KRAJSKÝ Ú ŘAD JIHOčESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDf:LENí PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENI OBci č.j.: KUJCK 22448/2011 OEKO-PŘ stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Obec ÚSilné, IČ 00581909 Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: 15.5.2012, 8.12.2011, na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Úsilné, Úsilné 43, 370 10 České Budějovice - Nemanice Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Hana Masojídková Zástupce územního celku: starosta účetní Ing. Pavel Kašpárek Marie Vacková U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 1 z 6
IV. PODíl POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNíHO CELKU A PODíl ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNíHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 7,73 % 0% Úsilné, dne 15. května 2012 Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízením přezkoumání h LI..... podpis a~ razít o K.R.AJSK'ÝúŘAD JIHOČESKÝ KRAJ Odbor ekonomický oddělen( pfezkumu II metodiky hospodafenf obc( U Zimního sta!:li..qn4, ~~ -p~~ Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutf lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 6 stran byl seznámen dne 15.5.2012 a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne 15.5.2012. Ing. Pavel Kašpárek starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Hana Masojídková kontrolor pověřený řízenfm přezkoumání 2 1 x Obec Úsilné Ing. Pavel Kašpárek starosta U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386 359 084 Stránka 6 z 6
A. PŘEZKOUMANÉ PíSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Pokladní doklad Rozpočtový výhled Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Závěrečný účet Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Zápisy z finančního a kontrolního výboru Rozvaha Hlavní kniha Vnitřní předpis a směrnice Účtový rozvrh Popis písemnosti Ke dni 31.10.2011 Výkaz zisku a ztráty Mateřské školy Osilné ke dni 31.12.2010 Výdajový pokladní doklad Č. 270 ze dne 31.10.2011, za benzín, částka 500,- Kč, účetní doklad č.990270 ze dne 31.10.2011 Výdajový pokladní doklad Č. 274 ze dne 7.11.2011, za fotodokumentaci, částka 461,- Kč, účetní doklad Č. 990274 Rozpočtový výhled na roky 2012-2013 Na rok 2011, zveřejněn na úředn! a elektronické desce od 21.2. do 9.3.2011 Rozpočtové provizorium na období 1.1.2011-31.3.2011 s parametrem měsíčního hospodaření ve výši 1/12 skutečného plnění za rok 2010, schváleno na za dne 9.12.2010 Dotační dopis Č. 10 - Oznámení o poskytnutí příspěvku v rámci Grantového programu na podporu jednotek sborů dobrovolných hasičů obcí JK ze dne 7. 7.2011, poskytnutí investičního příspěvku ve výši 90.000,- Kč, účel: "Nákup mobilní požární techniky pro JSDH obce Osilné" Příjem transferu: položka 4222, UZ: 345 Cerpánftransferu: položka 6xxx, UZ: 345, Paragraf 5512 Příjem dotace - výpis z KB č.7 ze dne 8.7.2011, částka 90.000,- Kč, účetní doklad č.010201 ze dne 8.7.2011, položka 4222 UZ 345 Cerpání dotace - faktura došlá Č. 616 ze dne 9.9.2011, dodavatel VPO a.s. V. Talicha 752/12, Ceské Budějovice, za požárnf stříkačku TOHA TSU VC85BS + plovoucí koš, částka 238.800,- Kč vč.dph, účetní doklad č.013701 ze dne 12.9.2011-90.000,- Kč s UZ 345, par. 5512, položka 6122, 148.800,- Kč bez UZ (vlastní podíl obce) Zařazení do majetku obce - účetnf doklad Č. 161 ze dne 12.9.2011 na účet 022 Závěrečný účet za rok 2010, zveřejněn od 14.3. do 31.3.2011, projednán na za dne 27.4.2011 s výrokem bez výhrad Zápis z jednání za ze dne 9.12.2010 - schválenf rozpočtového provizoria Zápis z jednání za ze dne 23.3.2011 - schválení rozpočtu na rok 2011 Zápis z jednání za ze dne 8.9.2011 - schválení rozpočtového opatření Č. 1 Zápis z jednání za ze dne 27.4.2011 - projednán! závěrečného účtu za rok 2010 Rozpočtové opatření č.1 - schváleno na za ze dne 8.9.2011 Ke dni 31.10.2011 Zápisy z finančního a kontrolního výboru: Zápis z finančního výboru ze dne 13.8.2011 Zápis z kontrolnfho výboru ze dne 15.8.2011 Ke dni 31.10.2011 Za období říjen 2011 Vnitřní směrnice obce Osilné o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu účinná dnem 1.2.2008 Na rok 2011 U Zimního stadionu 1952/2, 37076 Ceské Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 2 z 6
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Inventurní soupis majetku a závazků Příloha rozvahy Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Dokumentace k veřejným zakázkám Zřizovacf listina organizačnrch složek a příspěvkových orqanizacl, odpisový plán Výsledky kontrol zřízených organizací Kupnf smlouva mezi FO a obcí Úsilné ze dne 23.3.2011 o nákupu pozemku p.p.č. 189/14 - ostatní plocha (ostatní komunikace) o výměfe 154 m2 za dohodnutou kupnf cenu 15.400,- Kč, právní účinky vkladu dne 11.4.2011 nákup pozemku p.p.č. 189/14 schválen v za ze dne 23.3.2011 úhrada - výpis z KB č.43 ze dne 25.3.2011, částka 15.400,- Kč, úč. doklad č. 014301 ze dne 25.3.2011 zafazení do majetku obce - úč. doklad č. 8005 ze dne 11.4.2011 Na rok 2011, schválen na za ze dne 23.3.2011 jako pfebytkový, příjmy ve výši 4.720.000,- Kč, výdaje ve výši 4.711.000,- Kč, dofinancování ve výši 411.000,- Kč bude kryto z pfebytku hospodafení r.2010 Rozpočtové opatření č.2 - schváleno p. starostou dne 30.12.2011 (pověření za ze dne 12.12.2011 - usnesenf č. 15/2/11) Příkaz k inventarizaci ze dne 13.12.2011, složenf inventarizační komise Přehled dooprávkování majetku k 31. 12.2011 Inventurní soupis účtů 018, 019, 021, 031 (výběrovým způsobem), 032, 231, 314, 331, 342, 336, 378, 452, 374, 451, 374, 022, 028, 403 Zápis za ze dne 12.12.2011 - pověfení p. starosty k provádění rozpočtových změn do konce roku 2011 bez omezení (usnesení 15/2/11), vydání příkazu k inventarizaci obecního majetku k 31.12.2011, jmenování inventarizační komise Zápis za ze dne 4.7.2011 - výběrové řízení na dodavatele "Dětského hfiště Úsilné" (usnesenf č.10/6/11), vybrán zhotovitel Dřevoartikl s.r.o., Uhelná 2641/4, Znojmo Vnitfní směrnice obce Úsilné o zadávání vefejných zakázek malého rozsahu účinná od 1.2.2008 Výzva k podání nabídky a k prokázánf splnění kvalifikace na vefejnou zakázku malého rozsahu: "Dětské hfiště - Úsilné" ze dne 3.6.2011, předmět plnění: vybavenf dětského hfiště s montáží, maximální cena pfedmětu plnění: 570.000,- Kč včetně DPH, písemně osloveno 9 firem ze dne 3.6.2011, do 20.6.2011 došlo 6 nabídek Zastupitelstvo obce dle směrnice vybralo na za dne 4.7.2011 nejvýhodnější nabídku - firmu DŘEVOARTlKL, spol. s r.o. s cenou včetně DPH: 569.886,- Kč a pověfilo pana starostu podpisem smlouvy s vybraným dodavatelem. Oznámení o výsledku výběrového řízení ze dne 11.7.2011 Rozhodnutí zadavatele o výběru nejvhodnější nabídky ze dne 11.7.2011 Matefská škola Usitné, Úsilné čp.43, 370 10 Ceské Budějovice, IC: 581 909 Zápis z kontroly hospodafení s prostfedky pfevedenými obcí Mateřské škole Úsilné ke dni 31.12.2011 ze dne 19.1.2012. Kontrolu provedl Finanční výbor obce Usitné, výsledek kontroly: finanční výbor neshledal v hospodafení s kontrolovanými prostfedky žádné závady. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386720111, fax: 386359084 Stránka 3 z 6
B. ZJiŠTĚNí Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNí Při přezkoumání hospodaření obce Úsilné za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písmo b) a písmo c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1,2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů obec netvoří peněžní fondy 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek obec nehospodaří s majetkem státu 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob obec neručí za závazky fyzických a právníckých osob 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem U Zimního stadionu 1952/2, 370 76 České Budějovice, tel.: 386 720111, fax: 386 359084 e-podatelna: posta@kraj-jihoceskyocz, WW'N okraj-jihocesky ocz Stránka 4 z 6
Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C.ZÁVĚR I. PLN~Ní OPATŘENí K ODSTRAN~Ní NEDOSTATKŮ ZJIŠT~NÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebylv zjištěny chyby a nedostatky. b) při dllčlrn přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, 16 odst. 4 Nebyla splněna povinnost uskutečnit rozpočtové opatření v případě změn ve finančních vztazích k jinému rozpočtu nebo v případě. že hrozilo nebezpečí vzniku rozpočtového schodku. Kontrolou výkazu FIN 2-12 M ke dni 31.10.2011 bylo zjištěno, že nebyla provedena povinná rozpočtová změna na položce 4222 -Investičnf pfijaté transfery od krajů, kde je upravený rozpočet 90.000,- Kč a skutečnost 290.000, - Kč. NAPRAVENO (dne: 31.12.2011) Pfedložen výkaz Fin 2-12 ke dni 31.12.2011 II. PŘI PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí ZA ROK 2011 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písmo aj zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠT~NA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PíSMo A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. U Zimního stadionu 1952/2, 37076 České Budějovice, tel.: 386 720 111, fax: 386359084 Stránka 5 z 6