PLAN CONTROL s.r.o., U Trojice 120, 380 01 Český Krumlov Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření svazku obcí Identifikační údaje: IČO 15789683 Název svazku:svazek Lipenských obcí Jména osob provádějících přezkoumání: Ing. Otto Kadlec, auditor Místo přezkoumání: kancelář auditorské společnosti Přezkoumání proběhlo dne: 1.4.2015 až 25.5.2015 Přezkoumávaný rok: 2014 Provedli jsme přezkoumání hospodaření svazku obcí za rok 2014 na základě údajů o ročním hospodaření svazku obcí. Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán svazku obcí. Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky a mezinárodními auditorskými standardy. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku, a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky. Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví svazku obcí a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří svazek obcí. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku. Strana 1 (celkem 5)
1. Zjištění dle 2 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb. Nebyly zjištěny chyby. 2. Zjištění dle 2 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. a) Dokladem Č. PF1 zaúčtovala na č.ú. 5180300 a položku rozpočtové skladby 5169 účetní jednotka dne 28.2.2014 došlou fakturu od firmy GORDIC spol. s r.o. za lokální re-instalaci software ve výši 786,50 Kč. Podle aktuálního znění vyhlášky č. 323/2002 Sb. se udržovací poplatky, aktualizace počítačových programů, legislativní update, instalace, nastavení, konzultace a podpora provozu účtují na položku rozpočtové skladby 5168 Zpracování dat a služby související s informačními a komunikačními technologiemi. Obdobně též došlá faktura č. PF4, pokud se jedná o počítačovou aplikaci GEOSENSE od stejnojmenné firmy. Obdobně rovněž došlé faktury č. PF7 od firmy GORDIC spol. s r.o. za update roční udržovací poplatek 20% a došlá faktura č. PF8 od firmy INTERNET CZ a.s. za prodloužení domény lipensko.cz na 1 rok. b) Dokladem č. 000000002 ze dne 28.2.2014 zaúčtovala účetní jednotka společně s poplatky za vedení účtu na účet č. 5180300 a položku rozpočtové skladby 5163 Služby peněžních ústavů také srážkovou daň z úroků (ve výši 0,22 Kč). Protože se jedná o platbu daně, správný účet je č.ú. 538 (případně č.ú. 591) a položka rozpočtové skladby 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu popř. bylo možno přímo zaúčtovat podle 68 vyhlášky č. 410/2009 Sb. příjem z úroků snížený o srážkovou daň. Obdobně viz též srážkovou daň z úroků za měsíce 3, 4, 5 a 10/2014. Podíl pohledávek na rozpočtu činí 0 % Podíl závazků na rozpočtu činí 0 % Podíl zastaveného majetku činí 0 % Výše uvedená zjištění vycházejí z následujících dokladů a jiných materiálů, které byly použity k ověření vybraného předmětu a hlediska přezkoumání podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb.: Hlavní kniha (předvaha) analytická, Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Příloha, Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12M, Výpočet poměrových ukazatelů, inventury pohledávek, závazků a ostatních položek aktiv a pasiv, vykázaných v rozvaze, vnitřní účetní směrnice účetní jednotky, rozhodnutí zastupitelstva popř. rady, evidence dlouhodobého majetku a inventární karty, závěrečný účet a rozhodnutí resp. Protokol o schválení účetní závěrky účetní jednotky popř. i jimi zřízené účetní jednotky, dokumentace a smlouvy k dotacím (transferům), zpráva o finanční kontrole, schválený rozpočet a rozpočtové změny, rozpočtový výhled a dále došlé faktury od čísla PF1 do čísla PF9, bankovní výpisy za měsíce 1 až 12/2014, vydané faktury od čísla 140100001 do čísla 140100010. Algoritmus pro výpočet ukazatelů v roce 2011 se na základě informací poskytnutých Ministerstvem financí ČR liší od algoritmu, který byl použit ve zprávách o výsledku přezkoumání hospodaření do roku 2010. Z tohoto důvodu jsou výsledná procenta uvedená ve zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2011 a 2010, vzhledem k odlišné metodice, nesrovnatelná. Za roky 2012, 2013 a 2014 se algoritmus výpočtu ukazatelů prakticky nezměnil. Strana 2 (celkem 5)
Závěr z přezkoumání: Při přezkoumání podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. byly zjištěny jen nevýznamné chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) odst.(3) 10 zákona č. 420/2004 Sb. Upozornění na případná rizika: Dle 13 zákona č. 420/2004 Sb. jste povinni přijmout opatření k nápravě nedostatků a podat o tom písemnou informaci Krajskému úřadu (přezkoumávajícímu orgánu) do 15 dnů po projednání této zprávy s uvedením lhůty, ve které podáte zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění této povinnosti lze uložit pořádkovou pokutu až 50.000,- Kč. Současně žádáme o zaslání této zprávy i na naši adresu. Vyhotoveno dne: 25. května 2015 v Českém Krumlově Odpovědný auditor: Ing. Otto Kadlec Číslo oprávnění: 1286 Podpis: Auditorská společnost: Plan Control s. r.o., IČO 13497570 Číslo oprávnění: 90 Podpis Přílohy: Rozvaha ÚSC k 31.12.2014 Výkaz zisku a ztráty ÚSC k 31.12.2014 Příloha ÚSC k 31.12.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31.12.2014 Datum předání návrhu zprávy: Jméno a podpis příjemce zprávy: Stanovisko příjemce zprávy: Datum předání zprávy: Strana 3 (celkem 5)
Závěrečný účet Svazku Lipenských obcí za rok 2014 (dle ustanovení 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1) Stručné údaje o plnění příjmů a výdajů po konsolidaci za rok 2014 v Kč Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31. 12. 2014 % plnění upraveného rozpočtu Třída 1 daňové příjmy Třída 2 nedaňové příjmy 375 910,00 0,00 375 910,00 330 006,00 88 Třída 3 kapitálové příjmy Třída 4 přijaté dotace Příjmy celkem 375 910,00 0,00 375 910,00 330 006,00 88 Třída 5 běžné výdaje 375 910,00 0,00 375 910,00 245 909,00 65 Třída 6 kapitálové výdaje Výdaje celkem 375 910,00 0,00 375 910,00 245 909,00 65 Saldo: příjmy výdaje 84 097,00 Třída 8 financování (prostředky minulých let) Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na obecním úřadu obce Lipno nad Vltavou a výkaz Fin 2-12 M je součástí závěrečného účtu. Celkové hospodaření svazku za rok 2014 skončilo rozpočtovým přebytkem ve výši 84 097,- Kč Důvodem dosažení přebytku bylo nulové čerpání položek určených k dotacím. Stav finančních prostředků na bankovním účtu k 31. 12. 2014 je 224 672,25 Kč. 2) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně SLO získal neinvestiční příspěvek od Regionální rozvojové agentury Šumava ve výši 50 000,- Kč Svazek Lipenských obcí neposkytl v roce 2014 žádné dotační tituly veřejným či soukromoprávním subjektům. Strana 4 (celkem 5)
3) Zřizované organizace Svazek Lipenských obcí není zřizovatelem žádné příspěvkové organizace, nemá zřízenu žádnou organizační složku ani není zakladatelem či společníkem žádné obchodní společnosti. 4) Fondové hospodaření Svazek Lipenských obcí nemá zřízeny žádné účelové fondy. 5) Hospodářská činnost Svazek Lipenských obcí nemá zřízenu žádnou hospodářskou činnost. 6) Půjčky a úvěry Svazek Lipenských obcí není zadlužen ani u bank, ani u jiných subjektů. 7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření svazku za rok 2014 Přezkoumání hospodaření provedla společnost PLAN CONTROL s.r.o., IČ 13497570 Ve zprávě bylo konstatováno, že při přezkoumání hospodaření svazku za rok 2014 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., byly zjištěny jen nevýznamné chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v zákonu č.420/2004sb., 10, odst. 3, písmeno c). 8) Opatření k nápravě nedostatků dle 13 zákona č. 420/2004 Sb. Žádná opatření k nápravě nedostatků nebyla doporučena. Zpracovala: Koubová Stanislava, účetní Tel. číslo: 723 247 236 V Českých Budějovicích dne: 28. 5. 2015 Valná hromada Svazku Lipenských obcí schválila závěrečný účet na svém jednání ze dne XXXXXX Ing. Jan Kubík Předseda Správní rady Svazku Lipenských obcí Strana 5 (celkem 5)