TISK č. 13C 3. zasedání 34. synodu ČCE (18. 20. 5. 2017) TISK 13C (Komise D) ZPRÁVA SPRÁVNÍ RADY PF O HOSPODAŘENÍ S PERSONÁLNÍM FONDEM 1. ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ PF V ROCE 2016 Počátkem roku SpRPF schválila rozdělení výběru roku 2015 takto: Částka vybraná v roce 2015 18 268 948 Kč Částky odečtené od výběru roku 2015 před rozdělením: Na odměny SR 260 727 Kč prostředky na odvod do státního rozpočtu za náhradní plnění 100 000 Kč Zákonné úrazové pojištění 240 000 Kč Výsledná částka k rozdělení: 17 688 221 Kč Tato částka bude v souladu s pravidly pro hospodaření s PF v platném znění rozdělena takto: Text % Částka 1. na přímou výplatu odměn a příplatků kazatelům 50,00 8 834 111 Kč 2. na výplatu odměn prostřednictvím seniorátních výborů 10,00 1 766 822 Kč 3. na výplaty v aktuálním roce nebo v dalších letech 20,00 3 533 644 Kč 4. na solidaritu sborů 10,00 1 766 822 Kč 5. rezerva 10,00 1 766 822 Kč 6. Rozhodnutí SR o výplatě z ř. 3 2 829 442 Kč Celkem povolené čerpání = 1.+2.+6. 13 430 375 Kč Výsledná částka, která byla z PF uvolněna na odměny pro rok 2016, byla čerpána v souladu s plánem čerpání, který schválila správní rada PF na počátku roku. Odměny kazatelům z fondu odměn seniorátních výborů byly vyplaceny v plné výši ve výplatních termínech za květen a říjen 2016. Částka určená na přímou výplatu odměn byla vyplacena v měsíci červnu a listopadu. Příspěvky na penzijní a životní pojištění kazatelů, prostředky na stravenky a náhrady za stravenky byly čerpány průběžně. V následující tabulce uvádíme přehled čerpání prostředků PF podle platových složek. Čerpání PF podle druhu Odměny kazatelům z PF včetně odvodů Stravenky Finanční náhrady za stravenky včetně odvodů Penzijní pojištění a životní pojištění Přesun prostředků na základní mzdy dle rozpočtu Celkem čerpání z PF v roce 2016 Zůstatek povoleného čerpání PF Zůstatek z 20% výběru na výplaty v aktuálním nebo dalším roku Zůstatky celkem 1 Částka 7 499 109 Kč 3 880 411 Kč 812 338 Kč 1 238 421 Kč 126 581 Kč 13 430 375 Kč 0 Kč 704 202 Kč 704 202 Kč 2. KONTROLA ČERPÁNÍ PŘÍSPĚVKU NA ČINNOST MK ČR V ROCE 2016 Celková částka příspěvku byla rozdělena do jednotlivých kapitol takto: Celková částka 78 809 150 Odečet rozpočtovaných nákladů synodní rada -1 254 802 Odečet rozpočtovaných nákladů na provoz ústředí -5 177 640 Odečet rozpočtovaných nákladů na opravy JJ -1 500 000 Čerpání rezervy z minulých let v daném roce 597 052 Výsledná částka k rozdělení v roce 2016 71 473 760 Skutečné čerpání příspěvku na činnost 71 473 760 Zůstatek povoleného čerpání se převádí do dalších let 0
Tvorba zůstatků V průběhu let 2013 2016 se vytvářely zůstatky prostředků určených na mzdy. Jejich tvorbu předkládáme v následujících tabulkách, které byly počátkem roku ověřeny s účetní evidencí ekonomického oddělení. První tabulka zachycuje evidenci prostředků PK, které se v jednotlivých letech odčítali od výběru před jeho rozdělením. Vzhledem k tomu, že zákonná povinnost zaměstnávat nejméně 4 % osob se zdravotním postižením se dařila plnit nákupem od firem poskytujících tzv. náhradní plnění, nebyly prostředky určené na odvod do státního rozpočtu za nesplnění požadovaného počtu zaměstnaných osob se zdravotním postižením čerpány. V roce 2016 nebyla rovněž čerpána částka odečtená na odměny synodní rady odměny vyplácené členům SR byly usnesením synodu zrušeny. Druhá a třetí tabulka zachycuje tvorbu zůstatků z nevyčerpaných prostředků určených na mzdy z příspěvku MK ČR na činnost a výběru PF v jednotlivých letech. Celková částka rezervy prostředků PF určených na mzdy tak k 31. 12. 2016 dosahuje 7 611 328,- Kč a je k dispozici pro další období např. k doplnění klesajícího příspěvku státu na činnost. K úplnému doplnění tohoto snižování však bude stačit na jeden rok. Účet 919 130 - prostředky PF odečtené před rozdělením Rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 čerpání PF -2012 - rezerva 100 000 0 100 000 čerpání PF 2012 -odměna SR 142 971 142 971 0 2014 na odměny SR 142 971 142 971 0 odvod za náhradní plnění 100 000 0 100 000 2015 na odměny SR 202 763 202 763 0 odvod za náhradní plnění 100 000 0 100 000 na odměny SR 260 727 0 260 727 2016 odvod za náhradní plnění 100 000 0 100 000 odvod zákonného pojištění 240 000 0 240 000 celkem k datu 31.12.2016 1 389 432 488 705 900 727 Účet 919 160 Dotace - tvorba rezervy Rok účel částka čerpáno zůstatek 2013 rozpočtová rezerva příspěvku MK ČR 732 384 0 732 384 2014 zbývá čerpat v roce 2014 dle rozpočtu 265 592 0 265 592 rozpočtová rezerva příspěvku na činnost 2 388 200 0 2 388 200 2016 dotace na mzdy 12/2016 - faráři 0 597 052-597 052 celkem k datu 31.12.2016 4 226 842 1 437 718 2 789 124 Účet 919 170 - PF tvorba rezervy Rok účel částka čerpáno zůstatek 2014 5 % na mzdy v AR nebo dalších letech 840 666 0 840 666 tvorba rezervy z PF 1 285 568 0 1 285 568 2015 nevyčerpané povolené čerpání v roce 2015 1 789 243 0 1 789 243 RNDr. Milena Nečásková - dar do PF 3 000 0 3 000 2016 RNDr. Milena Nečásková - dar do PF 3 000 0 3 000 zůstatek 20 % na mzdy v AR nebo dalších letech 704 202 704 202 celkem k datu 31.12.2016 4 625 679 0 4 625 679 Rezerva prostředků PF k datu 31.12.2016 celkem 8 315 530 2
3. ODVODY DO PF V ROCE 2016 a) Kazatelé Srovnání výběru PF v roce 2016 s 2 předchozími roky je v následující tabulce, je na dobré úrovni. Úspěšnost výběru se dlouhodobě pohybuje kolem 98 %. 2014 2015 2016 Označení Částka v % Částka v % Částka v % Předpis roku 17 783 000 18 380 300 19 191 100 Výběr roku 16 801 664 94,48 17 018 893 92,59 17 992 250 93,75 Podpora ze solidarity 582 454 3,28 553 100 3,01 464 600 2,42 Kompenzace 189 084 1,06 495 960 2,7 451 073 2,35 Uhrazeno celkem 17 573 202 98,82 18 067 953 98,3 18 907 923 98,52 Dluh roku 209 798 1,18 312 347 1,7 283 177 1,48 Celkový dluh k 31.12. 874 082,25 985 434,25 240 765,25 Dluhy sborů vůči Personálnímu fondu Součet dlužných částek, které evidujeme u 15 sborů je 513 702,- Kč. V minulém roce jsme evidovali dluh u 27 sborů. U tří sborů dluh přesahuje částku 100 tis. Kč, z toho dluh Ústí nad Labem je nedobytný, Nejdek má schválený splátkový kalendář a v Chodově byla ustavena správní komise, sbor začal splácet dluh minulých let a poprvé od roku 2010 uhradil předpis roku v plné výši. Také Humpolec a Trnávka mají dluh krytý splátkovým kalendářem. U zbývajících 11 sborů dluh nepřesahuje částku 10 tisíc Kč. Číslo Sbor Dluh k 31. 12. 2015 2016 0407 Chodov u Karlových Varů 226 800 200 800 0515 Ústí nad Labem 297 350 126 200 0414 Nejdek 142 400 122 000 1005 Humpolec 159 332 26 500 0823 Trnávka 20 580 20 580 0107 Libčice nad Vltavou 0 7 800 0410 Kdyně na Šumavě 0 4 600 0416 Plzeň, Korandův 0 3 000 0420 Rokycany 2 900 1 333 0400 Západočeský seniorát -400 700 0402 Černošín 50 50 0901 Borová u Poličky 0 50 1011 Sněžné na Moravě 0 50 0123 Praha 8 - Libeň 0 25 0516 Žatec 14 14 Významný podíl na snížení celkové dluhu mělo usnesení 2. zasedání 34. synodu č. 77 o odpuštění dluhu na odvodech do PF k 31. 12. 2013. Dluh v celkové částce 866 539,- Kč byl odpuštěn 15 sborům. Přeplatek 31. 12. 2016 evidujeme u 28 sborů v celkové částce 272 937,- Kč. Všechny sbory byly na přeplatek upozorněny v předpisu pro rok 2017 s nabídkou vrácení přeplatku, resp. s nabídkou využít přeplatek k úhradě odvodu v tomto roce. O vrácení přeplatku požádal jeden sbor, který je neobsazený. Pozornost zasluhuje přeplatek sboru Chotiněves, který vznikl odpuštěním dluhu evidovaného k 31.12.2013 na základě usnesení 2. zasedání 34. synodu. Podmínku stanovenou 1. mimořádným zasedání 34. synodu, tj. že úhrady dlužných plateb do PF po 1. 1. 2014 budou započítány do následujících období, nelze v případě sboru Chotiněves splnit, protože je neobsazený. Rozdíl dluhů a přeplatků představuje konečný stav PF k 31. 12. 2016, tj. dluh 240 765,25 Kč. 3
Rekapitulaci výběru PF za rok 2016 podle jednotlivých seniorátů Seniorát Poč. stav Předpis Odvod roku Podpora Kompenzace Odvod MR Kon. stav Pražský 44 402 2 641 600 2 514 311 69 400 30 000-9 236 7 277 Poděbradský -58 357 1 238 800 1 126 320 88 905 82 500 568 Jihočeský 21 300 593 500 572 200 0 Západočeský -326 663 1 522 400 1 326 727 81 300 61 500 87 800-291 736 Ústecký -270 907 661 800 569 150 92 300 232 395-38 862 Liberecký 10 700 600 100 490 900 37 000 61 500 0 Královéhradecký -87 600 1 061 600 955 700 37 000 168 500 12 000 Chrudimský -54 360 1 756 200 1 703 845 86 168-20 547 Poličský -18 200 692 300 692 250 24 200 5 950 Horácký -116 512 1 282 600 1 163 850 61 500 159 332-14 430 Brněnský -83 518 2 096 500 1 921 000 147 600 130 955 19 537 Východomoravský 44 031 2 195 100 2 204 360 53 291 Moravskoslezský -16 990 1 717 600 1 667 937 61 500 14 900 9 747 Ochranovský -69 860 590 700 543 400 133 600 16 440 Povšechný sbor 0 540 300 540 300 0 CELKEM -982 534 19 191 100 17 992 250 464 600 451 073 1 024 946-240 765 b) Pastorační pracovníci Druhé zasedání 34. synodu ČCE schválilo změnu Statutu PF, podle kterého jsou odvody za pastorační pracovníky příjmem PF. Výběr do PF za pastorační pracovníky v roce 2016 uvádíme v následující tabulce. Číslo Sbor Poč. stav Předpis Odvod roku Kon. stav 0123 Praha 8 - Libeň -13,00 0,00 13,00 0,00 0127 Praha 10 - Vršovice 26 850,00 26 850,00 0,00 0302 Jindřichův Hradec -4 345,00 53 700,00 58 045,00 0,00 0308 Volyně 0,00 17 900,00 13 425,00-4 475,00 0413 Merklín u Přeštic -2 208,00 2 500,00 2 500,00-2 208,00 0419 Přeštice 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 0819 Pardubice 0,00 40 275,00 40 275,00 0,00 1008 Nové Město na Moravě 0,00 40 275,00 40 275,00 0,00 1010 Sázava 0,00 13 425,00 13 425,00 0,00 1104 Brno I 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 1105 Brno II 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 1111 Klobouky u Brna 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 1115 Nosislav 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 1200 Východomoravský seniorát -13 000,00 0,00 13 000,00 0,00 1212 Liptál 0,00 26 850,00 26 850,00 0,00 1218 Růžďka 0,00 23 494,00 23 494,00 0,00 1219 Střítež nad Bečvou 0,00 13 425,00 13 425,00 0,00 1221 Valašské Meziříčí 0,00 13 425,00 13 425,00 0,00 1224 Vsetín, horní sbor 0,00 26 850,00 28 650,00 1 800,00 1300 Moravskoslezský seniorát 0,00 17 900,00 17 900,00 0,00 1302 Český Těšín 0,00 53 700,00 53 700,00 0,00 1312 Olomouc 0,00 53 700,00 53 700,00 0,00 1322 Šenov u Ostravy 0,00 0,00 215,00 215,00 0000 Povšechný sbor 0,00 6 896,00 6 896,00 0,00 CELKEM -19 566,00 565 415,00 580 313,00-4 668,00 4
4. ROZDĚLENÍ VÝBĚRU ROKU 2016 V roce 2016 byly do PF vybrány na odvodech tyto částky: Výběr PF kazatelé 19 932 869 Výběr PF pastorační pracovníci 580 313 Celkem 20 513 182 Na základě Statutu PF a Pravidel hospodaření s PF má SpRPF ve spolupráci s ekonomickým a personálním oddělením ÚCK a investičním výborem synodní rady sestavit roční bilanci PF. Bilance Personálního fondu pro rok 2017 Počáteční stav 8 315 530 ř. Příjmy 1 Příspěvek na činnost 74 697 300 2 Odpočet na provoz ÚCK -5 035 000 3 Příspěvek JJ -1 350 000 4 Výběr PF roku 2016 kazatelé 19 932 869 5 Odpočet solidárních prostředků -1 993 287 6 Výběr PF roku 2016 pastorační pracovníci 580 313 7 Doplnění z výnosů investiční části 0 8 Doplnění z rezervy PF z minulých let 0 9 Příjmy celkem 86 832 195 Výdaje 10 Základní mzdy 72 952 773 11 Prostředky na odvod za náhradní plnění 100 000 12 Prostředky na odvod zákonného pojištění 240 000 13 Osobní ohodnocení včetně odvodů 5 208 473 14 Prostředky na stravenky 3 880 411 15 Příspěvek na penzijní a životní pojištění 1 237 617 16 Finanční náhrada za stravenky včetně odvodů 812 338 17 Prostředky na odměny 1 725 038 18 Rezerva = 0,5% výdajů 430 783 19 Výdaje celkem 86 587 433 20 Příjmy výdaje 244 763 Stav k 31. 12. 2017 8 560 292 Vysvětlivky: ř.2: viz PHPF čl. 2., odst. d. výchozí částka 5 mil. Kč je stanovená dle skutečnosti roku 2014 s ročním nárůstem o inflaci. Inflace 2016 = 0,7% ř.3: viz PHPF čl. 1., odst. a., bod 2. = 1,5 mil Kč sníženo o 5 % ročně od roku 2015 ř. 10: viz PHPF čl. 2., odst. a., bod 1. a 2. (= skutečné základní mzdy včetně odvodů za rok 2016 + navýšení tarifní mzdy mzdy o 1,4%) ř. 11: viz PHPF čl. 2., odst. g. ř. 12: viz PHPF čl. 2., odst. h. ř. 13: viz PHPF čl. 2., odst. a., bod 3. pro rok 2017 uvažujeme pro druhé pololetí částku 3 000,- Kč/měs. pro kazatele a 1 800,- Kč/měs. pro past. pracovníky (osobní ohodnocení pp = 60 % osobního ohodnocení pro kazatele). Částky byly stanoveny tak, aby se bilance nedostala do deficitu. Celková částka tj. 18 000,- Kč na jeden úvazek odpovídá částkám, které byly v minulých letech vypláceny formou pololetních odměn od synodní rady. Vypočet byl proveden na základě obsazenosti sborů a míst pastoračních pracovníků k 31. 12. 2016. ř. 14: viz PHPF čl. 2., odst. e., bod 2. stanoveno dle skutečnosti 2016 5
ř. 15: viz PHPF čl. 2., odst. e., bod 1. stanoveno dle skutečnosti 2016 ř. 16: stanoveno dle skutečnosti 2016 ř. 17: viz PHPF čl. 2., odst. c. = 2 % ze součtu řádků 1až 5 ř. 18: viz PHPF čl. 2., odst. i. 5. SBÍRKA SOLIDARITY Sbírku solidarity odvedlo celkem 251 sborů, 1 sbor (Tanvald) sbírku nevykonal nebo neodvedl. Koncem září, po provedení kontroly odvodu sbírky solidarity, byla 27 sborům zaslána upomínka. Sbírka solidarity sborů v roce 2016 vynesla částku 425 228,- Kč, tj. o 26 026,- Kč víc než v roce 2015, a byla nejvyšší za celé období, kdy sbírku sledujeme. a) Zdroje solidárních prostředků pro rok 2016 Zůstatek z roku 2016 2 984 528 Solidární část PF z roku 2015 1 765 895 Sbírka solidarity z roku 2016 425 228 Solidární prostředky pro rok 2017 celkem 5 175 651 Podpora přiznaná synodem: na podporovaná a misijní místa v roce 2017 183 200 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2017 - prodloužení 90 000 rezerva na podporovaná a misijní místa v roce 2017 - nová 100 000 rezerva na strategická místa 100 000 Na podporu sborů 4 702 451 V roce 2017 budou čerpat podporu ze solidárních prostředků na základě prohlášení sboru za podporovaný 3 sbory: Beroun, Ústecký seniorát a Kdyně na Šumavě. Rezerva na nově zřízená podporovaná a misijní místa ve výši 100 000,- Kč umožňuje v roce 2017 nově prohlásit dva sbory za podporované od 1. června se 100 % výší podpory. b) Rozdělení solidárních prostředků pro rok 2017 SpRPF obdržela 6 žádostí o příspěvek ze solidárních prostředků na odvod do PF pro rok 2017 v požadované částce 433 000,- Kč. SpRPF připravila tento návrh: Číslo Sbor Povinnost Žádost Podpora 0902 Hlinsko v Čechách 100 000 48 000 48 000 1317 Ostravice 100 000 70 000 70 000 0414 Nejdek 100 000 80 000 80 000 0825 Vysoké Mýto 100 000 80 000 80 000 0513 Teplice 100 000 80 000 80 000 0401 Aš 100 000 75 000 75 000 CELKEM 433 000 433 000 Všechny žádající sbory splnili podmínky Statutu PF pro přidělení příspěvku ze solidárních prostředků. SpRPF doporučila synodní radě vyhovět všem sborům v plné výši. Zůstatek solidárních prostředků je 4 469 451,- Kč. V případě plného využití rezervované částky pro nová podporovaná a misijní místa, která schvaluje synod a rezervované částky na strategická místa, bude zůstatek 4 269 451,- Kč. 6. KOMPENZACE V minulém roce SpRPF obdržela žádosti od sboru Poděbrady a Jasenná. Na základě posouzení schválila kompenzaci v celková částce 658 201,- Kč. Oba žádající sbory využily možnost jednorázové výplaty kompenzace. Prostředky na úhradu kompenzací jsou sráženy z finanční náhrady za nevydatelný majetek a jsou uloženy na bankovním účtu PF a jsou účetně evidovány. 6
SpRPF také obdržela žádost sboru Přeštice o částečnou jednorázovou výplatu kompenzace na úhradu nákladů na přípravu projektu DENNÍ STACIONÁŘ KRISTIÁN, pro jehož realizaci usiluje o získání dotace z Integrovaného regionálního operačního programu, výzva: č. 30 Rozvoj sociálních služeb v sociálně vyloučených lokalitách. S ohledem na usnesení č. 74, přijatém na 1. zasedání 34. synodu, které umožňuje církevním sborům požádat o výplatu jednorázové kompenzace za nevydaný majetek do 31.12.2015 (u žádostí schválených před tímto usnesením) nebo do 12. měsíců od přiznání kompenzace. Žádost o kompenzaci sboru Přeštice byla schválena v roce 2014 a možnost jednorázové výplaty nevyužil. SpRPF na základě usnesení synodu sboru oznámila, že jednorázová výplata kompenzace není možná. Po konzultaci s investičním výborem byl navržený tento postup: poskytnout Přešticím vratnou zálohu na kompenzaci ve výši 200 tis. Kč a na synod připravit návrh na poskytnutí jednorázové výplaty kompenzace. Pokud to synod návrh neschválí, sbor zálohu vrátí. SpRPF děkuje sestře Olze Navrátilové a bratru Františku Strakovi za spolupráci a přípravu podkladů pro rozhodnutí o žádostech. Přehled schválených kompenzací a jejich čerpání je uveden v následující tabulce. Čerpání kompenzace Číslo Sbor Kompenzace do 2016 2017 Celkem Zůstatek 0103 Dobříš 102 633 60 000 30 000 90 000 12 633 0801 Brandýs nad Orlicí 32 573 32 573 0 32 573 0 Brandýs nad Labem 0201 900 000 172 367 66 700 239 067 660 933 1313 Opava 900 000 172 367 66 700 239 067 660 933 1010 Sázava 9 759 9 759 0 9 759 0 0419 Přeštice 900 000 158 700 66 700 225 400 674 600 0604 Jilemnice 900 000 158 850 66 700 225 550 674 450 0802 Bučina 900 000 118 300 66 700 185 000 715 000 0214 Lysá nad Labem 84 205 84 205 0 84 205 0 0202 Český Brod 705 666 705 666 0 705 666 0 1010 Sázava 890 241 890 241 0 890 241 0 1006 Jihlava 292 670 104 100 66 700 170 800 121 870 0810 Horní Čermná 8 095 8 095 0 8 095 0 0222 Poděbrady 595 395 595 395 0 595 395 0 1206 Jasenná 62 806 0 62 806 62 806 0 Celkem 7 284 043 3 270 618 493 006 3 763 624 3 520 419 Z toho schválené v roce 2016 658 201 7. STAV PROSTŘEDKŮ PF Pod přímou správou SpRPF zůstávají pouze prostředky uložené na běžném a spořicím účtu PF. Stav prostředků na těchto účtech k 31. 12. 2016 je uveden v tabulce. Název Stav Běžný účet u ČSOB 9 737 330,02 Spořící účet k běžnému účtu u ČSOB 90 080 183,55 Prostředky na účtech celkem 99 817 513,57 K 31. 12. 2016 je ve stavu spořicího účtu i vyplacená restituční náhrada od MK ČR za rok 2016 ve výši 79 455 564,- Kč. Tyto prostředky byly počátkem roku převedeny podle pravidel, které usnesl synod, tj. 18,5 % do grantového systému ČCE a 81,5 % do investiční části PF. Podrobnější informace viz zpráva investičního výboru nebo v příloze Majetek Personálního fondu k 31.12.2016. 7
8. ČINNOST SPRÁVNÍ RADY PF SpRPF pracovala ve složení Eva Halamová, farářka v Novém Městě pod Smrkem, Aleš Mostecký, farář ve Dvoře Králové a Miroslav Maňák, presbyter sboru Brno-Židenice. Od června 2016, kdy jí skončilo funkční období a synodní rada jmenovala novou SpRPF, pracuje v novém složení, sestru Halamovou nahradil Pavel Stolař, presbyter ze sboru Soběhrdy. SpRPF plnila i v minulém roce úkoly, které jí ukládá Statut PF, tj. pravidelně sledovala čerpání mzdových prostředků dle rozpočtu, připravovala návrhy na vyplácení pololetních odměn pro synodní radu, návrhy na čerpání solidárních prostředků na základě žádostí sborů, projednávala žádosti sborů o kompenzaci za nevydatelný majetek, oznamovala sborům předpisy odvodů na základě jejich obsazení, průběžně plnila úkoly, které jí uložila synodní rada zpracovala návrh na kompenzaci nájemného, které mají kazatelé platit za bydlení a předložila návrh možností navýšení kazatelských platů a jeho dopad na vývoj a stabilitu PF. Správní rada Personálního fondu Miroslav Maňák Pavel Stolař Aleš Mostecký 8