo tu Dopl ující údaje rozpo et položky N - 2 na rok N na rok N - 1 a b 1 2 3 77 Platy zam stnanc (z AE k ú tu 521) 78 Ostatní osobní náklady (z AE k ú tu 521) 79 P ísp vek na provoz od z izovatele (z AE k ú tu 671) 80 Individuální a systémové dotace na financování program a akcí od z izovatele 1) (z AE k ú tu 671) 81 Dotace na výzkum, vývoj a inovace od poskytovatel jiných než od z izovatele (z AE k ú tu 671) 82 83 Dotace na úhradu provozních výdaj, které mají být kryty z rozpo tu Evropské unie v etn stanoveného podílu státního rozpo tu na financování t chto výdaj Dotace na úhradu provozních výdaj podle mezinárodních smluv, na základ kterých jsou eské republice sv eny pen žní prost edky z finan ních mechanism (z AE k ú tu 671) (z AE k ú tu 671) 84 Ostatní p ísp vky a dotace 2) (z AE k ú t m 671 a 672) 85 Závazky v i státnímu rozpo tu celkem 3) 86 odvod z provozu a z odpis 4) 87 odvod p íjm z prodeje nemovitého státního majetku 5) 88 ostatní odvody 5) 89 P ísp vky a dotace ze státního rozpo tu na výzkum, vývoj a inovace celkem 6) 90 institucionální 91 ú elové 92 Použití prost edk rezervního fondu 7) 93 P epo tený po et zam stnanc 94 Pr m rný plat (mzda) m sí n Sestavil: Datum a podpis: Kontroloval: Datum a podpis: Poznámky a vazby: Zkratka AE použita pro analytickou evidenci Sou et údaj na položkách 79 až 84 musí odpovídat položce. 72 - Výnosy z transfer 1) pro ú ely tohoto p ehledu se tím rozumí systémov ur ené výdaje na krytí neinvesti ních pot eb program poskytované ze státního rozpo tu v rámci dotace dle 54 odst. 1 písm. b) zákona. 218/2000 Sb. a 2 vyhlášky. 560/2006 Sb., ve zn ní vyhlášky. 11/2010 Sb. 2) souhrn prost edk od jiných poskytovatel než ze státního rozpo tu a od p íjemc ú elové podpory výzkumu, vývoje a inovací Poznámky 3) až 5) platí na úrovni sumá e za kapitolu: 3) sou et údaj musí odpovídat údaji na podseskupení položek 212 finan ního výkazu FIN 2-04 U z izovatele 4) údaj na tomto ádku musí odpovídat údaji na položce 2122 finan ního výkazu FIN 2-04 U z izovatele 5) souhrn údaj na ádcích 87 a 88 musí odpovídat údaji na položce 2123 finan ního výkazu FIN 2-04 U z izovatele 6) neinvesti ní i investi ní od z izovatele 7) údaj na tomto ádku se musí rovnat údaji zahrnutému v celkových výnosech p ísp vkových organizací v návaznosti na povinnost stanovenou podle 53 odst. 3 zákona. 218/2000 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, b) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N-2" se rozumí rok p edcházející roku N-1.
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 155 P íloha. 2 k vyhlášce. /2013 Sb. Státní fond Vzor formulá e. 2/1 P ÍJMY strana 1 položka rozpo tové název skladby 1221 Spot ební da z minerálních olej 1227 P íplatek na ve ejnou produkci kinematog.díla 1321 Da silni ní 1322 Poplatek za užívání dálnic a rychlostních silnic 1331 Poplatky za vypoušt ní odpad.vod do vod povrchov. 1332 Poplatky za zne iš ování ovzduší 1333 Poplatky za uložení odpad 1334 Odvody za odn tí p dy ze zem.p dního fondu 1335 Poplatky za odn tí pozemk pln ní funkcí lesa 1338 Registra ní a eviden ní poplatky za obaly 1339 Ostatní poplatky a odvody v oblasti životního prost edí 1705 Podíl na dávkách z cukru 1706 Dávky z cukru 2111 P íjmy z poskytování služeb a výrobk 2112 P íjmy z prodeje zboží (již nakoupeného za ú elem prodeje) 2114 Mýtné 2119 Ostatní p íjmy z vlastní innosti 2131 P íjmy z pronájmu pozemk 2132 P íjmy z pronájmu ost.nemovitostí a jejich ástí 2141 P íjmy z úrok ( ást) 2143 Realizované kurzové zisky 2211 Sank ní platby p ijaté od státu, obcí, kraj 2212 Sank ní platby p ijaté od jiných subjekt 2221 P ijaté vratky transfer od jiných ve.rozpo t 2222 Ost.p íjmy z fin.vypo.p edch.let od jin.ve.rozp. 2229 Ostatní p ijaté vratky transfer 2321 P ijaté neinvesti ní dary 2322 P ijaté pojistné náhrady 2324 P ijaté nekapitálové p ísp vky a náhrady 2328 Neidentifikované p íjmy 2329 Ostatní neda ové p íjmy jinde neza azené 2342 Platby za odebrané množství podzemní vody 2411 Splátky p j.prost. od podnik.subjekt - FO 2412 Splátky p j.prost. od podnik.nefin.subjekt -PO 2413 Splátky p j.prost. od podnik.finan.subjekt -PO 2420 Splátky p j.prost. od OPS a podob.subjekt 2439 Ostatní splátky p j.prost. od ve ej.rozpo t 2441 Splátky p j ených prost edk od obcí 2442 Splátky p j ených prost edk od kraj 2449 Ost.splátky p j.prost. od ve ej.rozp.územ.úrovn 2451 Splátky p j ených prost edk od p ísp vkových organizací 2452 Splátky p j ených prost edk od vysokých škol 2459 Splátky p j.prost. od ost.z íz. a podob.subj. 2460 Splátky p j ených prost edk od obyvatelstva 2512 Podíl na dávkách z cukru 3113 P íjmy z prodeje ost.hmotného dlouhodob.majetku 3119 Ostat.p íjmy z prodeje dlouhodobého majetku 4111 Neinv.p ijaté transfery z VPS státního rozpo tu 4113 Neinv.p ijaté transfery ze státních fond 4114 Neinvesti ní p ijaté transfery ze zvl.f-úst edí 4116 Ostatní neinv.p ijaté transfery ze stát.rozpo tu 4119 Ostatní neinv.transfery od rozpo t úst.úrovn 4213 Investi ní p ijaté transfery ze státních fond 4214 Investi ní p ijaté transfery ze zvl.f-úst edí 4216 Ostatní invest.p ij.transfery ze státního rozpo tu P ÍJMY CELKEM o ekávaná skute nost roku N-1 návrh rozpo tu na rok N výhled na rok N+1 výhled na rok N+2 Poznámka: a) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, d) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1, e) p ípadné chyb jící položky p íjm doplnit na záv r tabulky a barevn zvýraznit.
Strana 156 Finanční zpravodaj 7/2013 Státní fond Vzor formulá e. 2/1 VÝDAJE strana 2 položka rozpo tové název skladby 5011 Platy zam stnanc v pracovním pom ru 5021 Ostatní osobní výdaje 5024 Odstupné 5029 Ostatní platby za odvedenou práci jinde neza az. 5031 Povinné pojistné na SZ a p ísp vek na st.pol.zam. 5032 Povinné pojistné na ve ejné zdravotní pojišt ní 5038 Povinné pojistné na úrazové pojišt ní 5041 Odm ny za užití duševního vlastnictví 5131 Potraviny 5132 Ochranné pom cky 5133 Léky a zdravotnický materiál 5134 Prádlo, od v a obuv 5136 Knihy, u ební pom cky a tisk 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 5138 Nákup zboží (za ú elem dalšího prodeje) 5139 Nákup materiálu jinde neza azený 5141 Úroky vlastní 5142 Realizované kurzové ztráty 5149 Ostatní úroky a ostatní finan ní výdaje 5151 Studená voda 5152 Teplo 5153 Plyn 5154 Elektrická energie 5156 Pohonné hmoty a maziva 5159 Nákup ostatních paliv a energie 5161 Služby pošt 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 5163 Služby pen žních ústav 5164 Nájemné 5166 Konzulta ní, poradenské a právní služby 5167 Služby školení a vzd lávání 5168 Služby zpracování dat 5169 Nákup ostatních služeb 5171 Opravy a udržování 5172 Programové vybavení 5173 Cestovné (tuzemské i zahrani ní) 5175 Pohošt ní 5176 Ú astnické poplatky na konference 5179 Ostatní nákupy jinde neza azené 5182 Poskytované zálohy vlastní pokladn 5189 Ostatní poskytované zálohy a jistiny 5191 Zaplacené sankce 5192 Poskytnuté neinvest.p ísp vky a náhrady( ást) 5194 V cné dary 5197 Náhrady zvýš.nákl.spojených s fcí v zahrani í 5199 Ostatní výdaje související s neinvest.nákupy 5212 Neinv.transfery nef.podnikatelským subjekt m-fo 5213 Neinv.transfery nef.podnikatelským subjekt m-pro 5219 Ost.neinv.transfery podnikatelským subjekt m 5221 Neinv.transfery obecn prosp šným spole nostem 5222 Neinv.transfery ob anským sdružením 5223 Neinv.transfery církvím a náboženským spole nostem 5225 Neinv.transfery spole enstvím vlastník jednotek 5229 Ostatní neinv.transfery neziskovým a podobným org. 5311 Neinvesti ní transfery státnímu rozpo tu 5312 Neinvesti ní transfery státním fond m 5313 Neinvesti ní transfery zvl.fond m úst.úrovn 5319 Ostatní neinv.transfery jiným ve ejným rozpo t m 5321 Neinvesti ní transfery obcím 5323 Neinvesti ní transfery kraj m 5329 Ostatní neinv.transfery ve ej.rozp.územ.úrovn 5332 Neinvesti ní transfery vysokým školám 5333 Neinvesti ní transfery školským právnickým osobám z ízeným státem, kraji a obcemi 5339 Neinvesti ní p ísp vky ostatním p ísp vkovým org. 5342 P evody FKSP a soc.fondu obcí a kraj 5361 Nákup kolk 5362 Platby daní a poplatk státnímu rozpo tu 5424 Náhrady mezd v dob nemoci 5429 Ostatní náhrady placené obyvatelstvu (i do zahrani í) 5363 Úhrady sankcí jiným rozpo t m 5364 Vratky ve ej.rozp.úú transf.poskyt.v min.rozp.obd. 5365 Platby daní a poplatk kraj m, obcím a stát.fond m 5493 Ú elové neinvest.transfery nepodn.fyzickým os. 5494 Neinvest.transf.obyv.nemající charakter daru 5512 Neinvesti ní transfery nadnárodním orgán m 5613 Neinvesti ní p j ené prost edky nefinan ním podnikatelským subjekt m-právnickým osobám 5641 Neinvesti ní p j ené prost edky obcím 5660 Neinvesti ní p j ené prost edky obyvatelstvu 5901 Nespecifikované rezervy 5909 Ostatní neinvesti ní výdaje jinde neza azené 6111 Programové vybavení o ekávaná skute nost roku N-1 návrh rozpo tu na rok N výhled na rok N+1 výhled na rok N+2
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 157 Státní fond Vzor formulá e. 2/1 VÝDAJE strana 3 položka rozpo tové skladby název o ekávaná skute nost roku N-1 návrh rozpo tu na rok N výhled na rok N+1 výhled na rok N+2 6119 Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku 6121 Budovy, haly a stavby 6122 Stroje, p ístroje a za ízení 6123 Dopravní prost edky 6125 Výpo etní technika 6129 Nákup dlouhodobého hmot.majetku jinde neza azený 6312 Inv.transfery nef.podnikatelským subjekt m - FO 6313 Inv.transfery nef.podnikatelským subjekt m - PrO 6319 Ostatní investi ní.transf.podnikatelským subjekt m 6321 Inv.transfery obecn prosp šným spole nostem 6322 Investi ní transfery ob anským sdružením 6323 Inv.transfery církvím a náboženským spole nostem 6324 Investi ní transfery spole enstvím vlastník jednotek 6329 Ost.inv.transfery neziskovým, podobným organizacím 6331 Investi ní transfery státnímu rozpo tu 6332 Investi ní transfery státním fond m 6339 Ostatní invest.transfery jiným ve ejným rozpo t m 6341 Investi ní transfery obcím 6342 Investi ní transfery kraj m 6349 Ost.invest.transfery ve.rozpo t m územní úrovn 6351 Investi ní transfery z ízeným p ísp vkovým organizacím 6352 Investi ní transfery vysokým školám 6353 Inv. transfery školským práv. osobám z ízeným státem, kraji a obcemi 6354 Inv. transfery ve ejným výzkumným institucím 6355 Inv.transf.ve.zdrav.za íz.z íz.státem a ÚSC 6359 Investi ní transfery ost.p ísp vkovým organizacím 6371 Ú elové investi ní transfery nepodn.fyzickým os. 6412 Investi ní p j ené prost edky nefinan ním podnik. subjekt m - FO 6413 Invest.p j ené prost.nef.podnik.subjekt m-pro 6419 Ostat.invest.p j ené prost.podnik.subjekt m 6422 Invest.p j ené prost.ob anským sdružením 6441 Investi ní p j ené prost edky obcím 6442 Investi ní p j ené prost edky kraj m 6449 Ost.invest.p j ené prost.ve.rozp.míst.úrovn 6452 Investi ní p j ené prost edky vysokým školám 6459 Invest.p j ené prost.ostatním p ísp v.org. 6460 Investi ní p j ené prost edky obyvatelstvu 6901 Rezervy kapitálových výdaj 6909 Ostatní kapitálové výdaje jinde neza azené VÝDAJE CELKEM Poznámka: a) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, d) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1, e) p ípadné chyb jící položky p íjm doplnit na záv r tabulky a barevn zvýraznit.
Strana 158 Finanční zpravodaj 7/2013 Státní fond Vzor formulá e. 2/1 FINANCOVÁNÍ ukazatel položka rozpo tové skladby I Financování domácí (1+2+3+4+5) 1 Zm na stavu krátkodobých dluhopis (+) 8111, (-) 8112 2 Zm na stavu dlouhodobých dluhopis (+) 8121, (-) 8122 3 Zm na stavu krátkodobých p j ek (+) 8113, (-) 8114 4 Zm na stavu dlouhodobých p j ek (+) 8123, (-) 8124 5 Zm na stavu hotovostí a operace ízení likvidity (±) 8115, (+) 8117, (-) 8118, (±) 8125, (+) 8127, (-) 8128 II Financování ze zahrani í (6+7+8+9+10) 6 Zm na stavu krátkodobých dluhopis (+) 8211, (-) 8212 7 Zm na stavu dlouhodobých dluhopis (+) 8221, (-) 8222 8 Zm na stavu dlouhodobých p j ek (+) 8213, (-) 8214 9 Zm na stavu krátkodobých p j ek (+) 8223, (-) 8224 10 Zm na stavu hotovostí a operace ízení likvidity I + II FINANCOVÁNÍ CELKEM (±) 8215, (+) 8217, (-) 8218, (±) 8225, (+) 8227, (-) 8228 Poznámka: a) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, d) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. o ekávaná skute nost roku N-1 návrh rozpo tu na rok N výhled na rok N+1 strana 4 výhled na rok N+2
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 159 Státní fond Vzor formulá e. 2/1 DLUH íslo ú tu z rozvahy o ekávaná skute nost roku N-1 návrh rozpo tu na rok N výhled na rok N+1 strana 5 výhled na rok N+2 1 Dlouhodobé dluhopisy a sm nky 453, 457 2 Krátkodobé dluhopisy a sm nky 283, 282, 322 3 Dlouhodobé bankovní úv ry 451 4 Krátkodobé bankovní úv ry 281 5 Jiné krátkodobé p j ky 289 6 Dlouhodobé finan ní výpomoci 452 z toho: Finan ní výpomoci mezi rozpo ty 7 Krátkodobné finan ní výpomoci 326 z toho: Finan ní výpomoci mezi rozpo ty 8 Dlouhodobé závazky z ru ení 456 9 Krátkodobé závazky z ru ení 362 Poznámka: a) pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, c) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, d) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: Razítko:
Strana 160 Finanční zpravodaj 7/2013 Státní fond Vzor formulá e. 2/2 Požadavky na zm nu návrhu rozpo tu fondu v roce N, N+1 a N+2 ukazatel požadavky na zm ny v roce N požadavky na zm ny v roce N+1 požadavky na zm ny v roce N+2 p íjmy celkem da ové p íjmy neda ové a kapitálové p íjmy z toho: splátky p j ek p ijaté transfery z toho: dotace ze státního rozpo tu dotace ze zvláštního ú tu vedeného MF p íjmy p ijaté z rozpo tu EU výdaje celkem z toho: výdaje kryté z rozpo tu EU výdaje na spolufinancování program EU poskytnuté p j ky saldo p íjm a výdaj Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, b) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, c) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. poznámka
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 161 Kraj: Vzor formulá e. 3 P íloha. 3 k vyhlášce..../2013 Sb. Seznam za ízení, která jsou zdravotnickými za ízeními podle zákona. 372/2011 Sb., u nichž vykonává z izovatelskou funkci obec (d tské domovy do t í let v ku) po adové íslo název organizace druh za ízení charakter pobytu z izovatel adresa za ízení (obec) hosp.-práv. forma kapacita za ízení v roce N poznámka Poznámka: pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu Sestavil: Kontroloval: Razítko: Datum a podpis: Datum a podpis: Telefon: Telefon:
Strana 162 Finanční zpravodaj 7/2013 P íloha. 4 k vyhlášce..../2013 Sb. Vzor formulá e. 4 Podklady pro sestavení návrhu státního rozpo tu, které p edkládají jiné právnické a fyzické osoby požadující prost edky ze státního rozpo tu z kapitoly Všeobecná pokladní správa nebo z kapitoly Operace státních finan ních aktiv s výjimkou požadavk podle zvláštního p edpisu 1) v roce N FYZICKÁ OSOBA PRÁVNICKÁ OSOBA JMÉNO: NÁZEV: P ÍJMENÍ: PRÁVNÍ FORMA: TRVALÉ BYDLIŠT : SÍDLO: ulice: ulice: m sto: m sto: R : ODPOV DNÁ OSOBA: IDENTIFIKA NÍ ÍSLO: IDENTIFIKA NÍ ÍSLO: BANKA: BANKA: pen žní ústav: pen žní ústav: íslo ú tu: íslo ú tu: kód banky: kód banky: TEL/FAX: TEL/FAX: ELEKTRONICKÁ ADRESA: ELEKTRONICKÁ ADRESA: P EDPOKLÁDANÁ VÝŠE: ŽÁDOST O DOTACI K NÁVRATNOU FINAN NÍ VÝPOMOC K OD VODN NÍ ŽÁDOSTI: Prohlašuji, že máme ke dni podání této žádosti vypo ádány všechny závazky v i státnímu rozpo tu, státním fond m R a závazky z pojistného na sociální a zdravotní pojišt ní. DATUM PODPIS 1) Vyhláška. 560/2006 Sb., o ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku, ve zn ní pozd jších p edpis Poznámka: pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu.
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 163 P íloha. 5 k vyhlášce. /2013 Sb. Kapitola Vzor formulá e. 5/1 Požadavky podle 2 odst. 6 na zm nu vládou schváleného objemu p íjm na rok N, N+1 a N+2 specifikace požadavku rok N rok N+1 rok N+2 poznámka C E L K E M Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, b) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, c) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis:
Strana 164 Finanční zpravodaj 7/2013 Kapitola Vzor formulá e. 5/2 Požadavky podle 2 odst. 6 na zm nu vládou schváleného objemu výdaj na rok N, N+1 a N+2 rok N rok N+1 rok N+2 specifikace požadavk v len ní na b žné a kapitálové výdaje celkem z toho: prost edky na platy o ostatní platby za provedenou práci celkem z toho: prost edky na platy o ostatní platby za provedenou práci celkem z toho: prost edky na platy o ostatní platby za provedenou práci C E L K E M Poznámka: a) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh rozpo tu, b) pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N, c) pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje pro roce N+1. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: poznámka
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 165 Kapitola Vzor formulá e. 6 P íloha. 6 k vyhlášce. /2013 Sb. Zm ny podle 3 odst. 1 vyhlášky (rok "N-1") p íjmy výdaje zm na a její stru ný popis 1) ve výši odpovídající roku N-1 v celoro ním vyjád ení 2) ozna ení podseskupení položek (p ípadn položky) ozna ení pododdílu (p ípadn paragrafu) ve výši odpovídající roku N-1 v celoro ním vyjád ení 2) ozna ení podseskupení položek (p ípadn položky) ozna ení pododdílu (p ípadn paragrafu) 1) Uvedou se zm ny, které jsou známy ke dni p edložení této p ílohy. 2) Údaje v tomto sloupci budou podkladem pro promítnutí uvedených zm n do návrhu rozpo tu na rok N. Poznámka: pod pojmem rok "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis:
Strana 166 Finanční zpravodaj 7/2013 P íloha. 7 k vyhlášce. /2013 Sb. Kapitola Vzor formulá e. 7 Zm ny podle 3 odst.2 vyhlášky (rok "N") (v celoro ním vyjád ení) p íjmy výdaje zm na a její stru ný popis ástka ozna ení podseskupení položek (p ípadn položky) ozna ení pododdílu (p ípadn paragrafu) ástka ozna ení podseskupení položek (p ípadn položky) ozna ení pododdílu (p ípadn paragrafu) Poznámka: pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis:
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 167 Kapitola Vzor formulá e. 8/1 Požadavky podle 4 na za azení výdaj do kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce N specifikace požadavk celkem z toho: prost edky na platy a ostatní platby za provedenou práci ozna ení položky dle rozpo tové skladby C E L K E M Poznámka: pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: P íloha. 8 k vyhlášce. /2013 Sb. ozna ení paragrafu dle rozpo tové skladby poznámka
Strana 168 Finanční zpravodaj 7/2013 Kapitola Vzor formulá e. 8/2 Požadavky podle 4 na za azení výdaj do kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce N+1 specifikace požadavk celkem z toho: prost edky na platy a ostatní platby za provedenou práci ozna ení položky dle rozpo tové skladby C E L K E M Poznámka: pod pojmem rok "N+1" se rozumí rok, který následuje po roku N. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: ozna ení paragrafu dle rozpo tové skladby poznámka
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 169 Kapitola Vzor formulá e. 8/3 Požadavky podle 4 na za azení výdaj do kapitoly Všeobecná pokladní správa v roce N+2 specifikace požadavk celkem z toho: prost edky na platy a ostatní platby za provedenou práci ozna ení položky dle rozpo tové skladby C E L K E M Poznámka: pod pojmem rok "N+2" se rozumí rok, který následuje po roku N+1. Sestavil: Kontroloval: Datum a podpis: Datum a podpis: ozna ení paragrafu dle rozpo tové skladby poznámka
Strana 170 Finanční zpravodaj 7/2013 Vzor formulá e. 9/1 P íloha. 9 k vyhlášce. /2013 Sb. Kapitola strana 1 Výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpo tu Evropské unie v etn stanoveného podílu státního rozpo tu na financování t chto výdaj program/ projekt; kód - nástrojové t íd ní celková alokace programu/ projektu 1) Alokace kapitoly - Objem schválených prost edk kapitoly na opera ní program nebo Program rozvoje venkova - výdaje, které jsou nebo mají být kryty p íjmem z rozpo tu EU 2). 1 2 p íjmy výdaje/stavy kumulativn k 31.12. roku N-2 p íjmy z rozpo tu EU a výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpo tu EU výdaje p edstavující podíl státního rozpo tu na výdajích, které jsou nebo mají být kryty z ásti z rozpo tu Evropské unie schválený státní rozpo et 3 rozpo et po zm nách - p íjmy kone ný rozpo et - výdaje 4 skute nost 5 schválený státní rozpo et 6 x kone ný rozpo et 7 x skute nost 8 x stav nárok z nespot ebovaných výdaj k 1.1. roku N-1 stav prost edk v rezervním fondu k 31.12. roku N-2 prost edky EU 9 x prost edky R 10 x prost edky EU 11 x prost edky R 12 x zbývá z alokace k rozpo tování (.13=.2 -.4 sl.p íjmy) k 31.12. roku N-2 13 x rok N-1 p íjmy z rozpo tu EU a výdaje, které mají být kryty z rozpo tu EU výdaje p edstavující podíl státního rozpo tu na výdajích, které mají být kryty z ásti z rozpo tu Evropské unie stav nárok z nespot ebovaných výdaj k 30.6. stav prost edk v rezervním fondu k 30.6. p edpokládaný stav nárok z nespot ebovaných výdaj k 1.1. roku N p edpokládaný stav prost edk v rezervním fondu k 31.12. schválený státní rozpo et 14 rozpo et po zm nách - p íjmy k 30.6. kone ný rozpo et - výdaje k 30.6. 15 o ekávaná skute nost 16 schválený státní rozpo et 17 x kone ný rozpo et k 30.6. 18 x o ekávaná skute nost 19 x prost edky EU 20 x prost edky R 21 x prost edky EU 22 x prost edky R 23 x prost edky EU 24 x prost edky R 25 x prost edky EU 26 x prost edky R 27 x p edpokládaný z statek z alokace k rozpo tování (.28=.13-.15 sl.p íjmy) 28 x rok N p íjmy z rozpo tu EU a výdaje, které mají být kryty z rozpo tu EU výdaje p edstavující podíl státního rozpo tu na výdajích, které mají být kryty z ásti z rozpo tu Evropské unie rozpo et 3) 29 z toho: výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci 30 x rozpo et 4) 31 x z toho: výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci 32 x p edpokládaný z statek z alokace k rozpo tování (.33=.28-.29 sl.p íjmy) 33 x 1) Údaje uvedené na ádku. 1 vyplní ídící orgán. 2) ádek.2 Správce kapitoly uvede sou et p edfinancování všech projekt v rámci OP za celou kapitolu. 3) Údaje uvedené na ádku. 29 budou podkladem pro navýšení p íjm a výdaj státního rozpo tu na rok N. 4) Výdaje uvedené na ádku.31 musí být zabezpe eny v rámci celkových výdaj kapitoly schválených vládou na rok N. Poznámka: a) pod pojmem "N-2" se rozumí rok 2 roky p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, c) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, d) pod pojmem "prost edky EU" se rozumí výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpo tu Evropské unie, e) pod pojmem "prost edky R" se rozumí výdaje p edstavující podíl státního rozpo tu na financování výdaj, které jsou nebo mají být kryty z ásti z rozpo tu Evropské unie, f) pod pojmem "alokace" se rozumí prost edky p islíbené eské republice z rozpo tu Evropské unie bez stanoveného podílu státního rozpo tu, g) Ministerstvo financí sd lí pro ú ely sestavování státního rozpo tu kurz (CZK/EUR) pro p epo et alokací, h) nástrojové t íd ní podle vyhlášky. 323/2002 Sb., i) u výdaj na Spole nou organizaci trhu se vypl uje pouze rok N. Sestavil: tel.: Kontroloval: tel.: Datum a podpis: Datum a podpis: Souhlas ídícího orgán a Zprost edkujícího subjektu opera ního programu s údaji v ádku 1,2,16,19,29,30,31,32,33. razítko, datum, podpis
Finanční zpravodaj 7/2013 Strana 171 Kapitola program/projekt; kód - nástrojové t íd ní 1) : Vzor formulá e. 9/1 Výdaje, které jsou nebo mají být kryty z rozpo tu Evropské unie strana 2 nezp sobilé výdaje 5) rok zp sobilé certifikované výdaje a skute nost 2) zp sobilé výdaje p ed certifikací 3) schválené EK 4) p íjemci typu OSS v etn PO, vyjmuté projekty 6) Státní fondy, Státní organizace, ostatní p íjemci Státní podnik 1 2 3 4 5 6 2007 2008 2009 2010 2011 2012 kumulativn k 30.6. roku N-1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 1) Nástrojové t íd ní podle vyhlášky. 323/2002 Sb. 2) Skute né výdaje kapitoly. 3) Zp sobilé výdaje, které nebyly certifikované, tzn. zahrnuté i ješt nezahrnuté do souhrnné žádosti o proplacení bez následn zjišt ných nezp sobilých výdaj. Vzhledem k tomu, že prost edky v sloupci.2 v ase p echázejí do sloupce.3 a docházelo by k na ítání hodnot dvakrát, vypl uje se pouze v posledním roce. V posledním ádku tabulky lze hodnotu vypo ítat vzorcem sl..2=sl.. 1-(sl..3+sl..4+sl..5+sl..6). 4) Zp sobilé výdaje certifikované Platebním a certifika ním orgánem v etn certifikovaných výdaj schválených na EK bez následn zjišt ných nezp sobilých výdaj. 5) Celkové následn zjišt né nezp sobilé výdaje kryté prost edky ze státního rozpo tu bez vyjmutých celých projekt v. nezp sobilých výdaj zjišt ných u p íjemc typu OSS, PO OSS, SF, SO, SP p ed schválením žádosti o platbu (v p ípad ostatních p íjemc pouze nezp sobilé výdaje p edfinancované ze státního rozpo tu). 6) Vyjmuté celé projekty - projekt bude financován dál z národních zdroj nebo byl ukon en. sl.. 1- sl..6 Vypl uje kapitola. 7) pod pojmem "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu. Kontrola správného vypln ní formulá e : poslední ádek ve sloupci.1 se rovná sou tu posledních ádk sl..2,sl..3,sl..4,sl..5,sl..6. Souhlas ídícího orgánu a Zprost edkujícího subjektu opera ního programu razítko, datum, podpis
Strana 172 Finanční zpravodaj 7/2013 Kapitola Vzor formulá e. 9/2 Výdaje na p ímé platby, které mají být kryty z rozpo tu Evropské unie v etn národních dopl kových plateb ádek P ímé platby p íjmy výdaje/stavy íslo schválený státní rozpo et 1 p íjmy z rozpo tu EU a výdaje, které mají být kryty z rozpo tu EU rozpo et po zm nách - p íjmy k 30.6. kone ný rozpo et - výdaje k 30.6. 2 o ekávaná skute nost 3 schválený státní rozpo et 4 x výdaje státního rozpo tu na národní dopl kové platby kone ný rozpo et k 30.6. 5 x o ekávaná skute nost 6 x rok N-1 stav nárok na p ímé platby k 30. 6. prost edky EU 7 x prost edky R 8 x stav prost edk v rezervním fondu k 30. 6. prost edky EU 9 x prost edky R 10 x p edpokládaný stav nárok na p ímé platby k 1.1. roku N prost edky EU 11 x prost edky R 12 x p edpokládaný stav prost edk v rezervním fondu k 31.12. roku N-1 prost edky EU 13 x prost edky R 14 x alokace z rozpo tu EU na p ímé platby 15 x rok N p íjmy z rozpo tu EU a výdaje, které mají být kryty z rozpo tu EU rozpo et 16 výdaje státního rozpo tu na národní dopl kové platby rozpo et 17 x celková úrove p ímých plateb (p edfinancování i dofinancování ze státního rozpo tu) v % stát EU 15 rozpo et 18 x Poznámka: a) pod pojmem "N-1" se rozumí rok p edcházející roku, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, b) pod pojmem rok "N" se rozumí rok, na který je sestavován návrh státního rozpo tu, c) pod pojmem "prost edky EU" se rozumí výdaje, které mají být kryty z rozpo tu Evropské unie, d) pod pojmem "prost edky R" se rozumí národní dopl kové platby, e) pod pojmem "alokace" se rozumí prost edky p islíbené eské republice z rozpo tu Evropské unie bez národních dopl kových plateb, f) Ministerstvo financí sd lí pro ú ely sestavování státního rozpo tu kurz (CZK/EUR) pro p epo et alokací. Sestavil: tel.: Kontroloval: tel.: Datum a podpis: Datum a podpis: