Sekce průmyslu Odbor ekonomických analýz Leden 215 Papírenský průmysl 213
Stránka 2 z 28 O B S A H... STRANA 1. EXECUTIVE SUMMARY... 3 2. CÍL ANALÝZY... 4 3. POSTAVENÍ PAPÍRENSKÉHO PRŮMYSLU VE ZPRACOVATELSKÉM PRŮMYSLU... 5 4. POROVNÁNÍ VÝKONNOSTI... 21
1. EXECUTIVE SUMMARY Stránka 3 z 28
Stránka 4 z 28 2. CÍL ANALÝZY Cílem této analýzy je zmapovat vývoj postavení odvětví papírenského průmyslu (CZ-NACE 17) uvnitř zpracovatelského průmyslu české ekonomiky. Analýza je zaměřena na periodu mezi roky 25 a 213.
Stránka 5 z 28 3. POSTAVENÍ PAPÍRENSKÉHO PRŮMYSLU VE ZPRACOVATELSKÉM PRŮMYSLU Papírenský průmysl nemá velký počet podniků (Graf č. 3.1). K jejich většímu nárůstu došlo v roce 21 a jejich podíl na podnicích zpracovatelského průmyslu v roce 213 činil,55 %. V papírenském průmyslu dominují malé podniky, ale v porovnání se zpracovatelským průmyslem je zde větší podíl středních podniků (Graf č. 3.2 a Graf č. 3.3). Graf č. 3.1 Počet podniků 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 148 458 146 893 149 578 149 249 153 965 167 344 173 519 173 889 166 959 Papír 761 744 755 77 763 928 958 931 916 Podíl,51%,51%,5%,47%,5%,55%,55%,54%,55%,6%,6%,5%,5%,5%,5%,5%,4%,4% Graf č. 3.2 Podíl podniků podle velikosti v papírenském průmyslu 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Malé 88,57% 88,31% 87,68% 86,56% 88,34% 9,19% 9,71% 9,52% 9,8% Střední 8,8% 8,87% 9,67% 1,47% 9,7% 8,3% 7,93% 8,16% 7,92% Velké 2,63% 2,82% 2,65% 2,97% 1,97% 1,51% 1,36% 1,32% 1,28% Zaměstnanost (bez živnostníků) se v papírenském průmyslu snižovala ve vlnách a její podíl kolem 1,7 % byl vyšší než v počtu podniků (Graf č. 3.4). V grafech č. 3.5 a 3.6 je rozdělení počtu zaměstnanců podle velikostních skupin podniků (malé -49 zam., střední 5-249 zam., velké nad 25 zam.) v papírenském průmyslu a zpracovatelském průmyslu. Ve struktuře zaměstnanosti papírenského průmyslu z hlediska velikosti podniků je zřejmá tendence přechodu z velkých podniků ke středním.
Stránka 6 z 28 Graf č. 3.3 Podíl podniků podle velikosti ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké,59%,6%,59%,59%,48%,44%,45%,45%,45% Střední 2,24% 2,3% 2,33% 2,33% 2,7% 1,84% 1,74% 1,76% 1,71% Malé 97,18% 97,1% 97,9% 97,8% 97,45% 97,72% 97,81% 97,8% 97,84% Graf č. 3.4 Počet zaměstnanců 1 4 1 2 1 8 6 4 2 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 1 183 68 1 196 17 1 224 86 1 211 7 1 65 8 1 38 73 1 64 49 1 63 35 1 41 75 Papír 2 85 21 66 21 848 2 851 18 737 18 318 17 783 18 63 17 374 Podíl 1,76% 1,76% 1,78% 1,72% 1,76% 1,76% 1,67% 1,7% 1,67% 1,8% 1,8% 1,8% 1,7% 1,7% 1,7% 1,7% 1,7% 1,6% 1,6% 1,6% Graf č. 3.5 Podíl zaměstnanců podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 51,92% 52,45% 49,39% 49,36% 42,87% 41,99% 4,15% 38,53% 37,93% Střední 31,42% 3,47% 33,89% 33,67% 39,14% 39,64% 4,26% 4,57% 42,19% Malé 16,66% 17,7% 16,73% 16,97% 17,99% 18,37% 19,59% 2,9% 19,88%
Stránka 7 z 28 Graf č. 3.6 Podíl zaměstnanců podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 48,65% 48,81% 48,45% 48,83% 45,45% 46,41% 48,11% 48,5% 48,18% Střední 29,6% 29,3% 29,86% 29,93% 3,86% 3,32% 29,23% 29,5% 29,48% Malé 22,29% 21,89% 21,68% 21,25% 23,69% 23,27% 22,65% 22,45% 22,34% V grafech 3.7 a 3.8 je podíl na počtu zaměstnanců podle vlastnictví podniků, a to opět v papírenském průmyslu a zpracovatelském průmyslu. V papírenském průmyslu zahraniční investoři mají podobný vývoj, jako v celém zpracovatelském průmyslu. Pro potvrzení výše zmíněného je v grafech č. 3.9 a 3.1 rozložení počtu zaměstnanců v kombinovaném pohledu na vlastnictví a velikosti podniků, a to v papírenském i zpracovatelském průmyslu v roce 213. Graf č. 3.7 Podíl zaměstnanců podle vlastnictví podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 61,47% 59,95% 58,65% 59,7% 54,11% 49,25% 48,6% 51,93% 5,27% Zahraniční 38,53% 4,5% 41,35% 4,3% 45,89% 5,75% 51,4% 48,7% 49,73%
Stránka 8 z 28 Graf č. 3.8 Počet zaměstnanců podle vlastnictví podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 62,43% 55,36% 54,66% 39,96% 46,21% 48,22% 47,67% 47,32% 47,39% Zahraniční 37,57% 44,64% 45,34% 6,4% 53,79% 51,78% 52,33% 52,68% 52,61% Graf č. 3.9 Počet zaměstnanců podle vlastnictví a velikosti podniků v papírenském průmyslu v roce 213 6 5 4 3 2 1 Malé Střední Velké Zahraniční 475 2 83 5 336 Domácí 2 979 4 5 1 254 Graf č. 3.1 Počet zaměstnanců podle vlastnictví a velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 35 3 25 2 15 1 5 Malé Střední Velké Zahraniční 2 553 128 258 344 846 Domácí 212 15 178 894 157 49
Stránka 9 z 28 V grafu č. 3.11 jsou tržby (součet tržeb za prodané zboží a tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb) za papírenský průmysl a zpracovatelský průmysl v mld. Kč. Tržby v papírenském průmyslu spíše stagnovaly, jejich podíl na zpracovatelském průmyslu klesal a zároveň je podobný podílu počtu zaměstnanců. Velikostní rozložení tržeb je v grafech č. 3.12 a 3.14. Situace v podílech na celku je obdobná počtu pracovníků. Rozložení tržeb podle vlastnictví podniků je v grafech č. 3.15 a 3.16. Kombinovaný pohled na tržby je v grafech č. 3.17 a 3.18. Graf č. 3.11 Tržby (mld. Kč) 4 3 5 3 2 5 2,5% 2,% 1,5% 2 1 5 1,% 1 5 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 2 991 3 311 3 66 3 563 3 9 3 346 3 621 3 72 3 752 Papír 61,3 58,8 66, 6, 53,5 59,9 63, 63,7 63,6 Podíl 2,5% 1,78% 1,83% 1,68% 1,78% 1,79% 1,74% 1,71% 1,69%,5%,% Graf č. 3.12 Podíl tržeb podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 64,27% 61,93% 61,29% 6,22% 58,17% 58,9% 58,15% 57,36% 57,97% Střední 25,93% 26,64% 28,8% 29,1% 3,73% 3,9% 31,24% 3,39% 31,11% Malé 9,79% 11,43% 1,63% 1,67% 11,1% 11,1% 1,61% 12,25% 1,93%
Stránka 1 z 28 Graf č. 3.13 Podíl tržeb podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 61,5% 61,32% 61,57% 61,43% 59,95% 62,31% 64,29% 65,29% 64,9% Střední 21,92% 22,2% 21,83% 22,32% 23,43% 22,5% 21,2% 21,% 21,19% Malé 17,3% 16,47% 16,6% 16,25% 16,63% 15,64% 14,68% 13,71% 13,91% Graf č. 3.14 Podíl tržeb podle vlastnictví podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 34,46% 35,5% 33,82% 39,23% 33,% 26,79% 26,54% 28,98% 25,87% Zahraniční 65,54% 64,95% 66,18% 6,77% 67,% 73,21% 73,46% 71,2% 74,13% Graf č. 3.15 Podíl tržeb podle vlastnictví podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 48,% 36,38% 35,86% 45,11% 34,7% 31,47% 33,49% 32,53% 32,95% Zahraniční 52,% 63,62% 64,14% 54,89% 65,3% 68,53% 66,51% 67,47% 67,5%
Stránka 11 z 28 Graf č. 3.16 Tržby podle vlastnictví a velikosti podniků v papírenském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 4, 35, 3, 25, 2, 15, 1, 5,, Malé Střední Velké Zahraniční 1,3 11,1 34,7 Domácí 5,7 8,7 2,1 Graf č. 3.17 Tržby podle vlastnictví a velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 2 5 2 1 5 1 5 Malé Střední Velké Zahraniční 61 428 2 27 Domácí 461 367 48 V grafech č. 3.18 až 3.24 je porovnání přidané hodnoty (= to co podniky odvětví přidaly k nakoupenému materiálu, službám atd.) v papírenském a zpracovatelském průmyslu. Výsledek je, logicky, podobný jako v tržbách. Přidaná hodnota v papírenském průmyslu roste pomaleji, než ve zpracovatelském průmyslu, takže jeho podíl mírně klesá. Podíl papírenského průmyslu na zpracovatelském průmyslu je v přidané hodnotě podobný hodnotám v tržbách.
Stránka 12 z 28 Graf č. 3.18 Přidaná hodnota (mld. Kč) 9 2,5% 8 7 6 5 4 3 2 1 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 667 755 813 763 662 728 769 787 824 Papír 13,6 14,1 16,1 14,4 12,8 13,9 12,7 13,1 13,5 Podíl 2,4% 1,86% 1,98% 1,88% 1,93% 1,9% 1,65% 1,67% 1,64% 2,% 1,5% 1,%,5%,% Graf č. 3.19 Podíl přidané hodnoty podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 61,79% 6,84% 62,6% 6,4% 57,24% 58,2% 53,72% 53,77% 54,58% Střední 26,96% 26,62% 26,88% 29,22% 3,73% 3,44% 33,81% 32,89% 31,92% Malé 11,25% 12,54% 11,6% 1,74% 12,3% 11,53% 12,48% 13,34% 13,51% Graf č. 3.2 Podíl přidané hodnoty podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 56,1% 55,36% 56,78% 55,58% 52,83% 55,46% 56,72% 57,6% 57,4% Střední 23,6% 23,8% 23,43% 24,55% 26,64% 25,25% 24,32% 24,2% 25,32% Malé 2,84% 21,56% 19,79% 19,86% 2,53% 19,29% 18,96% 18,37% 17,64%
Stránka 13 z 28 Graf č. 3.21 Podíl přidané hodnoty podle vlastnictví podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 37,11% 34,54% 3,42% 37,7% 34,3% 26,2% 28,52% 31,7% 3,89% Zahraniční 62,89% 65,46% 69,58% 62,93% 65,97% 73,8% 71,48% 68,3% 69,11% Graf č. 3.22 Podíl přidané hodnoty podle vlastnictví podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 5,97% 43,23% 41,87% 47,26% 39,92% 37,16% 39,99% 4,6% 4,55% Zahraniční 49,3% 56,77% 58,13% 52,74% 6,8% 62,84% 6,1% 59,94% 59,45% Graf č. 3.23 Přidaná hodnota podle vlastnictví a velikosti podniků v papírenském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2, 1,, Malé Střední Velké Zahraniční,3 2,3 6,7 Domácí 1,5 2,,7
Stránka 14 z 28 Graf č. 3.24 Přidaná hodnota podle vlastnictví a velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 4 35 3 25 2 15 1 5 Malé Střední Velké Zahraniční 14 17 369 Domácí 131 12 11 V grafech č. 3.25 až 3.31 je porovnání hrubého operačního přebytku (HOP) v papírenském a zpracovatelském průmyslu. HOP je rozdíl přidané hodnoty (co podnik vytvořil navíc) a osobních nákladů (co ho stáli zaměstnanci). HOP je část přidané hodnoty, která zůstane majiteli na pokrytí odpisů, dalších provozních nákladů, finančních nákladů atd. HOP mínus tyto náklady je hospodářský výsledek před zdaněním. Z tohoto důvodu je nutno, aby HOP byl kladný. Podíl HOP papírenského průmyslu na zpracovatelském průmyslu je stejný jako u přidané hodnoty. Znamená to, že podíl osobních nákladů na přidané hodnotě u papírenského průmyslu je téměř totožný. Graf č. 3.25 HOP (mld. Kč) 45 2,5% 4 35 3 25 2 15 1 5 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 322 381 41 325 269 327 346 353 388 Papír 7,3 7,3 8,7 6,7 5,7 6,7 5,5 6, 6,5 Podíl 2,28% 1,92% 2,16% 2,7% 2,12% 2,4% 1,6% 1,7% 1,66% 2,% 1,5% 1,%,5%,%
Stránka 15 z 28 Graf č. 3.26 Podíl HOP podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 68,3% 66,8% 69,67% 69,45% 68,86% 7,21% 64,47% 63,36% 65,67% Střední 22,48% 22,68% 21,39% 22,66% 21,38% 21,45% 26,63% 25,23% 22,86% Malé 9,22% 11,25% 8,94% 7,89% 9,76% 8,34% 8,9% 11,41% 11,47% Graf č. 3.27 Podíl HOP podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 58,5% 56,53% 59,78% 58,% 54,68% 59,14% 6,6% 61,51% 6,2% Střední 18,3% 18,28% 18,29% 19,1% 22,22% 2,3% 19,45% 18,64% 22,6% Malé 23,46% 25,19% 21,94% 22,9% 23,1% 2,56% 2,49% 19,85% 17,92% Graf č. 3.28 Podíl HOP podle vlastnictví podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 23,7% 19,95% 14,29% 2,57% 22,11% 1,55% 12,96% 2,52% 2,73% Zahraniční 76,93% 8,5% 85,71% 79,43% 77,89% 89,45% 87,4% 79,48% 79,27%
Stránka 16 z 28 Graf č. 3.29 Podíl HOP podle vlastnictví podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 45,38% 38,15% 35,72% 39,34% 32,37% 28,57% 33,63% 33,47% 35,59% Zahraniční 54,62% 61,85% 64,28% 6,66% 67,63% 71,43% 66,37% 66,53% 64,41% Graf č. 3.3 HOP podle vlastnictví a velikosti podniků v papírenském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 2,5 2, 1,5 1,,5, Malé Střední Velké Zahraniční,4,54,3 Domácí 2,8,74,19 Graf č. 3.31 HOP podle vlastnictví a velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 2 18 16 14 12 1 8 6 4 2 Malé Střední Velké Zahraniční 5 49 195 Domácí 65 36 37
Stránka 17 z 28 V grafech č. 3.32 až 3.38 je porovnání investic do dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v papírenském průmyslu a ve zpracovatelském průmyslu. Podíl investic v papírenském průmyslu je vyšší v letech 29 až 211, než odpovídá podílu papírenského průmyslu na tržbách. V roce 212 stoupl podíl velkých podniků na investicích v papírenském průmyslu. V letech 212 až 213 byl také relativně vysoký podíl investic uskutečněných podniky pod zahraniční kontrolou. Investovaly velké zahraniční podniky. Graf č. 3.32 Investice (mld. Kč) 25 3,5% 2 15 3,% 2,5% 2,% 1 1,5% 1,% 5,5% 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 191 191 22 226 148 143 161 178 158 Papír 4,4 4,8 4,4 4,9 3,4 4,4 4, 4,1 4,4 Podíl 2,31% 2,54% 2,16% 2,19% 2,31% 3,11% 2,49% 2,28% 2,8%,% Graf č. 3.33 Podíl investic podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 63,9% 61,48% 62,49% 53,52% 62,39% 6,52% 53,6% 74,8% 7,5% Střední 29,11% 25,24% 26,86% 34,99% 25,7% 27,82% 36,39% 16,8% 21,6% Malé 7,79% 13,27% 1,65% 11,49% 12,54% 11,66% 1,1% 9,12% 8,89%
Stránka 18 z 28 Graf č. 3.34 Podíl investic podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Velké 59,26% 55,75% 56,4% 57,76% 54,5% 53,57% 55,54% 62,2% 63,3% Střední 24,28% 26,98% 29,24% 26,25% 24,76% 25,5% 24,12% 21,94% 2,32% Malé 16,46% 17,27% 14,73% 15,99% 21,2% 21,39% 2,34% 16,3% 16,38% Graf č. 3.35 Podíl investic podle vlastnictví podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 4,34% 33,94% 42,5% 52,98% 42,76% 4,1% 48,48% 22,54% 22,5% Zahraniční 59,66% 66,6% 57,5% 47,2% 57,24% 59,9% 51,52% 77,46% 77,95% Graf č. 3.36 Podíl investic podle vlastnictví podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Domácí 38,52% 36,93% 34,79% 49,46% 47,21% 46,33% 46,3% 41,65% 37,19% Zahraniční 61,48% 63,7% 65,21% 5,54% 52,79% 53,67% 53,7% 58,35% 62,81%
Stránka 19 z 28 Graf č. 3.37 Investice podle vlastnictví a velikosti podniků v papírenském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 3,5 3, 2,5 2, 1,5 1,,5, Malé Střední Velké Zahraniční,5,49 2,91 Domácí,34,44,19 Graf č. 3.38 Investice podle vlastnictví a velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (mld. Kč) 9, 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2, 1,, Malé Střední Velké Zahraniční 1,51 15,89 82, Domácí 24,41 16,26 18,18 V grafech č. 3.39 až 3.41 je výše aktiv v papírenském průmyslu a zpracovatelském průmyslu. Aktiva máme k dispozici pouze do roku 212 a nemáme je v členění podle vlastnictví. Podíl papírenského průmyslu na aktivech je srovnatelný s jeho podílem na tržbách. Aktiva papírenského průmyslu rostla od roku 25 do roku 27 a hodnota investic byla téměř konstantní v letech 28 až 212.
Stránka 2 z 28 Graf č. 3.39 Aktiva (mld. Kč) 3 3,% 2 5 2,5% 2 2,% 1 5 1,5% 1 1,% 5,5% 25 26 27 28 29 21 211 212 Zprac.Prům. 2 36 2 36 2 414 2 542 2 453 2 564 2 682 2 73 Papír 5,9 53,8 56,2 51,8 52, 52,9 52,9 53,4 Podíl 2,5% 2,34% 2,33% 2,4% 2,12% 2,6% 1,97% 1,97%,% Graf č. 3.4 Podíl aktiv podle velikosti podniků v papírenském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Velké 68,63% 67,13% 67,48% 68,99% 65,% 62,5% 63,84% 63,3% Střední 24,47% 24,26% 24,55% 22,6% 25,49% 26,77% 26,4% 26,78% Malé 6,9% 8,6% 7,97% 8,41% 9,51% 1,74% 1,12% 9,92% Graf č. 3.41 Podíl aktiv podle velikosti podniků ve zpracovatelském průmyslu 1% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Velké 62,37% 6,75% 64,14% 62,3% 59,44% 6,32% 62,18% 62,45% Střední 23,3% 24,68% 23,49% 23,39% 24,83% 24,6% 22,62% 22,79% Malé 14,33% 14,57% 12,37% 14,58% 15,74% 15,62% 15,2% 14,77%
Stránka 21 z 28 4. POROVNÁNÍ VÝKONNOSTI Porovnání výkonnosti zahájíme pohledem na produktivitu práce spočtenou jako přidaná hodnota na pracovníka. Protože v mnoha malých podnicích nejsou zaměstnanci, ale pouze majitelé (živnostníci), přičetli jsme je k zaměstnancům ve výpočtu produktivity práce. Úroveň produktivity práce v papírenském průmyslu je vyšší než ve zpracovatelském průmyslu (graf č. 4.1). V grafech č. 4.2 a 4.3 je produktivita práce v roce 213 v kombinovaném členění vlastnictví a velikosti podniků. Graf č. 4.1 Produktivita práce (Kč/osoba) 9 8 7 6 5 4 3 2 1 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 512 22 577 43 68 738 575 58 561 453 625 718 644 34 658 571 72 67 Papír 652 393 668 31 738 396 688 546 682 828 756 287 712 295 727 256 776 3 Graf č. 4.2 Produktivita práce v papírenském průmyslu v roce 213 (Kč/osoba) 1 4 1 2 1 8 6 4 2 Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 721 33 89 245 1 253 5 1 78 765 Domácí 496 476 447 677 536 147 477 25 Celkem 527 39 587 264 1 117 27 776 3
Stránka 22 z 28 Graf č. 4.3 Produktivita práce ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (Kč/osoba) 1 2 1 8 6 4 2 Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 586 696 831 622 1 7 525 985 633 Domácí 385 66 569 916 641 569 493 762 Celkem 398 775 679 197 936 3 72 67 Vývoj průměrné mzdy je v grafu č. 4.4. Vývoj v průměrné mzdě v papírenském průmyslu a zpracovatelského průmyslu v období 25 až 213 je téměř totožný. V grafech č. 4.5 a 4.6 jsou kombinované pohledy na průměrnou mzdu v roce 213. Úroveň průměrných mezd v papírenském průmyslu je téměř srovnatelná s výše mzdy ve zpracovatelském průmyslu, jen průměrná mzda podniků zahraničních majitelů převyšuje průměrnou mzdu ve zpracovatelském průmyslu. Graf č. 4.4 Průměrná mzda (Kč/osoba) 3 25 2 15 1 5 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 17 359 18 538 19 96 21 713 22 2 23 17 23 798 24 573 24 857 Papír 17 71 19 17 2 334 21 62 22 961 23 735 23 962 23 592 24 2
Stránka 23 z 28 Graf č. 4.5 Průměrná mzda v papírenském průmyslu v roce 213 (Kč/osoba) 35 3 25 2 15 1 5 Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 24 874 26 916 3 542 29 43 Domácí 17 56 2 244 19 53 19 5 Celkem 18 131 22 82 28 442 24 2 Graf č. 4.6 Průměrná mzda ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 (Kč/osoba) 35 3 25 2 15 1 5 Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 24 967 26 551 29 983 24 857 Domácí 18 682 21 882 23 937 21 232 Celkem 19 237 23 831 28 91 24 857 V grafu č. 4.7 je porovnán vývoj ukazatele Přidaná hodnota/tržby. Jinak řečeno, jaká část tržeb zůstává pro další rozdělení v podniku. Hodnoty u papírenského průmyslu byly do roku 21 lepší než u zpracovatelského průmyslu, od roku 211 byl průměr za zpracovatelský průmysl lepší. V grafech č. 4.8 a 4.9 je kombinovaný pohled na ukazatel Přidaná hodnota/tržby v roce 213. Nejlepší hodnoty dosahují v papírenském průmyslu velké podniky pod domácí kontrolou.
Stránka 24 z 28 Graf č. 4.7 Přidaná hodnota/tržby 3% 25% 2% 15% 1% 5% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 22,31% 22,8% 22,55% 21,41% 22,% 21,74% 21,24% 21,16% 21,96% Papír 22,2% 23,95% 24,43% 23,92% 23,89% 23,14% 2,1% 2,62% 21,21% Graf č. 4.8 Přidaná hodnota/tržby v papírenském průmyslu v roce 213 35% 3% 25% 2% 15% 1% 5% % Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 26,42% 2,61% 19,26% 19,78% Domácí 26,17% 23,24% 31,59% 25,33% Celkem 26,22% 21,76% 19,97% 21,21% Graf č. 4.9 Přidaná hodnota/tržby ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 3% 25% 2% 15% 1% 5% % Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 23,4% 24,92% 18,21% 19,47% Domácí 28,49% 27,76% 24,69% 27,2% Celkem 27,85% 26,23% 19,3% 21,96%
Stránka 25 z 28 Po odečtení osobních nákladů z přidané hodnoty obdržíme ukazatel HOP. V grafu č. 4.1 je vývoj hodnot ukazatele HOP/Tržby. Opět je na tom lépe papírenský průmysl až na roky 211 až 213. V grafech 4.11 a 4.12 je kombinovaný pohled na tento ukazatel v roce 213. Opět je nejvyšší hodnota u velkých podniků pod domácí kontrolou. Graf č. 4.1 HOP/Tržby 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % 25 26 27 28 29 21 211 212 213 Zprac.Prům. 1,77% 11,51% 11,13% 9,11% 8,95% 9,77% 9,57% 9,48% 1,34% Papír 11,99% 12,48% 13,1% 11,2% 1,68% 11,12% 8,79% 9,43% 1,16% Graf č. 4.11 HOP/Tržby v papírenském průmyslu v roce 213 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 1,76% 8,97% 11,47% 1,86% Domácí 1,64% 5,53% 12,11% 8,14% Celkem 1,66% 7,46% 11,5% 1,16%
Stránka 26 z 28 Graf č. 4.12 HOP/Tržby ve zpracovatelském průmyslu v roce 213 16% 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% % Malé Střední Velké Všechny Zahraniční 8,19% 11,56% 9,64% 9,93% Domácí 14,% 9,83% 9,17% 11,17% Celkem 13,32% 1,76% 9,56% 1,34% Doposud jsme měli pohled na výkonnost z ukazatelů z výkazu zisku a ztráty. Podívejme se na ukazatele rozvahy. V grafu č. 4.13 je podíl vlastního kapitálu na aktivech. Jde o ukazatel patřící do skupiny ukazatelů měřících zadluženost (doplňkem tohoto ukazatele je ukazatel Cizí zdroje a ostatní pasiva/aktiva). Pro průmyslové podniky je doporučována hodnota ukazatele okolo 5% s tím, že u velmi malých podniků bývá tato hodnota nižší. V papírenském průmyslu jsou hodnoty přes 5% a zároveň vyšší, než je průměr za zpracovatelský průmysl. To na jedné straně snižuje věřitelské riziko, ale na druhé straně také rentabilitu vlastního kapitálu (ROE). V grafu č. 4.14 je vývoj ukazatele Vlastní kapitál/aktiva v papírenském průmyslu. Nejvyšších hodnot dosahovaly v celém období velké podniky. Situace ve zpracovatelském průmyslu je v grafu č. 4.15. Graf č. 4.13 Vlastní kapitál/aktiva 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Zprac.Prům. 48,39% 48,71% 49,94% 47,4% 48,54% 48,48% 47,13% 49,26% Papír 53,7% 53,84% 54,89% 55,34% 54,82% 56,7% 54,24% 5,55%
Stránka 27 z 28 Graf č. 4.14 Vlastní kapitál/aktiva v papírenském průmyslu 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Malé 44,27% 44,32% 46,57% 45,99% 4,53% 42,78% 44,15% 33,5% Střední 48,13% 5,7% 48,64% 46,25% 52,61% 48,28% 5,84% 48,66% Velké 55,71% 56,42% 58,15% 59,46% 57,78% 61,7% 57,22% 54,9% Celkem 53,7% 53,84% 54,89% 55,34% 54,82% 56,7% 54,24% 5,55% Graf č. 4.15 Vlastní kapitál/aktiva ve zpracovatelském průmyslu 6% 5% 4% 3% 2% 1% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Malé 5,79% 5,1% 51,42% 42,16% 41,1% 42,68% 42,54% 43,35% Střední 46,3% 45,72% 47,31% 43,68% 46,84% 48,24% 49,37% 5,11% Velké 48,62% 49,59% 5,61% 5,3% 51,21% 5,7% 47,44% 5,35% Celkem 48,39% 48,71% 49,94% 47,4% 48,54% 48,48% 47,13% 49,26% Vyvrcholením výkonosti podniků (když nemáme informaci o rizikovosti) je ukazatel rentability vlastního kapitálu (ROE). Ukazatel nám udává roční zhodnocení vlastního kapitálu. V grafu č. 4.16 je vývoj hodnot ROE v papírenském průmyslu a zpracovatelském průmyslu. Hodnoty v papírenském průmyslu jsou stejné nebo horší než u zpracovatelského průmyslu. Otázkou je, jestli rozdíl v ROE stačí na pokrytí rozdílu v riziku tj. v rozdílu alternativního nákladu na vlastní kapitál 1 mezi papírenským průmyslem a zpracovatelským průmyslem. V grafu č. 4.17 je vývoj ROE v papírenském průmyslu. Velmi vysoké hodnoty ROE u malých podniků jsou částečně zkresleny tím, že u živnostníků je v zisku také jejich mzda. 1 Výnos vlastního kapitálu vzhledem k postoupenému riziku. Výnos vlastního kapitálu by měl být vyšší než bezriziková sazba + prémie za riziko.
Stránka 28 z 28 Graf č. 4.16 ROE % 25 26 27 28 29 21 211 212 Zprac.Prům. 13,97% 15,84% 17,36% 1,35% 7,61% 12,73% 13,2% 12,42% Papír 14,75% 11,73% 14,99% 8,74% 8,9% 1,8% 8,8% 9,88% Graf č. 4.17 ROE v papírenském průmyslu 3% 2% 18% 16% 14% 12% 1% 8% 6% 4% 2% 25% 2% 15% 1% 5% % 25 26 27 28 29 21 211 212 Malé 24,5% 18,14% 19,55% 13,87% 7,84% 8,11% 7,28% 11,94% Střední 13,71% 11,8% 14,23% 11,97% 9,83% 1,64% 9,4% 5,33% Velké 14,33% 11,7% 14,79% 7,43% 8,67% 1,13% 7,7% 11,41% Celkem 14,75% 11,73% 14,99% 8,74% 8,9% 1,8% 8,8% 9,88%