STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY

STÁTNÍ FOND DOPRAVNÍ INFRASTRUKTURY odbor právní, metodiky a časového zpoplatnění Z Á V Ě R E Č N Á Z P R Á V A K HOSPODÁŘSKÝM VÝSLEDKŮM DÁLNIČNÍCH KUPÓNŮ EMISE 2015 květen 2016

Obsah 1 Manažerské shrnutí... 3 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2015... 3 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2015... 3 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK... 4 2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů 2015... 6 2.1 Úvod... 6 2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK... 8 2.3 Výroba DK emise 2015... 9 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2015... 11 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2015... 12 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2015... 13 2.7 Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2015... 14 2.8 Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2015... 15 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2015... 17 2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2015... 20 2.11 Smluvní pokuty za opožděné uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK... 20 2.12 Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK... 20 2.13 Vrácení uhrazených časových poplatků... 20 3 Přílohová část... 22 3.1 Příloha č. 1 - Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2015... 22 3.2 Příloha č. 2 - Přehled prodejů DK za emise 1995 až 2015... 23 3.3 Příloha č. 3 - Průběh reálných plateb na účet SFDI v roce 2015... 24 3.4 Příloha č. 4 - Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2015... 25 2

1 Manažerské shrnutí 1.1 Shrnutí ve vztahu k emisi DK 2015 Po odečtení provize vč. DPH a nákladů na výrobu činí čistý výnos z prodeje dálničních kupónů (dále jen DK ) emise 2015 částku 4 145 236 tis. Kč. Státní fond dopravní infrastruktury (dále jen SFDI ) zajistil pro emisi 2015 tisk DK vč. specimenů a dotisků v celkovém objemu 5 964 500 ks. Celkové výdaje na výrobu DK emise 2015 vč. doprovodných informačních materiálů činily 30 360 tis. Kč vč. DPH. Z uvedeného množství vyrobených DK bylo prodáno 5 789 039 ks DK a zlikvidováno bude celkem 170 961 ks neprodaných, poškozených a vadných DK emise 2015. Ve srovnání s emisí DK 2014 došlo ke snížení počtu takto likvidovaných DK o 67 395 ks. Porovnání BCR (poměr příjmů a výdajů v tis. Kč) Příjmy Výdaje BCR Emise 2014 4 165 301 265 193 15,71 Emise 2015 4 421 709 276 473 15,99 Distribuci a prodej DK emise 2015 zajišťovalo v souladu s uzavřenou komisionářskou smlouvou sdružení dodavatelů za provizi, která činila 4,60 % bez DPH z nominální hodnoty prodaných DK. Celkem byla sdružení dodavatelů vyplacena za prodej DK emise 2015 provize ve výši 246 113 tis. Kč vč. DPH. Oproti emisi DK 2014 byl odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2015 o 6,16% vyšší v důsledku nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2015. Příjmy z prodeje DK emise 2015 tedy činily celkem 4 421 709 tis. Kč. Hospodářské výsledky DK emise 2015 lze v porovnání s předchozí emisí hodnotit jako velmi uspokojivé. 1.2 Shrnutí ve vztahu k rozpočtu SFDI pro rok 2015 Z hlediska plnění schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2015, pokud jde o jeho příjmovou stránku, činily finanční prostředky z prodeje DK reálně převedené na příjmový účet SFDI v roce 2015 celkem částku 4 517 794 tis. Kč, přičemž v rozpočtu SFDI pro rok 2015 bylo počítáno u tohoto příjmového zdroje s částkou 4 100 000 tis. Kč. Výše plnění této 3

příjmové položky tedy činí 110,20%. Důvodem tohoto navýšení odvedených finančních prostředků je nárůst celkově prodaného množství DK emise 2015. Pokud jde o výdajovou stránku rozpočtu SFDI pro rok 2015, byly v souvislosti s agendou DK (výroba, vyplacená provize apod.) předpokládány výdaje ve výši 277 939 tis. Kč a uskutečněné výdaje v této oblasti činily 277 913 tis. Kč. Výše plnění této výdajové položky tedy činí 99,99% (podrobnější informace týkající se DK ve vztahu k roku 2015 jsou uvedeny ve Výroční zprávě o činnosti a účetní závěrce SFDI za rok 2015). 1.3 Současný a budoucí vývoj v oblasti DK Distribuce a prodej DK emise 2015 byly realizovány, stejně jako v případě DK emise 2014, na základě komisionářské smlouvy uzavřené mezi SFDI a sdružením dodavatelů, která byla podepsána na základě výsledku zadávacího řízení na Distribuci a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi v roce 2013. Oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení provize za poskytování výše uvedených činností z 4,65% na 4,60% v důsledku snahy o snížení výdajové stránky SFDI v této oblasti. Zvýšení odvodu finančních prostředků za prodané DK emise 2015 spočívalo zejména v nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2015, které bylo také pozitivně ovlivněno postupným oživováním ekonomické situace v České republice (dále jen ČR ), přičemž rozsah zpoplatněných pozemních komunikací zůstal oproti emisi DK 2014 nezměněn. Z důvodů zvýšeného zájmu motoristů a nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst bylo nezbytné v průběhu emise DK 2015 dotisknout celkem 430 tis. ks ročních a desetidenních DK. Policie ČR ve spolupráci s celní správou zachytila zvýšené množství falzifikátů ročních DK emise 2015, přičemž výskyt těchto falzifikátů neměl negativní dopad na prodeje DK emise 2015. Odhaleno bylo několik stovek falzifikátů ročních DK emise 2015, přičemž se jednalo o první větší zachycené množství falzifikátů DK od roku 2009. V roce 2015 vstoupil v účinnost zákon č. 268/2015 Sb., kterým se mění zákon č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, přičemž tato novela zrušila zavedení elektronických DK od 1. 1. 2016, které měly nahradit stávající 4

formu prokazování úhrady časového poplatku, která tak zůstává i po tomto datu nadále zachována. V souvislosti s touto novelou bylo v roce 2015 vypsáno nové zadávací řízení na Zajištění distribuce a prodeje kupónů pro rok 2016 a následující roky. Na základě výsledku tohoto zadávacího řízení byla s vítěznou společností dodavatelů podepsána nová komisionářská smlouva. Výše uvedená novela zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, také zrušila kategorii pozemních komunikací s označením silnice pro motorová vozidla a došlo k jejich převedení do kategorie dálnice nebo silnice I. třídy v návaznosti na technické parametry jednotlivých pozemních komunikací, kterých se tato změna dotkla. Touto změnou došlo k zúžení zpoplatněné silniční sítě podléhající časovému zpoplatnění. Zároveň také v roce 2016 došlo s účinností od 1. 1. 2016 k vyjmutí některých dosud zpoplatněných úseků pozemních komunikací z časového zpoplatnění, přičemž konkrétní úseky pozemních komunikací, které v roce 2016 podléhají časovému zpoplatnění, jsou uvedeny v příloze č. 2 k vyhlášce Ministerstva dopravy č. 306/2015 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem. Výhledově je také uvažováno o přechodu na nový systém výběru časového poplatku za užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR pro motorová vozidla do 3,5 tuny na principu kontroly za využití videodetekce registrační značky motorového vozidla a následného porovnání s databází uhrazených poplatků. 5

2 Hospodářské výsledky za emisi dálničních kupónů 2015 2.1 Úvod SFDI je v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, příslušný k vydávání a prodeji DK, kterými se prokazuje zaplacení časového poplatku za užití zpoplatněných pozemních komunikací v ČR silničním motorovým vozidlem nejméně se čtyřmi koly, jehož největší povolená hmotnost činí nejvýše 3,5 tuny. Na základě vyhlášky č. 241/2014 Sb., kterou se mění vyhláška č. 435/2012 Sb., o užívání pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem, ve znění vyhlášky č. 374/2013 Sb., podléhalo v roce 2015 v České republice časovému zpoplatnění celkem 1 172,1 km pozemních komunikací. Z této celkové délky zpoplatněných pozemních komunikací představovaly dálnice 755,8 km a silnice pro motorová vozidla 416,3 km. V oblasti DK spolupracoval SFDI s následujícími institucemi: Ministerstvo financí ČR (dále jen MF ) zasílání měsíčních informací o obdržených finančních prostředcích z prodeje DK Ministerstvo dopravy ČR (dále jen MD ) spolupráce při přípravě a novelizaci prováděcích předpisů, které upravují časové zpoplatnění pozemních komunikací zasílání měsíčních informací o prodaných, odebraných a vrácených DK Státní tiskárna cenin, s.p. (dále jen STC ) spolupráce na grafických návrzích DK emise 2015 spolupráce na přípravě Prováděcí smlouvy k DK emise 2015 zabezpečení výroby základního tisku a dotisku DK emise 2015 spolupráce na likvidaci DK emise 2015 přejímky DK emise 2015 6

Centrum služeb pro silniční dopravu s. p. o. (dále jen CSPSD ) spolupráce na grafických návrzích doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 zabezpečení výroby doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 přejímky doprovodných informačních materiálů k DK emise 2015 Sdružení dodavatelů (dále jen sdružení ) zabezpečení distribuce a prodeje DK emise 2015 vč. distribuce doprovodných informačních materiálů odvod finančních prostředků z prodeje DK emise 2015 na příjmový účet SFDI zabezpečení skladování DK emise 2015 a doprovodných informačních materiálů a s tím spojené administrativy zajištění realizace výměn ročních DK emise 2015 fakturace úplaty za poskytnuté služby spolupráce na likvidaci DK a doprovodných informačních materiálů k emisi 2015 Policie České republiky (dále jen PČR ) Služba dopravní policie a dálničních oddělení: kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Útvar pro odhalování organizovaného zločinu, služby kriminální policie a vyšetřování odbor padělaní: problematika padělků DK Generální ředitelství cel (dále jen GŘC ) kontroly DK na zpoplatněné síti pozemních komunikací zjišťování přestupků za neoznačené časové DK (měsíční a desetidenní) Český statistický úřad zasílání čtvrtletních informací o tržbách a provizích dle jednotlivých druhů DK 7

2.2 Přehled poplatků dle jednotlivých druhů DK Ceny DK emise 2015 za užívání zpoplatněných pozemních komunikací byly stanoveny nařízením vlády č. 240/2014 Sb., o výši časových poplatků, sazeb mýtného, slevy na mýtném a o postupu při uplatnění slevy na mýtném, přičemž oproti emisi DK 2014 zůstaly nezměněny a stejně tak zůstala nezměněna i doba jejich platnosti (viz tabulka níže). Přehled vývoje cen DK členěný dle jednotlivých hmotnostních kategorií vozidel a doby platnosti v rozmezí emisí DK 1995 až 2015 (v Kč): Kategorie vozidla Časová platnost 1995/97 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 do 3,5 t Roční 400 800 800 800 800 800 800 900 900 900 Měsíční 200 200 200 200 250 2 měsíční 300 300 7 denní 10 denní 100 100 100 100 150 15 denní 200 200 nad 3,5 do 12 t Roční 1 000 2 000 4 000 6 000 6 000 6 000 6 000 7 000 7 000 7 000 Měsíční 800 1 000 1 000 1 000 1 200 2 měsíční 1 750 1 750 7 denní 10 denní 300 400 400 400 450 15 denní 650 650 nad 12 t Roční 2 000 4 000 8 000 12 000 12 000 12 000 12 000 14 000 14 000 14 000 Měsíční 1 600 2 000 2 000 2 000 2 300 2 měsíční 3 500 3 500 10 denní 600 800 800 800 900 15 denní 1 300 1 300 1 denní 300 300 300 250 250 250 8

Kategorie vozidla Časová platnost 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 do 3,5 t Roční 900 1000 1000 1200 1200 1500 1500 1500 1500 Měsíční 300 330 330 350 350 440 440 440 440 2 měsíční 7 denní 200 220 220 10 denní 250 250 310 310 310 310 15 denní nad 3,5 do 12 t Roční 7 000 8 000 8 000 Měsíční 1 750 2 000 2000 2 měsíční 7 denní 650 750 750 10 denní 15 denní Pro zlepšení informovanosti veřejnosti o problematice DK byly na internetových stránkách SFDI umístěny v českém a anglickém jazyce informace o DK emise 2015. Tyto informace zahrnovaly: základní informace o DK ceny, vzory a platnost DK emise 2015 seznam úseků pozemních komunikací zpoplatněných časovým poplatkem vč. mapy zpoplatněných úseků informace o použití DK výčet vozidel, která jsou osvobozena od zpoplatnění seznam základních prodejních míst DK podmínky pro výměnu DK vč. seznamu oprávněných prodejních míst, která je provádějí přehled vývoje cen DK od roku 1995 až do roku 2015 náhled na elektronickou podobu informačního letáku závěrečné zprávy k hospodářským výsledkům jednotlivých emisí DK ke stažení 2.3 Výroba DK emise 2015 Tisk DK emise 2015 provedla STC na základě Prováděcí smlouvy č. 8/2014 k Rámcové smlouvě o dílo na výrobu a dodání kupónů pro úhradu časového poplatku za užití zpoplatněné komunikace a doprovodných materiálů (dále jen Rámcová smlouva ), uzavřené dne 30. 5. 2014 mezi STC a SFDI (dále jen Prováděcí smlouva ). 9

U DK emise 2015 byly ve srovnání s předchozí emisí provedeny změny v grafickém a barevném provedení jednotlivých druhů DK vč. holografických folií. Rovněž byly změněny číselné a písmenné série. Podle výše uvedené Prováděcí smlouvy byly pro rok 2015 vyrobeny DK a specimeny v následujících kategoriích a počtech: a) do 3,5 t - roční 2 180 000 ks - měsíční 600 000 ks - desetidenní 2 750 000 ks b) specimeny pro všechny druhy DK po 1 500 ks - celkem 4 500 ks Celkem 5 534 500 ks Vzhledem k zvýšenému zájmu ze strany motoristů o roční a zejména pak o desetidenní DK a z důvodu nutnosti zajištění základního zásobení prodejních míst, řešil SFDI v průběhu roku 2015 nedostatek těchto druhů DK jejich dotisky. Dotisky byly realizovány v souladu s čl. IV., odst., 4 Rámcové smlouvy, a to na základě písemné objednávky. Celkem byly v rámci těchto dotisků vyrobeny DK v následujícím počtu: - roční 25 000 ks - desetidenní 405 000 ks Celkem 430 000 ks V průběhu platnosti DK emise 2015 SFDI neuplatnil u výrobce STC žádné reklamace týkající se vadnosti této emise DK. 10

Tisk doprovodných informačních materiálů (informační leták a ceník) k DK emise 2015 zajistilo CSPSD na základě Dohody o centrálním zadávání č. 1/2012, ve znění dodatku č. 1, uzavřené dne 3. 7. 2012 mezi CSPSD a SFDI, a to v následujících počtech: - informační leták 600 000 ks - ceník 10 000 ks Porovnání vyrobených DK emise 2015 s předchozí emisí DK 2014 (vč. dotisku a bez specimenů) je znázorněné v následující tabulce (v ks): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl tisku Rozdíl tisku Tisk Tisk 14/15 14/15 (%) 2 150 000 2 205 000 55 000 2,56 600 000 600 000 0 0,00 2 880 000 3 155 000 275 000 9,55 5 630 000 5 960 000 330 000 5,86 Celkem bylo vč. specimenů a dotisků vyrobeno 5 964 500 ks DK emise 2015 (bez specimenů 5 960 000 ks DK), což je oproti předchozí emisi DK 2014 o 330 000 ks DK (5,86%) více. Navýšení celkového množství vyrobených DK emise 2015 oproti DK emise 2014 bylo zejména zapříčiněno zvýšeným zájmem motoristů o roční a desetidenní DK a potřebou zajištění základního zásobení prodejních míst. Z tohoto důvodu bylo v případě ročních DK nutné vytisknout vč. dotisku o 55 000 ks (2,56%) více a v případě desetidenních DK činí tento nárůst 275 000 ks (9,55%). Měsíčních DK emise 2015 bylo vyrobeno shodné množství, jako tomu bylo v případě emise DK 2014. Jednotlivé přejímky DK emise 2015 byly prováděny v STC za účasti pracovníků SFDI a pracovníků sdružení dodavatelů. V rámci těchto přejímek byla provedena 100%-ní strojová kontrola počtu převzatých DK, která byla také protokolárně potvrzena. 2.4 Finanční zabezpečení výroby DK emise 2015 Výroba DK emise 2015 vč. dotisků byla finančně kryta ze schváleného rozpočtu SFDI pro rok 2014 a 2015. Důvodem tohoto rozdělení finančního krytí výroby DK emise 2015 je skutečnost, že výroba a následné dodání základního tisku DK emise 2015 a 11

doprovodných informačních materiálů bylo realizováno a fakturováno v roce 2014, avšak výroba a dodání dotisků DK emise 2015 bylo realizováno a fakturováno v roce 2015. Čerpání schválených rozpočtových prostředků bylo na emisi DK 2015 realizováno v následujícím členění (v tis. Kč): Zabezpečení DK emise 2015 Úhrada v roce Celkem v tis. Kč Tisk doprovodných informačních materiálů 2014 694 Poplatek za čárový kód EAN 2015 54 Tisk DK emise 2015 2014 26 787 Dotisky DK emise 2015 2015 2 825 Celkové výdaje za DK emise 2015 30 360 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkové výdaje na zabezpečení výroby DK emise 2015 činily celkem 30 360 tis. Kč vč. DPH. Porovnání celkových výdajů na zabezpečení výroby DK emise 2014 a 2015 (v tis. Kč): Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl v % Celkové náklady na zabezpečení DK 30 832 30 360-472 -1,53 Z výše uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení celkově vynaložených finančních prostředků na zajištění výroby emise DK 2015, a to o 472 tis. Kč (1,53%) v rámci uskutečněných úsporných opatření spočívajících v optimalizaci výrobního procesu DK. 2.5 Zabezpečení distribuce, prodeje a skladování DK emise 2015 Distribuci a prodej DK této emise zabezpečovalo sdružení dodavatelů, jehož účastníky jsou Česká pošta, s.p., jako vedoucí účastník sdružení, MTX, spol. s r.o., jako účastník sdružení a Autoklub Bohemia Assistance, a.s., jako účastník sdružení, a to na základě uzavřené komisionářské smlouvy. Komisionářská smlouva byla uzavřena na základě výsledků zadávacího řízení na zadání veřejné zakázky Distribuce a prodej kupónů pro emisi roku 2014 a následující emisi. Výše uvedená činnost byla sdružením dodavatelů zajišťována na cca 6 600 prodejních místech po celé ČR vč. pohraničních oblastí a na území některých sousedních států ČR. Distribuční síť tvořila vlastní prodejní místa jednotlivých účastníků 12

sdružení (poštovní provozovny apod.) nebo prodejní místa smluvních prodejců (čerpací stanice, směnárny apod.). Distribuce byla zajišťována z větší části komisním způsobem nebo platbou v hotovosti. Zároveň sdružení dodavatelů zajišťovalo prodej a distribuci DK na vybraných hraničních přechodech, zpoplatněných pozemních komunikacích a především na nájezdech na tuto zpoplatněnou síť tak, aby byla umožněna maximální možná dostupnost úhrady časového poplatku. Skladování a distribuci DK vč. doprovodných informačních materiálů zajišťoval centrální sklad vedoucího účastníka sdružení dodavatelů. 2.6 Přehled distribuce a prodejů DK emise 2015 Poměr mezi vyrobenými (vč. dotisku a bez specimenů) a prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Kategorie DK Emise 2014 Emise 2015 Tisk Prodej Likvidace Tisk Prodej Likvidace Prodeje 2014 k tisku (%) Prodeje 2015 k tisku (%) Rozdíl prodeje k tisku 14/15 (%) Rozdíl likvidovaných DK 14/15 Roční Měsíční Desetidenní Celkem 2 150 000 2 038 149 111 851 2 205 000 2 146 126 58 874 94,80 97,33 2,53 52 977 600 000 526 878 73 122 600 000 563 209 36 791 87,81 93,87 6,06 36 331 2 880 000 2 826 617 53 383 3 155 000 3 079 704 75 296 98,15 97,61-0,53-21 913 5 630 000 5 391 644 238 356 5 960 000 5 789 039 170 961 95,77 97,13 1,37 67 395 Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v ks): Celkem Kategorie DK Roční Měsíční Desetidenní Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl prodeje prodeje Prodej Prodej 14/15 14/15 (%) 2 038 149 2 146 126 107 977 5,30 526 878 563 209 36 331 6,90 2 826 617 3 079 704 253 087 8,95 5 391 644 5 789 039 397 395 7,37 13

Poměr mezi prodanými DK je v porovnání s předchozí emisí znázorněn v následující tabulce (v tis. Kč): Roční Měsíční Desetidenní Celkem Druh DK Rozdíl Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl prodeje prodeje 14/15 Prodej Prodej 14/15 (%) 3 057 224 3 219 189 161 965 5,30 231 826 247 812 15 986 6,90 876 251 954 708 78 457 8,95 4 165 301 4 421 709 256 408 6,16 Z výše uvedených přehledů vyplývá, že oproti emisi DK 2014 došlo k mírnému zvýšení poměru mezi vyrobenými a prodanými DK, a to o 1,37%. Tento stav je zapříčiněn nárůstem prodeje DK emise 2015, ale také snahou SFDI optimalizovat celkové množství vyrobených DK tak, aby se co nejvíce snížil počet likvidovaných neprodaných DK. Z tohoto důvodu bude v případě emise DK 2015 likvidováno pouze 170 961 ks DK, což je oproti emisi DK 2014 o 67 395 ks méně. Nárůst prodeje činil u ročních DK 107 977 ks (5,30%), u měsíčních DK činil 36 331 ks (6,90%) a u desetidenních DK činil 253 087 ks (8,95%). Celkový nárůst prodaných DK emise 2015 oproti emisi DK 2014 činí tedy 397 395 ks (7,37%). Ve finančním vyjádření činí tento nárůst 256 408 tis. Kč (6,16%). Podrobné výsledky týkající se distribuce a prodeje DK za emisi 2015 jsou uvedeny v příloze č. 1. Z pohledu potřeby zabezpečení všech prodejních míst v distribuční síti DK vč. zahraničních prodejních míst odpovídajícím sortimentem DK, lze celkový poměr 97,13% mezi prodanými a vyrobenými DK hodnotit jako velmi uspokojivý. Celkový přehled prodejů DK v ks za emise 1995-2015 je podle jednotlivých kategorií zpracován v příloze č. 2. 2.7 Celkové finanční výsledky z prodeje DK v roce 2015 Do odvodů, které byly realizovány na příjmový účet SFDI v souladu se zákonem č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů, se v daném roce vždy promítají 3 emise, což je jednak důsledkem doby platnosti ročních DK, která je rozložena do 14-ti měsíců, tj. od 1. 12. předchozího do 31. 1. následujícího roku, a jednak důsledkem toho, že k účetnímu uzavření dané emise DK dochází až v měsíci 14

březnu následujícího kalendářního roku po roce, ke kterému se konkrétní emise DK vztahuje, jelikož počátkem tohoto roku dochází ke stahování neprodaných DK z distribuční sítě DK. Nutné je také brát v úvahu, že část příjmů z prodeje DK emise daného roku uskutečněných v posledním měsíci kalendářního roku se odvádí na příjmový účet SFDI v prvním měsíci následujícího roku. Na příjmový účet SFDI byla tedy v kalendářním roce 2015, kromě příjmů za emisi DK 2015, převedena začátkem roku i část příjmů (listopad až březen) z prodeje DK emise 2014 a koncem roku 2015 i část příjmů (listopad, prosinec) z prodeje emise DK 2016. Porovnání celkového přehledu plateb na účet SFDI v roce 2015 ve srovnání s rokem 2014 v závislosti na měsíčních vyúčtováních (v tis. Kč): Příjem z prodeje DK emise 2013/14 Příjem z prodeje DK emise 2014/15 Příjem z prodeje DK emise 2015/16 Celkem převedeno na SFDI 2014 2015 Rozdíl 2014-15 (%) 84 339 116 452 38,08 3 892 037 4 139 331 6,35 156 972 209 960 33,76 4 133 348 4 465 743 8,04 Celková částka za prodané DK v roce 2015 tedy činila 4 465 743 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2014 o 8,04 % více, jelikož v tomto roce bylo převedeno na účet SFDI celkem 4 133 348 tis. Kč. Tento nárůst je zapříčiněn celkovým zvýšením prodeje DK. Přehled průběhu reálných plateb na účet SFDI v roce 2015 je uveden v příloze č. 3. 2.8 Celkový přehled příjmů odvedených na příjmový účet SFDI z prodeje DK emise 2015 Sdružení dodavatelů poukazovalo na příjmový účet SFDI celkové příjmy z prodeje DK emise 2015 a současně fakturovalo SFDI provizi, která činila 4,60% z nominální hodnoty prodaných DK v souladu s komisionářskou smlouvou. V rámci snižování výdajové stránky SFDI v oblasti DK došlo oproti emisi DK 2014 ke snížení takto fakturované provize o 0,05%, jelikož provize pro emisi 2014 byla smluvně stanovena ve výši 4,65% z nominální hodnoty prodaných DK. Za období listopad 2014 až březen 2016 sdružení dodavatelů odvedlo na příjmový účet SFDI finanční prostředky za prodané DK emise 2015 v celkové výši 15

4 421 709 tis. Kč. Podrobně rozepsané výnosy z prodeje DK emise 2015 dle jednotlivých měsíců (vč. záporných prodejů DK) jsou uvedeny v příloze č. 4. Po odečtení provize v celkové výši 246 113 tis. Kč vč. DPH a nákladů na výrobu v celkové výši 30 360 tis. Kč vč. DPH činí čistý výnos z prodeje DK emise 2015 částku 4 145 236 tis. Kč. Celkový přehled příjmů a výdajů emise DK 2015 (v tis. Kč): Odvedeno na příjmový účet SFDI Vráceno - přeplatek za prodej DK Tržby z prodeje DK emise 2015 Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Tržby z prodeje DK emise 2015 po odečtení provize vč. DPH Celkové nákl. na výrobu DK emise 2015 Čistý výnos z prodeje DK emise 2015 Částka 4 421 709 0 4 421 709-203 399-42 714-246 113 4 175 596-30 360 4 145 236 Porovnání celkově vyplacené provize za prodané DK emise 2014 a 2015 (v tis. Kč): Provize DPH provize Celkem provize vč. DPH Emise 2014 Emise 2015 Rozdíl Rozdíl v % 193 687 203 399 9 712 5,01 40 674 42 714 2 040 5,02 234 361 246 113 11 752 5,01 Z uvedeného přehledu vyplývá, že celkově vyplacená provize komisionáři vč. DPH za prodané DK emise 2015 oproti emisi DK 2014 byla vyšší o 11 752 tis. Kč (5,01%), a to z důvodu nárůstu celkově prodaného množství DK emise 2015 oproti DK emise 2014. Porovnání čistých výnosů z prodeje DK emise 1995 až 2015 (v mil. Kč)*: Emise 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Výnos 901,7 919,5 992,3 1 644,9 1 946,9 1 701,4 1 700,5 1 776,1 1 915,5 Emise 2004 2005 2006 2007** 2008 2009 2010*** 2011 2012 Výnos 2 475,4 2 842,3 3 034,2 2 239,8 2 631,4 2 707,1 2 828,3 2 957,9 3 642,3 Emise 2013 2014 2015 Výnos 3 723,8 3 900,1 4 145,2 * údaje za emise DK 1995 až 2006 zdroj MF, údaje za emise DK 2007 až 2015 zdroj SFDI ** od r. 2007 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 12 t v systému výkonového zpoplatnění mýto *** od r. 2010 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto 16

Z uvedeného přehledu vyplývá, že oproti emisi DK 2014, kdy činil čistý výnos z prodeje DK částku 3 900,1 mil. Kč, došlo u emise DK 2015 k navýšení této částky o 245,1 mil. Kč (6,28 %). Tento nárůst čistého výnosu z prodeje DK emise 2015 byl zapříčiněn nárůstem celkově prodaného množství těchto DK oproti DK emise 2014, snížení výše procentuální provize z 4,65% na 4,6% a úspor v oblasti výrobních nákladů emise DK 2015. Na celkových příjmech z prodaných DK se u emise DK 2015 nejvíce podílely roční DK do 3,5 t, a to z 72,80% a desetidenní DK do 3,5 t, a to z 21,59% (viz Příloha č. 1). 2.9 Kontrolní činnost v agendě DK emise 2015 Kontrolní činnost v agendě DK byla organizována a realizována podle čtvrtletních plánů. Po uplynutí každého kalendářního čtvrtletí bylo provedeno vyhodnocení kontrolní činnosti v oblasti DK za předchozí čtvrtletí. Tématické okruhy kontrol vycházely z příslušných ustanovení uzavřené komisionářské smlouvy na distribuci a prodej DK emise 2015 se sdružením dodavatelů. Tyto kontroly byly zaměřeny na: zabezpečení distribuce, prodeje a evidence DK dodržování platební kázně komisionáře a s tím související odvody finančních prostředků z prodeje DK ve správné výši na příjmový účet SFDI ověřování oprávněnosti provedených výměn DK a jejich pravosti činnost komisionáře v oblasti přejímek, výdejů, vracení a likvidace DK vlastní kontroly na zpoplatněné síti pozemních komunikací, hraničních přechodech, čerpacích stanicích, směnárnách a poštovních provozovnách Celkem bylo uskutečněno 86 kontrolních akcí, které se týkaly emise DK 2015, a které byly provedeny v následujících počtech se zaměřením na: počet akcí závěrečné vyúčtování emise DK 2015 1 plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti 1 výměny DK 15 přepočet počtu poškozených, vadných a neprodaných DK 35 emise 2015 17

dohled nad likvidací dálničních kupónů emise 2015 1 1 prodejní místa (čerpací stanice, pošty, hraniční přechody, směnárny) 33 V souladu s požadavkem na zásobení distribuční sítě DK, byla při kontrolách na prodejních místech věnována největší pozornost jejich dostatečnému sortimentnímu pokrytí, a to zejména na zpoplatněné síti pozemních komunikací, na příjezdových komunikacích bezprostředně na ni navazujících a na hraničních přechodech, kde je zavedeno zpoplatnění pozemní komunikace přímo od hranic. S ohledem na výskyt padělků ročních DK emise 2015 byla kontrola zaměřena i na pravost prodávaných dálničních kupónů. Na základě výsledků prováděných kontrol na prodejních místech bylo konstatováno, že v oblasti zásobení DK se nevyskytla závažná porušení opravňující SFDI k uplatnění smluvní sankce z titulu porušení komisionářské smlouvy. Zjištěné nedostatky, týkající se momentálního přechodného nedostatku některých druhů DK nebo nedostatečného vybavení informačními materiály, byly vždy operativně řešeny se sdružením dodavatelů. Z provedené kontroly zaměřené na plnění vybraných ustanovení komisionářské smlouvy ve finanční oblasti u sdružení dodavatelů nebylo zjištěno žádné závažnější porušení těchto ustanovení. Kontroly přepočtu počtu poškozených, vadných a neprodaných DK emise 2015 byly v průběhu roku prováděny na základě pověření ředitele SFDI operativně dle potřeby, v závislosti na aktuálním počtu těchto DK v centrálním skladu. Při těchto kontrolách bylo zachyceno celkem 41 ks DK emise 2015 v takovém stavu, ve kterém nebylo možné tyto DK hodnotit jako oprávněně vrácené poškozené, vadné nebo neprodané DK, jelikož vykazovaly známky použití. Z tohoto důvodu byly předmětné DK vráceny komisionáři a zároveň za ně byla požadována náhrada ve výši jejich nominální hodnoty. Výsledným porovnáním odebraných, prodaných a vrácených DK emise 2015 v průběhu závěrečného vyúčtování emise u sdružení dodavatelů nebyly zjištěny žádné rozdíly. Rovněž bylo ověřeno, že finanční prostředky z prodeje DK emise 2015 byly odvedeny v plné výši z účtu komisionáře na příjmový účet SFDI. 1 Kontrola nad dohledem likvidace DK emise 2015 bude uskutečněna ve III. čtvrtletí 2016 v budově STC, přičemž likvidace proběhne formou rozřezání a následného spálení DK 18

Kontroly oprávněnosti provedených výměn ročních DK byly uskutečněny v měsíčních intervalech v centrálním skladu sdružení dodavatelů. Pravidla pro výměnu ročních DK byla stanovena Metodickým pokynem k provádění výměn dvoudílných kupónů prokazujících zaplacení časového poplatku za obecné užívání zpoplatněných pozemních komunikací v ČR (dále jen Metodický pokyn ), vydaným SFDI. Vedoucí účastník sdružení uvedený Metodický pokyn zapracoval do své prováděcí směrnice, přičemž uvedenou činností pověřil 312 poštovních provozoven. Při těchto kontrolách bylo celkem zachyceno 8 výměn falzifikátů a 4 neoprávněně realizované výměny DK emise 2015, za které bylo u sdružení dodavatelů písemně uplatněno celkem 12 smluvních pokut. V souladu s komisionářskou smlouvou nahradilo sdružení dodavatelů SFDI takto vzniklou škodu rovnající se nominální hodnotě neoprávněně vyměněných DK v celkové výši 18 tis. Kč, a to převodem na příjmový účet SFDI. Výměny DK byly realizovány na základě vyplněné Žádosti o výměnu DK, po splnění podmínek, které ukládá Metodický pokyn a po uhrazení manipulačního poplatku. Celkem bylo provedeno 2 566 výměn ročních DK (vč. 2 měsíčních DK výjimka), které byly hodnoceny jako oprávněné, přičemž nejčastějším důvodem výměny DK bylo poškození prvního dílu DK při výměně čelního skla motorového vozidla. Porovnání provedených výměn ročních DK v kusech s předchozími emisemi je následující: Emise Hmotnostní kategorie do 3,5 t nad 3,5 t do 12 t Celkem 2000 1 919 172 2 091 2001 4 641 342 4 983 2002 2 962 136 3 098 2003 3 021 147 3 168 2004 4 401 230 4 631 2005 3 227 172 3 399 2006 4 170 214 4 384 2007 6 187 296 6 483 2008 6 739 243 6 982 2009 7 336 239 7 575 2010* 8 341 0 8 341 2011 9 076 0 9 076 2012 13 321 0 13 321 2013 5 497 0 5 497 2014 3 140 0 3 140 2015 2 578 0 2 578 * od r. 2010 jsou motorová vozidla hmotnostní kategorie nad 3,5 t v systému výkonového zpoplatnění mýto 19

Oproti emisi DK 2014 došlo ke snížení celkového počtu vyměněných DK emise 2015, a to o 17,90 % z důvodu aktualizace metodiky pro realizaci výměn DK za účelem eliminace zneužívání těchto výměn. O výsledcích jednotlivých kontrol bylo sdružení dodavatelů písemně informováno. 2.10 Úhrada výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2015 V souladu s komisionářskou smlouvou vystavoval SFDI sdružení dodavatelů měsíčně faktury na úhradu výrobních nákladů za vyměněné DK emise 2015, přičemž neoprávněně realizované výměny DK byly sdružení dodavatelů dobropisovány. Výše uvedené fakturované výrobní náklady byly sdružením dodavatelů uhrazeny převodem na příjmový účet SFDI v celkové výši 12 tis. Kč. 2.11 Smluvní pokuty za opožděné uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK V souladu s komisionářskou smlouvou byly u sdružení dodavatelů uplatněny celkem 2 smluvní pokuty za uhrazení výrobních nákladů za vyměněné DK po splatnosti vystavené faktury v celkové výši 2 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI. 2.12 Smluvní pokuty za nevyznačení počátku platnosti na DK V průběhu emise DK 2015 bylo SFDI písemně nahlášeno Celní správou celkem 6 případů, kdy došlo k porušení 21c zákona č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, ve znění pozdějších předpisů. Toto porušení zákona spočívalo v nevyznačení doby platnosti na časový DK při jeho prodeji. V souladu s příslušným ustanovením komisionářské smlouvy byly u sdružení dodavatelů uplatněny smluvní pokuty v celkové výši 30 tis. Kč, které sdružení dodavatelů uhradilo na příjmový účet SFDI. 2.13 Vrácení uhrazených časových poplatků V případě, kdy majitel motorového vozidla uhradil časový poplatek bez právního důvodu (např. uhradil časový poplatek pro stejné motorové vozidlo, pro které byl již v témže roce jeden časový poplatek formou zakoupení ročního dálničního kupónu uhrazen, nebo 20

uhradil časový poplatek pro motorové vozidlo, na které se vztahuje osvobození od zpoplatnění apod.), čímž s ohledem na úpravu obsaženou v zákoně č. 13/1997 Sb., o pozemních komunikacích, v platném znění, byla taková úhrada časového poplatku kvalifikována jako plnění bez právního důvodu, byl s přihlédnutím k úpravě obsažené v 2991 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, uhrazený časový poplatek vrácen za předpokladu, že majitel motorového vozidla doložil požadované podklady, které tuto skutečnost dokazovaly. SFDI celkem vyhověl 28 žádostem o vrácení uhrazených časových poplatků, které se týkaly DK emise 2015. Celkově takto vrácená částka, která byla snížena o manipulační poplatek ve výši 5% z nominální hodnoty DK, který pokrývá náklady na výrobu a vyplacenou provizi za prodej DK, činila 29 tis. Kč. 21

str. 22 - Příloha č. 1 Přehled o prodeji a distribuci DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK Druh DK Vyskladněné DK* Prodej DK celkem ks Kč ks Kč Vrácené DK (ks)** Provize (Kč) DPH (Kč) Celkem provize + DPH (Kč) Výnos z prodeje DK (Kč) Roční 2 226 339 3 339 508 500 2 146 126 3 219 189 000 80 213 148 082 694 31 097 366 179 180 060 3 040 008 940 Měsíční 617 663 271 771 720 563 209 247 811 960 54 454 11 399 350 2 393 864 13 793 214 234 018 746 Desetidenní 3 154 710 977 960 100 3 079 704 954 708 240 75 006 43 916 579 9 222 482 53 139 061 901 569 179 Celkem 5 998 712 4 589 240 320 5 789 039 4 421 709 200 209 673 203 398 623 42 713 711 246 112 334 4 175 596 866 * vč. redistribuovaných DK emise 2015 * vrácené, vrácené poškozené a vyměněné DK emise 2015 Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK (Kč) Grafické znázornění podílu na prodeji DK emise 2015 dle jednotlivých druhů DK (ks) 5,60% 21,59% 37,07% 53,20% 72,80% 9,73% Roční Měsíční Desetidenní Roční Měsíční Desetidenní

str. 23 - Příloha č. 2 Přehled prodejů DK podle jednotlivých druhů za emise 1995 až 2015 (v ks) Roční Měsíční Emise nad 3,5 nad 3,5 do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t nad 12 t do 3,5 t do 12 t do 12 t Desetidenní Jednodení 1995 1 813 363 73 875 93 599 --- --- --- --- --- --- --- 1 980 837 1996 1 866 436 72 813 99 836 --- --- --- --- --- --- --- 2 039 085 1997 1 917 380 70 323 101 190 --- --- --- --- --- --- --- 2 088 893 1998 1 519 962 58 413 90 502 --- --- --- --- --- --- --- 1 668 877 1999 1 609 885 45 492 79 802 --- --- --- --- --- --- --- 1 735 179 2000 1 017 011 27 625 40 091 180 271 8 277 19 209 1 836 555 91 047 194 737 --- 3 414 823 2001 978 078 24 499 35 996 160 154 4 725 8 650 2 363 679 83 484 161 297 204 711 4 025 273 2002 1 039 624 23 880 34 848 141 906 4 472 7 571 2 736 616 94 278 144 714 334 516 4 562 425 2003 1 090 123 24 408 37 608 138 956 3 821 7 725 3 062 345 99 482 152 199 438 326 5 054 993 2004 1 169 623 24 247 38 909 151 790 4 210 9 280 3 028 004 138 663 154 553 923 133 5 642 412 Roční Dvouměsíční Patnáctidenní Jednodenní 2005 1 232 846 24 798 41 990 272 476 4 680 8 092 2 442 002 115 978 59 653 1 715 474 5 917 989 2006 1 324 789 24 350 41 805 343 679 7 108 12 616 2 475 484 118 698 46 489 2 075 031 6 470 049 Roční Měsíční Sedmidenní Jednodenní 2007 1 637 095 30 409 --- 577 332 8 547 --- 2 396 199 145 533 --- --- 4 795 115 2008 1 771 854 32 026 --- 584 805 5 739 --- 2 342 901 129 817 --- --- 4 867 142 2009 1 886 430 29 524 --- 577 454 4 926 --- 2 320 787 123 221 --- --- 4 942 342 Roční Měsíční Desetidenní Jednodenní 2010 1 895 321 --- --- 475 616 --- --- 2 455 080 --- --- --- 4 826 017 2011 1 981 880 --- --- 484 685 --- --- 2 570 467 --- --- --- 5 037 032 2012 1 934 677 --- --- 466 718 --- --- 2 558 569 --- --- --- 4 959 964 2013 1 972 414 --- --- 490 672 --- --- 2 619 042 --- --- --- 5 082 128 2014 2 038 149 --- --- 526 878 --- --- 2 826 617 --- --- --- 5 391 644 2015 2 146 126 --- --- 563 209 --- --- 3 079 704 --- --- --- 5 789 039 nad 3,5 do 12 t nad 12 t nad 12 t Celkem emise

str. 24 - Příloha č. 3 Průběh reálných plateb na účet SFDI čís. 9324-001/0710 v roce 2015 (v Kč) Odvedeno v měsíc DK 2014/2016 DK 2015 Celkem v měsíci Kumulativně leden 71 215 000,00 1 014 472 423,00 1 085 687 423,00 1 085 687 423,00 únor 27 151 207,00 722 908 300,00 750 059 507,00 1 835 746 930,00 březen 3 852 260,00 681 093 338,00 684 945 598,00 2 520 692 528,00 duben 0,00 292 605 209,00 292 605 209,00 2 813 297 737,00 květen 0,00 210 262 911,00 210 262 911,00 3 023 560 648,00 červen 0,00 184 379 763,00 184 379 763,00 3 207 940 411,00 červenec 0,00 186 712 050,00 186 712 050,00 3 394 652 461,00 srpen 0,00 206 113 416,00 206 113 416,00 3 600 765 877,00 září 0,00 182 997 346,00 182 997 346,00 3 783 763 223,00 říjen 0,00 128 126 811,00 128 126 811,00 3 911 890 034,00 listopad 0,00 94 456 219,00 94 456 219,00 4 006 346 253,00 prosinec 411 437 044,00 100 010 652,32 511 447 696,32 4 517 793 949,32 Celkem 513 655 511,00 4 004 138 438,32 4 517 793 949,32

str. 25 - Příloha č. 4 Celkový přehled prodaných a vyrobených DK emise 2015 (v ks) Celkový přehled prodaných DK emise 2015 (v Kč) Měsíc Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Roční DK Měsíční DK Desetidenní DK Měsíc 1 500 Kč 440 Kč 310 Kč 1 500 Kč 440 Kč 310 Kč Listopad 14 104 648 0 0 Listopad 14 156 972 000,00 0,00 0,00 Prosinec 14 483 246 13 050 33 357 Prosinec 14 724 869 000,00 5 742 000,00 10 340 670,00 Leden 615 669 24 012 120 609 Leden 923 503 500,00 10 565 280,00 37 388 790,00 Únor 507 948 20 208 152 784 Únor 761 922 000,00 8 891 520,00 47 363 040,00 Březen 156 762 20 355 172 872 Březen 235 143 000,00 8 956 200,00 53 590 320,00 Duben 97 551 25 357 196 901 Duben 146 326 500,00 11 157 080,00 61 039 310,00 Květen 61 657 31 263 249 178 Květen 92 485 500,00 13 755 720,00 77 245 180,00 Červen 47 626 58 508 275 411 Červen 71 439 000,00 25 743 520,00 85 377 410,00 Červenec 35 001 102 997 345 279 Červenec 52 501 500,00 45 318 680,00 107 036 490,00 Srpen 23 130 96 090 389 733 Srpen 34 695 000,00 42 279 600,00 120 817 230,00 Září 8 873 54 289 287 891 Září 13 309 500,00 23 887 160,00 89 246 210,00 Říjen 3 643 47 655 218 079 Říjen 5 464 500,00 20 968 200,00 67 604 490,00 Listopad 609 43 736 268 390 Listopad 913 500,00 19 243 840,00 83 200 900,00 Prosinec 339 21 951 221 782 Prosinec 508 500,00 9 658 440,00 68 752 420,00 Leden 16-504 1 765 137 486 Leden 16-756 000,00 776 600,00 42 620 660,00 Únor 16-74 1 973 9 952 Únor 16-111 000,00 868 120,00 3 085 120,00 Březen 16 2 0 0 Celkem Březen 16 3 000,00 0,00 0,00 Celkem Celkem Prod. 2 146 126 563 209 3 079 704 5 789 039 Celkem Prod. 3 219 189 000,00 247 811 960,00 954 708 240,00 4 421 709 200,00 Vyrobeno ks 2 180 000 600 000 2 750 000 5 530 000 Dotisk ks 25 000 0 405 000 430 000 Celkem ks 2 205 000 600 000 3 155 000 5 960 000 Zůstatek 58 874 36 791 75 296 170 961